万里马：信永中和关于万里马2022年度内部控制鉴证报告2023-04-28
广东万里马实业股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
内部控制鉴证报告
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内部控制鉴证报告
内部控制自我评价报告 1-12
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内部控制鉴证报告
XYZH/2023SZAA5B0103
广东万里马实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东万里马实业股份有限公司（以下简称 “贵公司”）管
理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2022年12月31日与财务报表相关的内
部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。
贵公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控
制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的
内部控制。我们的责任是对贵公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制度有效性是
否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测
试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们
相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年12月31日在
所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
1
本鉴证报告仅供贵公司2022年度报告披露之目的使用，未经本事务所同意，不应用
与任何其他目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二三年四月二十七日
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广东万里马实业股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告
广东万里马实业股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
广东万里马实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司截至2022年12月31日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
本公司认为，按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定，
本公司于2022年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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1、 纳入评价范围的主要单位
纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围的单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的100%。
2、 纳入评价范围的主要业务和事项
公司纳入评价范围的事项包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督。具体评价结果阐述如下：
（1）控制环境
公司的控制环境反映了治理结构的科学性和各职能机构的相互制衡，也充分反映了
董事会对公司控制的态度，控制环境的好坏直接决定着公司的各项控制制度能否得以有
效实施和实施的效果。公司一贯本着稳健、守法、合规经营的理念，积极营造良好的控
制环境，力争为企业的发展提供更广阔的空间，主要表现在以下几个方面：
①公司治理方面
公司股东会、董事会、监事会与经理层严格贯彻执行有关法律法规及《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作
制度》、《独立董事工作细则》等制度，并充分发挥独立董事监督职能。公司“三会”
之间职责权限明确，董事会与经理层之间分工具体。股东大会是公司的权力机构；董事
会是公司的常设决策机构，向股东大会负责；监事会是公司的内部监督机构，负责对公
司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，对董事
会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。经理层能够对公司日常生产
经营实施有效控制，监事会起到了对公司决策层和经营管理层实行监督的职能。鉴于公
司董事会与经理层的通力合作，公司一年来的生产经营得到持续、稳健、快速发展，经
营业绩増长迅速。
I、制度建设
制度建设是公司健全和完善法人治理结构的根本保证和基础性工作。2014年公司进
行整体股份制改造，董事会按照《公司法》的规定，及时修订了《公司章程》并经股东
大会审议通过后实行。此制度的及时修订为公司规范运作提供了行为准则和行动指南。
II、股东与股东大会
公司严格按照要求召开股东大会，确保股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；
公司《股东大会议事规则》能够确保所有股东权利，充分行使自己的权力。
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III、董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符
合法律、法规的要求。公司建立了《董事会议事规则》，全体董事能够以认真负责的态
度出席董事会和股东大会，学习掌握和认真执行有关法律法规，充分认识和履行作为董
事的权利、义务和责任。
IV、独立董事制度
依据《公司章程》的要求，董事会建立了《独立董事工作制度》、《独立董事工作
细则》，聘请的独立董事人数达到董事会成员三分之一，其中一名为专业会计人士，董
事会成员的专业构成合理。
V、监事与监事会
公司监事会的人数与人员构成符合法律、法规的要求，公司建立了《监事会议事规
则》，监事能够认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司财务及公司董事、总经
理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督、检查。
②机构设置
公司设立了财务部、行政部、人事部、生产中心、研发中心、成品采购部、营销中
心、电子商务部、团购部、外销部、审计部、证券法务部等一级职能部门和其他二级职
能部门。董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会四
个专门委员会及董事会秘书，以进一步完善公司治理结构，促进董事会科学、高效决策。
公司各部门制定了部门内部工作手册，各项业务和管理程序都制定了相关的制度及
操作规程，各个岗位都有具体的岗位职责，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业
务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行。
③员工素质管理
公司坚持“诚实、创新、关爱”的企业宗旨，注重员工品德、知识能力和工作业绩，
做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。
④人力资源管理
公司实行全员劳动合同制，制定了人力资源管理制度及薪酬管理等制度，对人员录
用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规
定，并建立了一套完善的绩效考核体系。
⑤企业文化建设管理
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企业文化是企业的灵魂和底蕴，公司经十多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、
信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是对员工追求诚实守信、勤勉尽
责、清正廉洁、厚德包容、感恩思进、不辱使命的价值观，传承“用真诚赢得信任、用
爱心获得支持、凭创新占领市场”的企业精神的阐释，更是公司战略不断升级，强化核
心竞争力的支柱。
（2）风险评估
公司主要生产、销售皮具产品，面临的主要风险因素包括：市场风险、行业风险、
业务经营风险、研发风险、管理风险、财务风险、政策性风险等。公司管理层认识到公
司要面临的上述风险，风险是不可避免的，只能加强管理，管理层的主要任务就是要平
衡风险和收益，力争在最小的风险条件下获取最大收益。为了促进公司规范运作和可持
续发展，公司全面系统持续收集各方面的信息，认真组织实施风险管理解决方案，确保
各项措施落实到位，将风险降到最小化。
（3）控制活动
为了实现控制目标，也为了有效的监控管理和运作，公司在交易授权、职责划分、
凭证与记录控制、资产接触和记录使用以及独立稽核等方面均建立了有效的控制程序，
以保证资产的安全。
①交易授权：交易授权程序的主要目的在于保证管理人员在其授权的范围内正当行
使权利。公司已明确了授权批准的范围、权限、程序及责任等相关内容，单位内部的各
级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业
务。
②职责划分：控制程序是对交易涉及的各项职责进行合理划分，使不相容职务相互
分离及每一个人的工作能自动地检查另一个人或更多人的工作，形成相互制衡机制。公
司在经营管理中为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制；在材料采购、生产及
销售、财务会计以及计算机信息系统等各个环节都制定了较为详细的职责划分程序。例
如对销售业务，公司将销售合同的签订、订货单的归档、货物的发运以及发票开具、销
售收款等分由不同部门不同人员负责，较好地保障对每一项业务的过程监控；又如对于
采购业务，要求重大材料定点采购及采购价通过招标小组联合确定，采购人员不直接自
行支付大额的材料款，财务部门定期不定期与重大供应商进行结算、核对；公司对会计
工作的职责进行了严格的划分，会计记账员与现金出纳员严格分开，以消除不安全隐患。
③凭证与记录控制：公司实行了账务分离的制度，实行定期和不定期的核对，以保
证交易记录的完整性和真实性，所有凭证实行统一印制、统一领用、统一保管。同时公
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司内部各部门在执行相关职能时能够做到相互制约、相互配合、相互联系，使内部凭证
的真实性、合规性和可靠性有了很好的保证。
④资产接触与记录使用：公司建立了一系列资产购入、验收、保管、使用、维护和
处置的规章制度，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记
录、账实核对、财产保险等措施，从而使资产的安全有了根本的保证。
⑤预算控制：公司编制年度计划，并加强对预算执行、分析、管理各环节的管理，
分析和控制预算差异，采用改进措施，确保预算执行。
⑥独立稽核：公司董事会下设有审计委员会，并专门成立了审计部，受审计委员会
领导，承担公司的财务审计、投资项目审计、经济效益审计、经济责任审计和审计委员
会交办的其他审计项目。
公司将以上控制程序，运用于主要的业务活动流程、执行、审批各方面，并建立了
相应的内部控制制度。公司遵循《企业内部控制基本规范》确定了与公司相适应会计制
度，明确了会计处理流程，建立了岗位责任制，加强内部会计监督，完善内部会计控制。
①货币资金内部控制
根据《企业内部控制制度—货币资金》的要求建立了货币资金业务的岗位责任制，
确保不相容的业务岗位分离，对货币资金业务建立了严格的授权审批制度，同时对重要
凭证和货币资金有关的业务管理，采取定期或不定期检查制度。
②筹资与投资内部控制
建立筹资业务管理制度，合理确定筹资规模和结构，控制财务风险降低资金成本，
同时筹集资金没有背离计划使用情况。明确对外投资程序，实施重大投资集体决策，投
资决策的形成有书面记录。
③成本与费用内部控制
公司建立成本核算管理办法和财务支出管理规定，并通过各级授权审批部门和人员
对成本与费用进行严格控制。
④销售及收款业务控制
公司按照销售与收款业务流程的特点，设置一系列内控指引，具体包括：各岗位分
工与授权批准、销售和发货控制、销售发票开具控制、销售货款收取控制和销售记录控
制等。公司对客户进行信用控制，在选择客户时，由销售部门的信用管理人员对客户进
行信用评价，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，降低货款坏账风险。对符
合赊销条件的客户，按公司授权，经审批人批准方可办理赊销业务，超过销售政策和信
用政策规定的赊销业务，按公司权限集体决策审批。销售业务部门主要负责处理订单、
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签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款；发货业务部门主要负责审核发货单据
是否齐全并办理发货的具体事宜；财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理
货款回收；财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收；对催收无效
的逾期应收账款，由销售部门会同财务部门申请，经财务总监审核、总经理批准，通过
法律程序予以解决。
⑤采购与付款业务控制
公司有严格的采购作业、验收作业、请款和付款作业流程，制定了物资、物料采购
的相关操作及管理制度，如：《生产计划和采购计划管理规程》、《物料采购管理规程》
等制度。
公司任何采购必须有采购申请单，且申请单必须经相关部门负责人审核，报公司领
导批准后，方得办理采购。公司己建立详实完备的报价资料，并注意收集新的询价资料，
保持报价的最新时效。在验收时，发票的物料名称、规格、数量、金额必须与厂商送货
单相符，不合格的物资、物料及时通知采购部门退回或扣款。公司与厂商的结算，由采
购人员根据合同、协议或供应商对账单申请付款，报请相关部门负责人审核，经财务部
审核无误后，报公司领导核准后履约付款。
由于生产环节部分外包，公司制定了严格的外协厂评价程序。根据外协厂声誉、经
验、品控能力、交货时间、生产能力等综合因素评估外协厂，签订委外加工合同并经相
关部门批准，派遣生产管理人员、质量控制人员到现场全程监督和指导外协厂作业，在
生产的重点工序设置了质量检验程序，实时监控产品质量，委外加工的发料、质检、验
收均由不同的部门实施，付款根据授权批准后支付。
⑥生产控制
公司严格执行管理标准，建立了一系列生产管理制度，并按期编制生产作业计划，
明确各生产岗位职责和实施全员绩效考核。人员、机器设备、原辅材料、工艺技术、生
产环境均处于受控状态。
⑦实物资产管理
公司建立了存货、固定资产等实物资产管理制度，对资产的验收入库、领用、发出、
保管、盘点和处置规定了详细的操作程序和办法，对关键环节进行了控制，采取了职责
分工、盘点，财产记录和账实核对等措施，有效保证实物资产的安全。
⑧店铺、代理商管理
公司按年度制定总体经营目标，然后将目标分解到各部门、子公司及分公司，确定
各部门、子公司及分公司年度经营目标、管理目标。并将年度目标、指标层层分解落实
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到部门、落实到个人，并通过考核和激励，确保公司各项年度目标的实现。为此营销中
心制定了《拓展部工作制度》、《策划工程部工作制度》、《店铺运营流程》、《店铺
管理制度》、《加盟商管理制度》等制度，这些制度不仅规范了相应部门日常工作，同
时也加强对代理商与店铺的管理及维护。
⑨研发设计管理制度
为规范公司研发设计工作，研发设计中心制定了《产品设计开发管理制度》、《开
发部管理制度》、《核价部管理制度》，从信息搜集、产品设计、样版制作、用工用料、
资料整理归档等方面作了具体的规定，确保每一件样包的设计及质量。
⑩原材料采购制度
公司制定了专门的《物资采购工作管理制度》、《供应商选择与控制制度》对采购
原材料、辅料及成品等方面从申请、审批、购买、验收、发放、退货、处理等方面做了
明确规定，并建立了供应商(包含委托加工商)名录，从价格、技术、质量、售后服务、
交货情况等方面对供应商实行评级，从而对采购商品的价格和品质进行控制，降低了采
购过程中的风险，有效防止了各种常见弊端。
质量管理体系
公司结合实际经营特点，建立起了质量管理体系。公司的质量管理体系覆盖了公司
管理层和相关部门，以及各主要业务环节。
会计核算、财务管理制度
公司在贯彻执行《企业会计准则》和国家其他规定的前提下，根据公司的具体情况
制定了《财务核算的一般要求》、《财务支出管理规定》、《成本核算管理办法》、《财
务档案管理》和《财产清查制度》等制度，涵盖了货币资金管理、采购与付款管理、存
货管理、销售与收款管理、成本核算管理、投资管理、财务档案管理、财产清查管理、
合同管理、关联交易等方面。
人力资源管理制度
包括《公司员工守则》、《员工培训管理制度》、《员工绩效考核管理制度》、《员
工激励管理制度》、《招聘录用管理制度》、《员工薪酬管理制度》、《员工福利管理
制度》、《劳动关系管理制度》等，涵盖了人力资源管理的各个方面。
行政管理制度
包括《会议管理制度》、《文件管理规定》、《商标管理规定》、《车辆管理规定》、
《消防管理制度》、《办公用品管理办法》等，保证公司行政办公秩序的正常有效运行。
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固定资产的内部控制
公司对固定资产的取得、移动及处置都制定了一系列的内控措施。公司规定固定资
产的取得必须遵循《内部会计控制制度一固定资产》的要求，使用单位申请新建、购置
都须经主管核准。自行建造的固定资产，按《内部控制制度一工程项目》执行。固定资
产的采购需经过逐级审批程序。固定资产的移动须报经核准，填妥调拨单并经当事人签
名确认，固定资产的报废或毁损应经有关主管核准，对于未到年限即执行报废的固定资
产，要查核并分析原因。以此来规范固定资产的操作，确保固定资产价值的准确和资产
的安全与完整。
工薪循环的内部控制
公司的工薪管理主要由公司人力资源部负责，对公司的人力资源的引进、开发、培
训、升迁、待遇、考勤、社会保险、劳动管理等实施统一管理，所有这些工作都是依照
《中华人民共和国劳动法》以及公司制定的相关社会保险、劳动合同以及员工的聘用、
培训、考核等规章制度来完成的，公司内控制度有：《人员招聘管理制度》、《员工考
勤管理制度》、《劳动合同实施管理规定》、《员工晋升管理办法》、《员工薪资福利
管理规定》、《员工休假管理规定》、《员工加班管理规定》、《工伤事故处理暂行规
定》、《员工培训管理规定》等。为了保证公司的长远利益，公司制定了人力资源规划，
对员工的升迁、教育、福利、激励等方面进行了全面的规划，以做到“人尽其才、才尽
其用”，发挥每个人的最大的才能。不断为公司注入新的活力，确保其快速、健康发展。
绩效考评控制
公司建立并实施《管理人员绩效考核与薪酬管理办法》及《员工绩效考核办法》，
将公司总体经营管理目标逐级分解，员工根据部门目标及个人工作职责制定个人考核目
标。公司对部门和员工定期进行绩效考核。考核结果直接与员工的晋升、培训、调薪挂
钩，对考评不合格的员工实施再培训、调岗、降级等。通过绩效考核，増强了员工的责
任意识，提升了公司的整体竞争力，同时，员工的工作更加突出重点，开展工作更加有
条不紊，自我管理意识和自我约束意识显著増强；绩效考核成为部门内部沟通桥梁，从
而减少管理的矛盾与摩擦。绩效考核能够随时体现公司管理层的意图与导向，进而明确
公司战略发展目标。
计算机控制
公司建立了点亮生产系统、成易C/3生产系统、IMR终端销售系统，及时分析有关财
务动态、积极预警经营风险。同时在数据输入与输出、电子数据开发与维护、文件储存
与保管等方面均取得了一定成效。
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数据库管理系统的口令由专人掌握，并定期更换。财务用友软件的授权根据各会计
职责，由账套主管授权，账套主管由财务负责人管理。
根据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《计算机信息网络国际联
网安全保护管理办法》等有关法律、法规，结合公司信息系统的具体情况，公司己制定
《计算机账务管理规程》。
公司指定专人负责计算机病毒防范工作，配置经国家认可的计算机病毒检测、清除
工具，定期进行病毒检测。
募集资金存放与使用
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证
券发行管理办法》等法律法规的相关规定，制定《募集资金管理制度》，对募集资金的
存储、使用、变更、监督等进行明确规定，严格规范募集资金管理。公司对募集资金采
取专户存储、专款专用的原则进行统一管理，并聘请外部审计师对募集资金存放和使用
情况进行审计，审计结果和投资项目进展情况在定期报告中予以披露。
信息披露
公司《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披
露管理办法》等相关法律、法规、规范性文件和《广东万里马实业股份有限公司章程》，
制定了《广东万里马实业股份有限公司信息披露管理制度》。制度通过分级审批控制保
证各类信息以适当的方式及时准确完整地向外部信息使用者传递。公司董事会办公室负
责及时跟踪法律法规和监管机构的披露要求以及公司须披露的信息。公司公开披露的信
息文稿由董事会办公室负责起草，由董事会秘书进行审核，履行必要的程序后进行披露。
对于需要董事会、监事会审议事项，披露文稿也须经董事会、监事会审核后进行发布。
董事会秘书负责到深交所办理公告审核手续，并将公告文件在中国证监会指定媒体上进
行公告；公司董事会办公室为信息披露的常设机构和股东来访接待机构。
公司相关制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务，在未对外
公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司对所披露信息的解释由董事会秘
书执行，其他当事人在得到董事会授权后可对所披露信息的实际情况进行说明。董事会
办公室根据规定对全公司范围需要披露的信息进行汇总，在该等信息未公开披露前，所
有相关人员均应履行保密职责，凡违反信息披露要求的，对相关责任人给予批评、警告
处罚，情节严重的给予行政和经济处分，并视情形追究法律责任。
（4）信息与沟通
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公司己建立有效的内部沟通机制，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，
确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
公司的内部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信
息、内部刊物、办公网络等渠道获取。外部信息主要通过行业协会组织、社会中介机构、
业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取。
公司对所收集的各种内部信息和外部信息按信息的类别交由各职能部门进行筛选、
核对、整理，并根据信息的来源进行必要的沟通、反馈，以提高信息的可靠性和有用性；
对于重要信息能够及时传递给公司董事会、监事会和经理层；在信息沟通过程中发现的
问题能够及时的处理。
公司在信息处理方面充分利用电子计算机信息处理技术进行信息的集成与共享，充
分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。
公司配有计算机系统维护人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入
与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
（5）内部监督
为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中
产生的财会与非财会信息准确，根据相关法律法规的规定，公司设置了监事会和审计委
员会作为内部监督的权力机构，监事会是专门的独立监督机构，对股东大会负责，代表
股东对公司进行监督；审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责并代表董
事会对经理层和公司进行监督。
审计委员会定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改
进建议向董事会通报。由公司董事会提出切实可行的解决措施。
外部审计机构在对公司进行年度审计时，如对公司内部控制有效性表示异议的，公
司董事会、监事会要针对涉及事项做出专项说明。
公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况作为对公司各部门（含分支机构）、
各子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制，对违反内部控制制度和影
响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企
业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部
控制指引》等相关规定，结合公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作并
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广东万里马实业股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告
对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理
的要求。
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并会计报表经营
潜在错报金额< 收入的 1%<潜在错 潜在错报金额>
经营收入潜在错报
合并会计报表经营 报金额<合并会计 合并会计报表经营
金额
收入的 1% 报表经营收入的 收入的 3%
3%
合并会计报表资产
潜在错报金额<合 总额的 1%<潜在错 潜在错报金额>合
资产总额潜在错报
并会计报表资产 报金额<合并会计 并会计报表资产
金额
总额的 1% 报表资产总额的 总额的 3%
3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司审
计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能；外部审计机构对公司财务报表出
具无保留意见之外的其他三种意见审计报告；
重要缺陷：公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求，导
致财务报表出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报需要进行追
溯调整；
一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷以外的内部控制缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并会计报表资产
直接财产损失金额 总额的 1%<直接财 直接财产损失金
直接财产损失金额 ≤合并会计报表资 产损失金额≤合并 额>合并会计报表
产总额的 1% 会计报表资产总额 资产总额的 3%
的 3%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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广东万里马实业股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告
非财务报告缺陷的认定，主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度和损害发生的可
能性作判定。
重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全存在重大
隐患；内控评价重大缺陷未完成整改；
重要缺陷：公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全存在隐患；
内控评价重要缺陷未完成整改；
一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷以外的内部控制缺陷。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司通过加强内控建设，强调对风险的实质性消除或降低，避免内控缺陷的发生；
通过IT或流程方法根本性地解决问题，提升内控管理水平。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
广东万里马实业股份有限公司
（加盖公章）
二○二三年四月二十七日
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