新疆熙菱信息技术股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [ 2019]1 0384 号
目 录
审计报告 1
2018 年度财务报表 6
2018 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2019]10384 号
新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“熙菱信息”）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熙菱
信息 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
熙菱信息主要业务为智能信息化工程、软件产品 我们就收入确认实施的审计程序包括但不限于：
销售、软件应用开发、技术服务、系统集成等。 （1）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，
2018 年度，熙菱信息本期确认的营业收入为人民 评价相关内控设计和执行的有效性；
币 65,093.66 万元，受宏观经济形式影响，较 2017 （2）通过与管理层访谈，检查相关销售合同，评
年度减少 14,732.52 万元，下降 18.46%。公司业 价熙菱信息收入确认政策的适当性；
务主要根据客户验收情况确认收入,由于本期收 （3）对收入执行分析程序，包括：结合收入类型、
入大幅下降，对财务报表影响重大，收入是否计 主要项目对收入、成本、毛利率情况执行分析、
入恰当的会计期间可能存在潜在的错报，因此我 毛利率与上期比较分析等分析程序，判断本期收
们将熙菱信息收入确认识别为关键审计事项。 入金额是否出现异常波动的情况；
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计 （4）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
政策及会计估计（二十五）”所述的会计政策及 售合同、销售发票、客户验收单等，同时执行函
“六、合并财务报表主要项目注释（二十八）”。 证程序以评价收入确认及确认时点是否符合企业
会计准则及公司收入确认的会计政策要求；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对
客户验收单等支持性文件，以评估销售收入是否
在恰当的期间确认。
开发支出资本化
熙菱信息 2018 年度研究开发软件过程中产生的 我们针对开发支出资本化实施的审计程序包括但
开发支出人民币 649 万元予以资本化计入“开发 不限于：
支出”项目。开发支出只有在同时满足财务报表 （1）对熙菱信息开发支出资本化相关的内部控制
附注“三、重要会计政策及会计估计（十九）”中 制度和执行情况进行了解、评价和测试，以判断
所列的所有资本化条件时才能予以资本化。由于 开发支出资本化相关内控制度是否合规、有效；
确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理 （2）对于本期开发支出资本化的项目，与管理层
层进行重大会计判断和估计，该事项对于我们的 讨论公司将其资本化时所做的评估和分析，包括
审计而言是重要的，因此我们将熙菱信息开发支 其归集的研发支出是否与资本化项目相关、研究
出资本化识别为关键审计事项。 阶段和开发阶段的划分是否合理、开发支出资本
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计 化是否符合企业会计准则的规定；
政策及会计估计（十九）”所述的会计政策及“六、 （3）取得熙菱信息各资本化项目的相关文档（具
合并财务报表主要项目注释（十二）”。 体包括：各项目《立项报告》、《内部研发任务书》、
《项目开发计划》、《项目预算表》、《项目总结报
告》等），根据取得的相关文档，就各项目是否符
合熙菱信息开发支出资本化相关政策进行分析、
判断；
（4）抽取开发支出会计记录的样本，检查相关原
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
始凭证，验证支出的真实性、归集的准确性；
（5）评价熙菱信息开发支出的财务报表披露是否
恰当。
四、其他信息
熙菱信息管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度审计报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估熙菱信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督熙菱信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险
高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对熙菱信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致熙菱信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就熙菱信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中国注册会计师
中国北京 （项目合伙人）：
二○一九年四月十八日
中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 151,830,151.62 146,000,502.39 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 536,042,311.03 408,459,186.95 六、（二）
其中：应收票据 738,051.30 464,800.00 六、（二）
应收账款 535,304,259.73 407,994,386.95 六、（二）
预付款项 4,504,858.32 6,965,892.67 六、（三）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 12,482,622.72 29,063,651.08 六、（四）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 91,094,618.57 202,783,795.68 六、（五）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 101,637,863.25 54,938,472.78 六、（六）
其他流动资产 1,868,125.16 2,504,654.17 六、（七）
流动资产合计 899,460,550.67 850,716,155.72
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 148,265,149.65 145,614,360.06 六、（八）
长期股权投资
投资性房地产 2,842,088.52 3,023,727.79 六、（九）
固定资产 8,419,954.61 7,672,793.47 六、（十）
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,154,559.78 1,344,204.71 六、（十一）
开发支出 6,494,034.80 六、（十二）
商誉
长期待摊费用 827,096.46 136,122.21 六、（十三）
递延所得税资产 15,683,204.67 12,196,626.35 六、（十四）
其他非流动资产
非流动资产合计 183,686,088.49 169,987,834.59
资 产 总 计 1,083,146,639.16 1,020,703,990.31
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
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合并资产负债表（续）
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 150,000,000.00 62,000,000.00 六、（十五）
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 384,716,670.03 404,067,350.04 六、（十六）
预收款项 79,050,680.57 131,383,267.53 六、（十七）
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,457,934.20 4,914,982.22 六、（十八）
应交税费 29,458,276.53 18,697,630.48 六、（十九）
其他应付款 28,737,957.55 4,761,374.46 六、（二十）
其中：应付利息 217,990.87 91,358.35 六、（二十）
应付股利
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 677,421,518.88 625,824,604.73
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,457,346.98 7,286,927.63 六、（二十一）
递延收益 5,890,000.00 7,340,000.00 六、(二十二）
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,347,346.98 14,626,927.63
负 债 合 计 688,768,865.86 640,451,532.36
股东权益
股本 163,251,500.00 100,000,000.00 六、(二十三）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 55,939,808.05 94,488,504.48 六、(二十四）
减:库存股 20,939,660.00 六、(二十五）
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,704,994.76 11,704,994.76 六、(二十六）
△一般风险准备
未分配利润 184,513,850.18 174,058,958.71 六、(二十七）
归属于母公司股东权益合计 394,470,492.99 380,252,457.95
少数股东权益 -92,719.69
股东权益合计 394,377,773.30 380,252,457.95
负债及股东权益合计 1,083,146,639.16 1,020,703,990.31
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
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合并利润表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 650,936,553.41 798,261,753.11
其中: 营业收入 650,936,553.41 798,261,753.11 六、(二十八）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 641,281,539.84 711,701,116.04
其中:营业成本 504,578,315.70 578,838,676.47 六、(二十八）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 1,843,060.06 3,290,780.66 六、(二十九）
销售费用 35,570,465.17 33,275,848.97 六、(三十）
管理费用 47,658,804.83 29,503,416.06 六、(三十一）
研发费用 39,391,591.09 32,254,905.92 六、(三十二）
财务费用 -4,612,206.29 -1,415,093.94 六、(三十三）
其中：利息费用 6,416,043.35 1,307,211.73 六、(三十三）
利息收入 11,219,725.56 2,943,822.98 六、(三十三）
资产减值损失 16,851,509.28 35,952,581.90 六、(三十四）
加：其他收益 12,990,987.93 6,424,644.61 六、(三十五）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -16,052.16 11,706.51 六、(三十六）
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,629,949.34 92,996,988.19
加: 营业外收入 16,501.13 40,905.62 六、(三十七）
减：营业外支出 116,391.59 154,183.64 六、(三十八）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,530,058.88 92,883,710.17
减：所得税费用 2,167,887.10 12,028,313.26 六、(三十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,362,171.78 80,855,396.91
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 20,362,171.78 80,855,396.91
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -2,092,719.69 187,475.75
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 22,454,891.47 80,667,921.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 20,362,171.78 80,855,396.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,454,891.47 80,667,921.16
归属于少数股东的综合收益总额 -2,092,719.69 187,475.75
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.140 0.504 十七、（二）
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.140 0.504 十七、（二）
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
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合并现金流量表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 493,726,738.22 538,676,828.78
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,636,326.16 2,704,485.61
收到其他与经营活动有关的现金 44,994,056.59 4,581,873.34 六、(四十）
经营活动现金流入小计 543,357,120.97 545,963,187.73
购买商品、接受劳务支付的现金 417,269,572.58 468,607,465.86
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 95,827,969.43 69,659,377.38
支付的各项税费 30,925,595.64 34,439,868.15
支付其他与经营活动有关的现金 47,882,443.35 52,628,229.31 六、(四十）
经营活动现金流出小计 591,905,581.00 625,334,940.70
经营活动产生的现金流量净额 -48,548,460.03 -79,371,752.97 六、(四十一）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,889.63 32,594.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,003,671.24 六、(四十）
投资活动现金流入小计 7,889.63 10,036,266.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,387,218.42 3,563,722.93
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 六、(四十）
投资活动现金流出小计 10,387,218.42 13,563,722.93
投资活动产生的现金流量净额 -10,379,328.79 -3,527,456.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,939,660.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00
取得借款收到的现金 170,000,000.00 62,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 六、(四十）
筹资活动现金流入小计 202,939,660.00 62,000,000.00
偿还债务支付的现金 82,000,000.00 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,289,410.83 5,252,417.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 37,187,857.98 六、(四十）
筹资活动现金流出小计 110,289,410.83 68,440,275.49
筹资活动产生的现金流量净额 92,650,249.17 -6,440,275.49
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,722,460.35 -89,339,485.25 六、(四十一）
加：期初现金及现金等价物的余额 98,201,435.54 187,540,920.79 六、(四十一）
六、期末现金及现金等价物余额 131,923,895.89 98,201,435.54 六、(四十一）
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
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合并股东权益变动表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其他综合 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 100,000,000.00 94,488,504.48 11,704,994.76 174,058,958.71 380,252,457.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 94,488,504.48 11,704,994.76 174,058,958.71 380,252,457.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 63,251,500.00 -38,548,696.43 20,939,660.00 10,454,891.47 -92,719.69 14,125,315.35
（一）综合收益总额 22,454,891.47 -2,092,719.69 20,362,171.78
（二）股东投入和减少资本 3,251,500.00 21,451,303.57 20,939,660.00 2,000,000.00 5,763,143.57
1.股东投入的普通股 3,251,500.00 17,688,160.00 2,000,000.00 22,939,660.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 3,763,143.57 20,939,660.00 -17,176,516.43
4.其他
（三）利润分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1.资本公积转增股本 60,000,000.00 -60,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 163,251,500.00 55,939,808.05 20,939,660.00 11,704,994.76 184,513,850.18 -92,719.69 394,377,773.30
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
10
合并股东权益变动表(续)
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 100,000,000.00 94,286,074.21 7,619,849.11 101,476,183.20 1,307,369.52 304,689,476.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 94,286,074.21 7,619,849.11 101,476,183.20 1,307,369.52 304,689,476.04
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 202,430.27 4,085,145.65 72,582,775.51 -1,307,369.52 75,562,981.91
（一）综合收益总额 80,667,921.16 187,475.75 80,855,396.91
（二）股东投入和减少资本 202,430.27 -1,494,845.27 -1,292,415.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 202,430.27 -1,494,845.27 -1,292,415.00
（三）利润分配 4,085,145.65 -8,085,145.65 -4,000,000.00
1.提取盈余公积 4,085,145.65 -4,085,145.65
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 94,488,504.48 11,704,994.76 174,058,958.71 380,252,457.95
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
11
资产负债表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 121,594,742.79 110,125,649.51
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 352,813,675.77 342,064,244.14 十六、（一）
其中：应收票据 438,051.30 十六、（一）
应收账款 352,375,624.47 342,064,244.14 十六、（一）
预付款项 3,145,338.59 4,054,696.87
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 11,147,899.61 20,670,389.07 十六、（二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 26,179,664.25 93,521,890.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 63,770,696.74 17,344,969.74
其他流动资产 1,410,588.79 140,618.27
流动资产合计 580,062,606.54 587,922,458.53
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 52,248,905.00 20,507,406.03
长期股权投资 182,183,149.69 179,360,914.54 十六、（三）
投资性房地产 1,401,196.34 1,509,862.89
固定资产 3,348,422.49 3,238,416.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 1,739,479.40
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,860,349.25 8,017,476.70
其他非流动资产
非流动资产合计 252,781,502.17 212,634,076.62
资 产 总 计 832,844,108.71 800,556,535.15
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
12
资产负债表（续）
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 150,000,000.00 62,000,000.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 222,267,006.01 204,698,049.33
预收款项 20,224,421.71 51,639,601.22
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,802,694.38 2,154,680.91
应交税费 13,469,073.84 12,304,683.27
其他应付款 137,770,156.66 162,176,650.58
其中：应付利息 217,990.87 91,358.35
应付股利
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 545,533,352.60 494,973,665.31
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,671,530.76 848,813.57
递延收益 5,890,000.00 7,340,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,561,530.76 8,188,813.57
负 债 合 计 553,094,883.36 503,162,478.88
股东权益
股本 163,251,500.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 60,745,412.16 99,294,108.59
减:库存股 20,939,660.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,704,994.76 11,704,994.76
△一般风险准备
未分配利润 64,986,978.43 86,394,952.92
股东权益合计 279,749,225.35 297,394,056.27
负债及股东权益合计 832,844,108.71 800,556,535.15
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
13
现金流量表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 230,582,839.43 356,332,419.32
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,101,577.93 58,130,140.86
经营活动现金流入小计 247,684,417.36 414,462,560.18
购买商品、接受劳务支付的现金 197,626,894.17 317,766,454.97
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,533,023.62 32,067,542.19
支付的各项税费 13,239,972.25 21,712,471.23
支付其他与经营活动有关的现金 68,137,083.74 35,292,274.42
经营活动现金流出小计 319,536,973.78 406,838,742.81
经营活动产生的现金流量净额 -71,852,556.42 7,623,817.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,165.00 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,003,671.24
投资活动现金流入小计 151,165.00 10,003,871.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,191,843.75 1,844,692.19
投资支付的现金 500,000.00 91,720,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,691,843.75 103,564,692.19
投资活动产生的现金流量净额 -3,540,678.75 -93,560,820.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,939,660.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 62,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 200,939,660.00 62,000,000.00
偿还债务支付的现金 82,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,289,410.83 5,234,872.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 22,701,266.18
筹资活动现金流出小计 110,289,410.83 47,936,138.69
筹资活动产生的现金流量净额 90,650,249.17 14,063,861.31
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,257,014.00 -71,873,142.27
加：期初现金及现金等价物的余额 87,156,067.74 159,029,210.01
六、期末现金及现金等价物余额 102,413,081.74 87,156,067.74
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
14
利润表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 331,354,414.11 477,325,987.58
其中: 营业收入 331,354,414.11 477,325,987.58 十六、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 351,095,412.84 432,252,963.95
其中:营业成本 281,207,044.30 354,918,251.57 十六、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 1,293,553.02 2,309,086.49
销售费用 14,323,891.77 15,206,177.40
管理费用 20,724,294.89 16,272,532.60
研发费用 18,535,963.89 14,889,795.72
财务费用 3,185,386.21 -1,241,075.41
其中：利息费用 6,416,043.35 1,298,439.23
利息收入 3,339,540.08 2,681,111.46
资产减值损失 11,825,278.76 29,898,195.58
加：其他收益 7,304,819.00 2,077,822.00
投资收益（损失以“－”号填列）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -1,718.48 -9,890.22
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,437,898.21 47,140,955.41
加: 营业外收入
减：营业外支出 85,653.54 122,080.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,523,551.75 47,018,875.13
减：所得税费用 -3,115,577.26 6,167,418.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,407,974.49 40,851,456.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -9,407,974.49 40,851,456.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 -9,407,974.49 40,851,456.54
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
15
股东权益变动表
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 99,294,108.59 11,704,994.76 86,394,952.92 297,394,056.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 99,294,108.59 11,704,994.76 86,394,952.92 297,394,056.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 63,251,500.00 -38,548,696.43 20,939,660.00 -21,407,974.49 -17,644,830.92
（一）综合收益总额 -9,407,974.49 -9,407,974.49
（二）股东投入和减少资本 3,251,500.00 21,451,303.57 20,939,660.00 3,763,143.57
1.股东投入的普通股 3,251,500.00 17,688,160.00 20,939,660.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 3,763,143.57 20,939,660.00 -17,176,516.43
4.其他
（三）利润分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1.资本公积转增股本 60,000,000.00 -60,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 163,251,500.00 60,745,412.16 20,939,660.00 11,704,994.76 64,986,978.43 279,749,225.35
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
16
股东权益变动表(续)
编制单位：新疆熙菱信息技术股份有限公司 2018年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,000.00 99,294,108.59 7,619,849.11 53,628,642.03 260,542,599.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 99,294,108.59 7,619,849.11 53,628,642.03 260,542,599.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,085,145.65 32,766,310.89 36,851,456.54
（一）综合收益总额 40,851,456.54 40,851,456.54
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,085,145.65 -8,085,145.65 -4,000,000.00
1.提取盈余公积 4,085,145.65 -4,085,145.65
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 99,294,108.59 11,704,994.76 86,394,952.92 297,394,056.27
法定代表人：何开文 主管会计工作负责人：杨程 会计机构负责人：陈娟
17
新疆熙菱信息技术股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“熙菱信息”）
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
注册资本：人民币 16,325.15 万元
法定代表人：何开文
注册地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 10 层
统一社会信用代码：91650100298827325R
（二）历史沿革
1．公司设立
1999 年 7 月 29 日经乌鲁木齐市工商行政管理局批准成立，注册资本为 920.00 万元；实收
资本为 920.00 万元；经济性质为有限责任公司（自然人投资或控股）；法定代表人何开文。
2．2002 年 7 月增资
2002 年 7 月，公司注册资本由 920.00 万元增加至 1,200.00 万元，股东何开文增加投入实
物资产 180.60 万元，股东岳亚梅增加投入实物资产 99.40 万元，变更后注册资本为 1,200.00
万元,其中：股东何开文出资 900.60 万元，出资比例为 75.05%；股东岳亚梅出资 249.40 万元，
出资比例为 20.78%；股东陈滨池出资 50.00 万元，出资比例 4.17%。
3．2004 年 7 月增资
2004 年 7 月公司注册资本由 1,200.00 万元增加至 1,500.00 万元，股东岳亚梅增加投入货
币资金 300.00 万元，变更后注册资本为 1,500.00 万元,其中：股东何开文出资 900.60 万元，
出资比例为 60.04%；股东岳亚梅出资 549.40 万元，出资比例为 36.63%；股东陈滨池出资 50.00
万元，出资比例 3.33%。
4．2005 年 11 月增资
18
2005 年 11 月，公司注册资本由 1,500.00 万元增加至 2,000.00 万元，新增注册资本由原
股东何开文认缴 200.00 万元、原股东岳亚梅认缴 250.00 万元、新股东龚斌认缴 50.00 万元，
变更后注册资本为 2,000.00 万元，其中：股东何开文出资 1,100.60 万元，出资比例为 55.03%；
股东岳亚梅出资 799.40 万元，出资比例为 39.97%；股东龚斌出资 50.00 万元，出资比例 2.50%；
股东陈滨池出资 50.00 万元，出资比例 2.50%。
5．2006 年 6 月股权转让
2006 年 5 月，何开文将所持公司股份中的 10.00 万元转让给新股东林荟，变更后注册资本
为 2,000.00 万元，其中：股东何开文出资 1,090.60 万元，出资比例为 54.53%；股东岳亚梅出
资 799.40 万元，出资比例为 39.97%；股东龚斌出资 50.00 万元，出资比例 2.50%；股东陈滨
池出资 50.00 万元，出资比例 2.50%；股东林荟出资 10.00 万元，出资比例 0.50%。
6．2006 年 8 月股权转让
2006 年 6 月，陈滨池将所持公司 50.00 万元股份，转让给股东岳亚梅，变更后注册资本为
2,000.00 万元,其中：股东何开文出资 1,090.60 万元，出资比例为 54.53%；股东岳亚梅出资
849.40 万元，出资比例为 42.47%；股东龚斌出资 50.00 万元，出资比例 2.50%；股东林荟出资
10.00 万元，出资比例 0.50%。
7．2007 年 12 月减资
2007 年 11 月，减少注册资本 1,000.00 万元，其中股东何开文减少 565.30 万元、股东岳
亚梅减少 424.70 万元、股东林荟减少 10.00 万元，变更后注册资本为 1,000.00 万元。其中：
股东何开文出资 525.30 万元，出资比例为 52.53%；股东岳亚梅出资 424.70 万元，出资比例为
42.47%；股东龚斌出资 50.00 万元，出资比例 5%。
8．2007 年 12 月股权转让
2007 年 12 月，股东何开文、岳亚梅分别将各自所持有公司股份中的 325.30 万元、224.70
万元转让给上海熙菱信息技术有限公司（以下简称“上海熙菱”），变更后注册资本为 1,000.00
万元，其中：上海熙菱出资 550.00 万元，出资比例为 55%；股东何开文出资 200.00 万元，出
资比例为 20%；股东岳亚梅出资 200.00 万元，出资比例为 20%；股东龚斌出资 50.00 万元，出
资比例 5%。
9．2008 年 4 月股权转让
2008 年 4 月，经股东会决议，股东何开文、岳亚梅、龚斌分别将各自所持有公司股份中的
200.00 万元、200.00 万元、50.00 万元转让给上海熙菱，变更后注册资本为 1,000.00 万元全
部为上海熙菱出资。
10．2010 年 10 月股权转让
2010 年 10 月，经股东会决议，股东上海熙菱将持有公司 100%股权，转让给股东何开文、
岳亚梅、龚斌，变更后注册资本为 1,000.00 万元，其中：股东何开文出资 500.00 万元，出资
19
比例为 50%；股东岳亚梅出资 450.00 万元，出资比例为 45%；股东龚斌出资 50.00 万元，出资
比例 5%。
11．2010 年 11 月增资
2010 年 11 月，经股东会决议，公司注册资本由 1,000.00 万元增加至 2,100.00 万元，新
增注册资本由原股东何开文认缴 550.00 万元、原股东岳亚梅认缴 500.00 万元、原股东龚斌认
缴 50.00 万元，变更后注册资本为 2,100.00 万元，其中：股东何开文出资 1,050.00 万元，出
资比例为 50.00%；股东岳亚梅出资 950.00 万元，出资比例为 45.24%；股东龚斌出资 100.00
万元，出资比例 4.76%。股东本次投入的注册资本业经新疆民旺有限责任会计师事务所验资确
认（验资报告文号：2010 年 11 月 10 日“新民旺验报字（2010）第 11-018 号”）。
12．2010 年 11 月增资
2010 年 11 月，经股东会决议，公司注册资本由 2,100.00 万元增加至 3,000.00 万元，新
增注册资本由原股东何开文认缴 450.00 万元、原股东岳亚梅认缴 450.00 万元，变更后注册资
本为 3,000.00 万元，其中：股东何开文出资 1,500.00 万元，出资比例为 50.00%；股东岳亚梅
出资 1,400.00 万元，出资比例为 46.67%；股东龚斌出资 100.00 万元，出资比例 3.33%。股东
何开文于 2010 年 11 月 12 日投入首期新增实收资本 180.00 万元。截至 2010 年 11 月 12 日，
公司实收资本为 2,280.00 万元，其中：股东何开文实缴注册资本 1,230.00 万元，占认缴注册
资本的 41.00%；股东岳亚梅实缴注册资本 950.00 万元，占认缴注册资本的 31.67%；股东龚斌
实缴注册资本 100.00 万元，占认缴注册资本的 3.33%。股东本次首期投入的注册资本业经新疆
民旺有限责任会计师事务所验资确认（验资报告文号：2010 年 11 月 15 日“新民旺验报字（2010）
第 11-020 号”），本次股权变动的工商变更登记手续已于 2010 年 11 月 16 日办妥；第二期新
增实收资本于 2010 年 12 月 29 日出资，其中：何开文出资 270.00 万元，岳亚梅出资 450.00
万元，截至 2010 年 12 月 29 日，公司实收资本为人民币 3,000.00 万元，其中：自然人何开文
出资 1,500.00 万元，占注册资本的 50.00%、自然人岳亚梅出资 1,400.00 万元，占注册资本
46.67%、自然人龚斌出资 100.00 万元，占注册资本 3.33%。
13．2010 年 12 月股权转让
2010 年 12 月 15 日，全体股东一致同意，由股东岳亚梅向乌鲁木齐聚信金堰投资管理有限
公司转让 15.46%股权（即注册资本 4,639,175.00 元),向乌鲁木齐鑫海安都管理咨询有限公司
（以下简称“鑫海安都”）转让 11.10%的股权（即注册资本 3,329,897.00 元）。
14．2011 年 1 月增资及股权转让
2011 年 1 月 9 日，经全体股东一致同意，由股东乌鲁木齐聚信金堰投资管理有限公司向宁
波嘉信上凯股权投资合伙企业（有限合伙）转让公司注册资本人民币 1,855,670.00 元；向上
海复卿实业投资中心（有限合伙）转让公司注册资本人民币 1,855,670.00 元；向北京中安兰
德文化投资中心转让公司注册资本人民币 927,835.00 元；同意公司增加注册资本至人民币
30,927,836.00 元，新增资本 927,836.00 元由新增股东宁波嘉信上凯股权投资合伙企业（有限
合伙）、上海复卿实业投资中心（有限合伙）认缴。两公司分别出资 500.00 万元，其中注册
20
资本 463,918.00 元，超出认缴部分合计 9,072,164.00 元计入资本公积。新疆熙菱信息技术有
限公司（以下简称“熙菱有限”）本次变更由天职国际会计师事务所有限公司出具的天职新
QJ[2011]1 号验资报告验证。
15．2011 年 4 月整体变更为股份有限公司
2011 年 4 月 17 日，经全体股东一致同意，决定将熙菱有限整体变更为新疆熙菱信息技术
股份有限公司，以截至 2011 年 1 月 31 日止经审计的公司净资产人民币 80,008,034.38 元（其
中实收资本 30,927,836.00 元、资本公积 22,966,083.74 元、盈余公积 1,441,456.68 元、未
分配利润 24,672,657.96 元）为基础进行整体变更，按 1:0.9374 比例折为股份 7,500.00 万股，
其中 75,000,000.00 元作为注册资本出资，其余 5,008,034.38 元转入熙菱信息资本公积；熙
菱信息股份每股面值为人民币 1.00 元，股份总数为 7,500.00 万股，由熙菱有限全体股东以各
自所持熙菱有限股权对应的净资产按现有出资比例认缴。截至 2011 年 4 月 17 日止，熙菱信息
已收到各发起股东缴纳的股本合计人民币 7,500.00 万元。本次股改变更由天职国际会计师事
务所有限公司出具的天职沪 ZH[2011]1371 号验资报告验证，并于 2011 年 4 月 28 日经新疆维
吾尔自治区工商行政管理局核准。
16．2015 年 4 月股权转让
2015 年 4 月 9 日，本公司股东上海复卿实业投资中心（有限合伙）将其持有的熙菱信息的
192.50 万股以 11,632,632.00 元转让给新余晋大投资管理中心（有限合伙），另 370.00 万股
以 22,358,825.00 元转让给新余市嘉禾投资管理中心（有限合伙）。
17．2015 年 5 月股权转让
2015 年 5 月 22 日，本公司股东何开文将其持有熙菱信息的 270.00 万股以 14,040,000.00
元转让给自然人周永麟。本公司股东岳亚梅将其持有熙菱信息的 150.00 万股以 7,800,000.00
元转让给自然人范利芳。本公司股东宁波嘉信上凯股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的
熙菱信息的 371.25 万股以 25,294,500.00 元转让给深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙），
另 191.25 万股以 13,030,500.00 元转让给刘茂起。
18．公司 2016 年 12 月经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆熙菱信息技术股份有限
公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]2992 号)核准，于深圳证券交易所向社
会公众公开发行人民币普通股(A 股)25,000,000.00 股，发行价为 4.94 元/股，募集资金总额
为人民币 123,500,000.00 元，扣除发行费用人民币 29,032,641.86 元，实际募集资金净额为
人民币 94,467,358.14 元。该次募集资金到账时间为 2016 年 12 月 29 日，本次募集资金到位
情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 12 月 30 日出具天职业
字[2016]17166 号验资报告。
19.2018 年 6 月资本公积转增股本
2018 年 5 月 15 日，经出席股东大会所有股东所持股份 100%同意，决定以截至 2017 年 12
月 31 日总股本 100,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后公司
21
总股本将增加至 160,000,000 股，本次资本公积转增股本工商变更已于 2018 年 9 月 26 日办妥。
20.股权激励增资
公司 2018 年第四次临时股东大会决议及第三届董事会第十一次会议决议，公司于 2018 年
9 月 25 日为授予日，由 84 名限制性股票激励对象认购限制性股票 3,251,500.00 股，股本增加
3,251,500.00 元，根据天职国际会计师事务所于 2018 年 11 月 19 日出具的天职业字
[2018]22096 号股权激励验资报告，截至 2018 年 12 月 14 日止，公司已经收到限制性股票激
励对象以货币缴纳的出资合计人民币 20,939,660.00 元，其中计入股本人民币 3,251,500.00
元，计入资本公积 17,688,160.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司的注册资本为人民币
163,251,500.00 元。
（三）本公司经营范围、营业期限及行业性质
本公司的主要经营范围为：计算机专业领域的技术咨询、技术服务与技术转让；软件开发、
销售与技术服务；数据处理和运营服务；信息安全产品研发、生产、销售、服务及技术咨询；
安防工程；工程设计；信息系统集成服务；货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
营业期限：1999 年 7 月 29 日至长期。
本公司所处行业为软件和信息技术服务业，主营业务具体包括智能信息化工程、软件产品
销售、软件应用开发、技术服务、系统集成。
（四）会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财
务报表以包括母公司及控制的全部子公司的合并主体为会计主体。财务报表编制主体为新疆熙
菱信息技术股份有限公司。
（五）实际控制人
公司的实际控制人为自然人何开文、岳亚梅。
（六）本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。
另外，除特殊说明外，本财务报表附注涉及公司简称如下：
序号 级次 企业名称 简称
1 1 新疆熙菱信息技术股份有限公司 熙菱信息、本公司、公司
2 2 上海熙菱信息技术有限公司 上海熙菱
3 3 杭州熙菱信息技术有限公司 杭州熙菱
4 3 上海熙菱数据服务有限公司 熙菱数据
5 2 新疆喀什平途信息技术有限公司 喀什平途
6 3 固平信息安全技术有限公司 固平信息
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序号 级次 企业名称 简称
7 3 新疆新通运信息技术有限公司 新通运
8 2 新疆熙菱智能工程有限公司 智能工程
9 2 昌吉熙菱信息技术有限公司 昌吉熙菱
10 2 阿克苏熙菱信息技术有限公司 阿克苏熙菱
11 2 乌什县熙菱信息技术有限公司 乌什熙菱
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司从事软件开发及工程服务、服务外包及系统集成，属计算机应用服务业，经营周期
与所开发的软件生命周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
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本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司无计量属性在本报告期发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
24
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
25
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的
金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为： 期末公允价值相对于成本
的下跌幅度已达到或超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续 12 个月出现下跌；
投资成本的计算方法为：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为： 连
续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持
续下跌期间。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（十一）应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项前五名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间
账龄分析法组合
作为信用风险特征组合的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例计提坏账准
账龄分析法组合
备。
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 80.00 80.00
4 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量
单项计提坏账准备的理由
现值存在显著差异。
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据
表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不
坏账准备的计提方法 能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应
的坏账准备。
对应收票据、预付款项及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
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（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提
供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类在建系统、库存商品、原材料、包装物、低值
易耗品等。
2.发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货
成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，
应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：零售采用先进先出法，其余采用个别认定法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成
本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值
时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成
本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，则按存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
采用“一次摊销法”核算。
（2）包装物
采用“一次摊销法”核算。
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（十三）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）预计出售将在一年内完成。已经获
得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
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资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
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部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
其他办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
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4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
34
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
软件 10
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅
度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
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于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十一）长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期
负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1．短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
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理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第 1）项和第 2）项计入
当期损益；第 3）项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
37
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
公司需要履行的现时义务主要为产品质量保证需要提供的维保费用，公司根据营业收入的
1.5%计提预计负债，实际发生维保费用时减少预计负债。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十五）收入
1．销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入公司；⑤相关
的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2．提供劳务收入的确认方法
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司根据合同约定的维护期间
及金额在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据后，确认收入。
3．让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确
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认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。
4．公司主要业务类型及确认原则
公司收入具体包括智能信息化工程、软件产品销售、软件应用开发、技术服务、系统集成。
（1）智能信息化工程
将用户的软、硬件设备等集成为一个满足用户特定功能需求，并高效稳定运行的完整业务
应用平台，此类业务为产品销售及安装、工程相结合的业务。本公司根据合同约定在相关货物
发出并收取价款或取得收取价款的依据，并经客户验收合格后确认相关收入及成本。
其中：对分期收款工程项目，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款工程项目
收入金额的确认，公司按照付款期限相同的银行贷款利率考虑长期应收款折现值确定收入金额。
应收的合同或协议价款与其实际确定的收入金额之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际
利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
（2）软件产品销售
软件产品销售指公司为满足某一类客户或某一行业客户的普遍需求而研发软件产品并向
客户销售的业务。需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不
需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。
（3）软件应用开发
公司客户定制应用软件开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软件平台基础
上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。
公司软件应用开发收入在项目开发完成并经客户验收合格后确认收入。
（4）技术服务
技术服务指为客户提供技术维护或后续服务、提供设备及系统解决方案等。
按照合同约定、在运营维护服务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认运营
维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供运营维护服务的
结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，根据合同签订金额按月摊销；合同明
确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
（5）系统集成
系统集成指公司通过应用各种相关计算机软件技术以及各种硬件设备，经过集成设计，安
装调试等大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。该类收入一般根据合同的约定，在相关
货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实
现。
（二十六）政府补助
40
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（3）本公司收到的与业务相关的政府补助，用以补偿相关费用或损失的，采用总额法。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
41
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十九）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的
金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注
销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待
期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）。
（三十）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
42
个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税（注 1） 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、10%、11%、16%、17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况
纳税主体名称 所得税税率
新疆熙菱信息技术股份有限公司 15%
上海熙菱信息技术有限公司 15%
杭州熙菱信息技术有限公司 25%
上海熙菱数据服务有限公司 25%
新疆喀什平途信息技术有限公司 25%
固平信息安全技术有限公司 15%
新疆新通运信息技术有限公司 15%
新疆熙菱智能工程有限公司 25%
昌吉熙菱信息技术有限公司 25%
阿克苏熙菱信息技术有限公司 25%
乌什县熙菱信息技术有限公司 25%
注1：本公司系统集成收入、软件产品销售收入适用增值税，销项税率为17%。根据财政部、
国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）文件，自2018年5月1日起销
项税率由17%调整为16%。
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）文件，本公司的软件开发与服务收入自2013年8
月1日起实行营业税改征增值税，销项税率为6%。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36
号）文件，本公司的智能信息化收入自2016年5月1日起实行营业税改征增值税，2016年5月1日
43
前开工的项目销项税率为3%、2016年5月1日以后开工的项目销项税率为11%。根据财政部、国
家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）文件，自2018年5月1日起销项
税率由11%调整为10%。
本公司子公司上海熙菱的软件开发与服务收入自2012年1月1日起实行营业税改征增值税，
销项税率为6%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1．根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发[2011]4 号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）的规定，本公司部分软件产品按 17%税率征收增值税后（2018 年 5 月 1 日起软件产品按 16%
税率征收增值税），对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
2．本公司 2017 年 8 月通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业资格证书（证书编
号：GR201765000007），有效期三年，即从 2017 年至 2019 年享受 15%的优惠税率，故 2018 年
度减按 15%的税率计提缴纳企业所得税。
3．本公司子公司上海熙菱 2018 年 11 月通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业
资格证书（证书编号：GR201831001514），有效期三年，即从 2018 年至 2020 年享受 15%的优惠
税率，故 2018 年度减按 15%的税率计提缴纳企业所得税。
4．本公司孙公司固平信息根据财税〔2011〕58 号文件，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
5．本公司孙公司新通运根据财税〔2011〕58 号文件，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的
受影响的报表项目名称和金额
内容和原因
将应收账款与应收票 2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应收票据及应收账款”列示金额分别为
据合并为“应收票据及 536,042,311.03 元及 352,813,675.77 元；2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债
应收账款”列示 表“应收票据及应收账款”列示金额分别为 408,459,186.95 元及 342,064,244.14 元。
2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“其他应收款”列示金额分别为
“应收利息”和“应收
12,482,622.72 元及 11,147,899.61 元；
股利”并入“其他应收
2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“其他应收款”列示金额分别为
款”列示
29,063,651.08 元及 20,670,389.07 元。
44
会计政策变更的
受影响的报表项目名称和金额
内容和原因
2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“固定资产”列示金额分别为 8,419,954.61
“固定资产清理”并入 元及 3,348,422.49 元；
“固定资产”列示 2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“固定资产”列示金额分别为 7,672,793.47
元及 3,238,416.46 元。
2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“在建工程”列示金额分别为 0.00 元及
“工程物资”并入“在 0.00 元；
建工程”列示 2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“在建工程”列示金额分别为 0.00 元及
0.00 元。
2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“其他应付款”列示金额分别为
“应付利息”和“应付
28,737,957.55 元及 137,770,156.66 元；
股利”并入“其他应付
2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“其他应付款”列示金额分别为
款”列示
4,761,374.46 元及 162,176,650.58 元。
2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应付票据及应付账款”列示金额分别为
将应付账款与应付票
384,716,670.03 元及 222,267,006.01 元；
据合并为“应付票据及
2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应付票据及应付账款”列示金额分别为
应付账款”列示
404,067,350.04 元及 204,698,049.33 元。
2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“长期应付款”列示金额分别为 0.00 元
“专项应付款”并入 及 0.00 元；
“长期应付款”列示； 2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“长期应付款”列示金额分别为 0.00 元
及 0.00 元。
增加 2018 年度合并及母公司利润表“研发费用”39,391,591.09 元及 18,535,963.89
元，减少 2018 年度合并及母公司利润表“管理费用”39,391,591.09 元及
新增研发费用报表科
18,535,963.89 元；
目，研发费用不再在管
增加 2017 年度合并及母公司利润表“研发费用”32,254,905.92 元及 14,889,795.72
理费用科目核算
元，减少 2017 年度合并及母公司利润表“管理费用”32,254,905.92 元及
14,889,795.72 元。
增加 2018 年度合并及母公司利润表“利息费用”6,416,043.35 元及 6,416,043.35
财务费用项下新增“其
元；“利息收入”11,219,725.56 元及 3,339,540.08 元；
中：利息费用”和“利
增加 2017 年度合并及母公司利润表“利息费用”1,307,211.73 元及 1,298,439.23
息收入”项目
元；“利息收入”2,943,822.98 元及 2,681,111.46 元。
所有者权益变动表中
新增“设定受益计划变
对本公司无影响。
动额结转留存收益”项
目
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
45
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 69,641.15 87,763.43
银行存款 131,854,254.74 98,113,672.11
其他货币资金 19,906,255.73 47,799,066.85
合计 151,830,151.62 146,000,502.39
其中：存放在境外的款项总额
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项19,906,255.73元，详见本财务报表附
注“六、（四十二）所有权受到限制的资产”之注1。
3. 期末无存放在境外的款项。
（二）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 738,051.30 464,800.00
应收账款 535,304,259.73 407,994,386.95
合计 536,042,311.03 408,459,186.95
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 342,051.30
商业承兑汇票 396,000.00 464,800.00
合计 738,051.30 464,800.00
（2）期末已质押的应收票据
无。
46
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 8,367,000.00
合计 8,367,000.00
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
183,848,500.92 29.89 12,300,959.05 6.69 171,547,541.87
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
431,257,387.84 70.11 67,500,669.98 15.65 363,756,717.86
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 615,105,888.76 100 79,801,629.03 535,304,259.73
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
470,835,456.95 100.00 62,841,070.00 13.35 407,994,386.95
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 470,835,456.95 100 62,841,070.00 407,994,386.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例(%) 计提理由
第一名 45,880,860.00 4,588,086.00 10.00 预计可部分收回
第二名 43,527,222.80 3,104,861.14 7.13 预计可部分收回
第三名 38,914,232.41 615,641.42 1.58 预计可部分收回
47
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例(%) 计提理由
第四名 32,107,461.71 1,650,498.09 5.14 预计可部分收回
第五名 23,418,724.00 2,341,872.40 10.00 预计可部分收回
合计 183,848,500.92 12,300,959.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 228,293,277.43 11,414,663.88 5.00
1-2 年（含 2 年） 131,382,210.39 13,138,221.04 10.00
2-3 年（含 3 年） 36,580,122.15 10,974,036.64 30.00
3-4 年（含 4 年） 15,140,147.25 12,112,117.80 80.00
4 年以上 19,861,630.62 19,861,630.62 100.00
合计 431,257,387.84 67,500,669.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 31,218,717.01
本期收回或转回的应收账款坏账准备 14,258,157.98
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 余额占比（%） 坏账准备金额
第一名 45,880,860.00 7.46 4,588,086.00
第二名 43,527,222.80 7.08 3,104,861.14
第三名 38,914,232.41 6.33 615,641.42
第四名 32,107,461.71 5.22 1,650,498.09
第五名 23,418,724.00 3.80 2,341,872.40
合计 183,848,500.92 29.89 12,300,959.05
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
48
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,775,564.86 61.61 4,606,449.52 66.13
1-2 年（含 2 年） 10,645.88 0.24 392,713.12 5.64
2-3 年（含 3 年） 9,691.82 0.21 190,214.66 2.73
3 年以上 1,708,955.76 37.94 1,776,515.37 25.50
合计 4,504,858.32 100 6,965,892.67 100
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
新疆西北星信息技术有限责任公司 900,000.00 4 年以上 项目未最终验收
新疆大学 600,000.00 4 年以上 项目未最终验收
合计 1,500,000.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 预付款项总额占比（%）
新疆西北星信息技术有限责任公司 900,000.00 19.98
新疆大学 600,000.00 13.32
阿里云计算有限公司 471,306.68 10.46
爱威机电（南京）有限公司 441,186.70 9.79
北京楚星融智咨询有限公司 428,537.73 9.51
合计 2,841,031.11 63.06
（四）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,482,622.72 29,063,651.08
合计 12,482,622.72 29,063,651.08
49
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
16,002,026.37 97.00 3,519,403.65 21.99 12,482,622.72
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
494,162.28 3.00 494,162.28 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 16,496,188.65 100 4,013,565.93 12,482,622.72
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
33,036,266.76 99.55 3,972,615.68 12.03 29,063,651.08
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
150,000.00 0.45 150,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 33,186,266.76 100 4,122,615.68 29,063,651.08
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,457,680.50 222,884.03 5.00
1-2 年（含 2 年） 4,350,689.96 435,068.99 10.00
2-3 年（含 3 年） 6,095,699.83 1,828,709.95 30.00
3-4 年（含 4 年） 326,076.98 260,861.58 80.00
4 年以上 771,879.10 771,879.10 100.00
合计 16,002,026.37 3,519,403.65
50
（3）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,078,820.93 30,183,232.48
押金 1,333,377.72 1,430,776.24
备用金借款 938,093.35 641,256.56
代扣代缴款项 349,126.95 279,840.13
代垫款 344,162.28
其他 452,607.42 651,161.35
合计 16,496,188.65 33,186,266.76
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备
本期收回或转回其他应收款坏账准备 102,869.75
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
无。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 6,180.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
乌鲁木齐经济技术开发区建设
履约保证金 4,195,332.93 2-3 年 25.43 1,258,599.88
投资开发有限公司
重庆市江津区珞璜开发建设有
履约保证金 1,480,000.00 1-2 年 8.97 148,000.00
限公司
新疆维吾尔自治区伊犁未成年
履约保证金 1,429,975.90 1-2 年 8.67 142,997.59
犯管教所
吐鲁番蓝盾保安武装守护押运
投标保证金 600,000.00 2-3 年 3.64 180,000.00
有限公司
新疆维吾尔自治区政府采购中 1 年以内；1-2 年；
履约保证金 541,770.00 3.28 116,994.00
心 2-3 年
合计 8,247,078.83 49.99 1,846,591.47
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
51
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（五）存货
1.分类列示
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在建系统 90,900,090.78 90,900,090.78
库存商品 194,527.79 194,527.79
合计 91,094,618.57 91,094,618.57
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在建系统 202,626,454.86 202,626,454.86
库存商品 157,340.82 157,340.82
合计 202,783,795.68 202,783,795.68
（六）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 101,637,863.25 54,938,472.78
合计 101,637,863.25 54,938,472.78
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 1,260,720.45 284.48
预缴营业税 149,611.90 149,611.90
留抵增值税 435,442.40 2,315,745.76
预缴城建税 11,021.21 23,036.63
预缴教育费附加及地方教育附加 11,329.20 15,975.40
合计 1,868,125.16 2,504,654.17
52
（八）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目 坏账 折现率 坏账 折现率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 区间 准备 区间
长期应收款账面金额 273,197,128.75 273,197,128.75 227,302,654.77 227,302,654.77
减：长期应收款未实现 同期贷 同期贷
23,294,115.85 23,294,115.85 26,749,821.93 26,749,821.93
融资收益 款利率 款利率
长期应收款账面净值 249,903,012.90 249,903,012.90 200,552,832.84 200,552,832.84
减：一年内到期的长期
101,637,863.25 101,637,863.25 54,938,472.78 54,938,472.78
应收款
合计 148,265,149.65 148,265,149.65 145,614,360.06 145,614,360.06
2.因资产转移而终止确认的长期应收款情况
无。
3.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（九）投资性房地产
1.成本法计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,592,120.14 4,592,120.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 4,592,120.14 4,592,120.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,568,392.35 1,568,392.35
2.本期增加金额 181,639.27 181,639.27
（1）计提或摊销 181,639.27 181,639.27
3.本期减少金额
4.期末余额 1,750,031.62 1,750,031.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
53
项目 房屋建筑物 合计
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,842,088.52 2,842,088.52
2.期初账面价值 3,023,727.79 3,023,727.79
2.期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（十）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 8,419,954.61 7,672,793.47
固定资产清理
合计 8,419,954.61 7,672,793.47
2.分类列示
项目 房屋建筑物 运输设备 其他办公设备 合计
一、账面原值
（1）年初余额 4,226,700.33 3,553,300.58 11,479,595.96 19,259,596.87
（2）本期增加金额 265,722.22 2,736,060.81 3,001,783.03
购置 265,722.22 2,736,060.81 3,001,783.03
（3）本期减少金额 89,641.03 89,641.03
处置或报废 89,641.03 89,641.03
（4）期末余额 4,226,700.33 3,819,022.80 14,126,015.74 22,171,738.87
二、累计折旧
（1）年初余额 2,038,235.15 1,600,546.64 7,948,021.61 11,586,803.40
（2）本期增加金额 133,845.51 440,978.25 1,655,856.34 2,230,680.10
计提 133,845.51 440,978.25 1,655,856.34 2,230,680.10
（3）本期减少金额 65,699.24 65,699.24
处置或报废 65,699.24 65,699.24
（4）期末余额 2,172,080.66 2,041,524.89 9,538,178.71 13,751,784.26
三．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
54
项目 房屋建筑物 运输设备 其他办公设备 合计
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）期末余额
四．账面价值
（1）期末账面价值 2,054,619.67 1,777,497.91 4,587,837.03 8,419,954.61
（2）期初账面价值 2,188,465.18 1,952,753.94 3,531,574.35 7,672,793.47
2.期末无暂时闲置的固定资产
3.本期无融资租赁租入的固定资产。
4.期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5.期末无未办妥产权证书的固定资产。
（十一）无形资产
1.无形资产情况
项目 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,692,047.82 1,692,047.82
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,692,047.82 1,692,047.82
二、累计摊销
1.期初余额 347,843.11 347,843.11
2.本期增加金额 189,644.93 189,644.93
（1）计提 189,644.93 189,644.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 537,488.04 537,488.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
55
项目 软件 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,154,559.78 1,154,559.78
2.期初账面价值 1,344,204.71 1,344,204.71
（十二）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益
形资产
“魔力眼”智慧安防平台研发项目 30,540,445.96 30,540,445.96
“魔力眼”智慧安防平台研发产业
6,494,034.80 6,494,034.80
化升级项目
安审大数据项目 2,967,456.12 2,967,456.12
基础技术与大数据平台和公司项
2,687,520.76 2,687,520.76
目管理信息化系统项目
新通运电商平台 1,543,664.92 1,543,664.92
云安全交换平台软件项目
1,626,720.06 1,626,720.06
云安全视频交换平台软件项目
25,783.27 25,783.27
合计 45,885,625.89 39,391,591.09 6,494,034.80
开发支出资本化说明：
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截止期末的研发进度
“魔力眼”智慧安防平台研发产业 2018 年 10 月 注1 开发启动阶段
化升级项目
注 1：“魔力眼”智慧安防平台研发产业化升级项目
本项目建设内容包括升级“魔力眼”系列产品中通用安防集成平台和智能分析服务平台两
个产品基础平台，同时在原有产品功能模块基础上，增加完成车辆大数据分析应用平台、移动
警务应用平台等 8 个软件应用模块的产品化，提升整体产品系列在安防领域解决方案能力并拓
展完善产品功能，并及时进行产业化推广。总体而言，本项目是根据客户需求、现有软硬件技
术的更新变化对原有首发募投项目进行升级。
本项目为公司结合客户需求及根据行业、供应商、软硬件产品变化升级确定的技术升级方
案，技术上具有可行性；本项目的实施将使公司对安防领域现有的解决方案产品化、产业化，
以提升自身产品应用能力，保持行业领先地位，更好的服务于国家安防建设及各类客户安防需
求，具有明确的产业化意图；本项目为公司推广前募项目产品时，针对客户所提出的进一步需
56
求，同时结合行业、供应商、软硬件产品变化等情况进行可行性研究后所确定，且目前已有部
分客户签署合同/意向性订单。公司具有充足的财力支持本项目的开发，后期配套募集资金也
可为本次募投项目无形资产的开发及实现经济效益提供有力的资金支持，且以公司的财务融资
能力、技术能力和整体整合营销能力，足已完成该项目的开发并推向市场。
（十三）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
装修费 136,122.21 891,400.59 200,426.34 827,096.46
合计 136,122.21 891,400.59 200,426.34 827,096.46
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 83,806,260.79 12,607,824.47 66,963,621.07 10,064,443.16
内部销售未实现收益 2,042,968.99 306,445.35 6,748,836.82 1,012,325.52
可抵扣亏损 12,880,752.52 1,932,773.15
预计负债 5,402,255.61 836,161.70 7,286,927.63 1,119,857.67
合计 104,132,237.91 15,683,204.67 80,999,385.52 12,196,626.35
2.未抵销的递延所得税负债
无。
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 64,025.54 64.61
可抵扣亏损 7,717,690.30 136,387.31
合计 7,781,715.84 136,451.92
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019
2020 1,908.33 1,908.33
2021 15,066.79 15,066.79
2022 119,412.19 119,412.19
2023 7,581,302.99
合计 7,717,690.30 136,387.31
（十五）短期借款
57
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00
保证借款(注) 150,000,000.00 42,000,000.00
合计 150,000,000.00 62,000,000.00
注：内部担保情况详见本财务报表附注十一、（六）关联方交易。
2.已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（十六）应付票据及应付账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付票据 52,686,984.58 76,940,815.04
应付账款 332,029,685.45 327,126,535.00
合计 384,716,670.03 404,067,350.04
2.应付票据
（1）应付票据列示
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 52,686,984.58 76,940,815.04
合计 52,686,984.58 76,940,815.04
期末无已到期但尚未支付的银行承兑汇票。
3.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 184,412,594.44 248,278,868.75
1 年以上 147,617,091.01 78,847,666.25
合计 332,029,685.45 327,126,535.00
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海锦牧信息技术有限公司 12,352,503.56 尚未完工验收
58
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆联海创智信息科技有限公司 10,993,692.50 尚未完工验收
新疆信达锐科信息技术有限公司 9,372,008.82 尚未完工验收
上海东服建筑工程有限公司 8,417,710.25 尚未完工验收
深圳市航通智能技术有限公司 8,064,794.74 尚未完工验收
新疆北斗同创信息科技有限公司 6,982,900.97 尚未完工验收
合计 56,183,610.84
（十七）预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 36,573,303.33 102,149,198.12
1 年以上 42,477,377.24 29,234,069.41
合计 79,050,680.57 131,383,267.53
2.期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金华市金义综合保税区建设发展有限公司 17,032,855.71 尚未验收
新疆维吾尔自治区信息中心 7,729,000.00 尚未验收
新疆维吾尔自治区伊犁未成年犯管教所 4,120,000.00 尚未验收
西安万科时代系统集成工程有限公司 1,955,000.00 尚未验收
合计 30,836,855.71
（十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,612,885.86 93,087,193.53 92,601,618.01 5,098,461.38
离职后福利中的设定提存计划负债 302,096.36 9,798,913.11 9,741,536.65 359,472.82
合计 4,914,982.22 102,886,106.64 102,343,154.66 5,457,934.20
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,378,474.55 82,372,783.95 81,931,037.51 4,820,220.99
二、职工福利费 1,640,427.57 1,640,427.57
三、社会保险费 158,047.44 4,933,108.05 4,893,927.34 197,228.15
其中：1．医疗保险费 137,152.96 4,361,921.05 4,326,348.44 172,725.57
59
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2．工伤保险费 7,660.44 164,722.52 165,430.93 6,952.03
3．生育保险费 13,234.04 382,767.33 378,450.82 17,550.55
4．残疾人保障金 23,697.15 23,697.15
四、住房公积金 75,600.63 3,139,752.75 3,136,043.60 79,309.78
五、工会经费和职工教育经费 763.24 1,001,121.21 1,000,181.99 1,702.46
合计 4,612,885.86 93,087,193.53 92,601,618.01 5,098,461.38
3. 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 286,376.61 9,550,617.48 9,495,232.53 341,761.56
2.失业保险费 15,719.75 248,295.63 246,304.12 17,711.26
合计 302,096.36 9,798,913.11 9,741,536.65 359,472.82
（十九）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 2,155,799.83 6,475,428.06
2．增值税 27,075,461.78 11,805,533.80
3．城市维护建设税 13,947.26 39,489.12
4．教育费附加及地方教育费附加 12,203.43 197,465.64
5．代扣代缴个人所得税 200,864.23 179,713.86
合计 29,458,276.53 18,697,630.48
（二十）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 217,990.87 91,358.35
其他应付款 28,519,966.68 4,670,016.11
合计 28,737,957.55 4,761,374.46
2.应付利息
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 217,990.87 91,358.35
合计 217,990.87 91,358.35
60
（2）重要的已逾期未支付利息情况
无。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 2,442,432.03 3,113,909.03
代扣代缴款项 316,978.20 275,449.41
备用金 117,797.89 145,526.46
押金 9,186.72 50,000.00
股权激励 20,939,660.00
其他 14,444.56
单位往来款 2,656,968.50 1,000,686.65
房租 2,036,943.34
中介服务费 70,000.00
合计 28,519,966.68 4,670,016.11
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海源逸计算机网络信息有限公司 776,048.00 项目尚未结束，履约保证金
新疆宇视伟业智能科技有限公司 650,000.00 项目尚未结束，履约保证金
上海源天软件有限公司 428,733.03 项目尚未结束，履约保证金
深圳市航通智能技术有限公司 276,000.00 项目尚未结束，履约保证金
宁夏和泰开源科贸有限公司 230,387.00 项目尚未结束，履约保证金
合计 2,361,168.03
（二十一）预计负债
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后维护费 5,457,346.98 7,286,927.63 计提售后维护费
合计 5,457,346.98 7,286,927.63 -
2.重要预计负债：无。
（二十二）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
61
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,340,000.00 50,000.00 1,500,000.00 5,890,000.00 项目补助、专项补助
合计 7,340,000.00 50,000.00 1,500,000.00 5,890,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其 与资产相关/
项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 与收益相关
电子信息产业发展基金资
3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关
助项目
2013 年度乌鲁木齐高新区
（新市区）战略新兴产业重 750,000.00 750,000.00 与收益相关
点领域技术研发专项项目
科技型中小企业创新基金
350,000.00 350,000.00 与收益相关
款项
自治区高层次人才引进工
800,000.00 800,000.00 与收益相关
程款项
乌鲁木齐市科技计划项目 200,000.00 50,000.00 250,000.00 与收益相关
2016 年自治区重点技术创
500,000.00 500,000.00 与收益相关
新项目
2015 年高新区（新市区）促
进中小企业发展扶持资金 350,000.00 350,000.00 与收益相关
项目
乌鲁木齐高新区（新市区）
70,000.00 70,000.00 与收益相关
中小企业发展扶持资金
2016 年度自治区高层人才
120,000.00 120,000.00 与收益相关
引进工程
2016 年高新区（新市区）小
微企业创业创新先导区项 700,000.00 700,000.00 与收益相关
目
合计 7,340,000.00 50,000.00 1,500,000.00 5,890,000.00
（二十三）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 75,000,000.00 31,957,500.00 -22,366,000.00 9,591,500.00 84,591,500.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 75,000,000.00 31,957,500.00 -22,366,000.00 9,591,500.00 84,591,500.00
62
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
其中：境内法人持股 19,662,500.00 2,422,500.00 -15,625,000.00 -13,202,500.00 6,460,000.00
境内自然人持股 55,337,500.00 29,535,000.00 -6,741,000.00 22,794,000.00 78,131,500.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 25,000,000.00 28,042,500.00 25,617,500.00 53,660,000.00 78,660,000.00
1.人民币普通股 25,000,000.00 28,042,500.00 25,617,500.00 53,660,000.00 78,660,000.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 100,000,000.00 60,000,000.00 3,251,500.00 63,251,500.00 163,251,500.00
注：其他系本期限售股解禁 25,617,500 股以及股权激励增资 3,251,500.00 元，详见本财务报
表附注一、（二）历史沿革。
（二十四）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价（注 1） 69,467,358.14 17,688,160.00 60,000,000.00 27,155,518.14
其他资本公积（注 2） 25,021,146.34 3,763,143.57 28,784,289.91
合计 94,488,504.48 21,451,303.57 60,000,000.00 55,939,808.05
注1：本期增加系股权激励增资溢价，详见本财务报表附注一、（二）历史沿革；本期减少：
公司于2018年9月26日以截至2017年12月31日总股本100,000,000股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增6股，资本公积（股本溢价）本期减少60,000,000.00元，详见本财务报表附
注一、（二）历史沿革。
注2：本期增加系股份支付导致，详见本财务报表附注十二、股份支付。
（二十五）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 20,939,660.00 20,939,660.00
合计 20,939,660.00 20,939,660.00
注：本公司以定向增发的形式实施限制性股票激励计划，根据《新疆熙菱信息技术股份有
限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）》，如果本公司业绩达不到解锁条件，将由本公
司回购定向发行的股票，由于本公司存在回购义务，上述限制性股票不符合《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》关于权益工具的定义，故本公司就回购义务确认负债，按照发行限制
性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额确认为“库存股”。
63
根据本公司股权激励计划，按照调整后的回购价格乘以本次授予的股份总额确认回购义务
共计 20,939,660.00 元。
（二十六）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,704,994.76 11,704,994.76
合计 11,704,994.76 11,704,994.76
（二十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 174,058,958.71 101,476,183.20
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 174,058,958.71 101,476,183.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,454,891.47 80,667,921.16
减：提取法定盈余公积 4,085,145.65
应付普通股股利 12,000,000.00 4,000,000.00
期末未分配利润 184,513,850.18 174,058,958.71
（二十八）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 650,372,414.23 504,426,949.64 797,610,823.64 578,657,037.19
其他业务 564,139.18 151,366.06 650,929.47 181,639.28
合计 650,936,553.41 504,578,315.70 798,261,753.11 578,838,676.47
（二十九）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 777,374.55 1,016,912.59 见四、税项
教育费附加及地方教育附加 697,029.55 1,071,812.82 见四、税项
印花税 334,125.4 929,701.00 根据税目表确定
房产税 16,403.46 82,017.12 见四、税项
河道管理费 7,736.93 实际缴纳流转税税额的 1%
土地使用税 8,370.10 6,708.02 6 元/每平方米
车船使用税 9,757.00 8,252.18 定额税率
其他 167,640.00
合计 1,843,060.06 3,290,780.66
64
（三十）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
售后维护费 9,537,314.46 11,964,162.35
职工薪酬 18,709,350.87 11,898,126.20
办公费及招投标费 1,491,374.55 3,854,051.18
差旅费用 2,193,916.16 1,724,622.74
业务招待费 1,386,848.23 1,236,026.83
运输费 317,014.23 214,563.24
其他 1,934,646.67 2,384,296.43
合计 35,570,465.17 33,275,848.97
（三十一）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,304,019.63 15,513,892.46
办公费 3,678,363.52 4,203,697.76
房租及物业费 7,896,903.66 4,287,654.14
折旧及摊销 1,541,495.61 928,943.31
差旅费 1,793,781.38 2,007,457.90
中介机构费 3,257,472.37 1,606,259.13
业务招待费 1,056,780.54 866,308.32
其他 366,844.55 89,203.04
股份支付费用 3,763,143.57
合计 47,658,804.83 29,503,416.06
（三十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,459,764.85 30,846,934.04
差旅费 630,608.85 487,205.18
折旧及摊销 791,258.44 689,450.97
其他 509,958.95 231,315.73
合计 39,391,591.09 32,254,905.92
（三十三）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,416,043.35 1,307,211.73
利息收入（“-”号填列） -536,064.29 -926,247.17
65
费用性质 本期发生额 上期发生额
金融机构手续费 191,475.92 221,517.31
长期应收款融资收益 -10,683,661.27 -2,017,575.81
合计 -4,612,206.29 -1,415,093.94
（三十四）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 16,851,509.28 35,952,581.90
合计 16,851,509.28 35,952,581.90
（三十五）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税即征即退补贴 4,625,958.16 2,682,557.61
2017 年度高新区房租补贴 3,915,969.00
上市企业财政补贴 1,200,000.00
社保补贴 846,401.00 249,844.00
浦东新区科技发展基金重点企业研发机构补贴资
800,000.00 800,000.00
金
2013 年度乌鲁木齐高新区（新市区）战略新兴产
750,000.00
业重点领域技术研发专项项目
自治区电子信息发展专项资金项目网路与信息安
500,000.00
全技术标准、法律服务平台建设
2016 年自治区重点技术创新项目 500,000.00
乌鲁木齐市科技计划项目 250,000.00
西安稳岗补贴 58,059.00
乌鲁木齐市科学技术计划 50,000.00
上海市专利申请资助 17,525.00 9,040.00
地方教育费附加返还 10,368.00 21,928.00
上海残保金超额度奖励 6,795.10
个税返还 5,912.67
上海市科学委员会软件检测补贴 4,000.00
服务贸易发展专项资金补贴款 241,000.00
2014 年度自治区高层次人才引进工程 160,000.00
新疆维吾尔自治区科技计划项目 450,000.00
2016 年高新区（新市区）“十百千”人才工程项
956,000.00
目及人才工作联络站补助
乌鲁木齐科技进步奖 80,000.00
专利授权补助 5,275.00
66
项目 本期发生额 上期发生额
上海市科技创新券 9,000.00
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资
210,000.00
金专户-开发扶持资金
合计 12,990,987.93 6,424,644.61
（三十六）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 0.09 21,596.73
固定资产处置损失 -16,052.25 -9,890.22
合计 -16,052.16 11,706.51
（三十七）营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 16,501.13 40,905.62 16,501.13
合计 16,501.13 40,905.62 16,501.13
（三十八）营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
1．捐赠支出 78,553.54 118,610.90 78,553.54
其中：公益性捐赠支出 42,000.00 50,000.00 42,000.00
2．其他 37,838.05 35,572.74 37,838.05
合计 116,391.59 154,183.64 116,391.59
（三十九）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,654,465.42 18,421,096.39
递延所得税费用 -3,486,578.32 -6,392,783.13
合计 2,167,887.10 12,028,313.26
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 22,530,058.88 92,883,710.17
按适用税率计算的所得税费用 3,379,508.83 13,932,556.53
子公司适用不同税率的影响 -925,210.52 31,578.23
调整以前期间所得税的影响
67
项目 本期发生额 上期发生额
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 814,084.57 491,834.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
1,911,315.98 -87,148.13
扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -3,011,811.76 -2,340,508.24
所得税费用合计 2,167,887.10 12,028,313.26
（四十）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 6,904,661.77 3,590,159.00
利息收入 536,064.29 864,354.45
收回的业务保证金等 37,553,330.53 127,359.89
合计 44,994,056.59 4,581,873.34
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
履约及投标保证金备用金等 10,089,543.23 17,300,900.53
经营付现费用 37,676,508.53 35,173,145.14
营业外支出 116,391.59 154,183.64
合计 47,882,443.35 52,628,229.31
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 10,003,671.24
合计 10,003,671.24
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到股东借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
68
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行保证金净额 31,505,442.98
支付上市发行、信披费用 4,390,000.00
支付收购少数股东权益的现金 1,292,415.00
支付股东借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 37,187,857.98
（四十一）现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,362,171.78 80,855,396.91
加：资产减值准备 16,851,509.28 35,952,581.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,412,319.37 1,705,653.35
无形资产摊销 189,644.93 165,588.48
长期待摊费用摊销 200,426.34 18,149.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
16,052.16 -11,706.51
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,267,617.92 -772,256.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,486,578.32 -6,392,783.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 111,689,177.11 -26,527,078.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -136,166,278.32 -391,321,721.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,112,430.01 226,956,423.53
其他 3,763,143.57
经营活动产生的现金流量净额 -48,548,460.03 -79,371,752.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
69
补充资料 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 131,923,895.89 98,201,435.54
减：现金的期初余额 98,201,435.54 187,540,920.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,722,460.35 -89,339,485.25
2. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 131,923,895.89 98,201,435.54
其中：库存现金 69,641.15 87,763.43
可随时用于支付的银行存款 131,854,254.74 98,113,672.11
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 131,923,895.89 98,201,435.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十二）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,906,255.73 注1
固定资产 2,054,619.67 注2
合计 21,960,875.40
注1：2018年12月31日货币资金受到限制为银行承兑汇票保证金17,896,336.45元，履约保
函保证金2,009,919.28元。
注 2 ： 本 公 司 子 公 司 上 海 熙 菱 将 2018 年 12 月 31 日 账 面 价 值 为 2,054,619.67 元 （ 原 值
4,226,700.33元）的上海市浦东新区龙东大道3000号张江集电港7幢303室房屋抵押给招商银行
股份有限公司，在授信期内即2015年7月17日至2018年7月17日向上海熙菱提供1,000.00万元授
信额度，截至2018年12月31日借款无余额，抵押已到期，企业尚未解除抵押。
（四十三）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件产品增值税即征即退补贴 4,625,958.16 其他收益 4,625,958.16
2017 年度高新区房租补贴 3,915,969.00 其他收益 3,915,969.00
电子信息产业发展基金资助项目 3,500,000.00 递延收益
上市企业财政补贴 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
70
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
社保补贴 846,401.00 其他收益 846,401.00
浦东新区科技发展基金重点企业研发机构补
800,000.00 其他收益 800,000.00
贴资金
自治区高层次人才引进工程款项 800,000.00 递延收益
2013 年度乌鲁木齐高新区（新市区）战略新
750,000.00 其他收益 750,000.00
兴产业重点领域技术研发专项项目
2016 年高新区（新市区）小微企业创业创新
700,000.00 递延收益
先导区项目
2016 年自治区重点技术创新项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
高新区流动贷款贴息 500,000.00 财务费用 500,000.00
科技型中小企业创新基金款项 350,000.00 递延收益
2015 年高新区（新市区）促进中小企业发展
350,000.00 递延收益
扶持资金项目
乌鲁木齐市科技计划项目 250,000.00 其他收益 250,000.00
2016 年度自治区高层人才引进工程 120,000.00 递延收益
乌鲁木齐高新区（新市区）中小企业发展扶
70,000.00 递延收益
持资金
西安稳岗补贴 58,059.00 其他收益 58,059.00
上海市专利申请资助 17,525.00 其他收益 17,525.00
地方教育费附加返还 10,368.00 其他收益 10,368.00
上海残保金超额度奖励 6,795.10 其他收益 6,795.10
个税返还 5,912.67 其他收益 5,912.67
上海市科学委员会软件检测补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
合计 19,380,987.93 13,490,987.93
2.政府补助退回情况
无。
71
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元） （万元）
智能安装、软 技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让:
杭州熙菱信
有限责任公 浙江省杭 件技术开发、 计算机信息技术、计算机软硬件、数据处理技
息技术有限 2,000.00 645.00
司 州市 信息系统集成 术、计算机系统集成;承接:安防工程(凭资质经
公司
服务 营);销售;计算机软硬件;货物及技术进出口。
计算机数据处理、计算机科技、安防科技领域
智能安装、软
上海熙菱数 内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转
有限责任公 上海市青 件技术开发、
据服务有限 1,000.00 让，计算机软件开发，计算机系统集成，计算 204.08
司 浦区 信息系统集成
公司 机网络工程（除专项审批），销售计算机软硬件
服务
及辅助设备、电子产品、通讯产品及设备。
（续上表）
少数股东权益中 从母公司股东权益冲减子公司少
实质上构成
持股比例 表决权比 少数股东权 用于冲减少数股 数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 对子公司净投资的
（%） 例（%） 益（万元） 东损益的金额 股东在该子公司期初股东权益中
其他项目余额
(元) 所享有份额后的余额
杭州熙菱信息技
51.00 51.00 1.89 981,139.19
术有限公司
上海熙菱数据服
51.00 51.00 -11.16 1,111,580.50
务有限公司
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
上海熙菱信息技术有限公司 上海 上海 软件技术开发 100.00 100.00 设立
72
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
智能安装、软件技
杭州熙菱信息技术有限公司 浙江 浙江 术开发、信息系统 51.00 51.00 设立
集成服务
智能安装、软件技
上海熙菱数据服务有限公司 上海 上海 术开发、信息系统 51.00 51.00 设立
集成服务
新疆喀什平途信息技术有限公司 新疆 新疆 软件技术开发 100.00 100.00 设立
固平信息安全技术有限公司 新疆 新疆 信息安全评测咨询 100.00 100.00 设立
软件技术开发、信
新疆新通运信息技术有限公司 新疆 新疆 100.00 100.00 设立
息系统集成服务
智能安装、软件技
新疆熙菱智能工程有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立
集成服务
智能安装、软件技
昌吉熙菱信息技术有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立
集成服务
智能安装、软件技
阿克苏熙菱信息技术有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立
集成服务
智能安装、软件技
乌什县熙菱信息技术有限公司 新疆 新疆 术开发、信息系统 100.00 100.00 设立
集成服务
注：截至2018年12月31日，昌吉熙菱、乌什熙菱的出资额均为0.00元。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
73
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要
目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如
应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动
持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 151,830,151.62 151,830,151.62
应收票据及应收账款 536,042,311.03 536,042,311.03
其他应收款 12,482,622.72 12,482,622.72
一年内到期的非流动 101,637,863.25 101,637,863.25
资产
长期应收款 148,265,149.65 148,265,149.65
（续上表）
期初余额
金融资产项目 以公允价值计量且其变动
持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 146,000,502.39 146,000,502.39
应收票据及应收账款 408,459,186.95 408,459,186.95
其他应收款 29,063,651.08 29,063,651.08
一年内到期的非流动
54,938,472.78 54,938,472.78
资产
长期应收款 145,614,360.06 145,614,360.06
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付票据及应付账款 384,716,670.03 384,716,670.03
74
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付利息 217,990.87 217,990.87
其他应付款 28,519,966.68 28,519,966.68
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 62,000,000.00 62,000,000.00
应付票据及应付账款 404,067,350.04 404,067,350.04
应付利息 91,358.35 91,358.35
其他应付款 4,670,016.11 4,670,016.11
（二）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用
政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行
持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算
的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2018年12
月31日，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收回
性。应收第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目，本公司根据相关业务的发展需要
对该类款项实施管理。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司因应收账款、其他应收款、长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财
务报表附注六.(二)、六.（四）、六.（八）中。
75
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 151,830,151.62 151,830,151.62
应收票据及应收账款 536,042,311.03 536,042,311.03
其他应收款 12,482,622.72 12,482,622.72
一年内到期的非流动资产 101,637,863.25 101,637,863.25
长期应收款 148,265,149.65 148,265,149.65
（续上表）
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 146,000,502.39 146,000,502.39
应收票据及应收账款 408,459,186.95 408,459,186.95
其他应收款 29,063,651.08 29,063,651.08
一年内到期的非流动资产 54,938,472.78 54,938,472.78
长期应收款 145,614,360.06 145,614,360.06
（三）流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预
测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付票据及应付账款 237,099,579.02 95,168,435.30 36,260,359.91 16,188,295.80 384,716,670.03
其他应付款 25,918,404.24 1,265,402.69 761,202.29 574,957.46 28,519,966.68
（续上表）
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 62,000,000.00 62,000,000.00
应付票据及应付账款 325,219,683.79 55,442,847.93 8,441,665.11 14,963,153.21 404,067,350.04
其他应付款 2,604,886.51 1,042,284.07 518,706.23 504,139.30 4,670,016.11
76
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司
认为面临利率风险敞口并不重大。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于本公司无外销收入，故本
公司认为无明显汇率风险。
（五）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月
31日，本公司的资产负债率为63.59%（2017年12月31日：62.75%）。
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与
账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折
现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
77
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
截至报告期期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、
应付款项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并
在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人有关信息
对本公司的持股 对本公司的表
关联方名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本公司的关系 经济性质
比例（%） 决权比例（%）
何开文 董事长、实际控制人 自然人 33.00 33.00
岳亚梅 总经理、实际控制人 自然人 12.86 12.86
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注附注八、在其他主体中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
无。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海信堰投资管理有限公司 实际控制人直系亲属控制的企业
（六）关联方交易
1．报告期内，本公司无关联出售商品/提供劳务情况。
2．报告期内，本公司无关联方往来款。
3.关联租赁情况
78
（1）本公司作为承租方：
租赁费 本期确认的 上期确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁费 租赁费
上海信堰投资
房屋 2017-12-1 2022-1-31 市场价格 1,504,512.00 125,376.00
管理有限公司
岳亚梅 房屋 2014-7-28 2017-7-27 市场价格 137,649.49
合计 1,504,512.00 263,025.49
4.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
完毕
何开文、岳亚梅（注 1） 1,000.00 2015 年 07 月 17 日 2018 年 07 月 17 日 是
上海熙菱、何开文、岳亚
1,000.00 2017 年 03 月 13 日 2018 年 03 月 12 日 是
梅（注 2）
上海熙菱、岳亚梅（注 3） 2,000.00 2017 年 06 月 19 日 2018 年 04 月 27 日 是
上海熙菱、何开文、岳亚
3,000.00 2017 年 06 月 23 日 2018 年 05 月 21 日 是
梅（注 4）
上海熙菱、何开文、岳亚
4,600.00 2017 年 05 月 25 日 2018 年 12 月 31 日 是
梅（注 5）
上海熙菱、何开文、岳亚
2,000.00 是
梅（注 6）
上海熙菱、何开文、岳亚
2,000.00 否
梅（注 7）
上海熙菱、何开文、岳亚
1,890.00 是
梅（注 8）
上海熙菱、何开文、岳亚
600.00 否
梅（注 9）
上海熙菱、何开文、岳亚
3,000.00 否
梅（注 10）
上海熙菱、何开文、岳亚
3,000.00 否
梅（注 11）
上海熙菱、何开文、岳亚
4,000.00 否
梅（注 12）
上海熙菱（注 13） 2,000.00 否
上海熙菱、何开文、岳亚
2,000.00 否
梅（注 14）
79
担保是否已经履行
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
完毕
上海熙菱、何开文、岳亚
3,000.00 否
梅（注 15）
上海熙菱、何开文、岳亚
12,000.00 否
梅（注 16）
关联担保情况说明：
注1：招商银行股份有限公司上海外高桥支行与上海熙菱于2015年7月17日签订编号为
8502150718号的《授信协议》，总授信额度1,000.00万元，授信期间为2015年7月17日至2018年
7月17日，同时签署最高额不可撤销担保书，保证人为何开文、岳亚梅。
注2：招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年3月13日签订编号为2017年
信字第0306号的《授信协议》，总授信额度1,000.00万元，授信期间为2017年3月13日至2018年
3月12日，同时签署编号为2017年信保字第0306号-1、2017年信保字第0306号-2的《最高额不
可撤销担保书》，保证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅。
注3：交通银行股份有限公司乌鲁木齐开发区支行与熙菱信息于2017年6月19日签署编号为
A1738000284号的《流动资金借款合同》，额度2,000.00万元，借款期间为2017年6月23日至2018
年4月27日，同时签署编号为1738000284、1738000284-1号的保证合同，编号为1738000284-2、
1738000284-3号的抵押合同，保证人为上海熙菱、岳亚梅。
注4：广发银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年6月23日签署编号为（2017）
乌银综授额字第000043号《授信额度合同》，额度为3,000.00万元,授信期间为2017年6月23日
至2018年5月21日，同时签署（2017年）乌银综授额字第000043号-担保01、（2017年）乌银综
授额字第000043号-担保02《最高额保证合同》，保证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅。
注5：兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年6月22日签订编号为兴银新
借字（开发区）第201705160005号的《流动资金借款合同》，借款金额1,000.00万，借款期间
为2017年6月23日至2018年6月22日，同时签署兴银新借保字（开发区）第201705160005-1号、
201705160005-2号最高额保证合同，最高担保额4,600.00万元，保证人上海熙菱、何开文、岳
亚梅，担保期限2017年5月25至2018年12月31日。
注6：中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年8月29日签订编号为公
授信第ZH1700000097625号的《综合授信合同》，总授信额度2,000.00万元，授信期间为2017年
8月29日至2018年8月29日。并签署了编号公借贷字第ZX17000000035358号《流动资金贷款借款
合同》，借款金额1200.00万元，借款期限2017年9月8日至2018年9月8日，同时签署了公高保字
第ZH1700000071631、个高保字第ZH1700000071632号的《最高额担保合同》，保证人为上海熙
菱、何开文、岳亚梅。保证期间为两年，主合同项下任何一笔债务的履行期限届满日晚于被担
保债权的确定日时，对该笔债务承担保证责任的保证期间起算日为该笔债务的履行期限届满之
日。
80
注7：上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2017年10月19日签署编
号为60092017280288的《流动资金借款合同》，借款额度为2,000.00万元，借款期间为2017年
10月19日至2018年10月19日，同时签署编号ZB6009201700000052、ZB6009201700000053、
ZB6009201700000056号的最高额保证合同，保证人为何开文、岳亚梅、上海熙菱。保证期间为
自该笔债务履行期限届满之日起至该债权合同约定的债务履行履行期限届满之日后两年止。上
海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 乌 鲁 木 齐 分 行 与 熙 菱 信 息 于 2018 年 11 月 22 日 签 署 编 号 为
60092018280444的《流动资金借款合同》，借款额度为2,000.00万元，借款期间为2018年11月
22 日 至 2019 年 11 月 22 日 ， 此 笔 借 款 为 编 号 ZB6009201700000052 、 ZB6009201700000053 、
ZB6009201700000056号的最高额保证合同延续担保，保证人为何开文、岳亚梅、上海熙菱。保
证期间为债权人在2017年10月10日至2020年10月10日止的期间内与债务人办理各类融资业务
所发生的债权，自该笔债务履行期限届满之日起至该债权合同约定的债务履行履行期限届满之
日后两年止。
注8：交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行与熙菱信息于2017年11月15日签订编
号为S1738001332的《综合授信合同》，总授信额度2,700.00万元，授信期间为2017年11月10日
至2018年11月10日，同时签署了编号为1738001332、1738001332-1、1738001332-2号的保证合
同，总担保额度为1,890.00万元，保证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅。保证期间为自该笔债
务履行期限届满之日起至该债权合同约定的债务履行履行期限届满之日后两年止。
注9：交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行与熙菱信息于2018年3月14日签署编号
为A1838000268号的《流动资金借款合同》，借款金额为600.00万元整，借款期间为2018年3月
14日至2019年3月14日；同时签署编号为1838000268号、1838000268-1号及1838000268-2的《保
证合同》，保证人分别为上海熙菱、何开文、岳亚梅，保证期间为自该笔债务履行期限届满之
日（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满
之日（或债权人垫付款项之日）后两年止。
注10：华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2018年3月13日签署编号为
WLMQ18(融资)180002号的《最高额融资合同》，最高融资额度为5,000.00万元整，授信期间为
2018年3月13日至2019年1月29日；于2018年3月9日签署编号为WLMQ18（高保）180002号的《最
高额保证合同》，WLMQ18(个人高保)180002-1号、WLMQ18（个人高保）180002-2号《个人最高
额保证合同》，担保额度为3,000.00万元整，保证人分包为上海熙菱、何开文、岳亚梅，保证
期间为债务履行期限届满日晚于被担保债权的确定日，则保证期间为该笔债务的履行期限届满
日，若主合同项下业务为信用证、银行承兑汇票、保函等，则垫款之日视为该笔债务的履行期
限届满日。
注11：昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2018年3月29日签署编号为
88100111803210001号的《流动资金贷款合同》，借款金额为3,000.00万元整，借款期间为2018
年4月3日至2019年4月2日；同时签署了编号为88100111803210001201、88100111803210001202、
8100111803210001203的《最高额保证合同》，保证人分别为何开文、岳亚梅、上海熙菱，保证
期间为主合同项下的每笔债务借款期限届满之次日起两年。
81
注12：招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2018年4月23日签署编号为2018
年信字第0405号的《授信协议》，总授信额度4,000.00万元整，授信期间为2018年5月4日至2019
年5月3日，于2018年4月24日签署编号为2018年信保字第0405号、2018年信保字第0405号-1的
《最高额不可撤销担保书》，保证人为上海熙菱、岳亚梅、何开文，保证期间为主合同项下每
笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年，任一项
具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。
注13：北京银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2018年3月14日签署合同编号为
0470248号的《综合授信合同》，总授信额度为2,000.00万元整，授信期间为2018年3月14日至
2019年3月13日，同时于2018年3月14日签署合同编号为0470248-001的《最高额保证合同》，保
证人为上海熙菱，保证期间为主合同下被担保债务的履行期限届满（含约定期限届满以及依照
约定或法律的规定提前到期，下同）之日起两年。
注14：交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行与熙菱信息于2018年6月6日签署编号
为A1838000823号的《流动资金借款合同》，借款金额为2,000.00万元整，借款期间为2018年6
月8日至2019年5月10日；同时签署编号为1838000823号、1838000823-1号及1838000823-2号的
《保证合同》，保证人分别为上海熙菱、何开文、岳亚梅，保证期间为自该笔债务履行期限届
满之日（或债权人垫付款项之日）起，至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届
满之日（或债权人垫付款项之日）后两年止。
注15：广发银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2018年7月13日签署编号为（2018）
乌银综授额字第000065号《授信额度合同》，总授信额度为3,000.00万元整，授信期间为合同
生效之日起至2019年6月7日止，同时于2018年7月13日签署合同编号为（2018）乌银综授额字
第000065号-担保01、（2018）乌银综授额字第000065号-担保02的《最高额保证合同》，保证人
分别为上海熙菱、何开文、岳亚梅，保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。
注16：兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行与熙菱信息于2018年7月13日签署编号为兴银
新借字（开发区）第201806180007号的《流动资金借款合同》，借款金额为2,000.00万元，借
款期间为2018年7月17日至2019年7月16日；于2018年7月27日签署编号为兴银新借字（开发区）
第201808080008号的《流动资金借款合同》，借款金额为1,000.00万元，借款期间为2018年7月
30 日 至 2019 年 7 月 29 日 ； 于 2018 年 7 月 12 日 签 署 合 同 编 号 为 兴 银 新 借 保 字 （ 开 发 区 ） 第
201806180007-1号、兴银新借保字（开发区）第201806180007-2号的《最高额保证合同》，保
证人为上海熙菱、何开文、岳亚梅，保证额度为12,000.00万元，保证期间为主合同项下债权
人对债务人所提供的每笔融资分别计算，就每笔融资而言，保证期间为该笔融资项下债务履行
期限届满之日起两年，保证额度有效期自2018年7月12日至2021年7月12日止。
5.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
岳亚梅 4,500,000.00 2018-7-12 2018-8-27
82
何开文 3,500,000.00 2018-7-12 2018-8-27
何开文 2,000,000.00 2018-7-12 2018-10-29
注：企业本年度关联方拆借资金共计10,000,000.00元，年利率7.5%，利息费用共计
122,083.33元。
6.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,098,113.18 2,466,194.88
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 21,785,050.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
股份支付情况的说明：
根据公司2018年第四次临时股东大会决议及第三届董事会第十一次会议决议，公司于2018
年9月25日为授予日，申请增加注册资本3,405,000.00元，由107名限制性股票激励对象认购限
制性股票3,405,000股，每股认购价格为6.44元，出资方式均为货币。在公司确定授予日后的
资金缴纳过程中，由于部分激励对象离职、自愿放弃全部或部分限制性股票等原因，授予数量
由3,405,000股调整为3,251,500股，授予人数由107人调整为84人。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》，
每股限制性股票的股份支付公允价值=公司
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票的市场价格（授予日 2018 年 9 月 25 日
收盘价 13.14 元）-授予价格（6,44 元），差
额为每股 6.70 元。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息
可行权权益工具数量的确定依据
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
83
项目 内容
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,763,143.57
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,763,143.57
（三）以现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
（五）其他
无。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批注报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债
表日后事项中的非调整事项。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 2019 年 4 月 18 日，由董事会提议的 2018 年度利润分
配预案：以 2018 年 12 月 31 日总股本 163,251,500 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.14 元（含
税），共计派发现金 2,285,521.00 元；不送红股，也
不以资本公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利 上述利润分配预案需提交 2018 年年度股东大会审议
（三）销售退回
截至本财务报表批注报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他
1、应收账款转让
2019 年 3 月 11 日，熙菱信息、上海熙菱与保税区项目供应商上海戊禾信息技术有限公司(以
下简称“上海戊禾”)签订《应收账款转让暨应付账款抵销协议》，将保税区项目应收账款
2,799.42 万元转让给上海戊禾，抵销其等额的应付账款，并向债务人发出《应收账款转让通知
84
书》；2019 年 3 月 14 日，上海熙菱与上海戊禾签订《应收账款转让暨应付账款抵销协议》，将
保税区项目应收账款 1,092.00 万元转让给上海戊禾，抵销其等额的应付账款，并向债务人发
出《应收账款转让通知书》。
2、合并范围变化
2019 年 4 月 11 日公司召开的第三届董事会第十四次会议通过：上海熙菱拟将持有的杭州
熙菱 10%股权，即认缴出资额 200 万元（实缴出资额 0 元），根据杭州熙菱的净资产及实缴出资
情况，以 0 元的价格转让给杭州数安企业运营管理合伙企业（有限公司）（以下简称“杭州数
安”），转让后，该部分出资额由杭州数安履行全部出资义务；拟将持有的杭州熙菱 4%股权，即
认缴出资额 80 万元（实缴出资额 0 元），根据杭州熙菱的净资产及实缴出资情况，以 0 元的价
格转让给张震宇先生，转让后，该部分出资额由张震宇先生履行全部出资义务。本次股权转让
完成后，公司仍持有杭州熙菱 37%的股权，杭州熙菱将不再纳入公司合并报表范围。
十五、其他重要事项
（一）分部信息
本公司根据附注三、（三十）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。本公司及子公司
主要提供城市公共安全防范及信息安全审计相关技术服务和整体解决方案，该类业务有着非常
紧密的关系且有共同的风险及回报，本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部，根据本公
司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，
向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公
司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（二）外币折算
无。
（三）借款费用
无。
（四）租赁
1.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 3,494,790.41
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,278,506.43
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,567,200.00
3 年以上 130,600.00
合计 7,471,096.84
（五）其他
85
本公司于 2016 年 12 月 13 日、2017 年 4 月 12 日、2017 年 7 月 6 日分别新设成立全资子
公司昌吉熙菱、阿克苏熙菱、乌什熙菱注册资本分别为人民币 1,100.00 万元、500.00 万元、
50.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，昌吉熙菱、阿克苏熙菱、乌什熙菱分别实缴出资 0 元、
50.00 万元、0 元。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 438,051.30
应收账款 352,375,624.47 342,064,244.14
合计 352,813,675.77 342,064,244.14
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 342,051.30
商业承兑汇票 96,000.00
合计 438,051.30
（2）期末已质押的应收票据
无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 1,365,000.00
合计 1,365,000.00
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
86
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
150,971,582.34 36.33 8,807,846.21 5.83 142,163,736.13
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
262,429,106.43 63.16 54,317,283.21 20.70 208,111,823.22
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
2,100,065.12 0.51 2,100,065.12
账准备的应收账款
合计 415,500,753.89 100 63,125,129.42 352,375,624.47
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
19,857,534.00 5.06 19,857,534.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
370,824,322.61 94.55 50,141,727.50 13.52 320,682,595.11
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
1,524,115.03 0.39 1,524,115.03
账准备的应收账款
合计 392,205,971.64 100 50,141,727.50 342,064,244.14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
第一名 45,880,860.00 4,588,086.00 10.00 预计可部分收回
第二名 32,236,463.52 预计可以收回
第三名 32,059,961.71 1,602,998.09 5.00 预计可部分收回
第四名 23,418,724.00 2,341,872.40 10.00 预计可部分收回
第五名 17,375,573.11 274,889.72 1.58 预计可部分收回
合计 150,971,582.34 8,807,846.21
87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 109,557,761.77 5,477,888.09 5.00
1-2 年（含 2 年） 90,868,313.79 9,086,831.38 10.00
2-3 年（含 3 年） 27,393,106.62 8,217,931.98 30.00
3-4 年（含 4 年） 15,376,462.46 12,301,169.97 80.00
4 年以上 19,233,461.79 19,233,461.79 100.00
合计 262,429,106.43 54,317,283.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 12,983,401.92
本期收回或转回的应收账款坏账准备
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 余额占比（%） 坏账准备金额
第一名 45,880,860.00 11.04 4,588,086.00
第二名 32,236,463.52 7.76
第三名 32,059,961.71 7.72 1,602,998.09
第四名 23,418,724.00 5.64 2,341,872.40
第五名 17,375,573.11 4.17 274,889.72
合计 150,971,582.34 36.33 8,807,846.21
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（二）其他应收款
1.总表情况
88
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,147,899.61 20,670,389.07
合计 11,147,899.61 20,670,389.07
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
7,350,000.00 60.20 7,350,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,538,818.97 37.18 910,999.52 20.07 3,627,819.45
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
320,080.16 2.62 150,000.00 46.86 170,080.16
账准备的其他应收款
合计 12,208,899.13 100 1,060,999.52 11,147,899.61
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
15,179,383.59 66.32 2,069,122.68 13.63 13,110,260.91
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
7,710,128.16 33.68 150,000.00 1.95 7,560,128.16
账准备的其他应收款
合计 22,889,511.75 100 2,219,122.68 20,670,389.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
新疆喀什平途信息技术有限公司 7,350,000.00 预计可以收回
合计 7,350,000.00
89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,200,027.55 60,001.38 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,834,551.42 183,455.14 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,172,310.00 351,693.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 80,400.00 64,320.00 80.00
4 年以上 251,530.00 251,530.00 100.00
合计 4,538,818.97 910,999.52
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,566,029.00 13,924,325.90
押金 259,550.00 576,050.00
备用金借款 271,596.99 249,070.56
代扣代缴款项 290,627.46 266,891.61
日常业务往来款 7,821,095.68 7,873,173.68
合计 12,208,899.13 22,889,511.75
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 1,151,943.16
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
无。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 6,180.00
其他应收款核销说明：
北京中侨华威科技有限公司和乌鲁木齐力联达电子有限公司已经注销，经管理层核准，公
司于本年度核销了这两笔款项。
90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的比例（%）
新疆喀什平途信息技术有限公司 关联方往来 7,350,000.00 1-2 年 60.20
新疆维吾尔自治区伊犁未成年犯管教所 履约保证金 1,429,975.90 1-2 年 11.71 142,997.59
吐鲁番蓝盾保安武装守护押运有限公司 投标保证金 600,000.00 2-3 年 4.91 180,000.00
新疆维吾尔自治区政府采购中心 履约保证金 536,870.00 1-2 年；2-3 年 4.40 116,749.00
阿克陶县公安局 履约保证金 275,900.10 1 年以内 2.26 13,795.01
合计 10,192,746.00 83.48 453,541.60
（6）应收政府补助情况
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 182,183,149.69 182,183,149.69 179,360,914.54 179,360,914.54
合计 182,183,149.69 182,183,149.69 179,360,914.54 179,360,914.54
1.对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海熙菱信息技术有限公司 124,360,914.54 1,575,740.42 125,936,654.96
新疆喀什平途信息技术有限公司 5,000,000.00 572,891.31 5,572,891.31
新疆熙菱智能工程有限公司 50,000,000.00 173,603.42 50,173,603.42
阿克苏熙菱信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 179,360,914.54 2,822,235.15 182,183,149.69
注：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司对子公司昌吉熙菱、阿克苏熙菱、乌什熙菱尚未出
资到位。
91
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 331,154,478.06 281,116,488.84 477,095,292.34 354,809,585.01
其他业务 199,936.05 90,555.46 230,695.24 108,666.56
合计 331,354,414.11 281,207,044.30 477,325,987.58 354,918,251.57
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -16,052.16
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
8,848,749.10 注1
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
92
非经常性损益明细 金额 说明
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,890.46
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 8,732,806.48
减：所得税影响金额 1,309,157.17
扣除所得税影响后的非经常性损益 7,423,649.31
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 7,424,537.46
归属于少数股东的非经常性损益 -888.15
注1：对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额
其他收益-政府补助本年发生额 12,990,987.93
加上本期收到的财政贴息（已冲减的财务费用） 500,000.00
扣除不符合非经常性损益定义的项目： 4,642,238.83
1.软件产品即征即退收入 4,625,958.16
2.地方教育附加返还 10,368.00
3.个税返还 5,912.67
本期计入非经常性损益的政府补助金额 8,848,749.10
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.88 0.140 0.140
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.94 0.093 0.093
通股股东的净利润
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜
在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
93