江龙船艇：子公司管理制度2022-08-26
江龙船艇科技股份有限公司
子公司管理制度
二〇二二年八月
江龙船艇科技股份有限公司 子公司管理制度
目录
第一章 总则 ..................................................1
第二章 控股子公司的设立 ......................................2
第三章 控股子公司管理的内容 ..................................2
第四章 财务、经营及投资决策管理 ..............................2
第五章 重大信息报告 ..........................................4
第六章 内部审计制度 ..........................................5
第七章 行政事务、人事管理、考核及奖惩制度 ....................5
第八章 参股子公司的管理 ......................................6
第九章 收益分配控制 ..........................................6
第十章 附则 ..................................................7
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子公司管理制度
第一章 总则
第一条 为加强对江龙船艇科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
子公司的管理控制，确保子公司业务符合公司的总体战略发展方向，提升子公司的治
理水平和运营效率，有效控制经营风险，维护公司和股东的合法权益，根据《中华人
民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称
“证券法”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章及《江龙船
艇科技股东有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的
实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称控股子公司指公司持有其 50%以上股份，或者能够决定其董事
会半数以上成员组成，或者通过协议或者其他安排能够实际控制的公司；参股公司指
公司控股子公司以外的其他公司。
第三条 公司主要通过向控股子公司委派执行董事、董事、监事、高级管理人员和
日常监管两条途径行使股东权利。公司委派的执行董事、董事、监事、高级管理人员
对本制度的有效执行负责。
第四条 子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效的运
作企业法人财产，建立相应的内部控制制度。同时应当执行公司对子公司的各项制度
规定。
公司相关职能部门应依照本制度及相关内控制度的规定，及时、有效地对控股子
公司做好管理、指导、监督等工作。
控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度的要求逐层建立对其控股子公司的
管理制度，并接受公司的监督。
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第二章 控股子公司的设立
第五条 控股子公司的设立（包括通过并购形成控股子公司）必须遵守国家的法律
法规，符合国家的发展规划和产业政策，符合公司发展战略与规划、符合公司布局和
结构调整方向，突出主业，有利于提高公司核心竞争力，防止盲目扩张等不规范投资
行为。
第六条 设立控股子公司或通过并购形成控股子公司，必须按照《对外投资管理制
度》等制度规定履行相应的审批程序。
第三章 控股子公司管理的内容
第七条 控股子公司应当依据《公司法》及有关法律法规，完善自身的法人治理结
构，建立健全内部管理制度和内部运作机制。
第八条 公司依照控股子公司章程规定向子公司委派董事、监事或推荐董事、监事
及高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高管人选做适当调
整。公司向控股子公司委派董事、监事或推荐董事、监事及高级管理人员的人选，由
副总经理提名，报总经理审批。非经本公司委派的控股子公司董事、监事和高级管理
人员，控股子公司应在其任命后 7 个工作日内报本公司备案。
第九条 由公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在控股子公司章程的授权
范围内行使职权并承担相应的责任，对公司和任职控股子公司负有忠实义务和勤勉义
务。公司派出高级管理人员负责本公司经营计划在子公司的具体落实工作，同时应将
子公司经营、财务及其他有关情况及时向本公司反馈。
第十条 公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法，对控股子公司
的经营、财务、重大投资、法律事务、人力资源、风险管理等方面进行指导、管理及
监督。
第四章 财务、经营及投资决策管理
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第十一条 控股子公司应遵守公司统一的财务管理政策，与公司实行统一的会计
制度。公司财务部门负责人对各控股子公司的会计核算、财务管理实施指导和监督。
第十二条 控股子公司应根据公司财务管理制度规定开设银行账户，并将所有银
行账户报公司财务部门备案，在经营活动中严禁隐瞒其收入和利润，私自设立帐外帐
和小金库。
第十三条 控股子公司应及时编制公司所要求的财务报告及相关分析报告，并保
证数据的真实性、完整性和准确性。控股子公司应当每个月向本公司报送如下财务报
表和相关资料：营运报告、产销量报表、资产负债表、利润表、现金流量表、向他人
提供资金及提供对外担保报表等。
第十四条 控股子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律、法规、规章和政
策，并应根据本公司总体发展规划、经营计划，制定自身经营管理计划和风险管理程
序。
第十五条 如行业相关政策、市场环境或管理机制发生重大变化或因其他不可预
见原因可能影响到经营计划实施的，控股子公司应及时将有关情况上报本公司。
第十六条 公司可根据经营管理的实际需要或主管部门、监管部门的规定，要求
控股子公司对经营计划的制订、执行情况、行业及市场情况等进行临时报告，控股子
公司应遵照执行。
第十七条 控股子公司应当及时、完整、准确地将有关其经营业绩、财务状况和
经营前景信息向公司报告。
第十八条 控股子公司发生的重大交易或事项，须按照《公司章程》《对外投资
管理制度》《关联交易管理办法》等内控制度的规定，履行相应审批程序（如需）后，
方由控股子公司履行其内部审批程序。
第十九条 未经《公司章程》、控股子公司章程规定的审议程序批准，控股子公
司不得擅自购买或出售资产，包括但不限于经营性或非经营固定资产、长期股权投资
等，控股子公司违反相关规定实施上述行为的，公司有权追究控股子公司的董事长和
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总经理及相关人员的责任。
第二十条 未经《公司章程》、控股子公司章程规定的审议程序批准，控股子公
司不得提供对外担保，也不得进行相互担保。如有任何隐瞒，公司有权追究控股子公
司的董事长和总经理及相关人员的责任。公司为控股子公司提供担保，控股子公司应
履行债务人职责接受公司有关部门的监督，不得给公司造成损失。
第二十一条 控股子公司在与金融机构从事借款、委托理财、衍生产品、票据
业务等金融业务前必须按照《公司章程》、控股子公司章程的规定履行相关程序，并
报备给公司财务部门。
第五章 重大信息报告
第二十二条 子公司应建立重大事项报告制度、明确审议程序，依照公司《信
息披露事务管理制度》的规定，及时、准确、真实、完整地向公司报告制度所规定的
重大事项信息，并严格按照授权规定对重大事项进行审议；及时向公司董事会秘书报
送股东（大）会决议、董事会决议、监事会决议等重要文件，通报可能对公司股票及
其衍生品种交易价格产生重大影响的事项，确保公司能按照中国证监会《上市公司信
息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，及时、公平地披
露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。
第二十三条 控股子公司在发生任何交易活动时，相关责任人应仔细查阅并确定是
否存在关联方，审慎判断是否构成关联交易。若构成关联交易应及时报告本公司相关
部门，按照本公司《关联交易决策制度》的有关规定履行相应的审批、报告义务。
第二十四条 本公司需了解有关审批事项的执行和进展情况时，控股子公司及相关
人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资
料。
第二十五条 子公司应根据公司《信息披露事务管理制度》的要求对敏感信息保密。
因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。本
公司董事会办公室为唯一的对外信息披露部门，任何子公司均不得违反本制度自行对
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外披露重大事件的相关信息。
第二十六条 控股子公司应在其董事会、监事会、股东（大）会结束后及时将会议
决议及有关会议资料向本公司董事会秘书报送。
第六章 内部审计制度
第二十七条 控股子公司应当根据公司《内部审计制度》完善内部审计，公司定
期或不定期实施对控股子公司的审计监督。
第二十八条 控股子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备，并在审计
过程中给予主动配合。
第二十九条 经公司批准的审计意见书和审计决定送达控股子公司后，控股子公司
必须认真执行。
第三十条 控股子公司及具有重大影响的参股子公司董事长或执行董事、总经理
和财务负责人等高级管理人员必须配合对其进行的审计工作，全面提供审计所需资料，
不得敷衍和阻挠。
第七章 行政事务、人事管理、考核及奖惩制度
第三十一条 控股子公司及其控股的其他公司应参照公司的行政管理规定逐层制
订各自的管理规定。
第三十二条 控股子公司的重大合同、重要文件、重要资料等，应按照公司的相关
规定，向公司报备、归档。
第三十三条 控股子公司应严格执行《中华人民共和国劳动法》及有关法律法规，
并根据企业实际情况制定劳动合同管理制度，规范用工行为。
第三十四条 控股子公司应结合企业经济效益，参照本行业的市场薪酬水平制订薪
酬管理制度，并报本公司备案。
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控股子公司应根据对当年经营计划完成情况的考核结果，由控股子公司董事会确
定其高级管理人员的薪资标准。
第三十五条 本公司依据公司的相关规定，对外派子公司董事、监事、高级管理人
员按照其工作内容、工作职责、工作业绩等并结合控股子公司的经营业绩进行考核，
并给予相应奖惩。
第三十六条 公司应切实落实绩效考核制度，对控股子公司经营计划的完成情况进
行考核，根据考核结果进行奖惩。
第三十七条 控股子公司应建立指标考核体系，对高级管理人员实施综合考评，依
据目标利润完成的情况和个人考评分值实施奖励和惩罚。
控股子公司中层及以下员工的考核和奖惩方案由控股子公司管理层自行制定，并
报公司相关部门备案。
第三十八条 公司对子公司内控制度的实施及其检查监督工作进行评价，控股子公
司应就公司作出的评价结果及整改要求对内控制度及其实施进行完善。
第八章 参股子公司的管理
第三十九条 对参股子公司的管理，主要通过本公司派出人员依法行使职权加以实
现，实施方式由参股子公司章程及具体情况决定。
第四十条 对于参股子公司发生的重大事项，本公司派出人员应密切关注并及时
向本公司汇报，并按照参股子公司章程的规定行使表决权。如涉及本制度所述的重大
信息报告及信息披露的，参股子公司应履行信息披露义务。
第四十一条 参股子公司应当每个月向本公司报送生产经营情况说明和财务报表。
外派董事、监事应督促参股子公司及时向本公司财务管理中心提供财务报表和年度财
务报告。
第九章 收益分配控制
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第四十二条 公司应合法行使股东权利，促使子公司积极进行利润分配，并确保子
公司可保证公司实施现金分红方案。
第四十三条 子公司应保证公司制定的利润分配方案的有效实施。
第十章 附则
第四十四条 本制度经董事会审议通过之日起生效并实施。
第四十五条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、规章和《公司章程》
的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、行政法规、规章或经合法程序修改后
的《公司章程》规定不一致的，按国家有关法律、行政法规、规章和《公司章程》的
规定执行，并及时进行修订，报董事会审议通过。
第四十六条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
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二○二二年八月二十四日
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