2021 年度财务决算报告 江龙船艇科技股份有限公司 2021 年度财务决算报告 2021 年,公司财务部门严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定进行财务核算,公司所编 制的年度报表经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见审计报告华兴 审字[2022]22000610013 号。现将 2021 年度财务决算情况报告如下: (一)2021 年度主要财务数据和指标 单位:人民币元 项目 本报告期 上年同期 增减变动幅度 营业收入 690,676,395.06 612,990,210.16 12.67% 归属于上市公司股东的净利润 41,176,797.32 34,860,049.26 18.12% 归属于上市公司股东的扣除非 32,615,357.54 25,975,397.38 25.56% 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 100,862,374.15 30,301,721.33 232.86% 基本每股收益(元/股) 0.2014 0.1719 17.16% 稀释每股收益(元/股) 0.2014 0.1719 17.16% 加权平均净资产收益率 9.75% 9.86% -0.11% 项目 本报告期末 上年同期末 增减变动幅度 资产总额(元) 1,448,344,307.99 986,908,014.24 46.76% 归属于上市公司股东的净资产 778,769,019.40 371,059,440.43 109.88% (二) 2021 年末财务状况分析 1、 报告期资产构成及变动情况 单位:人民币元 2021.12.31 2020.12.31 增减变动 资产 金额 占比 金额 占比 幅度 流动资产: 货币资金 553,679,250.37 38.23% 230,451,404.68 23.35% 140.26% 交易性金融资产 35,026,465.75 2.42% - 0.00% 100.00% 应收账款 187,956,561.97 12.98% 153,931,873.86 15.60% 22.10% 预付款项 23,930,785.53 1.65% 29,462,818.12 2.99% -18.78% 其他应收款 7,716,154.73 0.53% 11,212,099.56 1.14% -31.18% 存货 106,767,603.07 7.37% 77,697,729.61 7.87% 37.41% 其他流动资产 30,682,180.22 2.12% 35,327,776.64 3.58% -13.15% 合同资产 66,024,395.41 4.56% 68,611,532.08 6.95% -3.77% 流动资产合计 1,011,783,397.05 69.86% 606,695,234.55 61.47% 66.77% 1/5 2021 年度财务决算报告 非流动资产: 长期股权投资 - 0.00% 30,570,030.50 3.10% -100.00% 固定资产 259,055,615.62 17.89% 268,652,544.98 27.22% -3.57% 在建工程 54,997,784.14 3.80% 22,150,772.39 2.24% 148.29% 无形资产 55,164,076.36 3.81% 55,094,101.95 5.58% 0.13% 长期待摊费用 1,888,405.85 0.13% 1,520,832.13 0.15% 24.17% 递延所得税资产 3,439,035.75 0.24% 2,157,397.74 0.22% 59.41% 其他非流动资产 62,015,993.22 4.28% 67,100.00 0.01% 92323.24% 非流动资产合计 436,560,910.94 30.14% 380,212,779.69 38.53% 14.82% 资产总计 1,448,344,307.99 100.00% 986,908,014.24 100.00% 46.76% 报告期末,公司资产总额 1,448,344,307.99 元,较上年同期末增长 46.76%,具体分体如下: (1) 货币资金余额较上年同期末增长 140.26%,主要系收到向特定对方发行股份的募集资金 所致。 (2) 交易性金融资产余额较上年同期末增长 100%,主要系本期新增确认为交易性金融资产 的投资理财业务所致。 (3) 其他应收款余额较上年同期末下降 31.18%,主要系上年同期末应收未收的出口退税较 多所致。 (4) 存货余额较上年同期末增长 37.41%,主要系在建船艇增加所致。 (5) 长期股权投资较上年同期末下降 100%,主要系本期公司收购澳龙船艇科技有限公司 40%股权,纳入合并范围所致。 (6) 在建工程较上年同期末增长 148.29%,主要系本期海洋先进船艇智能制造项目投入增加 所致。 (7) 递延所得税资产较上年同期末增长 59.41%,主要系本期计提信用减值准备及资产减值 准备增加所致。 (8) 其他非流动资产较上年同期末增长 92323.24%,主要系超过 1 年期的定期存款增加所致。 2、 报告期负债构成及变动情况 单位:人民币元 2021.12.31 2020.12.31 增减变动 负债 金额 占比 金额 占比 幅度 流动负债: 短期借款 135,460,829.61 20.23% 147,619,466.60 23.97% -8.24% 交易性金融负债 - 0.00% 1,025,000.00 0.17% -100.00% 应付票据 127,707,605.80 19.07% 84,175,781.10 13.67% 51.72% 2/5 2021 年度财务决算报告 应付账款 134,415,084.79 20.07% 122,562,763.21 19.90% 9.67% 预收款项 - 0.00% 合同负债 205,057,078.22 30.62% 207,574,826.27 33.71% -1.21% 应付职工薪酬 10,184,615.07 1.52% 7,728,239.69 1.25% 31.78% 应交税费 4,488,446.41 0.67% 1,227,332.21 0.20% 265.71% 其他应付款 5,613,812.84 0.84% 1,190,955.41 0.19% 371.37% 其他流动负债 25,765,835.16 3.85% 20,496,310.19 3.33% 25.71% 流动负债合计 648,693,307.90 96.88% 593,600,674.68 96.39% 9.28% 非流动负债: 递延收益 20,881,980.69 3.12% 22,247,899.13 3.61% -6.14% 非流动负债合计 20,881,980.69 3.12% 22,247,899.13 3.61% -6.14% 负债合计 669,575,288.59 100.00% 615,848,573.81 100.00% 8.72% 报告期末,公司负债总额 669,575,288.59 元,较上年同期末增长 8.72%,具体分析如下: (1) 交易性金融负债较上年同期末下降100%,主要系远期外汇合同到期交割所致。 (2) 应付票据较上年同期末增长51.72%,主要系本期优化供应商结算方式所致。 (3) 应付职工薪酬较上年同期末增长31.78%,主要系期末应付职工年终奖较上年增加所致。 (4) 应交税费较上年同期末增长265.71%,主要系享受国家税收鼓励政策应交增值税部分缓交所致。 (5) 其他应付款较上年同期末增长371.37%,主要系期末往来款项增加所致。 3、 报告期股东权益构成及变动情况 单位:人民币元 2021.12.31 2020.12.31 增减变动 所有者权益 金额 占比 金额 占比 幅度 股东权益: - 股本 222,157,645.00 28.53% 202,807,800.00 54.66% 9.54% 资本公积 356,952,816.83 45.84% 9,745,448.52 2.63% 3562.76% 盈余公积 25,765,522.34 3.31% 19,843,193.97 5.35% 29.85% 未分配利润 173,974,412.40 22.34% 138,719,943.45 37.38% 25.41% 其他综合收益 -81,377.17 -0.01% -56,945.51 -0.02% -42.90% 股东权益合计 778,769,019.40 100.00% 371,059,440.43 100.00% 109.88% 报告期末,公司股东权益合计 778,769,019.40 元,同比上年同期末上升 109.88%,具体分析如下: (1) 股本及资本公积较上年同期末均增加,系本年度收到向特定对象发行股票的募集资金所致。 (2) 未分配利润较上年同期末增加,主要系本年度实现利润所致。 (三) 2021 年经营成果分析 单位:人民币元 3/5 2021 年度财务决算报告 项目 2021 年度 2020 年度 增减变动幅度 一、营业收入 690,676,395.06 612,990,210.16 12.67% 二、营业总成本 656,003,284.61 597,205,773.40 9.85% 减:营业成本 548,556,252.95 505,168,983.60 8.59% 税金及附加 3,824,756.34 4,047,222.96 -5.50% 销售费用 21,159,907.29 12,297,549.16 72.07% 管理费用 41,115,678.70 36,676,253.17 12.10% 研发费用 40,798,741.50 32,397,054.86 25.93% 财务费用 547,947.83 6,618,709.65 -91.72% 加:其他收益 6,858,605.91 6,333,715.90 8.29% 投资收益 3,040,045.00 11,748,072.86 -74.12% 公允价值变动收益 1,025,000.00 2,541,800.00 -59.67% 信用减值损失 -4,294,723.99 67,570.19 -6455.94% 资产减值损失 -2,142,219.66 -1,667,576.78 -28.46% 资产处置收益 - 738.89 -100.00% 二、营业利润 39,159,817.71 34,808,757.82 12.50% 加:营业外收入 2,766,517.83 1,201,847.17 130.19% 减:营业外支出 679,355.11 608,466.34 11.65% 三、利润总额(损失以“、利填列) 41,246,980.43 35,402,138.65 16.51% 减:所得税费用 70,183.11 542,089.39 -87.05% 四、净利润(损失以“、净填列) 41,176,797.32 34,860,049.26 18.12% 扣除非经常性损益后的净利润 32,615,357.54 25,975,397.38 25.56% 报告期内,公司营业收入690,676,395.06元,营业成本548,556,252.95元,营业利润39,159,817.71 元,利润总额41,246,980.43元,归属于上市公司股东的净利润41,176,797.32元。营业收入较上年同 期增长12.67%,归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长18.12%,归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润较上年同期增长25.56%。具体分析如下: (1) 销售费用较上年同期增长72.07%,主要系本期投标中标费及售后服务费增加所致。 (2) 财务费用较上年同期下降91.72%,主要系外币汇率波动所致。 (3) 投资收益较上年同期下降74.12%,主要系本期公司收购澳龙船艇科技有限公司40%股权,纳入 合并范围所致。 (4) 公允价值变动收益较上年同期下降59.67%,主要系外汇远期结售汇合同减少所致。 (5) 信用减值损失较上年同期下降6455.94%,主要系本期计提坏账准备增加所致。 (6) 营业外收入较上年同期增长130.19%。主要系本期收购澳龙船艇科技有限公司40%股权获益。 (7) 所得税费用较上年同期下降87.05%,主要系税收政策影响,研发费用加计比例增加所致。 (四) 2021 年现金流量情况分析 4/5 2021 年度财务决算报告 单位:人民币元 增减变动 项目 2021 年度 2020 年度 幅度 经营活动现金流入小计 866,055,324.35 695,483,143.84 24.53% 经营活动现金流出小计 765,192,950.20 665,181,422.51 15.04% 经营活动产生的现金流量净额 100,862,374.15 30,301,721.33 232.86% 投资活动现金流入小计 25,885,307.75 2,210,971.88 1070.77% 投资活动现金流出小计 138,156,824.29 40,739,398.27 239.12% 投资活动产生的现金流量净额 -112,271,516.54 -38,528,426.39 -191.40% 筹资活动现金流入小计 617,706,271.65 220,048,744.25 180.71% 筹资活动现金流出小计 281,413,207.69 196,155,003.79 43.46% 筹资活动产生的现金流量净额 336,293,063.96 23,893,740.46 1307.45% 现金及现金等价物净增加额 324,695,271.40 15,193,027.48 2037.13% 报告期内,公司现金流量状况整体较好,与上年同期对比呈增长,主要分析如下: (1) 经营活动产生的现金流入小计较上年同期增长24.53%,主要系本期销售订单及销售回款增加 所致。 (2) 经营活动产生的现金流出小计较上年同期增长15.04%,主要系本期在建船艇较多,成本费用 支出增加所致。 (3) 投资活动现金流入小计较上年同期增长1070.77%,主要系收到子公司澳龙船艇科技有限公司 分红款所致。 (4) 投资活动现金流出小计较上年同期增长239.12%,主要系本期海洋先进船艇智能制造项目投入 增加所致。 (5) 筹资活动现金流入小计较上年同期增长180.71%,主要系收到向特定对象发行股票的募集资金 所致。 (6)筹资活动现金流出小计较上年同期增长43.46%,主要系本期销售回款较好,归还部分银行贷款 所致。 (五) 特别提示 提示:本报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异,均为四舍五入所致, 并非数据错误。 江龙船艇科技股份有限公司董事会 二○二二年四月二十六日 5/5