天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 234,625,759.29 191,467,411.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,069,078.24
衍生金融资产
应收票据 313,740,827.21 268,160,819.87
应收账款 510,850,187.30 473,689,597.90
应收款项融资 19,991,457.56 56,310,773.89
预付款项 37,092,059.69 24,560,938.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,630,068.35 13,132,506.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 759,474,880.24 545,680,258.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他流动资产 70,730,260.40 42,721,196.33
流动资产合计 1,965,135,500.04 1,623,792,581.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,754,780.53 12,935,202.57
固定资产 1,037,363,958.26 1,011,599,991.02
在建工程 765,126,550.22 468,834,332.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,991,098.75
无形资产 207,497,007.13 209,193,465.88
开发支出
商誉 353,447,831.24 353,447,831.24
长期待摊费用 1,858,387.27 2,150,657.08
递延所得税资产 19,551,022.62 23,377,467.19
其他非流动资产 152,528,135.74 107,667,991.04
非流动资产合计 2,555,368,771.76 2,189,456,938.65
资产总计 4,520,504,271.80 3,813,249,520.04
流动负债：
短期借款 557,543,211.86 389,801,057.80
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 101,860,780.79 65,638,447.51
应付账款 331,571,896.18 271,267,776.89
预收款项
合同负债 7,329,647.70 11,405,458.00
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,744,006.06 58,220,331.10
应交税费 18,634,933.19 15,490,034.26
其他应付款 272,064,260.39 169,194,503.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,516,842.87 47,585,527.77
其他流动负债 281,268,737.45 196,340,890.84
流动负债合计 1,659,534,316.49 1,224,944,027.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 494,960,241.01 365,716,563.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,471,401.76
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,409,289.11 2,387,284.02
预计负债
递延收益 27,622,109.90 27,972,364.90
递延所得税负债 11,755,102.51 12,066,349.92
其他非流动负债
非流动负债合计 538,218,144.29 408,142,561.94
负债合计 2,197,752,460.78 1,633,086,589.43
所有者权益：
股本 205,010,420.00 205,010,420.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 915,123,220.53 915,123,220.53
减：库存股
其他综合收益 -6,502,660.08 -3,400,111.44
专项储备 1,280,238.81 1,784,388.03
盈余公积 53,534,605.60 53,534,605.60
一般风险准备
未分配利润 1,125,612,038.58 983,365,468.45
归属于母公司所有者权益合计 2,294,057,863.44 2,155,417,991.17
少数股东权益 28,693,947.58 24,744,939.44
所有者权益合计 2,322,751,811.02 2,180,162,930.61
负债和所有者权益总计 4,520,504,271.80 3,813,249,520.04
法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：谢金桃 会计机构负责人：谢金桃
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 74,029,385.90 75,068,734.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 39,745,095.14 57,279,569.18
应收账款 611,049,236.08 495,532,037.25
应收款项融资 8,202,782.79 18,189,040.41
预付款项 5,130,376.94 9,607,024.75
其他应收款 14,332,811.49 7,498,879.56
其中：应收利息
应收股利
存货 308,242,836.46 239,156,553.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,673,851.60 2,043,509.66
流动资产合计 1,072,406,376.40 904,375,349.52
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,135,283,137.00 1,135,283,137.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 145,518,114.76 148,475,734.02
在建工程 28,711,107.51 26,356,310.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,991,098.75
无形资产 8,501,605.11 7,827,261.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 385,639.70 486,375.79
递延所得税资产 2,739,910.78 4,346,271.90
其他非流动资产 23,352,323.15 2,536,513.81
非流动资产合计 1,349,482,936.76 1,325,311,605.26
资产总计 2,421,889,313.16 2,229,686,954.78
流动负债：
短期借款 397,519,684.09 340,750,607.80
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 199,353,212.69 59,353,212.69
应付账款 158,493,568.94 130,039,194.78
预收款项
合同负债 1,882,935.73 1,547,062.01
应付职工薪酬 8,012,625.41 11,696,806.59
应交税费 270,389.75 657,506.46
其他应付款 29,046,672.84 28,755,791.56
其中：应付利息
应付股利
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,459,742.87 7,511,687.50
其他流动负债 28,919,139.75 41,662,468.58
流动负债合计 827,957,972.07 621,974,337.97
非流动负债：
长期借款 37,554,427.08 43,158,152.93
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,471,401.76
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,409,289.11 2,387,284.02
预计负债
递延收益 2,440,000.00 2,626,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,875,117.95 48,171,436.95
负债合计 871,833,090.02 670,145,774.92
所有者权益：
股本 205,010,420.00 205,010,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,123,220.53 915,123,220.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,534,605.60 53,534,605.60
未分配利润 376,387,977.01 385,872,933.73
所有者权益合计 1,550,056,223.14 1,559,541,179.86
负债和所有者权益总计 2,421,889,313.16 2,229,686,954.78
3、合并利润表
单位：元
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,616,724,522.10 1,139,897,217.37
其中：营业收入 1,616,724,522.10 1,139,897,217.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,396,063,809.38 975,299,491.93
其中：营业成本 1,183,749,447.85 819,325,387.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,601,944.30 8,020,046.71
销售费用 53,802,355.42 34,350,531.38
管理费用 65,013,502.75 49,901,439.93
研发费用 64,732,853.62 54,142,236.78
财务费用 21,163,705.44 9,559,849.22
其中：利息费用 15,758,015.26 12,316,366.07
利息收入 320,552.06 743,711.26
加：其他收益 9,186,566.60 5,528,946.85
投资收益（损失以“－”号填
46,647.79 78.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,689,184.34 1,286,097.42
列）
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,924,123.11
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-105,137.16
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 227,099,605.61 168,488,724.60
加：营业外收入 446,996.77 334,262.26
减：营业外支出 400,718.33 6,696,225.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 227,145,884.05 162,126,761.17
减：所得税费用 36,874,530.93 27,433,814.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,271,353.12 134,692,946.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
190,271,353.12 134,692,946.64
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 186,323,810.43 134,949,059.83
2.少数股东损益 3,947,542.69 -256,113.19
六、其他综合收益的税后净额 -3,101,083.19 1,644,158.59
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,102,548.64 1,644,088.74
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-3,102,548.64 1,644,088.74
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3,102,548.64 1,644,088.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,465.45 69.85
税后净额
七、综合收益总额 187,170,269.93 136,337,105.23
归属于母公司所有者的综合收益
183,221,261.79 136,593,148.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,949,008.14 -256,043.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9089 0.66
（二）稀释每股收益 0.9089 0.66
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：谢金桃 会计机构负责人：谢金桃
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 974,755,662.15 704,816,728.42
减：营业成本 868,292,945.87 636,454,191.00
税金及附加 1,583,335.67 3,417,415.50
销售费用 7,894,021.36 6,027,963.56
管理费用 18,061,309.16 18,402,015.12
研发费用 31,127,576.52 23,606,279.47
财务费用 8,340,240.45 3,682,682.31
其中：利息费用 7,559,008.17 6,240,124.11
利息收入 198,470.55 490,390.14
加：其他收益 774,713.00 1,169,330.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
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其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-379,986.99 777,407.13
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,850,959.13 15,172,918.59
加：营业外收入 407,547.17 156,158.24
减：营业外支出 139,000.00 5,256,275.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
40,119,506.30 10,072,801.27
列）
减：所得税费用 5,527,222.72 1,533,174.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,592,283.58 8,539,626.70
（一）持续经营净利润（净亏损
34,592,283.58 8,539,626.70
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 34,592,283.58 8,539,626.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,113,899,623.38 860,763,985.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 34,269,647.54 27,575,163.70
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金 20,614,268.77 13,701,735.16
经营活动现金流入小计 1,168,783,539.69 902,040,884.30
购买商品、接受劳务支付的现金 832,243,895.27 569,425,662.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
155,070,584.74 127,028,970.15
金
支付的各项税费 85,219,493.06 84,806,155.18
支付其他与经营活动有关的现金 64,896,633.50 43,352,473.12
经营活动现金流出小计 1,137,430,606.57 824,613,260.59
经营活动产生的现金流量净额 31,352,933.12 77,427,623.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,050,000.00
取得投资收益收到的现金 78.00
处置固定资产、无形资产和其他
807,368.01
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 39,937.70
投资活动现金流入小计 807,368.01 5,090,015.70
购建固定资产、无形资产和其他
207,495,412.84 168,059,025.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,572,298.11 50,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 226,067,710.95 168,109,025.85
投资活动产生的现金流量净额 -225,260,342.94 -163,019,010.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
13
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 440,649,182.87 354,157,990.32
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 445,649,182.87 354,157,990.32
偿还债务支付的现金 145,269,468.52 198,109,412.09
分配股利、利润或偿付利息支付
67,378,411.76 14,435,770.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 227,647,880.28 212,545,182.47
筹资活动产生的现金流量净额 218,001,302.59 141,612,807.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,891,318.81 3,281,530.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,202,573.96 59,302,952.10
加：期初现金及现金等价物余额 176,540,097.64 240,687,431.13
六、期末现金及现金等价物余额 193,742,671.60 299,990,383.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 847,065,242.07 611,104,412.74
收到的税费返还 32,231,953.27 17,042,309.42
收到其他与经营活动有关的现金 4,891,398.32 10,470,134.80
经营活动现金流入小计 884,188,593.66 638,616,856.96
购买商品、接受劳务支付的现金 766,134,664.90 503,655,098.64
支付给职工以及为职工支付的现
37,595,070.29 38,915,066.54
金
支付的各项税费 36,143,291.10 27,871,269.68
支付其他与经营活动有关的现金 19,963,772.93 18,581,948.47
经营活动现金流出小计 859,836,799.22 589,023,383.33
经营活动产生的现金流量净额 24,351,794.44 49,593,473.63
二、投资活动产生的现金流量：
14
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,500.00
投资活动现金流入小计 5,032,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,618,695.72 3,691,357.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,572,298.11
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,190,993.83 3,691,357.61
投资活动产生的现金流量净额 -23,190,993.83 1,341,142.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 155,435,086.14 131,446,732.97
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 160,435,086.14 131,446,732.97
偿还债务支付的现金 106,269,468.51 137,109,412.19
分配股利、利润或偿付利息支付
51,349,525.44 6,015,241.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 172,618,993.95 143,124,653.84
筹资活动产生的现金流量净额 -12,183,907.81 -11,677,920.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,567,006.61 1,152,412.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,590,113.81 40,409,108.12
加：期初现金及现金等价物余额 62,058,639.92 58,101,649.78
六、期末现金及现金等价物余额 48,468,526.11 98,510,757.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
15
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
205,0 915,12 53,534 983,36 2,155, 24,744 2,180,
一、上年年末余 -3,400, 1,784,
10,42 3,220. ,605.6 5,468. 417,99 ,939.4 162,93
额 111.44 388.03
0.00 53 0 45 1.17 4 0.61
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
205,0 915,12 53,534 983,36 2,155, 24,744 2,180,
二、本年期初余 -3,400, 1,784,
10,42 3,220. ,605.6 5,468. 417,99 ,939.4 162,93
额 111.44 388.03
0.00 53 0 45 1.17 4 0.61
三、本期增减变 142,24 138,63 142,58
-3,102, -504,1 3,949,
动金额（减少以 6,570. 9,872. 8,880.
548.64 49.22 008.14
“－”号填列） 13 27 41
186,32 183,22 187,17
（一）综合收益 -3,102, 3,949,
3,810. 1,261. 0,269.
总额 548.64 008.14
43 79 93
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-44,07 -44,07 -44,07
（三）利润分配 7,240. 7,240. 7,240.
30 30 30
16
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-44,07 -44,07 -44,07
3．对所有者（或
7,240. 7,240. 7,240.
股东）的分配
30 30 30
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-504,1 -504,1 -504,1
（五）专项储备
49.22 49.22 49.22
11,633 11,633 11,633
1．本期提取 ,465.2 ,465.2 ,465.2
0 0 0
12,137 12,137 12,137
2．本期使用 ,614.4 ,614.4 ,614.4
2 2 2
（六）其他
205,0 915,12 53,534 1,125, 2,294, 28,693 2,322,
四、本期期末余 -6,502, 1,280,
10,42 3,220. ,605.6 612,03 057,86 ,947.5 751,81
额 660.08 238.81
0.00 53 0 8.58 3.44 8 1.02
上期金额
单位：元
17
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
205,0 915,12 50,405 732,86 1,909, 1,938,0
一、上年年末 1,779, 4,591, 28,240,
10,42 3,220. ,205.7 3,677. 774,40 15,089.
余额 893.96 983.82 687.27
0.00 53 1 71 1.73 00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
205,0 915,12 50,405 732,86 1,909, 1,938,0
二、本年期初 1,779, 4,591, 28,240,
10,42 3,220. ,205.7 3,677. 774,40 15,089.
余额 893.96 983.82 687.27
0.00 53 1 71 1.73 00
三、本期增减
95,587 99,655
变动金额（减 1,644, 2,424, -272,41 99,383,
,059.1 ,461.0
少以“－”号填 088.74 313.11 2.65 048.39
9 4
列）
134,94 136,59
（一）综合收 1,644, -256,04 136,337
9,059. 3,148.
益总额 088.74 3.34 ,105.23
83 57
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -39,36 -39,36 -39,362
18
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
配 2,000. 2,000. ,000.64
64 64
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -39,36 -39,36
-39,362
（或股东）的 2,000. 2,000.
,000.64
分配 64 64
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 2,424, 2,424, -16,369 2,407,9
备 313.11 313.11 .31 43.80
13,384 13,384
13,384,
1．本期提取 ,436.3 ,436.3
436.36
6 6
10,960 10,960
-16,369 10,976,
2．本期使用 ,123.2 ,123.2
.31 492.56
5 5
（六）其他
205,0 915,12 50,405 828,45 2,009, 2,037,3
四、本期期末 3,423, 7,016, 27,968,
10,42 3,220. ,205.7 0,736. 429,86 98,137.
余额 982.70 296.93 274.62
0.00 53 1 90 2.77 39
19
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
205,01 385,87
一、上年年末余 915,123, 53,534,6 1,559,541,
0,420.0 2,933.7
额 220.53 05.60 179.86
0 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
205,01 385,87
二、本年期初余 915,123, 53,534,6 1,559,541,
0,420.0 2,933.7
额 220.53 05.60 179.86
0 3
三、本期增减变
-9,484, -9,484,956
动金额（减少以
956.72 .72
“－”号填列）
（一）综合收益 34,592, 34,592,28
总额 283.58 3.58
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-44,077 -44,077,24
（三）利润分配
,240.30 0.30
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -44,077 -44,077,24
20
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股东）的分配 ,240.30 0.30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
5,282,89 5,282,892.
1．本期提取
2.99 99
5,282,89 5,282,892.
2．本期使用
2.99 99
（六）其他
205,01 376,38
四、本期期末余 915,123, 53,534,6 1,550,056,
0,420.0 7,977.0
额 220.53 05.60 223.14
0 1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
205,01
一、上年年末余 915,123 50,405, 397,070,3 1,567,609,1
0,420.
额 ,220.53 205.71 35.35 81.59
00
加：会计政
21
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
策变更
前期
差错更正
其他
205,01
二、本年期初余 915,123 50,405, 397,070,3 1,567,609,1
0,420.
额 ,220.53 205.71 35.35 81.59
00
三、本期增减变
1,826,594 -30,822,3 -28,995,779
动金额（减少以
.65 73.94 .29
“－”号填列）
（一）综合收益 8,539,626 8,539,626.7
总额 .70 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-39,362,0 -39,362,000
（三）利润分配
00.64 .64
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -39,362,0 -39,362,000
股东）的分配 00.64 .64
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
22
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,826,594 1,826,594.6
（五）专项储备
.65 5
5,519,971 5,519,971.5
1．本期提取
.56 6
3,693,376 3,693,376.9
2．本期使用
.91 1
（六）其他
205,01
四、本期期末余 915,123 1,826,594 50,405, 366,247,9 1,538,613,4
0,420.
额 ,220.53 .65 205.71 61.41 02.30
00
三、公司基本情况
1.公司基本情况及历史沿革
天津利安隆新材料股份有限公司（以下简称“利安隆”、“公司”、“本公司”）前身为利安隆（天津）化工
有限公司（以下简称“利安隆化工”），利安隆化工于2003年8月8日在天津经济技术开发区汉沽现代产业区
黄山路6号成立。
2013年1月28日，天津经济技术开发区管委会下发津开批［2013］044号《天津开发区管委会关于同意
利安隆（天津）化工有限公司变更为股份公司的批复》，同意利安隆化工变更为股份有限公司。2013年3
月1日，天津滨海新区工商局就本次整体变更向公司核发了注册号为120000400044046的《企业法人营业执
照》。公司名称变更为天津利安隆新材料股份有限公司，股本总数9000万股。
2017年1月19日，公司经中国证监监督管理委员会证监许可〔2016〕3104号文《关于核准天津利安隆
新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股3,000万股，并经深
圳证券交易所深证上［2017]43号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称
“利安隆”，股票代码“300596”。本次公开发行股票后，公司股本总数由9000万股增加至12,000万股，该事
项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年1月12日进行了审验，并出具了瑞华验字［2017]01680001
号《验资报告》，2017年3月21日，公司完成了上述工商变更登记。
2017年5月10日，公司2016年年度股东大会审议通过了《关于公司<增加注册资本及修改公司章程>的
议案》、《关于公司<2016年度利润分配预案>的议案》：以资本公积转增股本向全体股东每10股转增5股，
资本公积转增股本6000万股。本次转增后，公司总股本由12,000万股增加至18,000万股。公司于2017年8月
2日完成工商变更登记手续。持有统一社会信用代码为911201167522185471的企业法人营业执照。
2019年1月24日,公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《发行股份购买资产的相关议案》。2019 年
23
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5月31日，中国证监会下发《关于核准天津利安隆新材料股份有限公司向韩厚义等发行股份购买资产的批
复》（证监许可【2019】915号），公司发行股份购买资产的交易对价为60,000万元，全部以股份方式支付，
根据23.99元/股的发行价格计算，公司将向交易对方共计发行股份数量为25,010,420股。本次股本变更瑞华
会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字［2019］第02370005号的验资报告，截至2019年6月20日
止，公司新增股本合计人民币25,010,420.00元，变更后的累计股本人民币205,010,420.00元。公司于2019年
12月30日完成工商变更登记手续。
公司注册地址为天津经济技术开发区汉沽现代产业区黄山路6号
统一社会信用代码:911201167522185471
法定代表人：李海平
注册资本：20,501.042万人民币
2.公司的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，所处的细分行业为化学原料和化学制品制造业中的化学
试剂和助剂制造行业。主要产品为抗氧化剂、光稳定剂以及为客户提供一站式解决材料抗老化问题的
U-pack产品。
公司的主要经营范围为聚合物添加剂、化工、医药中间体、染料中间体及相关精细化工产品的生产、
销售(危险化学品、剧毒品及易制毒品除外)和技术咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
本财务报告由公司董事会于2021年8月23日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并范围的主要子公司详见财务报告附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
本期的合并财务报表范围变化情况详见财务报告附注八、合并范围的变更（一）其他原因的合并范围变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确
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认，租赁政策，具体会计政策见附注五、24、附注五、39和附注五、42。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本公司的经营周期为2003年8月8日至无固定期限。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
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享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对
子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置
对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；
（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，
对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额
确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯 例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或
卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
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账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且 （a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融 资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减
少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资
产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资
产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资
策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部
以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相
关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余
额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
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账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公
司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损
失进行估计。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损
失进行估计。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注五（十）金融工具进行处理。
15、存货
1.存货的分类
公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。领用或发出
存货按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
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产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
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间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
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固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 10.00 9.00-18.00
办公及电子设备 年限平均法 3.00 10.00 18.00
运输工具 年限平均法 5.00 10.00 30.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%
以上（含 75%）]；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含
90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上
（含 90%）]；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开
始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
19、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原
已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
20、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、使用权资产
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁”。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理
地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 10
软件使用权 3
商标权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。无
法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足计入当期损益。
23、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
24、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
27、租赁负债
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“42、租赁”。
28、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公
司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
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修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
自2020年1月1日前适用的会计政策：
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠
地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
本公司销售商品分为内销和外销，营销模式均包括直销模式和经销模式。国内销售按营销模式分为直
销模式和经销模式。
直销模式：是公司直接将产品销售给最终用户的销售模式。买方根据自身需求确定订单数量，并将订
单提前通知公司，公司产品完工后，按订单约定时间、地点交货，货到买方并经买方收货确认后，确认销
售收入的实现。
②国外销售按营销模式分为直销模式和经销模式
由公司市场部与外商(包括直接客户和经销商）洽谈，签订购销合同，结算方式包括电汇（TT）、银
行托收和信用证(LC)三种方式。根据产品销售合同由物流部门组织发货，取得出口货物报关单，附出口发
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票等相关单证报关，在货物报关出口离岸时确认销售收入的实现.
直销模式：指公司直接将产品销售给国外最终用户的销售模式。最终用户根据自身的需求确定订单数
量，并将订单提前通知公司，公司根据生产库存情况确认是否满足订单要求，并与用户就订单达成一致。
公司根据订单约定的时间、地点交货，在货物报关出口离岸时确认销售收入的实现。
经销模式：指公司将产品销售给国外经销商，由经销商销售给最终客户的销售模式。经销商根据自身
客户需求计划、库存情况和销售预测，给公司提前下订单，公司根据生产库存情况确认是否满足订单要求，
并与经销商就订单达成一致。公司按照确认的订单约定的时问、地点交货，在货物报关出口离岸时确认销
售收入的实现。
自2020年1月1日起适用的会计政策：
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售抗氧化剂、紫外线吸收剂、受阻胺类光稳定剂及优配系列等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司收入确认的具体政策：
按时点确认的收入
公司销售各类产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
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能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不
超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入
是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能
合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户
对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方
式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易
价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价
格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
无。
5.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：
无。
30、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
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额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有
确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人：
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款
额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销
售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表
日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负
债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激
励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若
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无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不
确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成
本。
（2）融资租赁的会计处理方法
33、其他重要的会计政策和会计估计
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则
21 号-租赁>的通知》（财会(2018)35 号，以下简称“新租赁准则”），
第三届董事会第十九次会议，
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报
第三届监事会第十六次会议
告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日
起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
新租赁准则实施导致本公司期初使用权资产增加629.31万元，一年内到期的非流动负债增加251.76万元，租赁负债增加
377.55万元，除此之外对期初报表数据没有其他影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 191,467,411.54 191,467,411.54
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结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,069,078.24 8,069,078.24
衍生金融资产
应收票据 268,160,819.87 268,160,819.87
应收账款 473,689,597.90 473,689,597.90
应收款项融资 56,310,773.89 56,310,773.89
预付款项 24,560,938.82 24,560,938.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,132,506.69 13,132,506.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 545,680,258.11 545,680,258.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 42,721,196.33 42,721,196.33
流动资产合计 1,623,792,581.39 1,623,792,581.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,935,202.57 12,935,202.57
固定资产 1,011,599,991.02 1,011,599,991.02
在建工程 468,834,332.63 468,834,332.63
生产性生物资产
44
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
油气资产
使用权资产 6,293,124.51 6,293,124.51
无形资产 209,193,465.88 209,193,465.88
开发支出
商誉 353,447,831.24 353,447,831.24
长期待摊费用 2,150,657.08 2,150,657.08
递延所得税资产 23,377,467.19 23,377,467.19
其他非流动资产 107,667,991.04 107,667,991.04
非流动资产合计 2,189,456,938.65 2,195,750,063.16
资产总计 3,813,249,520.04 3,819,542,644.55
流动负债：
短期借款 389,801,057.80 389,801,057.80
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 65,638,447.51 65,638,447.51
应付账款 271,267,776.89 271,267,776.89
预收款项
合同负债 11,405,458.00 11,405,458.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 58,220,331.10 58,220,331.10
应交税费 15,490,034.26 15,490,034.26
其他应付款 169,194,503.32 169,194,503.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
47,585,527.77 50,103,150.32 2,517,622.55
负债
45
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他流动负债 196,340,890.84 196,340,890.84
流动负债合计 1,224,944,027.49 1,227,461,650.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 365,716,563.10 365,716,563.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,775,501.96 3,775,501.96
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,387,284.02 2,387,284.02
预计负债
递延收益 27,972,364.90 27,972,364.90
递延所得税负债 12,066,349.92 12,066,349.92
其他非流动负债
非流动负债合计 408,142,561.94 411,918,063.90
负债合计 1,633,086,589.43 1,639,379,713.94
所有者权益：
股本 205,010,420.00 205,010,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,123,220.53 915,123,220.53
减：库存股
其他综合收益 -3,400,111.44 -3,400,111.44
专项储备 1,784,388.03 1,784,388.03
盈余公积 53,534,605.60 53,534,605.60
一般风险准备
未分配利润 983,365,468.45 983,365,468.45
归属于母公司所有者权益
2,155,417,991.17 2,155,417,991.17
合计
少数股东权益 24,744,939.44 24,744,939.44
所有者权益合计 2,180,162,930.61 2,180,162,930.61
负债和所有者权益总计 3,813,249,520.04 3,819,542,644.55
调整情况说明
46
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 75,068,734.99 75,068,734.99
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 57,279,569.18 57,279,569.18
应收账款 495,532,037.25 495,532,037.25
应收款项融资 18,189,040.41 18,189,040.41
预付款项 9,607,024.75 9,607,024.75
其他应收款 7,498,879.56 7,498,879.56
其中：应收利息
应收股利
存货 239,156,553.72 239,156,553.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,043,509.66 2,043,509.66
流动资产合计 904,375,349.52 904,375,349.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,135,283,137.00 1,135,283,137.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 148,475,734.02 148,475,734.02
在建工程 26,356,310.84 26,356,310.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,293,124.51 6,293,124.51
无形资产 7,827,261.90 7,827,261.90
47
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 486,375.79 486,375.79
递延所得税资产 4,346,271.90 4,346,271.90
其他非流动资产 2,536,513.81 2,536,513.81
非流动资产合计 1,325,311,605.26 1,331,604,729.77
资产总计 2,229,686,954.78 2,235,980,079.29
流动负债：
短期借款 340,750,607.80 340,750,607.80
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 59,353,212.69 59,353,212.69
应付账款 130,039,194.78 130,039,194.78
预收款项
合同负债 1,547,062.01 1,547,062.01
应付职工薪酬 11,696,806.59 11,696,806.59
应交税费 657,506.46 657,506.46
其他应付款 28,755,791.56 28,755,791.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
7,511,687.50 10,029,310.05 2,517,622.55
负债
其他流动负债 41,662,468.58 41,662,468.58
流动负债合计 621,974,337.97 624,491,960.52
非流动负债：
长期借款 43,158,152.93 43,158,152.93
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,775,501.96 3,775,501.96
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,387,284.02 2,387,284.02
预计负债
48
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延收益 2,626,000.00 2,626,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 48,171,436.95 51,946,938.91
负债合计 670,145,774.92 676,438,899.43
所有者权益：
股本 205,010,420.00 205,010,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 915,123,220.53 915,123,220.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,534,605.60 53,534,605.60
未分配利润 385,872,933.73 385,872,933.73
所有者权益合计 1,559,541,179.86 1,559,541,179.86
负债和所有者权益总计 2,229,686,954.78 2,235,980,079.29
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
中国：25%、15%，美国：21%，日 本：
企业所得税 应纳税所得额
15.315%，德国：31.25%，香港：16.5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
49
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
土地使用税 应纳税土地面积 2、3、8 元/㎡
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天津利安隆新材料股份有限公司 15%
利安隆凯亚（河北）新材料有限公司（以下简称"利安隆凯亚
15%
"）
利安隆（中卫）新材料有限公司（以下简称"利安隆中卫"） 15%
利安隆科润（浙江）新材料有限公司（以下简称"利安隆科润
15%
"）
利安隆供应链管理有限公司 25%
利安隆（珠海）新材料有限公司 25%
利安隆（天津）新材料科技有限公司 25%
利安隆科技有限公司 16.5%
Rianlon Americas INC 21%
Rianlon Japan 15.315%
Rianlon GmbH 31.25%
2、税收优惠
本公司于2018年11月23日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁
发的高新技术企业证书，证书编号:GR201812000494;有效期三自2018年1月1日至2020年12月31日按15%的
税率享受企业所得税优惠，新证书正在办理中，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政
策有关问题公告》，所得税税率2021年度可暂按15%执行。
本公司所属子公司利安隆中卫于2020年11月18年取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财
政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，宁夏回族
自治区地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR202064000129;有效期三年，自2020年1月1
日至2022年12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠政策。
本公司所属子公司利安隆科润于2019年取得浙江省财政厅、浙江省国税局浙江省地方税务局颁发的高
新技术企业证书，证书编号:GR201933004001，证书有效期三年，公司自2019年至2021年按15%的税率享
受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策。
本公司所属子公司利安隆凯亚于2019年9月10日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家
税务局和河北省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书证书编号:GR201913000342，有效期三年，
自2019年1月1日至2021年12月31日按15%的税率享受企业所得税优惠。
出口退税：根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39
号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策，按照《出口货物劳务增值税和消费税
管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号）规定，根据实际出口货物离岸价、出口货物退税率计算出
50
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
口货物的“免、抵、退税额”。本期公司主要出口产品享受10%、13%的增值税出口退税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,192.64 12,569.99
银行存款 193,541,141.72 173,413,274.57
其他货币资金 41,072,424.93 18,041,566.98
合计 234,625,759.29 191,467,411.54
其中：存放在境外的款项总额 76,680,991.30 35,710,804.17
因抵押、质押或冻结等对使用
40,883,087.69 14,927,313.90
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8,069,078.24
的金融资产
其中：
外汇远期合约 69,078.24
浮动利率结构性存款 8,000,000.00
其中：
合计 8,069,078.24
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
51
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 309,764,127.21 256,343,016.09
商业承兑票据 3,976,700.00 11,817,803.78
合计 313,740,827.21 268,160,819.87
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账 313,950,127 209,300. 313,740,8 268,782,8 268,160,8
100.00% 100.00% 621,989.67
准备的应收票据 .21 00 27.21 09.54 19.87
其中：
309,764,127 309,764,1 256,343,0 256,343,0
银行承兑汇票 98.67% 95.37%
.21 27.21 16.09 16.09
4,186,000.0 209,300. 3,976,700 12,439,79 11,817,80
商业承兑汇票 1.33% 5.00% 4.63% 621,989.67 5.00%
0 00 .00 3.45 3.78
313,950,127 209,300. 313,740,8 268,782,8 268,160,8
合计 100.00% 621,989.67
.21 00 27.21 09.54 19.87
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：209,300.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 4,186,000.00 209,300.00 5.00%
合计 4,186,000.00 209,300.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
52
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准
621,989.67 209,300.00 621,989.67 209,300.00
备
合计 621,989.67 209,300.00 621,989.67 209,300.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 6,285,475.00
合计 6,285,475.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 276,786,953.08 280,380,474.13
合计 276,786,953.08 280,380,474.13
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
53
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,398,30 2,398,30 2,398,301 2,398,301
0.44% 0.48% 100.00%
备的应收账款 1.70 1.70 .70 .70
其中：
按组合计提坏账准 540,248, 29,397,8 510,850,1 500,700,0 27,010,44 473,689,59
99.56% 5.44% 99.52% 5.39%
备的应收账款 018.52 31.22 87.30 42.44 4.54 7.90
其中：
542,646, 31,796,1 510,850,1 503,098,3 29,408,74 473,689,59
合计 100.00% 5.85%
320.22 32.92 87.30 44.14 6.24 7.90
按单项计提坏账准备：2,398,301.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南通惠康国际企业有限
803,301.70 803,301.70 100.00% 预计无法收回
公司
江苏浩天生物科技发展
1,595,000.00 1,595,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 2,398,301.70 2,398,301.70 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
54
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
低风险组合 537,737,039.29 26,886,851.99 5.00%
高风险组合 2,510,979.23 2,510,979.23 100.00%
合计 540,248,018.52 29,397,831.22 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 532,218,678.13
1至2年 5,518,361.16
2至3年 821,249.75
3 年以上 4,088,031.18
3至4年 110,000.00
4至5年 4,500.00
5 年以上 3,973,531.18
合计 542,646,320.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准 29,408,746.24 2,661,891.33 124,977.00 -149,527.66 31,796,132.92
55
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
备
合计 29,408,746.24 2,661,891.33 124,977.00 -149,527.66 31,796,132.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 124,977.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
单位 1 17,019,402.83 3.14% 850,970.14
单位 2 11,728,070.98 2.16% 586,403.55
单位 3 11,539,405.04 2.13% 576,970.26
单位 4 11,070,964.96 2.04% 553,548.23
单位 5 11,036,669.00 2.03% 551,833.45
合计 62,394,512.81 11.50%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
56
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,991,457.56 56,310,773.89
合计 19,991,457.56 56,310,773.89
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,723,598.17 99.01% 23,104,846.91 94.07%
1至2年 207,387.59 0.56% 1,381,376.71 5.62%
2至3年 86,358.73 0.23% 67,360.00 0.27%
3 年以上 74,715.20 0.20% 7,355.20 0.03%
合计 37,092,059.69 -- 24,560,938.82 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
单位1 3,299,878.57 8.90%
单位2 2,915,423.09 7.86%
单位3 2,624,300.36 7.08%
单位4 2,320,757.99 6.26%
单位5 2,309,454.18 6.23%
合计 13,469,814.19 36.33%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
57
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,630,068.35 13,132,506.69
合计 18,630,068.35 13,132,506.69
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 7,003,837.24 7,851,205.21
备用金 1,860,564.55 1,173,701.08
代垫社保、公积金 1,559,888.31 1,612,701.73
即征即退税款 9,999,868.03 4,085,237.56
其他 474,115.19 238,797.04
合计 20,898,273.32 14,961,642.62
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,829,135.93 1,829,135.93
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 439,982.68 439,982.68
其他变动 -913.65 -913.65
2021 年 6 月 30 日余额 2,268,204.97 2,268,204.97
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,144,309.91
1至2年 1,604,844.65
2至3年 1,349,026.72
58
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3 年以上 1,800,092.04
3至4年 201,142.97
4至5年 844,137.68
5 年以上 754,811.39
合计 20,898,273.32
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,829,135.93 439,982.68 -913.65 2,268,204.97
合计 1,829,135.93 439,982.68 -913.65 2,268,204.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 即征即退税款 9,999,868.03 1 年以内 47.85%
单位 2 保证金、押金 1,850,000.00 1 年以上 8.85% 1,089,045.01
单位 3 保证金、押金 1,351,822.02 1 年以上 6.47% 177,931.72
单位 4 备用金 750,000.00 1 年以内 3.59% 37,500.00
单位 5 备用金 620,000.00 1 年以内 2.97% 31,000.00
59
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 -- 14,571,690.05 -- 69.73% 1,335,476.73
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
公司报告期各期无涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司报告期各期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 138,594,436.01 431,963.20 138,162,472.81 99,959,958.21 431,963.20 99,527,995.01
在产品 31,103,969.82 31,103,969.82 38,252,280.27 38,252,280.27
库存商品 595,050,613.85 4,842,176.24 590,208,437.61 413,172,251.93 5,272,269.10 407,899,982.83
合计 764,749,019.68 5,274,139.44 759,474,880.24 551,384,490.41 5,704,232.30 545,680,258.11
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 431,963.20 431,963.20
库存商品 5,272,269.10 430,092.86 4,842,176.24
60
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 5,704,232.30 430,092.86 5,274,139.44
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
公司报告期各期末存货余额中无借款费用
资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/未认证的进项税 68,874,034.10 40,251,906.63
预缴企业所得税 1,856,226.30 2,469,289.70
合计 70,730,260.40 42,721,196.33
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余
权益法 宣告发 期末余额
额(账 其他综 减值准备期
被投资单位 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 (账面价
面价 合收益 其他 末余额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
值) 调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京东方亚
科力化工科 8,771,258.13
技有限公司
小计 8,771,258.13
合计 8,771,258.13
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
61
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
衡水联兴水业有限公司 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,620,809.79 13,620,809.79
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,620,809.79 13,620,809.79
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 685,607.22 685,607.22
2.本期增加金额 180,422.04 180,422.04
（1）计提或摊销 180,422.04 180,422.04
3.本期减少金额
62
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 866,029.26 866,029.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,754,780.53 12,754,780.53
2.期初账面价值 12,935,202.57 12,935,202.57
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,037,363,958.26 1,011,599,991.02
合计 1,037,363,958.26 1,011,599,991.02
（1）固定资产情况
单位：元
63
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 391,427,198.85 980,818,231.43 17,621,433.74 25,507,180.20 1,415,374,044.22
2.本期增加金额 27,945,271.25 53,696,691.26 263,212.39 3,014,739.95 84,919,914.85
（1）购置 4,544,403.31 25,006,630.65 263,212.39 2,415,316.32 32,229,562.67
（2）在建工程
23,400,867.94 28,690,060.61 601,017.31 52,691,945.86
转入
（3）企业合并
增加
汇率变动影响数 -1,593.68 -1,593.68
3.本期减少金额 1,000,962.65 1,044,640.01 309,777.62 12,738.47 2,368,118.75
（1）处置或报
1,000,962.65 1,044,640.01 309,777.62 12,738.36 2,368,118.64
废
（2）调整暂估入账
0.11 0.11
原值
4.期末余额 418,371,507.45 1,033,470,282.68 17,574,868.51 28,509,181.68 1,497,925,840.32
二、累计折旧
1.期初余额 85,224,056.34 292,051,802.61 10,781,422.69 15,716,771.56 403,774,053.20
2.本期增加金额 9,399,607.20 44,656,133.87 1,051,508.03 2,201,044.89 57,308,293.99
（1）计提 9,399,607.20 44,656,133.87 1,051,508.03 2,201,044.89 57,308,293.99
3.本期减少金额 169,520.55 79,018.28 259,824.86 12,101.44 520,465.13
（1）处置或报
169,520.55 79,018.28 259,824.86 12,101.44 520,465.13
废
4.期末余额 94,454,142.99 336,628,918.20 11,573,105.86 17,905,715.01 460,561,882.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
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天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 323,917,364.46 696,841,364.48 6,001,762.65 10,603,466.67 1,037,363,958.26
2.期初账面价值 306,203,142.51 688,766,428.82 6,840,011.05 9,790,408.64 1,011,599,991.02
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新建门卫室 437,481.44 权证尚在办理中
六车间厂房 8,683,255.57 权证尚在办理中
办公楼 1,895,712.36 权证尚在办理中
仓库 6,862,883.46 权证尚在办理中
公用工程站 7,765,899.04 权证尚在办理中
基地二车间 21,652,825.30 权证尚在办理中
污水处理站 16,354,184.99 权证尚在办理中
锅炉岛 20,172,351.51 权证尚在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 765,126,550.22 468,834,332.63
65
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 765,126,550.22 468,834,332.63
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
珠海基地一期项
635,627,415.56 635,627,415.56 391,598,214.65 391,598,214.65
目
三期锅炉 24,373,948.02 24,373,948.02 20,734,616.81 20,734,616.81
学府麦谷别墅 24,322,140.51 24,322,140.51 24,322,140.51 24,322,140.51
新建复配造粒装
22,691,125.83 22,691,125.83 4,939,269.17 4,939,269.17
置
713 装置 15,153,613.18 15,153,613.18 10,029,101.54 10,029,101.54
新建办公楼 9,297,544.17 9,297,544.17 1,561,751.91 1,561,751.91
九车间项目 8,485,542.65 8,485,542.65
582 线装置升级
3,405,609.09 3,405,609.09
改造
年产 7000 吨紫外
2,771,324.51 2,771,324.51
线吸收剂项目
汉沽基地管廊改
2,171,357.70 2,171,357.70
造
区域控制室 1,648,779.66 1,648,779.66
551 线改建装置
1,467,807.78 1,467,807.78
项目
常山基地接触氧
1,275,103.61 1,275,103.61
化池启用
液体公用工程改
1,172,290.18 1,172,290.18
造项目
716 试车技改项
1,080,616.64 1,080,616.64
目
其他在建项目 10,182,331.13 10,182,331.13 15,649,238.04 15,649,238.04
合计 765,126,550.22 765,126,550.22 468,834,332.63 468,834,332.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
66
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
珠海基
1,266,00 391,598, 244,029, 635,627, 13,913,2 7,829,10 金融机
地一期 50.21% 50.21% 2.39%
0,000.00 214.65 200.91 415.56 81.62 1.48 构贷款
项目
年产
7000 吨
505,000, 27,026,0 24,254,7 2,771,32
紫外线 43.69% 100.00% 其他
000.00 79.47 54.96 4.51
吸收剂
项目
新建复
34,463,1 4,939,26 17,751,8 22,691,1
配造粒 65.84% 65.84% 其他
00.00 9.17 56.66 25.83
装置
50 吨低
压蒸汽 68,862,1 12,427,2 12,427,2
90.21% 100.00% 其他
锅炉项 01.00 74.52 74.52
目
九车间 135,850, 79,150.9 8,406,39 8,485,54
6.25% 6.25% 其他
项目 000.00 4 1.71 2.65
新建办 25,000,0 1,561,75 7,735,79 9,297,54
37.19% 37.19% 其他
公楼 00.00 1.91 2.26 4.17
25,915,0 10,029,1 5,124,51 15,153,6
713 装置 58.47% 58.47% 其他
00.00 01.54 1.64 13.18
三期锅 35,000,0 20,734,6 3,639,33 24,373,9
69.64% 69.64% 其他
炉 00.00 16.81 1.21 48.02
汉沽基
5,800,00 768,549. 1,402,80 2,171,35
地管廊 37.44% 37.44% 其他
0.00 43 8.27 7.70
改造
水滑石 160,000, 511,163. 511,163.
0.32% 0.32% 其他
项目 000.00 52 52
七车间 15,000,0 99,024.5 99,024.5
0.66% 0.66% 其他
项目 00.00 6 6
学府麦 29,000,0 24,322,1 24,322,1
83.87% 83.87% 其他
谷别墅 00.00 40.51 40.51
2,305,89 454,032, 328,153, 36,682,0 745,504, 13,913,2 7,829,10
合计 -- -- 2.39% --
0,201.00 794.96 434.73 29.48 200.21 81.62 1.48
67
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
2.本期增加金额 6,293,124.51 6,293,124.51
租赁 6,293,124.51 6,293,124.51
4.期末余额 6,293,124.51 6,293,124.51
2.本期增加金额 1,302,025.76 1,302,025.76
（1）计提 1,302,025.76 1,302,025.76
4.期末余额 1,302,025.76 1,302,025.76
1.期末账面价值 4,991,098.75 4,991,098.75
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 197,838,004.65 16,146,703.56 12,923,095.87 23,592.00 226,931,396.08
2.本期增加
1,852,920.35 1,852,920.35
金额
（1）购置 1,852,920.35 1,852,920.35
（2）内部
研发
68
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 197,838,004.65 16,146,703.56 14,776,016.22 23,592.00 228,784,316.43
二、累计摊销
1.期初余额 12,207,505.70 3,106,453.39 2,413,779.53 10,191.58 17,737,930.20
2.本期增加
2,107,808.02 764,051.85 675,874.13 1,645.10 3,549,379.10
金额
（1）计提 2,107,808.02 764,051.85 675,874.13 1,645.10 3,549,379.10
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 14,315,313.72 3,870,505.24 3,089,653.66 11,836.68 21,287,309.30
四、账面价值
1.期末账面
183,522,690.93 12,276,198.32 11,686,362.56 11,755.32 207,497,007.13
价值
2.期初账面
185,630,498.95 13,040,250.17 10,509,316.34 13,400.42 209,193,465.88
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
69
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
18、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
利安隆科润（浙
江）新材料有限 26,621,572.25 26,621,572.25
公司
利安隆凯亚（河
北）新材料有限 326,826,258.99 326,826,258.99
公司
合计 353,447,831.24 353,447,831.24
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
70
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,380,182.09 286,091.19 1,094,090.90
租金 770,474.99 6,178.62 764,296.37
合计 2,150,657.08 292,269.81 1,858,387.27
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,752,125.16 8,004,358.71 43,893,317.66 7,874,040.31
内部交易未实现利润 24,254,897.85 3,853,219.55 26,740,576.33 4,226,071.32
可抵扣亏损 7,670,331.03 1,491,805.73 32,580,761.59 5,075,716.93
固定资产加速折旧差异 11,107,590.84 1,666,138.63 11,107,590.84 1,666,138.63
递延收益 18,142,000.00 4,535,500.00 18,142,000.00 4,535,500.00
合计 105,926,944.88 19,551,022.62 132,464,246.42 23,377,467.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
78,367,350.08 11,755,102.51 80,442,332.71 12,066,349.92
产评估增值
71
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 78,367,350.08 11,755,102.51 80,442,332.71 12,066,349.92
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,551,022.62 23,377,467.19
递延所得税负债 11,755,102.51 12,066,349.92
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,566,910.32 2,442,044.61
可抵扣亏损 1,632,598.74 1,881,148.31
合计 5,199,509.06 4,323,192.92
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年
2022 年
2023 年 635,165.16 883,714.73
2024 年 997,433.58 997,433.58
2025 年
合计 1,632,598.74 1,881,148.31 --
其他说明：
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付基建设备款 133,955,837.63 133,955,837.63 106,556,486.62 106,556,486.62
预付仓管系统采购款 1,111,504.42 1,111,504.42
72
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预付股权收购款 18,572,298.11 18,572,298.11
合计 152,528,135.74 152,528,135.74 107,667,991.04 107,667,991.04
其他说明：
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,840,400.00 26,099,600.00
抵押借款 20,023,527.77 20,025,880.56
信用借款 511,679,284.09 343,675,577.24
合计 557,543,211.86 389,801,057.80
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 101,860,780.79 65,638,447.51
合计 101,860,780.79 65,638,447.51
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 282,308,322.69 242,316,123.28
73
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付运费 49,263,573.49 28,951,653.61
其他
合计 331,571,896.18 271,267,776.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售商品款 7,329,647.70 11,405,458.00
合计 7,329,647.70 11,405,458.00
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
74
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、短期薪酬 58,151,832.51 134,129,873.54 147,552,052.43 44,729,653.62
二、离职后福利-设定提
68,498.59 11,164,723.14 11,218,869.29 14,352.44
存计划
合计 58,220,331.10 145,294,596.68 158,770,921.72 44,744,006.06
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
56,940,152.04 117,519,703.11 130,715,266.71 43,744,588.44
补贴
2、职工福利费 54,392.07 2,470,191.55 2,520,216.38 4,367.24
3、社会保险费 17,871.59 7,345,413.60 7,277,124.97 86,160.22
其中：医疗保险费 819.18 6,683,239.31 6,614,950.68 69,107.81
工伤保险费 17,052.41 514,571.45 514,571.45 17,052.41
生育保险费 147,602.84 147,602.84
4、住房公积金 237.00 5,556,178.60 5,556,178.60 237.00
5、工会经费和职工教育
1,139,179.81 1,238,386.68 1,483,265.77 894,300.72
经费
合计 58,151,832.51 134,129,873.54 147,552,052.43 44,729,653.62
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 68,498.59 10,782,721.71 10,836,867.86 14,352.44
2、失业保险费 349,878.87 349,878.87
3、企业年金缴费 32,122.56 32,122.56
合计 68,498.59 11,164,723.14 11,218,869.29 14,352.44
其他说明：
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,753,448.19 4,662,818.27
企业所得税 15,237,182.70 8,632,833.88
75
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
个人所得税 533,478.48 379,039.04
城市维护建设税 181,008.85 563,222.31
土地使用税 122,843.73 122,843.73
房产税 237,116.07 237,116.07
教育费附加 210,242.13 544,699.66
防洪费（中卫地方水利基金） 44,018.83 52,109.16
印花税 162,088.09 144,152.18
水资源税 95,760.40 86,163.20
环保税 57,745.72 65,036.76
合计 18,634,933.19 15,490,034.26
其他说明：
30、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 272,064,260.39 169,194,503.32
合计 272,064,260.39 169,194,503.32
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付基建及设备款 239,436,498.69 134,943,852.55
应付其他费用 11,350,889.89 9,028,350.95
咨询费 9,242,560.51 6,238,377.36
劳务外包费 2,700,711.57 5,317,391.18
应付维修费 2,768,623.43 4,271,043.73
保险金及押金 1,858,565.12 4,085,325.51
应付水电燃料蒸汽费 2,625,588.37 2,254,970.23
职工预借款 85,332.10 1,214,388.42
业务风险金 888,318.80 931,408.24
服务费 1,107,171.91 909,395.15
合计 272,064,260.39 169,194,503.32
76
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 41,939,071.76 47,585,527.77
一年内到期的租赁负债 2,577,771.11 2,517,622.55
合计 44,516,842.87 50,103,150.32
其他说明：
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的应收票据 280,380,474.13 194,321,996.32
待转销项税 888,263.32 2,018,894.52
合计 281,268,737.45 196,340,890.84
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 494,960,241.01 365,716,563.10
合计 494,960,241.01 365,716,563.10
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
77
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34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-未确认融资费用 -264,099.22 -406,218.56
租赁负债-租赁付款额 2,735,500.98 4,181,720.52
合计 2,471,401.76 3,775,501.96
其他说明
35、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 1,409,289.11 2,387,284.02
合计 1,409,289.11 2,387,284.02
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,972,364.90 400,000.00 750,255.00 27,622,109.90 收益递延
合计 27,972,364.90 400,000.00 750,255.00 27,622,109.90 --
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涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 205,010,420.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 205,010,420.00
其他说明：
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 915,123,220.53 915,123,220.53
合计 915,123,220.53 915,123,220.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期
计入其
计入其
他综合 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
收益当 于少数股
前发生额 收益当 税费用 母公司
期转入 东
期转入
留存收
损益
益
二、将重分类进损益的
-3,400,111.44 -3,101,083.19 -3,102,548.64 1,465.45 -6,502,660.08
其他综合收益
外币财务报表
-3,400,111.44 -3,101,083.19 -3,102,548.64 1,465.45 -6,502,660.08
折算差额
其他综合收益合计 -3,400,111.44 -3,101,083.19 -3,102,548.64 1,465.45 -6,502,660.08
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
79
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
40、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,784,388.03 11,633,465.20 12,137,614.42 1,280,238.81
合计 1,784,388.03 11,633,465.20 12,137,614.42 1,280,238.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,534,605.60 53,534,605.60
合计 53,534,605.60 53,534,605.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 983,365,468.45 732,863,677.71
调整后期初未分配利润 983,365,468.45 732,863,677.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 186,323,810.43 292,993,191.27
减：提取法定盈余公积 3,129,399.89
应付普通股股利 44,077,240.30 39,362,000.64
期末未分配利润 1,125,612,038.58 983,365,468.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
80
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,615,566,766.63 1,182,869,422.65 1,134,442,536.42 813,948,551.13
其他业务 1,157,755.47 880,025.20 5,454,680.95 5,376,836.78
合计 1,616,724,522.10 1,183,749,447.85 1,139,897,217.37 819,325,387.91
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,634,438.12 2,507,325.86
教育费附加 1,265,881.52 2,093,401.61
房产税 1,823,633.64 1,606,269.43
土地使用税 957,653.40 648,905.31
车船使用税 29,769.57 15,155.34
印花税 1,149,032.31 545,744.14
地方教育费附加
防洪费 257,087.27 239,519.43
水资源税 177,239.20 151,793.60
环保税 137,757.65 96,981.64
其他 169,451.62 114,950.35
合计 7,601,944.30 8,020,046.71
81
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
45、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物流费用 2,589,269.29 1,595,132.61
职工薪酬 25,273,721.37 14,384,848.22
差旅费 2,586,996.45 1,814,587.53
办公费 3,717,587.10 2,040,060.50
市场开发费 12,310,023.42 9,179,416.60
包装材料 3,075,889.21 2,662,239.70
认证费 1,358,118.18 1,312,345.57
折旧摊销 186,230.30 184,537.66
其他 965,264.97 110,328.99
保险费 1,739,255.13 1,067,034.00
合计 53,802,355.42 34,350,531.38
其他说明：
46、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,437,735.60 27,163,200.14
办公费 8,650,541.44 8,202,530.87
折旧摊销 5,654,526.66 4,526,497.80
业务招待费 2,496,028.73 1,370,145.50
差旅费 879,754.40 493,751.86
中介费用 8,108,332.27 5,040,272.57
其他 1,973,651.79 1,896,314.54
软件服务费 812,931.86 1,208,726.65
合计 65,013,502.75 49,901,439.93
其他说明：
47、研发费用
单位：元
82
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
能源动力费 3,257,041.73 1,853,288.63
材料费用 38,555,470.15 37,270,645.69
职工薪酬 19,945,545.98 11,867,405.03
折旧摊销 1,317,305.64 2,511,768.59
维修费用 40,796.20 77,328.02
咨询服务费用 788,514.37 269,344.93
验收评估费 38,049.47 70,901.32
与研发活动直接相关的其他费用 790,130.08 221,554.57
合计 64,732,853.62 54,142,236.78
其他说明：
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,587,116.74 18,166,637.17
减：利息收入 320,552.06 743,711.26
减：利息资本化金额 7,829,101.48 5,850,271.10
汇兑净损失 5,088,732.85 -2,694,226.87
手续费 637,509.39 681,421.28
合计 21,163,705.44 9,559,849.22
其他说明：
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,186,566.60 5,528,946.85
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 46,647.79 78.00
合计 46,647.79 78.00
其他说明：
83
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
51、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -439,982.68 -93,043.54
应收账款坏账损失 -2,661,891.33 1,379,140.96
应收票据坏账损失 412,689.67
合计 -2,689,184.34 1,286,097.42
其他说明：
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,924,123.11
损失
合计 -2,924,123.11
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产 -105,137.16
55、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 327,362.26
违约赔偿收入 4,000.00 6,900.00 4,000.00
其他 442,996.77 442,996.77
84
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 446,996.77 334,262.26 446,996.77
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
56、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 160,000.00 321,749.47 160,000.00
因疫情停产损失 6,374,476.22
其他 207,925.53 207,925.53
非流动资产报废损失 32,792.80 32,792.80
合计 400,718.33 6,696,225.69 400,718.33
其他说明：
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,368,821.42 28,099,988.37
递延所得税费用 3,505,709.51 -666,173.84
合计 36,874,530.93 27,433,814.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 227,145,884.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 35,396,718.66
子公司适用不同税率的影响 -411.41
调整以前期间所得税的影响 1,284,157.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 952,123.64
85
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -705,862.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-52,195.41
损的影响
所得税费用 36,874,530.93
其他说明
58、其他综合收益
详见附注七.38。
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 319,736.95 711,211.26
政府补助 8,836,311.60 5,106,054.11
往来款 8,769,059.64 7,884,469.79
收到退回投标保证金 2,572,546.07
其他 116,614.51
合计 20,614,268.77 13,701,735.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售、管理费用 52,729,685.15 36,170,214.29
保证金、押金 8,806,541.00 2,699,007.83
手续费 637,842.42 964,297.14
备用金支付及其他 2,722,564.93 3,518,953.86
合计 64,896,633.50 43,352,473.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
86
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
定期存款利息 39,937.70
合计 39,937.70
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金（保证金） 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的发行费 3,000,000.00
受限货币资金（保证金） 12,000,000.00
合计 15,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 190,271,353.12 134,692,946.64
加：资产减值准备 2,689,184.34 1,638,025.69
固定资产折旧、油气资产折耗、
57,488,716.03 37,377,886.28
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,302,025.76
87
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无形资产摊销 3,549,379.10 3,187,992.47
长期待摊费用摊销 292,269.81 1,202,958.32
处置固定资产、无形资产和其他
105,137.16
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
32,792.80
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,846,748.11 9,622,139.20
投资损失（收益以“－”号填列） -46,647.79 -78.00
递延所得税资产减少（增加以
3,826,444.57 -301,557.78
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-311,247.41 -364,616.06
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -213,364,529.27 33,262,716.95
经营性应收项目的减少（增加以
-92,459,027.01 -28,356,919.27
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
57,130,333.80 -114,533,870.73
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,352,933.12 77,427,623.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 193,742,671.60 299,990,383.23
减：现金的期初余额 176,540,097.64 240,687,431.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,202,573.96 59,302,952.10
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
88
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一、现金 193,742,671.60 176,540,097.64
其中：库存现金 12,192.64 12,569.99
可随时用于支付的银行存款 193,541,141.72 173,413,274.57
可随时用于支付的其他货币资金 189,337.24 3,114,253.08
三、期末现金及现金等价物余额 193,742,671.60 176,540,097.64
其他说明：
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金、
货币资金 40,883,087.69
远期结售汇保证金不能提前使用
应收票据 6,285,475.00 票据质押
固定资产 253,082,793.31 用于银行贷款
无形资产 107,371,495.42 用于银行贷款
在建工程 80,889,509.74 用于银行贷款
应收款项融资 4,175,184.59 票据质押
应收账款 42,000,146.35 用于银行贷款
合计 534,687,692.10 --
其他说明：
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 15,331,011.23 6.4601 99,039,865.65
欧元 2,275,638.03 7.6862 17,491,009.03
港币 78,099.71 0.83208 64,985.21
日元 360,613,672.00 0.0584 21,059,838.44
澳元 211,198.83 4.85280 1,024,905.68
89
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收账款 -- --
其中：美元 26,388,160.61 6.4601 170,470,156.36
欧元 4,656,093.62 7.6862 35,787,666.78
港币
日元 111,827,936.00 0.0584 6,530,751.46
其他应收款
欧元 28,461.94 7.6862 218,764.16
日元 680,000.00 0.0584 39,712.00
短期借款
美元 25,119,595.79 6.4601 162,275,100.76
应付票据
美元 803,742.76 6.4601 5,192,258.60
欧元 138,600.00 7.6862 1,065,307.32
应付账款
美元 6,316,561.75 6.4601 40,805,620.56
欧元 547,222.14 7.6862 4,206,058.81
日元 2,676,119.00 0.0584 156,285.35
其他应付款
港币 108,000.00 0.83208 89,864.64
美元 203,693.45 6.4601 1,315,880.06
应收票据
美元 120,815.00 6.4601 780,476.98
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
90
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64、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
电力消费券 45,000.00 其他收益 45,000.00
稳岗补贴 18,385.80 其他收益 18,385.80
重点研发项目专项经费 900,000.00 其他收益 900,000.00
产值上规模奖、扩大有效投资 500,000.00 其他收益 500,000.00
鼓励“两化”深度融合补助、智
1,949,800.00 其他收益 1,949,800.00
能工厂、工业数字化改造补助
塑料抗老化助剂关键技术研
2,400,000.00 递延收益 120,000.00
发
污染防治 1,320,000.00 递延收益 66,000.00
2020 年度第三批博士后在站
150,000.00 其他收益 150,000.00
补贴
20 年天津市智能制造专项补
260,000.00 其他收益 260,000.00
贴
2020 年第三批知识产权专项
2,000.00 其他收益 2,000.00
资金
研发投入后补助-天津经济技
176,713.00 其他收益 176,713.00
术开发区财政局
外经贸发展专项资金（出口信
8,400.00 其他收益 8,400.00
保补贴）
2020 年第 3 季度进出口企业内
83,300.00 其他收益 83,300.00
陆运输费用补助资金
2020 年职工职业技能提升培
6,900.00 其他收益 6,900.00
训补贴
复工复产专项补助资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
个税手续费退返 4,403.57 其他收益 4,403.57
2020 年度自治区企业年度研
1,662,500.00 其他收益 1,662,500.00
发费用后补助资金
2021 年科技基础条件建设计
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
划创新平台专项资金
2020 年度自治区企业规上工
业企业新增研发费用奖励资 230,400.00 其他收益 230,400.00
金
91
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年沙坡头区技术改造综
82,000.00 其他收益 82,000.00
合奖补资金
2020 年第 4 季度进出口企业内
331,900.00 其他收益 331,900.00
陆运输费用补助资金
2020 年度自治区企业年度研
发费用后补助资金（地方配 712,500.00 其他收益 712,500.00
套）
2020 年度自治区企业年度研
98,800.00 其他收益 98,800.00
发费用奖励资金（地方配套）
中卫工业园区创新技能人才
60,000.00 其他收益 60,000.00
引进项目资金
6000 吨/年高分子合成材料功
7,620,000.00 递延收益 381,000.00
能助剂项目
土地补偿金 2,285,500.00 递延收益 22,855.00
年产 30000 吨抗氧剂项目 1,000,000.00 递延收益 160,400.00
代扣代缴手续费补助 3,309.23 其他收益 3,309.23
招商引资促实体奖励金 400,000.00 递延收益 0.00
合计 23,461,811.60 9,186,566.60
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
65、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
92
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
93
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
利安隆（中卫）
中卫 中卫 化学产品制造 100.00% 设立
新材料有限公司
利安隆科技有限
香港 香港 贸易服务 100.00% 设立
公司
Rianlon Americas
美国 美国 贸易服务 70.00% 设立
INC.
Rianlon GmbH 德国 德国 贸易服务 100.00% 设立
94
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Rianlon Japan 日本 日本 商贸易服务 100.00% 设立
利安隆科润（浙
非同一控制下企
江）新材料有限 常山 常山 化学产品制造 70.00%
业合并
公司
利安隆（珠海）
珠海 珠海 化学产品制造 100.00% 设立
新材料有限公司
利安隆供应链管
天津 天津 贸易服务 100.00% 设立
理有限公司
利安隆凯亚（河
非同一控制下企
北）新材料有限 衡水 衡水 化学产品制造 100.00%
业合并
公司
利安隆（天津）
新材料科技有限 天津 天津 化学产品制造 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
利安隆科润（浙江）新
30.00% 3,872,977.82 28,816,293.26
材料有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
利安隆
科润（浙 87,965,6 298,107, 386,072, 223,728, 70,559,2 294,288, 70,103,4 273,193, 343,297, 184,073, 80,633,6 264,707,
江）新材 86.76 032.07 718.83 887.97 15.87 103.84 50.12 646.72 096.84 717.49 81.43 398.92
料有限
95
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
利安隆科润
136,863,297. 13,120,571.5 13,120,571.5 50,339,007.8 56,857,412.2 -17,037,799.3
（浙江）新材 -1,792,716.69 -1,792,716.69
12 9 9 3 0 8
料有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
96
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
97
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资
产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款一年内到期的非流动负债、长期借款、
长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的
风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会
定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团
的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风
险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管
理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集
团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的
风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门
的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审
核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、
其他应收款。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实
98
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任
何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
本公司主要资金来源为经营收入，同时以银行借款补充流动资金需求，本公司在银行的信誉良好，
能够及时融通资金以规避可能的资金短缺风险。
因此，本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财
务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险， 包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响，保持这些借款的浮动利率风险可控。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和日元）依然存在外汇风
险。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
99
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
天津利安隆科技集
天津 股权投资 人民币 1,000 万 15.83% 15.83%
团有限公司
利安隆国际集团有
香港 股权投资 港币 1 万 12.22% 12.22%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李海平。
其他说明：
李海平通过利安隆集团、利安隆国际合计持有本公司28.06%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司的权益。
100
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津天大凯泰化工科技有限公司 控股股东及实际控制人控制的企业
天津天大天海新材料有限公司 控股股东及实际控制人控制的企业
天津天大凯泰机械制造有限公司 控股股东及实际控制人控制的企业
天津聚鑫隆股权投资基金合伙企业（有限合伙） 单独持有本公司 5%以上股份的股东
李海平 董事长、董事
孙春光 总经理、董事
毕作鹏 副总经理、董事
孙艾田 副总经理、董事
谢金桃 财务总监、董事、董事会秘书
毕红艳 董事
韩伯睿 董事
陈立功 独立董事
李红梅 独立董事
何勇军 独立董事
侯为满 独立董事
张春平 副总经理
叶强 副总经理
庞慧敏 监事
丁欢 监事
范晓鹏 职工监事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
101
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
102
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,493,452.24 2,214,431.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
103
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
浙江常山科润新材料
176,000,000.00 2018/10/15 2023/12/31 否
有限公司
利安隆（珠海）新材
700,000,000.00 2019/12/17 2022/12/05 否
料有限公司
截至2021年06月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
104
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重大销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
105
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，同时根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制
度，本公司的经营业务未划分经营分部，因此本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信
息。
106
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（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 617,545, 6,496,15 611,049,2 502,092,8 6,560,774 495,532,03
100.00% 1.05% 100.00% 1.31%
备的应收账款 387.84 1.76 36.08 11.50 .25 7.25
其中：
617,545, 6,496,15 611,049,2 502,092,8 6,560,774 495,532,03
合计
387.84 1.76 36.08 11.50 .25 7.25
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：6,496,151.76
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
低风险组合 80,000,205.62 4,000,010.28 5.00%
高风险组合 2,496,141.48 2,496,141.48 100.00%
合计 82,496,347.10 6,496,151.76 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
107
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 535,049,040.74
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 614,618,077.28
1至2年 431,169.08
2至3年 806,412.00
3 年以上 1,689,729.48
3至4年 110,000.00
4至5年 4,500.00
5 年以上 1,575,229.48
合计 617,545,387.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
6,560,774.25 60,354.51 124,977.00 6,496,151.76
备
合计 6,560,774.25 60,354.51 124,977.00 6,496,151.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
108
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 257,081,984.08 41.63%
单位 2 150,978,835.01 24.45%
单位 3 108,968,536.78 17.65%
单位 4 14,888,725.83 2.41%
单位 5 7,674,054.65 1.24% 383,702.73
合计 539,592,136.35 87.38%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,332,811.49 7,498,879.56
合计 14,332,811.49 7,498,879.56
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
109
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 17,978.69
保证金、押金 4,479,626.50 4,105,293.47
即征即退税款 9,999,868.03 3,267,867.56
代垫社保、公积金 603,175.77 573,923.55
备用金 104,103.00 104,103.00
其他 16,392.00 16,392.00
合计 15,221,143.99 8,067,579.58
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 568,700.02 568,700.02
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 319,632.48 319,632.48
2021 年 6 月 30 日余额 888,332.50 888,332.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,097,485.18
1至2年 365,437.00
2至3年 1,195,726.72
3 年以上 562,495.09
3至4年 46,902.70
4至5年 401,911.00
5 年以上 113,681.39
合计 15,221,143.99
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
110
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 568,700.02 319,632.48 888,332.50
合计 568,700.02 319,632.48 888,332.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 即征即退税款 9,999,868.03 1 年以内 65.70%
单位 2 保证金 1,351,822.02 1 年以内/2-3 年 8.88% 177,931.72
1 年以内/1-2 年/2-3
单位 3 保证金 462,447.43 3.04% 77,088.82
年
单位 4 保证金 462,023.66 1 年以内/4-5 年 3.04% 323,333.68
单位 5 保证金 396,000.00 1 年以内 2.60% 19,800.00
合计 -- 12,672,161.14 -- 83.25% 598,154.22
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
111
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,135,283,137.00 1,135,283,137.00 1,135,283,137.00 1,135,283,137.00
对联营、合营企
8,771,258.13 8,771,258.13 8,771,258.13 8,771,258.13
业投资
合计 1,144,054,395.13 8,771,258.13 1,135,283,137.00 1,144,054,395.13 8,771,258.13 1,135,283,137.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位 计提减值准
值) 追加投资 减少投资 其他 值) 期末余额
备
利安隆（中 卫）
新材料有限公 125,000,000.00 125,000,000.00
司
利安隆科润（浙
江）新材料有限 89,775,000.00 89,775,000.00
公司
利安隆（珠 海）
新材料有限公 300,000,000.00 300,000,000.00
司
利安隆供应链
20,000,000.00 20,000,000.00
管理有限公司
利安隆科技有
8,137.00 8,137.00
限公司
利安隆凯亚（河
北）新材料有限 600,000,000.00 600,000,000.00
公司
利安隆（天津）
500,000.00 500,000.00
新材料科技有
112
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
限公司
合计 1,135,283,137.00 1,135,283,137.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 权益法 宣告发
其他综 期末余额 减值准备期
投资单位 (账面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
合收益 其他 (账面价值) 末余额
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京东方
亚科力化
8,771,258.13
工科技有
限公司
小计 8,771,258.13
合计 8,771,258.13
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 974,649,305.51 868,292,945.87 704,794,283.10 636,431,745.68
其他业务 106,356.64 22,445.32 22,445.32
合计 974,755,662.15 868,292,945.87 704,816,728.42 636,454,191.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
113
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -105,137.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
9,186,566.60
额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
46,647.79
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,278.44
减：所得税影响额 1,381,149.06
少数股东权益影响额 797,674.73
合计 6,995,531.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
114
天津利安隆新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.32% 0.9089 0.9089
扣除非经常性损益后归属于公司
8.01% 0.8747 0.8747
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
115