2019 年度财务决算报告 江龙船艇科技股份有限公司 2019 年度财务决算报告 2019 年,公司财务部门严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定进行财务核算,公司所编 制的年度报表经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见审计 报告(广会审字[2020]G19028760015 号)。现将 2019 年度财务决算情况报告如下: (一)2019 年度主要财务数据和指标 单位:人民币元 项目 本报告期 上年同期 增减变动幅度 营业收入 550,702,759.19 469,352,293.20 17.33% 归属于上市公司股东的净利润 34,042,556.72 31,130,970.12 9.35% 归属于上市公司股东的扣除非经 30,525,456.89 29,709,899.85 2.75% 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -17,782,214.47 174,305,771.15 -110.20% 基本每股收益(元/股) 0.1679 0.1535 9.38% 稀释每股收益(元/股) 0.1679 0.1535 9.38% 加权平均净资产收益率 9.73% 9.61% 0.12% 项目 本报告期末 上年同期末 增减变动幅度 资产总额(元) 812,866,657.05 921,673,006.32 -11.81% 归属于上市公司股东的净资产 363,576,936.85 338,082,815.21 7.54% 1/6 2019 年度财务决算报告 (二) 2019 年末财务状况分析 1、 报告期资产构成及变动情况 单位:人民币元 2019.12.31 2018.12.31 增减变动 资产 金额 占比 金额 占比 幅度 流动资产: 货币资金 196,524,722.93 24.18% 252,304,103.66 27.37% -22.11% 应收账款 63,679,192.21 7.83% 62,383,478.44 6.77% 2.08% 预付款项 63,764,767.51 7.84% 32,578,731.42 3.53% 95.73% 其他应收款 4,297,610.45 0.53% 5,302,680.75 0.58% -18.95% 存货 96,000,368.24 11.81% 204,884,074.20 22.23% -53.14% 其他流动资产 31,320,928.83 3.85% 35,193,554.98 3.82% -11.00% 流动资产合计 455,587,590.17 56.05% 592,646,623.45 64.30% -23.13% 非流动资产: 长期股权投资 24,906,351.55 3.06% 18,142,249.27 1.97% 37.28% 固定资产 247,869,963.05 30.49% 226,837,461.06 24.61% 9.27% 在建工程 41,589,653.49 5.12% 36,963,203.94 4.01% 12.52% 无形资产 38,237,693.37 4.70% 39,433,805.26 4.28% -3.03% 长期待摊费用 1,642,153.73 0.20% 1,374,531.63 0.15% 19.47% 递延所得税资产 2,087,457.69 0.26% 4,921,732.35 0.53% -57.59% 其他非流动资产 945,794.00 0.12% 1,353,399.36 0.15% -30.12% 非流动资产合计 357,279,066.88 43.95% 329,026,382.87 35.70% 8.59% 资产总计 812,866,657.05 100.00% 921,673,006.32 100.00% -11.81% 报告期末,公司资产总额 812,866,657.05 元,同比期初下降 11.81%,具体分体如下: (1) 货币资金余额较期初下降 22.11%,主要系本年度支付材料设备款项较多所致。 (2) 预付款项余额较期初增长 95.73%,主要系本年度在建船艇较多,按生产计划预付材料 设备款项较多所致。 (3) 其他应收款余额较期初下降 18.95%,主要系本年度收回较多投标、履约保证金所致。 (4) 存货余额较期初下降 53.14%,主要系本年度实现销售收入所致。 (5) 固定资产较期初增长 9.27%,主要系募投项目研发设计中心完工结转所致。 (6) 长期股权投资较期初增长 37.28%,主要系确认合营企业澳龙船艇投资收益所致。 (7) 递延所得税资产较期初下降 57.59%,主要系冲回上年度确认的递延所得税所致。 (8) 其他非流动资产较期初下降 30.12%,主要系预付基建款项较上年减少所致。 2/6 2019 年度财务决算报告 2、 报告期负债构成及变动情况 单位:人民币元 2019.12.31 2018.12.31 增减变动 负债 金额 占比 金额 占比 幅度 流动负债: 短期借款 111,851,143.00 24.90% 115,678,923.91 19.82% -3.31% 应付票据 74,259,602.83 16.53% 82,620,802.00 14.16% -10.12% 应付账款 82,061,206.60 18.26% 96,272,446.89 16.50% -14.76% 预收款项 129,041,906.62 28.72% 222,121,394.76 38.06% -41.90% 应付职工薪酬 8,164,914.61 1.82% 6,671,632.06 1.14% 22.38% 应交税费 4,150,777.82 0.92% 6,707,273.22 1.15% -38.12% 其他应付款 412,744.68 0.09% 1,211,475.50 0.21% -65.93% 其他流动负债 12,672,864.11 2.82% 27,994,928.06 4.80% -54.73% 流动负债合计 426,181,960.27 94.86% 562,238,876.40 96.34% -24.20% 非流动负债: 长期借款 - 递延收益 23,107,759.93 5.14% 21,351,314.71 3.66% 8.23% 非流动负债合计 23,107,759.93 5.14% 21,351,314.71 3.66% 8.23% 负债合计 449,289,720.20 100.00% 583,590,191.11 100.00% -23.01% 报告期末,公司负债总额 449,289,720.20 元,同比期初下降 23.01%,具体分析如下: (1) 预收款项较期初下降41.90%,主要系本年度产品转化销售收入所致。 (2) 应付职工薪酬较期初增长22.38%,主要系公司研发投入及管理投入的增加所致。 (3) 应交税费较期初下降38.12%,主要系本期应交企业所得税较少所致。 (4) 其他应付款较期初下降65.93%,主要系本期按准则要求本期应付利息在短期借款列支。 (5) 其他流动负债,主要系本报告期形成的待转销项税。 3、 报告期股东权益构成及变动情况 单位:人民币元 2019.12.31 2018.12.31 增减变动 所有者权益 金额 占比 金额 占比 幅度 股东权益: - 股本 202,807,800.00 55.78% 202,807,800.00 59.99% 0.00% 资本公积 9,745,448.52 2.68% 9,690,517.31 2.87% 0.57% 盈余公积 18,578,132.03 5.11% 15,323,222.80 4.53% 21.24% 未分配利润 132,446,746.30 36.43% 110,261,275.10 32.61% 20.12% 股东权益合计 363,576,936.85 100.00% 338,082,815.21 100.00% 7.54% 3/6 2019 年度财务决算报告 报告期末,公司股东权益合计 363,576,936.85 元,同比期初上升 7.54%,具体分析如下: (1) 未分配利润及盈余公积变动,主要系本年度权益分派及实现本年利润所致。 (三) 2019 年经营成果分析 单位:人民币元 增减变动 项目 2019 年度 2018 年度 幅度 一、营业收入 550,702,759.19 469,352,293.20 17.33% 二、营业总成本 524,122,083.22 439,376,815.13 19.29% 减:营业成本 445,801,914.23 375,170,264.45 18.83% 税金及附加 3,880,151.92 2,783,169.06 39.41% 销售费用 16,878,734.32 11,975,862.27 40.94% 管理费用 32,036,355.22 33,303,881.63 -3.81% 研发费用 20,683,517.04 12,616,171.26 63.94% 财务费用 4,841,410.49 3,527,466.46 37.25% 加:其他收益 3,365,389.17 5,463,890.79 -38.41% 投资收益 6,709,171.07 837,609.17 700.99% 公允价值变动收益 -606,800.00 -2,960,000.00 79.50% 信用减值损失 198,684.96 0.00 0.00% 资产减值损失 -283,664.94 3,990,789.21 -107.11% 资产处置收益 11,068.97 13,831.53 -19.97% 三、营业利润 35,974,525.20 37,321,598.77 -3.61% 加:营业外收入 1,463,574.76 605,933.50 141.54% 减:营业外支出 402,077.39 1,493,477.45 -73.08% 四、利润总额(损失以“、利填列) 37,036,022.57 36,434,054.82 1.65% 减:所得税费用 2,993,465.85 5,303,084.70 -43.55% 五、净利润(损失以“、净填列) 34,042,556.72 31,130,970.12 9.35% 扣除非经常性损益后的净利润 30,525,456.89 29,709,899.85 2.75% 报告期内,公司营业收入550,702,759.19元,营业成本445,801,914.23元,营业利润35,974,525.20 元,利润总额37,036,022.57元,归属于上市公司股东的净利润34,042,556.72元。营业收入较上年同 期增长17.33%,归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长9.35%,归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润较上年同期增长2.75%。具体分析如下: (1) 税金及附加较上年同期增长39.41%,主要系募投项目验收后房产税增加所致。 (2) 销售费用较上年同期增长40.94%,主要系公司2019年新签订单较2018年大幅增加,销售 团队薪资增长;部分船艇交船距离及交船难度增加,至销售费用-运杂费增加所致。 (3) 研发费用较上年同期增长63.94%,主要系研发投入增加所致。 (4) 财务费用较上年同期增长37.25%,主要系营收及订单增长,保函手续费及财务利息增加 4/6 2019 年度财务决算报告 所致。 (5) 其他收益较上年同期减少38.41%,主要系计入当期损益的政府补助较上年同期下降所致。 (6) 投资收益较上年增长700.99%,主要系2019年合营企业澳龙船艇实现盈利所致。 (7) 公允价值变动收益,主要系外汇远期结售汇合同暂时计提公允价值变动损益。 (8) 资产减值损失较上年同期下降107.11%,主要系公司收回前期应收账款所致。 (9) 营业外收入较上年同期增长141.54%,主要系与日常生产经营无关的款项增加所致。 (10) 营业外支出较上年同期下降73.08%,主要系上年受台风影响造成部分资产损失,本年度 无此情况。 (四) 2019 年现金流量情况分析 单位:人民币元 增减变动 项目 2019 年度 2018 年度 幅度 经营活动现金流入小计 662,056,865.46 756,925,518.36 -12.53% 经营活动现金流出小计 679,839,079.93 582,619,747.21 16.69% 经营活动产生的现金流量净额 -17,782,214.47 174,305,771.15 -110.20% 投资活动现金流入小计 87,942.24 570,898.42 -84.60% 投资活动现金流出小计 48,811,519.55 52,722,341.30 -7.42% 投资活动产生的现金流量净额 -48,723,577.31 -52,151,442.88 6.57% 筹资活动现金流入小计 244,436,544.04 143,647,642.75 70.16% 筹资活动现金流出小计 245,834,827.82 163,182,462.33 50.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,398,283.78 -19,534,819.58 92.84% 现金及现金等价物净增加额 -68,181,301.97 105,865,940.06 -164.40% 报告期内,公司现金流量状况整体较好,与上年同期对比略有下降,主要分析如下: (1) 经营活动产生的现金流入小计较上年同期下降12.53%,主要系本报告期订单主要集中在 第四季度签订,回款较上年同期略有下降。 (2) 经营活动产生的现金流出小计较上年同期增长16.69%,主要系报告期内因在建船艇较多, 支付材料设备款项较上年同期增加所致。 (3) 投资活动现金流入小计较上年同期下降84.60%,但金额较小对现金流量不构成影响。 (4) 筹资活动产生的现金流入和现金流出较上年同期均有所上升,主要系本年度收回和支付 承兑汇票保证金以总额列示,上年度以差额列示所致。 (五) 特别提示 提示:本报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异,均为四舍五入所致, 5/6 2019 年度财务决算报告 并非数据错误。 江龙船艇科技股份有限公司董事会 二○二○年四月二十四日 6/6