0
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津利安隆新材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 712,024,658.38 467,884,656.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 446,207,673.79 343,214,263.49
应收账款 834,809,325.13 576,163,875.48
应收款项融资 23,676,756.38 26,978,590.89
预付款项 91,293,829.89 61,221,530.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,805,452.41 24,154,189.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,277,115,163.99 893,069,771.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,672,509.95 59,127,385.64
流动资产合计 3,430,605,369.92 2,451,814,263.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
1
长期股权投资
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 30,710,331.45
固定资产 1,967,121,398.81 1,194,169,665.88
在建工程 1,008,826,134.03 1,227,073,740.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,506,704.26 5,775,829.44
无形资产 308,804,034.46 227,565,950.47
开发支出
商誉 525,869,791.26 353,447,831.24
长期待摊费用 5,283,510.52 3,406,385.14
递延所得税资产 34,286,669.98 22,873,888.34
其他非流动资产 59,016,269.62 91,284,832.04
非流动资产合计 3,945,674,844.39 3,125,848,122.66
资产总计 7,376,280,214.31 5,577,662,386.18
流动负债：
短期借款 775,088,810.16 656,245,603.47
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 502,343,079.91 298,489,999.24
应付账款 503,971,587.09 398,009,791.54
预收款项 110,719.30
合同负债 41,068,815.20 13,837,355.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 54,186,923.04 70,240,937.52
应交税费 65,339,647.64 23,729,822.81
其他应付款 396,809,300.50 303,067,605.26
其中：应付利息
应付股利 2,415,140.99
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 77,940,410.28 85,438,857.12
其他流动负债 396,515,150.04 314,676,786.75
流动负债合计 2,813,374,443.16 2,163,736,758.99
2
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 807,366,836.83 733,102,494.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,664,416.82 1,984,316.13
长期应付款 19,121,776.71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,370,684.22 38,493,541.72
递延所得税负债 33,228,891.90 14,293,222.41
其他非流动负债
非流动负债合计 898,752,606.48 787,873,574.30
负债合计 3,712,127,049.64 2,951,610,333.29
所有者权益：
股本 229,619,667.00 205,010,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,707,057,771.04 915,123,220.53
减：库存股
其他综合收益 -1,440,083.09 -7,488,664.98
专项储备 4,033,433.81 1,535,545.63
盈余公积 61,606,208.06 61,606,208.06
一般风险准备
未分配利润 1,556,671,631.79 1,345,044,638.12
归属于母公司所有者权益合计 3,557,548,628.61 2,520,831,367.36
少数股东权益 106,604,536.06 105,220,685.53
所有者权益合计 3,664,153,164.67 2,626,052,052.89
负债和所有者权益总计 7,376,280,214.31 5,577,662,386.18
法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：谢金桃 会计机构负责人：谢金桃
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 349,362,775.18 276,382,020.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,534,956.91 56,682,353.78
应收账款 1,333,816,799.34 678,662,389.95
应收款项融资 5,897,556.12 4,674,115.43
预付款项 8,803,237.07 7,229,047.44
其他应收款 17,028,911.47 18,150,595.19
3
其中：应收利息
应收股利
存货 350,065,784.65 332,054,808.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,124,681.72 4,264,379.26
流动资产合计 2,133,634,702.46 1,378,099,710.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,885,255,566.93 1,176,583,137.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 182,033,376.33 183,941,317.20
在建工程 15,944,140.61 3,916,608.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,149,448.40 5,775,829.44
无形资产 7,934,444.06 8,028,115.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,643,967.33 1,207,204.69
递延所得税资产 3,890,260.56 3,598,841.61
其他非流动资产 4,897,387.13 49,558,724.83
非流动资产合计 2,106,748,591.35 1,432,609,778.41
资产总计 4,240,383,293.81 2,810,709,488.61
流动负债：
短期借款 569,489,901.00 423,219,722.92
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 613,527,668.96 473,999,999.24
应付账款 282,673,691.10 174,274,739.09
预收款项
合同负债 1,262,925.18 1,994,659.69
应付职工薪酬 9,567,213.99 14,273,525.58
应交税费 12,730,538.26 162,903.89
其他应付款 115,922,187.40 28,805,307.51
其中：应付利息
应付股利 2,415,140.99
4
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,202,591.74 39,374,835.41
其他流动负债 51,048,235.20 54,170,589.94
流动负债合计 1,659,424,952.83 1,210,276,283.27
非流动负债：
长期借款 99,888,750.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 948,159.36 1,984,316.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,068,000.00 2,254,000.00
递延所得税负债 29,804.60 14,925.05
其他非流动负债
非流动负债合计 102,934,713.96 4,253,241.18
负债合计 1,762,359,666.79 1,214,529,524.45
所有者权益：
股本 229,619,667.00 205,010,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,707,057,771.04 915,123,220.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,214,068.34
盈余公积 61,606,208.06 61,606,208.06
未分配利润 478,525,912.58 414,440,115.57
所有者权益合计 2,478,023,627.02 1,596,179,964.16
负债和所有者权益总计 4,240,383,293.81 2,810,709,488.61
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,267,709,705.95 1,616,724,522.10
其中：营业收入 2,267,709,705.95 1,616,724,522.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,931,913,735.68 1,396,063,809.38
其中：营业成本 1,665,590,143.18 1,183,749,447.85
利息支出
手续费及佣金支出
5
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,401,155.05 7,601,944.30
销售费用 58,015,165.41 53,802,355.42
管理费用 76,537,939.54 65,013,502.75
研发费用 92,423,422.71 64,732,853.62
财务费用 29,945,909.79 21,163,705.44
其中：利息费用 17,914,916.70 15,758,015.26
利息收入 1,347,283.50 320,552.06
加：其他收益 10,558,764.03 9,186,566.60
投资收益（损失以“－”号填
37,500.00 46,647.79
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,378,655.15 -2,689,184.34
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,198,992.88
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,207,190.30 -105,137.16
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 336,607,395.97 227,099,605.61
加：营业外收入 80,212.56 446,996.77
减：营业外支出 1,391,804.31 400,718.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
335,295,804.22 227,145,884.05
列）
减：所得税费用 60,410,283.37 36,874,530.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 274,885,520.85 190,271,353.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
274,885,520.85 190,271,353.12
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 274,360,182.19 186,323,810.43
2.少数股东损益 525,338.66 3,947,542.69
六、其他综合收益的税后净额 6,048,581.89 -3,101,083.19
归属母公司所有者的其他综合收益 6,048,581.89 -3,102,548.64
6
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
6,048,581.89 -3,102,548.64
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 6,048,581.89 -3,102,548.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,465.45
税后净额
七、综合收益总额 280,934,102.74 187,170,269.93
归属于母公司所有者的综合收益总
280,408,764.08 183,221,261.79
额
归属于少数股东的综合收益总额 525,338.66 3,949,008.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.3221 0.9089
（二）稀释每股收益 1.3221 0.9089
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：谢金桃 会计机构负责人：谢金桃
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,400,544,336.15 974,755,662.15
减：营业成本 1,167,205,571.89 868,292,945.87
税金及附加 2,156,160.23 1,583,335.67
销售费用 11,093,178.68 7,894,021.36
管理费用 20,967,946.50 18,061,309.16
研发费用 44,049,817.16 31,127,576.52
财务费用 5,753,227.47 8,340,240.45
其中：利息费用 7,628,757.87 7,559,008.17
利息收入 873,895.80 198,470.55
加：其他收益 2,632,696.35 774,713.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
7
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,939,207.57 -379,986.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-398,841.84
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,613,081.16 39,850,959.13
加：营业外收入 71,698.11 407,547.17
减：营业外支出 20,000.00 139,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
149,664,779.27 40,119,506.30
列）
减：所得税费用 22,845,793.74 5,527,222.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,818,985.53 34,592,283.58
（一）持续经营净利润（净亏损以
126,818,985.53 34,592,283.58
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 126,818,985.53 34,592,283.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
8
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,567,815,116.57 1,113,899,623.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 125,098,471.54 34,269,647.54
收到其他与经营活动有关的现金 297,387,287.03 20,614,268.77
经营活动现金流入小计 1,990,300,875.14 1,168,783,539.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,218,157,090.48 832,243,895.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 199,991,706.91 155,070,584.74
支付的各项税费 102,673,610.78 85,219,493.06
支付其他与经营活动有关的现金 336,287,559.97 64,896,633.50
经营活动现金流出小计 1,857,109,968.14 1,137,430,606.57
经营活动产生的现金流量净额 133,190,907.00 31,352,933.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 37,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
181,920.00 807,368.01
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,977,546.76
投资活动现金流入小计 10,196,966.76 807,368.01
购建固定资产、无形资产和其他长期
163,395,311.39 207,495,412.84
资产支付的现金
投资支付的现金 100,184,713.21 18,572,298.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 263,580,024.60 226,067,710.95
投资活动产生的现金流量净额 -253,383,057.84 -225,260,342.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 416,999,967.12
9
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 687,060,481.45 440,649,182.87
收到其他与筹资活动有关的现金 41,042,295.63 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,145,102,744.20 445,649,182.87
偿还债务支付的现金 636,735,564.98 145,269,468.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现
90,679,498.02 67,378,411.76
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 84,722,069.92 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 812,137,132.92 227,647,880.28
筹资活动产生的现金流量净额 332,965,611.28 218,001,302.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-3,758,648.94 -6,891,318.81
响
五、现金及现金等价物净增加额 209,014,811.50 17,202,573.96
加：期初现金及现金等价物余额 402,740,993.76 176,540,097.64
六、期末现金及现金等价物余额 611,755,805.26 193,742,671.60
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,250,876,575.11 847,065,242.07
收到的税费返还 47,830,257.64 32,231,953.27
收到其他与经营活动有关的现金 274,089,285.60 4,891,398.32
经营活动现金流入小计 1,572,796,118.35 884,188,593.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,466,421,797.11 766,134,664.90
支付给职工以及为职工支付的现金 44,869,706.22 37,595,070.29
支付的各项税费 45,228,334.22 36,143,291.10
支付其他与经营活动有关的现金 300,189,431.23 19,963,772.93
经营活动现金流出小计 1,856,709,268.78 859,836,799.22
经营活动产生的现金流量净额 -283,913,150.43 24,351,794.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,489,852.60
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,489,852.60
购建固定资产、无形资产和其他长期
10,425,936.35 4,618,695.72
资产支付的现金
投资支付的现金 169,184,713.21 18,572,298.11
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 179,610,649.56 23,190,993.83
投资活动产生的现金流量净额 -178,120,796.96 -23,190,993.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 416,999,967.12
取得借款收到的现金 515,606,038.28 155,435,086.14
10
收到其他与筹资活动有关的现金 36,200,000.00 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 968,806,005.40 160,435,086.14
偿还债务支付的现金 316,735,564.97 106,269,468.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现
67,883,138.09 51,349,525.44
金
支付其他与筹资活动有关的现金 81,693,343.03 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 466,312,046.09 172,618,993.95
筹资活动产生的现金流量净额 502,493,959.31 -12,183,907.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1,973,930.94 -2,567,006.61
响
五、现金及现金等价物净增加额 42,433,942.86 -13,590,113.81
加：期初现金及现金等价物余额 215,194,440.63 62,058,639.92
六、期末现金及现金等价物余额 257,628,383.49 48,468,526.11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
1,3 2,5 2,6
205 915 -7, 61, 105
1,5 45, 20, 26,
,01 ,12 488 606 ,22
一、上年年 35, 044 831 052
0,4 3,2 ,66 ,20 0,6
末余额 545 ,63 ,36 ,05
20. 20. 4.9 8.0 85.
.63 8.1 7.3 2.8
00 53 8 6 53
2 6 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 2,5 2,6
205 915 -7, 61, 105
1,5 45, 20, 26,
,01 ,12 488 606 ,22
二、本年期 35, 044 831 052
0,4 3,2 ,66 ,20 0,6
初余额 545 ,63 ,36 ,05
20. 20. 4.9 8.0 85.
.63 8.1 7.3 2.8
00 53 8 6 53
2 6 9
1,0 1,0
三、本期增 24, 791 211
6,0 2,4 36, 1,3 38,
减变动金额 609 ,93 ,62
48, 97, 717 83, 101
（减少以 ,24 4,5 6,9
581 888 ,26 850 ,11
“－”号填 7.0 50. 93.
.89 .18 1.2 .53 1.7
列） 0 51 67
5 8
11
274 280 280
6,0 525
,36 ,40 ,93
（一）综合 48, ,33
0,1 8,7 4,1
收益总额 581 8.6
82. 64. 02.
.89 6
19 08 74
24, 791 816 817
858
（二）所有 609 ,93 ,54 ,40
,51
者投入和减 ,24 4,5 3,7 2,3
1.8
少资本 7.0 50. 97. 09.
7
0 51 51 38
24, 791 816 816
609 ,93 ,54 ,54
1．所有者投
,24 4,5 3,7 3,7
入的普通股
7.0 50. 97. 97.
0 51 51 51
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
858 858
,51 ,51
4．其他
1.8 1.8
7 7
-62 -62 -62
,73 ,73 ,73
（三）利润
3,1 3,1 3,1
分配
88. 88. 88.
52 52 52
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-62 -62 -62
3．对所有者 ,73 ,73 ,73
（或股东） 3,1 3,1 3,1
的分配 88. 88. 88.
52 52 52
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
12
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,4 2,4 2,4
（五）专项 97, 97, 97,
储备 888 888 888
.18 .18 .18
15, 15, 15,
239 239 239
1．本期提取 ,90 ,90 ,90
7.2 7.2 7.2
0 0 0
12, 12, 12,
742 742 742
2．本期使用 ,01 ,01 ,01
9.0 9.0 9.0
2 2 2
（六）其他
1,7 1,5 3,5 3,6
229 -1, 61, 106
07, 4,0 56, 57, 64,
,61 440 606 ,60
四、本期期 057 33, 671 548 153
9,6 ,08 ,20 4,5
末余额 ,77 433 ,63 ,62 ,16
67. 3.0 8.0 36.
1.0 .81 1.7 8.6 4.6
00 9 6 06
4 9 1 7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
2,1 2,1
205 915 -3, 53, 983 24,
1,7 55, 80,
,01 ,12 400 534 ,36 744
一、上年年 84, 417 162
0,4 3,2 ,11 ,60 5,4 ,93
末余额 388 ,99 ,93
20. 20. 1.4 5.6 68. 9.4
.03 1.1 0.6
00 53 4 0 45 4
7 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 205 915 -3, 1,7 53, 983 2,1 24, 2,1
13
初余额 ,01 ,12 400 84, 534 ,36 55, 744 80,
0,4 3,2 ,11 388 ,60 5,4 417 ,93 162
20. 20. 1.4 .03 5.6 68. ,99 9.4 ,93
00 53 4 0 45 1.1 4 0.6
7 1
三、本期增 -3, 142 138 142
-50 3,9
减变动金额 102 ,24 ,63 ,58
4,1 49,
（减少以 ,54 6,5 9,8 8,8
49. 008
“－”号填 8.6 70. 72. 80.
22 .14
列） 4 13 27 41
-3, 186 183 187
3,9
102 ,32 ,22 ,17
（一）综合 49,
,54 3,8 1,2 0,2
收益总额 008
8.6 10. 61. 69.
.14
4 43 79 93
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-44 -44 -44
,07 ,07 ,07
（三）利润
7,2 7,2 7,2
分配
40. 40. 40.
30 30 30
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-44 -44 -44
3．对所有者 ,07 ,07 ,07
（或股东） 7,2 7,2 7,2
的分配 40. 40. 40.
30 30 30
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
14
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-50 -50 -50
（五）专项 4,1 4,1 4,1
储备 49. 49. 49.
22 22 22
11, 11, 11,
633 633 633
1．本期提取 ,46 ,46 ,46
5.2 5.2 5.2
0 0 0
12, 12, 12,
137 137 137
2．本期使用 ,61 ,61 ,61
4.4 4.4 4.4
2 2 2
（六）其他
1,1 2,2 2,3
205 915 -6, 53, 28,
1,2 25, 94, 22,
,01 ,12 502 534 693
四、本期期 80, 612 057 751
0,4 3,2 ,66 ,60 ,94
末余额 238 ,03 ,86 ,81
20. 20. 0.0 5.6 7.5
.81 8.5 3.4 1.0
00 53 8 0 8
8 4 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
1,596
205,0 915,1 61,60 414,4
一、上年年 ,179,
10,42 23,22 6,208 40,11
末余额 964.1
0.00 0.53 .06 5.57
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
205,0 915,1 61,60 414,4 1,596
二、本年期
10,42 23,22 6,208 40,11 ,179,
初余额
0.00 0.53 .06 5.57 964.1
15
6
三、本期增
减变动金额 24,60 791,9 1,214 64,08 881,8
（减少以 9,247 34,55 ,068. 5,797 43,66
“－”号填 .00 0.51 34 .01 2.86
列）
126,8 126,8
（一）综合
18,98 18,98
收益总额
5.53 5.53
（二）所有 24,60 791,9 816,5
者投入和减 9,247 34,55 43,79
少资本 .00 0.51 7.51
24,60 791,9 816,5
1．所有者投
9,247 34,55 43,79
入的普通股
.00 0.51 7.51
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-62,7 -62,7
（三）利润
33,18 33,18
分配
8.52 8.52
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -62,7 -62,7
（或股东） 33,18 33,18
的分配 8.52 8.52
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项 1,214 1,214
储备 ,068. ,068.
16
34 34
4,409 4,409
1．本期提取 ,367. ,367.
24 24
3,195 3,195
2．本期使用 ,298. ,298.
90 90
（六）其他
1,707 2,478
229,6 1,214 61,60 478,5
四、本期期 ,057, ,023,
19,66 ,068. 6,208 25,91
末余额 771.0 627.0
7.00 34 .06 2.58
4 2
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
1,559
205,0 915,1 53,53 385,8
一、上年年 ,541,
10,42 23,22 4,605 72,93
末余额 179.8
0.00 0.53 .60 3.73
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,559
205,0 915,1 53,53 385,8
二、本年期 ,541,
10,42 23,22 4,605 72,93
初余额 179.8
0.00 0.53 .60 3.73
6
三、本期增
减变动金额 -9,48 -9,48
（减少以 4,956 4,956
“－”号填 .72 .72
列）
34,59 34,59
（一）综合
2,283 2,283
收益总额
.58 .58
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
17
4．其他
-44,0 -44,0
（三）利润
77,24 77,24
分配
0.30 0.30
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -44,0 -44,0
（或股东） 77,24 77,24
的分配 0.30 0.30
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
5,282 5,282
1．本期提取 ,892. ,892.
99 99
5,282 5,282
2．本期使用 ,892. ,892.
99 99
（六）其他
1,550
205,0 915,1 53,53 376,3
四、本期期 ,056,
10,42 23,22 4,605 87,97
末余额 223.1
0.00 0.53 .60 7.01
4
三、公司基本情况
1、公司基本情况及历史沿革
天津利安隆新材料股份有限公司（以下简称“利安隆”、“公司”、“本公司”）前身为利安隆
（天津）化工有限公司（以下简称“利安隆化工”），利安隆化工于 2003 年 8 月 8 日在天津经济技术
18
开发区汉沽现代产业区黄山路 6 号成立。2013 年 1 月 28 日，天津经济技术开发区管委会下发津开批
［2013］044 号《天津开发区管委会关于同意利安隆（天津）化工有限公司变更为股份公司的批复》，
同意利安隆化工变更为股份有限公司。2013 年 3 月 1 日，天津滨海新区工商局就本次整体变更向公司
核发了注册号为 120000400044046 的《企业法人营业执照》。公司名称变更为天津利安隆新材料股份
有限公司，股本总数 9000 万股。2017 年 1 月 19 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕
3104 号文《关于核准天津利安隆新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开
发行人民币普通股 3,000 万股，并经深圳证券交易所深证上［2017]43 号文同意，公司发行的人民币
普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“利安隆”，股票代码“300596”。本次公开发行股票
后，公司股本总数由 9000 万股增加至 12,000 万股，该事项业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2017 年 1 月 12 日进行了审验，并出具了瑞华验字［2017］01680001 号《验资报告》，2017 年 3
月 21 日，公司完成了上述工商变更登记。
2017 年 5 月 10 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于公司〈增加注册资本及修改公司
章程〉的议案》、《关于公司〈2016 年度利润分配预案〉的议案》：以资本公积转增股本向全体股东
每 10 股转增 5 股，资本公积转增股本 6000 万股。本次转增后，公司总股本由 12,000 万股增加至 18,000
万股。公司于 2017 年 8 月 2 日完成工商变更登记手续。持有统一社会信用代码为 911201167522185471
的企业法人营业执照。
2019 年 1 月 24 日,公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《发行股份购买资产的相关议案》。
2019 年 5 月 31 日，中国证监会下发《关于核准天津利安隆新材料股份有限公司向韩厚义等发行股份
购买资产的批复》（证监许可【2019】915 号），公司发行股份购买资产的交易对价为 60,000 万元，
全部以股份方式支付，根据 23.99 元/股的发行价格计算，公司将向交易对方共计发行股份数量为
25,010,420 股。本次股本变更瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字［2019］第 02370005
号的验资报告，截至 2019 年 6 月 20 日止，公司新增股本合计人民币 25,010,420.00 元，变更后的累
计股本人民币 205,010,420.00 元。
公司 2020 年 12 月 17 日第三届董事会第十八次会议决议通过了《关于公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会核发的《关于同意天津利安隆新
材料股份有限公司向韩谦等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可[2022]645 号）
的核准，贵公司决定向韩谦、禹培根、韩光剑、禹虎背、曹建影、赵敬涛等 45 名自然人发行股份购买
合计持有锦州康泰润滑油添加剂股份有限公司（以下简称“锦州康泰”）92.2109%的股权，本次向交
易对方共计发行股份数量为 15,036,245 股，本次发行股份购买资产的发股价格确定为 27.739 元/股。
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本次股本变更天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字[2022]27736 号的验资报告。
变更后的注册资本为人民币 220,046,665.00 元。
公司 2021 年 5 月 28 日第三次临时股东大会审议通过《关于公司符合发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金条件的议案》等与本次交易相关的议案，向不超过 35 名特定投资者发行股份募集配
套资金购买锦州康泰润滑油添加剂股份有限公司（以下简称“锦州康泰”）92.2109%的股权，本次共
计发行股份数量为 9,573,002 股，本次发行股份的发股价格确定为 43.56 元。2022 年 3 月 31 日，贵
公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意天津利安隆新材料股份有限公司向韩谦等发行股
份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可[2022]645 号）。本次股本变更天职国际会计师
事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字[2022]32608 号的验资报告。变更后注册资本为人民币
229,619,667.00 元。公司于 2022 年 7 月 25 日完成工商变更登记。
公司注册地址为天津经济技术开发区汉沽现代产业区黄山路 6 号。
统一社会信用代码：911201167522185471，法定代表人为李海平。
注册资本：22,961.9667 万元人民币。
2、公司的业务性质和主要经营活动。
公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，所处的细分行业为化学原料和化学制品制造业中的
化学试剂和助剂制造行业。主要产品为抗氧化剂、光稳定剂以及为客户提供一站式解决材料抗老化问
题的 U-PACK 产品。公司的主要经营范围为聚合物添加剂、化工、医药中间体、染料中间体及相关精细
化工产品的生产、销售(危险化学品、剧毒品及易制毒品除外)和技术咨询服务。(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动)。
3、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告由公司董事会于 2022 年 8 月 23 日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。 本期纳入合并范围的主要子公司详见财务报告附注九、在其他主体
中的权益（一）在子公司中的权益。
本期的合并财务报表范围变化情况详见财务报告附注八、合并范围的变更（一）非同一控制下企业
合 并及（二）其他原因的合并范围变动。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金 流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会
计部函 〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常经营周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
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本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和
负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
①调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动
而产生的其他综合收益除外。
②确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额
计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
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对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他
综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收
益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业
会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）
各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与
方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与
方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单
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独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产
生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进
行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按
照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺
买入或卖出金融资产的日期。
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满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即
从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但放弃了对该金融资产
的控制。
2. 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以
及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行
分类。
（1 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资
产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。与此类金融资产相关利息收 入，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该
金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除
或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理
或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并
在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4. 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
5. 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短
缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量
的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进
行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本
公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险
的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
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对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但
对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用
损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同
现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
6. 金融资产转移
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还
的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信
用损失进行估计。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信
用损失进行估计。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，
其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公
允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见（十）金融工具进行处理。
15、存货
1.存货的分类
公司的存货根据存货性状及其持有目的， 分为原材料、半成品、库存商品、周转材料、发出商品、
委托加工物资等。
2.发出存货的计价方法
存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。领用或
发出存货按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
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售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益
份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）,资本公积不足冲减
的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
31
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
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（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面
价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相
对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资
收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定
进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账
面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折
旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00-10.00 4.50-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00-10.00 9.00-19.00
办公及电子设备 年限平均法 3-5 5.00-10.00 18.00-31.67
运输工具 年限平均法 3-10 5.00-10.00 9.00-31.67
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要
求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移
给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3） 即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含
75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值[90%以上（含 90%） ]；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
19、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业
相关业务”的披露要求
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1.在建工程达到预定可使用状态时， 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但
尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产， 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日， 有迹象表明在建工程发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计 提相
应的减值准备。
20、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产
活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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21、使用权资产
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期
租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。使用权资产应当按照
成本进行初始计量。该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.承租人发生的初始直接费用；
4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
承租人应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对本条第 4 项所述成本进行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关
的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会
发生的成本。
承租人应当参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
承租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
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2.使用寿命有限的无形资产， 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 20-50
专利权 10
软件使用权 3-10
商标权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。
23、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进
行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经
陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企
业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实
现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值
的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当
综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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24、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给
职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分
享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业
绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全
部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利
水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在
确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而
给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续
在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，
除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。
27、租赁负债
在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期
租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。租赁负债应当按照租
赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确
定；
3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与
未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款
利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条
件借入资金须支付的利率。
28、股份支付
1.股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资
本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有
者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
42
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权
条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金
额。
29、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业
相关业务”的披露要求
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售抗氧化剂、光稳定剂及优配系列、润滑油添加剂等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控
制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
43
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进
度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
按时点确认的收入
公司销售各类产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
44
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计
已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价
值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除
外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致
的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额
冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全
额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
无。
5.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
30、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
45
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
46
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对
租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4
号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认
为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
47
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
33、其他重要的会计政策和会计估计
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，
以下简称“解释 15 号”），根据规定，公司自上述文件规定的起始日开始执行变更后的 经过公司第三届
会计政策。 董事会第二十九
《企业会计准则解释第 15 号》明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研 次会议决议；第
发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同 三届监事会第二
的判断以及关于资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用 十六次会议决
状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判 议；独立董事发
断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日 表了关于第三届
起施行。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后会计政 董事会第二十九
策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规定和公司实际情 次会议相关事项
况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量 的独立意见
产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 中国：25%、20%、15% 美国：21% 日
48
本：15.315% 德国：31.25% 香港：16.5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
土地使用税 应纳税土地面积 2、3、8、9、15 元/㎡
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天津利安隆新材料股份有限公司 15%
利安隆凯亚（河北）新材料有限公司（以下简称“利安隆凯亚”） 15%
利安隆（中卫）新材料有限公司（以下简称“利安隆中卫”） 15%
利安隆科润（浙江）新材料有限公司（以下简称“利安隆科润”） 15%
利安隆供应链管理有限公司 25%
利安隆（珠海）新材料有限公司 25%
利安隆（内蒙古）新材料有限公司 25%
天津奥瑞芙生物医药有限公司 25%
利安隆科技有限公司 16.50%
Rianlon Americas,INC 21%
Rianlon JapanCo.,Ltd 15.315%
Rianlon GMBH 31.25%
锦州康泰润滑油添加剂股份有限公司（以下简称“锦州康泰”） 15%
北京苯环精细化工产品有限公司 20%
上海渤大化工有限公司 20%
锦州康泰化学有限公司 25%
辽宁渤大化工有限公司 15%
2、税收优惠
本公司于 2021 年 10 月 9 日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局
联合颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR202112000899;有效期三自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日按 15%的税率享受企业所得税优惠。
本公司所属子公司利安隆中卫于 2020 年 11 月 18 日取得宁夏回族自治区科学技术厅。宁夏回族自
治区财政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号:GR202064000129;有效期三年，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日按 15%的税率享受
企业所得税优惠。
本公司所属子公司利安隆科润于 2019 年通过高新技术企业资格复审，取得由浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、浙江省国税局浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR201933004001，
证书有效期三年，公司自 2019 年至 2021 年按 15%的税率继续享受高新技术企业的企业所得税相关优
惠政策。2022 年高新复审正在办理中。
49
本公司所属子公司利安隆凯亚于 2019 年 9 月 10 日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北
省国家税务局和河北省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书编号:GR201913000342，有效期三
年，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日按 15%的税率享受企业所得税优惠。2022 年高新复审正
在办理中。
本公司所属子公司锦州康泰于 2012 年被认定为国家高新技术企业，2021 年 12 月 14 日公司通过
高新技术企业资格复审，取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合
换发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202121001803，证书有效期为三年，公司自 2021 年 1
月 1 日至 2023 年 12 月 31 日将继续享受高新技术企业的企业所得税相关优惠政策，即按 15%的税率缴
纳企业所得税。
本公司所属子公司辽宁渤大化工有限公司于 2016 年被认定为国家高新技术企业，2019 年 7 月 22
日公司进行高新技术企业资格复审，取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅及国家税务总局辽宁省
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号为 GR201921000167，有效期三年，有效期内企业按照
15%税率缴纳企业所得税。2022 年高新复审正在办理中。
小型微利企业普惠性所得税减免：公司下属子公司北京苯环精细化工产品有限公司和上海渤大化
工有限公司 2020 年度、2021 年度符合小型微利企业的条件，根据国家税务总局《关于实施小型微利
企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）规定，年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。
公司下属子公司北京苯环精细化工产品有限公司和上海渤大化工有限公司 2021 年度符合小型微
利企业的条件，根据财政部《税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税
务总局公告 2021 年第 12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财
政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优
惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
出口退税：根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税
[2012]39 号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策，按照《出口货物劳务增
值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告 2012 年第 24 号）规定，根据实际出口货物离岸价、出
50
口货物退税率计算出口货物的“免、抵、退税额”。报告期内，公司主要出口产品享受 10%、13%的增
值税出口退税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 143,981.79 29,286.84
银行存款 608,581,507.42 399,793,346.88
其他货币资金 103,299,169.17 68,062,022.44
合计 712,024,658.38 467,884,656.16
其中：存放在境外的款项总额 87,799,506.51 101,349,596.59
因抵押、质押或冻结等对使
100,268,853.12 65,143,662.40
用有限制的款项总额
其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 100,268,853.12 元。
期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项 356,670.32 元。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 437,076,654.93 332,609,787.35
商业承兑票据 9,131,018.86 10,604,476.14
合计 446,207,673.79 343,214,263.49
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
446,688 480,579 446,207 343,772 558,130 343,214
账准备 100.00% 100.00%
,253.73 .94 ,673.79 ,393.81 .32 ,263.49
的应收
票据
其中：
银行承 437,076 97.85% 437,076 332,609 96.75% 332,609
51
兑汇票 ,654.93 ,654.93 ,787.35 ,787.35
商业承 9,611,5 480,579 9,131,0 11,162, 558,130 10,604,
2.15% 5.00% 3.25% 5.00%
兑汇票 98.80 .94 18.86 606.46 .32 476.14
446,688 480,579 446,207 343,772 558,130 343,214
合计 100.00% 100.00%
,253.73 .94 ,673.79 ,393.81 .32 ,263.49
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 9,611,598.80 480,579.94 5.00%
合计 9,611,598.80 480,579.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
适用 □不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
558,130.32 77,550.38 480,579.94
准备
合计 558,130.32 77,550.38 480,579.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 12,487,541.42
商业承兑票据 386,600.00
合计 12,874,141.42
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 233,121,476.77 392,322,570.78
合计 233,121,476.77 392,322,570.78
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
52
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,398,3 2,398,3
账准备 0.39% 100.00%
01.70 01.70
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
883,128 48,318, 834,809 606,680 30,516, 576,163
账准备 100.00% 5.47% 99.61% 5.03%
,011.89 686.76 ,325.13 ,018.93 143.45 ,875.48
的应收
账款
其中：
883,128 48,318, 834,809 609,078 32,914, 576,163
合计 100.00% 5.47% 100.00% 5.40%
,011.89 686.76 ,325.13 ,320.63 445.15 ,875.48
按组合计提坏账准备： 7,762,562.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
低风险组合 878,207,758.64 43,909,401.91 5.00%
高风险组合 4,920,253.25 4,409,284.85 89.61%
合计 883,128,011.89 48,318,686.76
53
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 874,400,923.45
1至2年 3,806,835.19
2至3年 97,750.04
3 年以上 4,822,503.21
3至4年 838,498.94
4至5年 526,976.76
5 年以上 3,457,027.51
合计 883,128,011.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 32,914,445.1 10,043,566.5 48,318,686.7
7,762,562.16 3,585.37 2,398,301.70
准备 5 2 6
32,914,445.1 10,043,566.5 48,318,686.7
合计 7,762,562.16 3,585.37 2,398,301.70
5 2 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 2,398,301.70
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户公司财产清
单位一 货款 803,301.70 客户破产清算 算方案，公司内部 否
流程审批
单位二 货款 1,595,000.00 客户破产清算 客户公司财产清 否
54
算方案，公司内部
流程审批
合计 2,398,301.70
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 31,732,899.89 3.59% 1,586,644.99
单位二 23,409,998.08 2.65% 1,170,499.90
单位三 20,169,748.00 2.28% 1,008,487.40
单位四 16,612,000.00 1.88% 830,600.00
单位五 15,784,912.31 1.79% 789,245.62
合计 107,709,558.28 12.19%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,676,756.38 26,978,590.89
合计 23,676,756.38 26,978,590.89
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值
准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,278,286.85 98.89% 61,013,192.00 99.66%
1至2年 736,289.13 0.81% 33,320.09 0.05%
2至3年 10,262.09 0.01% 107,658.73 0.18%
55
3 年以上 268,991.82 0.29% 67,360.00 0.11%
合计 91,293,829.89 61,221,530.82
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例% 坏账准备
单位一 11,851,029.05 12.98
单位二 9,705,109.30 10.63
单位三 6,399,991.04 7.01
单位四 3,649,139.87 4.00
单位五 3,489,928.00 3.82
合计 35,095,197.26 38.44
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,805,452.41 24,154,189.83
合计 25,805,452.41 24,154,189.83
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 16,013,263.94 9,222,082.74
备用金 2,586,573.00 1,836,296.90
代垫社保、公积金 1,553,202.89 1,677,756.05
即征即退税款 7,952,785.95 13,847,639.71
其他 939,703.09 74,255.76
合计 29,045,528.87 26,658,031.16
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,503,841.33 2,503,841.33
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
56
本期计提 13,006.62 13,006.62
本期核销 2,400.00 2,400.00
其他变动 725,628.51 725,628.51
2022 年 6 月 30 日余额 3,240,076.46 3,240,076.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 25,141,499.94
1至2年 4,437,689.06
2至3年 824,347.68
3 年以上 2,378,743.21
3至4年 366,424.00
4至5年 955,722.38
5 年以上 1,056,596.83
合计 32,782,279.89
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,503,841.33 13,006.62 2,400.00 725,628.51 3,240,076.46
合计 2,503,841.33 13,006.62 2,400.00 725,628.51 3,240,076.46
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 2,400.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
公司内部流程审
单位一 押金 2,400.00 长期无法收回 否
批
合计 2,400.00
57
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 额
例
单位一 即征即退税款 7,952,785.95 1 年以内（含 1 年） 27.38% 116,918.10
单位二 保证金、押金 2,100,000.00 1-5 年（含 5 年） 7.23% 105,000.00
单位三 保证金、押金 1,850,000.00 1 年以内（含 1 年） 6.37% 1,210,000.00
单位四 保证金、押金 1,768,500.00 1-3 年（含 3 年） 6.09% 172,366.20
单位五 备用金 1,249,995.00 1-2 年（含 2 年） 4.30% 67,499.75
合计 14,921,280.95 51.37% 1,671,784.05
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
279,983,092. 150,934,546. 146,071,273.
原材料 284,438,676.79 4,455,584.68 4,863,272.34
11 20 86
85,722,951.2 40,928,975.8 40,928,975.8
在产品 85,722,951.20
0 3 3
17,523,457.2 910,098,750. 722,495,875. 16,426,353.7 706,069,521.
库存商品 927,622,207.46
8 18 22 0 52
周转材料 1,310,370.50 1,310,370.50
1,299,094,205.9 21,979,041.9 1,277,115,16 914,359,397. 21,289,626.0 893,069,771.
合计
5 6 3.99 25 4 21
58
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,863,272.34 407,687.66 4,455,584.68
17,523,457.2
库存商品 16,426,353.70 1,198,992.88 48,603.12 150,492.42
8
21,979,041.9
合计 21,289,626.04 1,198,992.88 48,603.12 558,180.08
6
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/未认证的进项税 14,300,723.22 49,479,630.27
预缴企业所得税 5,371,786.73 9,647,755.37
合计 19,672,509.95 59,127,385.64
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京东
方亚科
8,771, 8,771,
力化工
258.13 258.13
科技有
限公司
8,771, 8,771,
小计
258.13 258.13
8,771, 8,771,
合计
258.13 258.13
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
59
衡水联兴水业有限公司 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 44,071,043.45 44,071,043.45
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
44,071,043.45 44,071,043.45
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 44,071,043.45 44,071,043.45
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额 13,360,712.00 13,360,712.00
（1）计提或
222,468.55 222,468.55
摊销
企业合并增加 13,138,243.45 13,138,243.45
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
60
4.期末余额 13,360,712.00 13,360,712.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,710,331.45 30,710,331.45
2.期初账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,967,121,398.81 1,194,169,665.88
合计 1,967,121,398.81 1,194,169,665.88
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1,129,507,571.0 1,723,235,475.2
1.期初余额 542,879,599.00 19,069,083.74 31,779,221.46
5 5
2.本期增加
620,941,866.92 312,520,343.29 14,642,554.00 9,952,301.59 958,313,077.78
金额
（1）购
262,750.88 22,036,030.64 1,934,232.93 1,202,591.46 25,298,437.77
置
（2）在
516,808,319.33 177,589,538.68 116,814.16 2,011,466.54 696,663,306.85
建工程转入
61
（3）企
103,870,796.71 113,150,785.95 12,591,506.91 6,736,436.56 236,349,526.13
业合并增加
汇率变动影响数 1,807.03 1,807.03
3.本期减少
1,801,502.67 11,538,509.06 148,717.94 687,115.89 14,175,845.56
金额
（1）处
1,801,502.67 11,538,509.06 148,717.94 687,115.89 14,175,845.56
置或报废
1,162,019,963.2 1,430,745,417.2 2,667,372,707.4
4.期末余额 33,562,919.80 41,044,407.16
5 6 7
二、累计折旧
1.期初余额 107,177,666.03 384,766,965.03 12,163,633.09 20,707,827.93 524,816,092.08
2.本期增加
44,841,286.97 114,106,317.54 10,189,586.47 7,865,639.72 177,002,830.70
金额
（1）计
17,229,651.37 52,289,250.40 1,219,000.71 3,119,483.40 73,857,385.88
提
企业合并增加 27,611,635.60 61,817,067.14 8,970,585.76 4,743,805.63 103,143,094.13
汇率变动影响数 2,350.69 2,350.69
3.本期减少
777,955.51 4,292,288.76 133,846.15 613,240.99 5,817,331.41
金额
（1）处
777,955.51 4,292,288.76 133,846.15 612,548.03 5,816,638.45
置或报废
汇率变动影响数 692.96 692.96
4.期末余额 151,240,997.49 494,580,993.81 22,219,373.41 27,960,226.66 696,001,591.37
三、减值准备
1.期初余额 4,237,779.63 11,937.66 4,249,717.29
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 4,237,779.63 11,937.66 4,249,717.29
四、账面价值
1.期末账面 1,010,778,965.7 1,967,121,398.8
931,926,643.82 11,343,546.39 13,072,242.84
价值 6 1
2.期初账面 1,194,169,665.8
435,701,932.97 740,502,826.39 6,905,450.65 11,059,455.87
价值 8
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 908,719.61 660,340.45 248,379.16
办公设备及电子 17,109.14 12,265.43 4,843.71
62
设备
机器设备 4,771,517.65 3,209,676.25 1,469,341.76 92,499.64
合计 5,697,346.40 3,882,282.13 1,474,185.47 340,878.80
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
行政楼 29,030,860.25 正在办理中
生产技术楼 21,365,087.16 正在办理中
丙类库房 10-1 1,473,629.22 正在办理中
丙类库房 10-2 1,473,629.21 正在办理中
灌装车间 3,334,265.93 正在办理中
常山办公楼 1,797,091.49 正在办理中
常山二车间 19,546,079.26 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,008,826,134.03 1,227,073,740.11
合计 1,008,826,134.03 1,227,073,740.11
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
珠海基地一期 393,029,591. 393,029,591. 989,002,498. 989,002,498.
项目 97 97 04 04
164,313,139. 164,313,139. 90,039,037.7 90,039,037.7
九车间项目
85 85 4 4
内蒙基地一期 86,768,248.2 86,768,248.2 76,399,901.5 76,399,901.5
项目 3 3 7 7
常山基地 2021
8,861,094.10 8,861,094.10 8,523,033.86 8,523,033.86
年技改项目
衡水基地 TMP 0.00 0.00 6,716,236.67 6,716,236.67
63
装置升级改造
701 装置扩容
9,982,306.13 9,982,306.13 5,923,809.53 5,923,809.53
项目
衡水基地新建 21,303,617.0 21,303,617.0
0.00 0.00
办公楼项目 9 9
中卫基地新建 26,709,695.7 26,709,695.7
成品库 8 8
核酸单体中试 13,274,295.4 13,274,295.4
项目 4 4
润滑油添加剂 206,307,235. 206,307,235.
二期项目 92 92
内蒙基地 TMP 14,729,381.3 14,729,381.3
改扩建项目 6 6
84,851,145.2 84,851,145.2 29,165,605.6 29,165,605.6
其他在建项目
5 5 1 1
1,008,826,13 1,008,826,13 1,227,073,74 1,227,073,74
合计
4.03 4.03 0.11 0.11
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
701 装
8,450 5,923 4,058 9,982
置扩 118.1
,000. ,809. ,496. ,306. 90% 其他
容项 3%
00 53 60 13
目
常山
基地
4,105 8,523 8,861
2021 338,0 215.8
,000. ,033. ,094. 95% 其他
年技 60.24 6%
00 86 10
改项
目
珠海 1,266
988,0 35,46 630,5 393,0 31,04 10,87 金融
基地 ,000, 84.99 84.99
95,42 7,886 33,71 29,59 3,113 5,650 1.98% 机构
一期 000.0 % %
2.56 .84 7.43 1.97 .72 .98 贷款
项目 0
衡水
基地 25,00 21,30 4,678 25,98
103.9
新建 0,000 3,617 ,617. 2,235 100% 其他
3%
办公 .00 .09 97 .06
楼
九车 251,6 90,03 74,27 164,3
65.31 80.00
间项 02,00 9,037 4,102 13,13 其他
% %
目 0.00 .74 .11 9.85
衡水
基地
8,250 6,716 7,175
TMP 装 459,0 86.97
,000. ,236. ,325. 0.00 100% 其他
置升 89.07 %
00 67 74
级改
造
内蒙 145,0 76,39 10,36 86,76 59.84 59.84 4,278 1,745 7.27% 金融
64
基地 00,00 9,901 8,346 8,248 % % ,200. ,600. 机构
一期 0.00 .57 .66 .23 14 00 贷款
项目
核酸
40,83 13,27 13,27
单体 32.51 32.51
0,000 4,295 4,295 其他
中试 % %
.00 .44 .44
项目
中卫
基地 44,00 1,142 25,56 26,70
60.70 60.70
新建 0,000 ,223. 7,472 9,695 其他
% %
成品 .00 41 .37 .78
库
润滑
油添 348,3 206,3 206,3 1,603 金融
59.23 601,0
加剂 03,42 07,23 0.00 07,23 90% ,752. 4.28% 机构
% 87.50
二期 9.17 5.92 5.92 67 贷款
项目
内蒙
基地 50,20 14,72 14,72
29.34 29.34
TMP 改 2,600 9,381 9,381 其他
% %
扩建 .00 .36 .36
项目
2,191 1,198
389,5 663,6 923,9 36,92 13,22
,743, ,143,
合计 22,98 91,27 0.00 74,98 5,066 2,338
029.1 282.4
4.58 8.23 8.78 .53 .48
7 3
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,405,791.54 8,405,791.54
2.本期增加金额 1,457,515.65 1,457,515.65
企业合并增加 1,457,515.65 1,457,515.65
3.本期减少金额
4.期末余额 9,863,307.19 9,863,307.19
65
二、累计折旧
1.期初余额 2,629,962.10 2,629,962.10
2.本期增加金额 1,726,640.83 1,726,640.83
（1）计提 1,639,458.40 1,639,458.40
企业合并增加 87,182.43 87,182.43
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,356,602.93 4,356,602.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,506,704.26 5,506,704.26
2.期初账面价值 5,775,829.44 5,775,829.44
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 其他 合计
一、账面原
值
1.期初 222,728,74 16,146,703 14,905,827 253,808,15
23,592.00 3,284.91
余额 5.44 .56 .54 3.45
2.本期 57,969,136 34,480,000 2,368,584. 95,102,303
284,583.00
增加金额 .61 .00 24 .85
（
390,566.04 390,566.04
1）购置
（
2）内部研发
（
57,969,136 34,480,000 1,978,018. 94,711,737
3）企业合并 284,583.00
.61 .00 20 .81
增加
3.本期
减少金额
（
66
1）处置
4.期末 280,697,88 50,626,703 17,274,411 348,910,45
308,175.00
余额 2.05 .56 .78 7.30
二、累计摊
销
1.期初 17,897,192 4,648,849. 3,682,569. 26,242,202
13,481.77 110.33
余额 .00 21 67 .98
2.本期 10,911,710 1,311,361. 1,622,036. 13,864,219
19,056.43 55.17
增加金额 .01 59 66 .86
（ 2,591,773. 1,311,361. 4,708,565.
786,318.46 19,056.43 55.17
1）计提 40 59 05
企业合并增 8,319,936. 9,155,654.
835,718.20
加 61 81
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 28,808,902 5,960,210. 5,304,606. 40,106,422
32,538.20 165.50
余额 .01 80 33 .84
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 251,888,98 44,666,492 11,969,805 308,804,03
275,636.80 3,119.41
账面价值 0.04 .76 .45 4.46
2.期初 204,831,55 11,497,854 11,223,257 227,565,95
10,110.23 3,174.58
账面价值 3.44 .35 .87 0.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
67
其他说明
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少 期末余额
期初余额
誉的事项 企业合并形成的 处置 期末余额
利安隆科润（浙江）新材
26,621,572.25 26,621,572.25
料有限公司
利安隆凯亚（河北）新材
326,826,258.99 326,826,258.99
料有限公司
锦州康泰润滑油添加剂有
172,421,960.02 172,421,960.02
限公司
合计 353,447,831.24 172,421,960.02 525,869,791.26
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利
润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,783,259.39 2,114,684.25 638,658.97 3,259,284.67
租金 1,623,125.75 206,140.43 19,642.08 1,809,624.10
排污权使用费 234,111.00 19,509.25 214,601.75
合计 3,406,385.14 2,554,935.68 677,810.30 5,283,510.52
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
68
资产减值准备 84,266,231.92 15,118,433.45 66,330,335.09 11,300,073.62
内部交易未实现利润 47,038,422.16 7,059,296.33 25,984,386.96 4,021,570.36
固定资产加速折旧差
8,012,524.13 1,201,878.62 7,086,592.48 1,062,988.88
异
递延收益 29,791,084.32 6,762,862.65 22,942,000.00 5,735,500.00
可弥补的税务亏损 16,576,795.74 4,144,198.93 3,015,021.90 753,755.48
合计 185,685,058.27 34,286,669.98 125,358,336.43 22,873,888.34
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
224,506,207.82 32,678,691.52 87,421,413.33 14,293,222.41
资产评估增值
与税法规定折旧摊销
3,211,224.79 550,200.38
年限差异
合计 227,717,432.61 33,228,891.90 87,421,413.33 14,293,222.41
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 34,286,669.98 22,873,888.34
递延所得税负债 33,228,891.90 14,293,222.41
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,943,738.82 3,956,683.17
可抵扣亏损 7,308,094.48 4,994,238.09
合计 10,251,833.30 8,950,921.26
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 316,274.78
2024 年
2025 年
2026 年 4,994,238.09
2027 年 6,991,819.70
合计 7,308,094.48 4,994,238.09
其他说明
69
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付基建设备 57,875,693.8 57,875,693.8 47,306,697.4 47,306,697.4
款 2 2 5 5
预付仓管系统
1,140,575.80 1,140,575.80 1,383,070.66 1,383,070.66
采购款
预付股权投资 42,595,063.9 42,595,063.9
款 3 3
59,016,269.6 59,016,269.6 91,284,832.0 91,284,832.0
合计
2 2 4 4
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 158,126,625.00
抵押借款 58,115,895.17 20,025,880.55
信用借款 558,846,289.99 636,219,722.92
合计 775,088,810.16 656,245,603.47
短期借款分类的说明：
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团质押出口退税账户和定单借款 158,126,625.00 元；抵押房地产和土地
借款 58,115,895.17 元；信用借款 558,088,810.16 元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 502,343,079.91 298,489,999.24
合计 502,343,079.91 298,489,999.24
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
70
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 451,527,471.56 375,277,012.25
应付运费 52,444,115.53 22,732,779.29
合计 503,971,587.09 398,009,791.54
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
23、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租款 110,719.30
合计 110,719.30
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售商品款 41,068,815.20 13,837,355.28
合计 41,068,815.20 13,837,355.28
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
71
25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,031,895.00 170,423,585.21 186,373,193.58 54,082,286.63
二、离职后福利-设定
209,042.52 16,331,963.32 16,436,369.43 104,636.41
提存计划
合计 70,240,937.52 186,755,548.53 202,809,563.01 54,186,923.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
68,493,409.33 144,687,433.35 160,176,990.11 53,003,852.57
和补贴
2、职工福利费 61,138.46 8,427,053.92 8,475,592.38 12,600.00
3、社会保险费 8,573,824.56 8,573,824.56
其中：医疗保险费 7,628,024.46 7,628,024.46
工伤保险
734,162.58 734,162.58
费
生育保险
211,637.52 211,637.52
费
4、住房公积金 6,995,171.50 6,959,607.50 35,564.00
5、工会经费和职工教
1,477,347.21 1,740,101.88 2,187,179.03 1,030,270.06
育经费
合计 70,031,895.00 170,423,585.21 186,373,193.58 54,082,286.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 206,589.72 15,789,555.60 15,892,336.66 103,808.66
2、失业保险费 496,001.29 495,173.54 827.75
3、企业年金缴费 2,452.80 46,406.43 48,859.23
合计 209,042.52 16,331,963.32 16,436,369.43 104,636.41
其他说明
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,599,792.10 827,214.85
72
企业所得税 53,304,726.54 20,356,478.01
个人所得税 1,019,447.07 588,584.36
城市维护建设税 268,258.42 58,807.42
土地使用税 437,306.35 444,824.49
房产税 711,004.58 922,705.77
教育费附加 279,500.55 104,573.43
防洪费（地方水利基金） 67,221.13 57,408.29
印花税 501,796.87 244,873.10
水资源税 73,364.00 70,936.00
环保税 77,230.03 53,417.09
合计 65,339,647.64 23,729,822.81
其他说明
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,415,140.99
其他应付款 394,394,159.51 303,067,605.26
合计 396,809,300.50 303,067,605.26
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,415,140.99
合计 2,415,140.99
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付基建及设备款 258,553,821.81 257,815,254.07
应付其他费用 39,351,402.91 14,460,779.60
咨询费 1,401,740.60 2,660,365.17
劳务外包费 802,744.57 3,805,018.12
应付维修费 2,637,551.50 6,386,496.53
保险金及押金 2,307,283.53 8,238,681.61
应付水电燃料蒸汽费 6,698,498.23 5,111,349.56
职工预借款 1,120.00 161,442.13
业务风险金 647,808.76 1,000,717.40
服务费 2,167,781.53 2,986,496.36
其他 441,004.71
应付股权转让款 79,824,406.07
合计 394,394,159.51 303,067,605.26
73
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 44,837,451.11 81,746,844.09
一年内到期的长期应付款 29,517,892.62
一年内到期的租赁负债 3,585,066.55 3,692,013.03
合计 77,940,410.28 85,438,857.12
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的应收票据 392,322,570.78 312,972,460.09
待转销项税 4,192,579.26 1,704,326.66
合计 396,515,150.04 314,676,786.75
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 24,043,660.00 26,028,440.74
抵押借款 683,434,426.83 707,074,053.30
信用借款 99,888,750.00
合计 807,366,836.83 733,102,494.04
长期借款分类的说明：
74
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团质押股权借款 24,043,660.00 元；抵押房地产，土地，在建工程和母
公司担保借款 683,434,426.83 元；信用借款 99,888,750.00 元。
其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
经营租赁应付款 1,664,416.82 1,984,316.13
合计 1,664,416.82 1,984,316.13
其他说明：
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 19,121,776.71
合计 19,121,776.71
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁应付款 19,121,776.71
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,493,541.72 1,122,857.50 37,370,684.22 收益递延
合计 38,493,541.72 1,122,857.50 37,370,684.22
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
产业扶持 18,142,00 18,142,00 与资产相
基金 0.00 0.00 关
75
2019 年度
招商引资
6,400,000 6,400,000 与资产相
促实体区
.00 .00 关
级奖励资
金
2014 年天
津市科技
小巨人领
军企业重
大科技创
1,440,000 120,000.0 1,320,000 与资产相
新项目
.00 0 .00 关
2014-115-
44 塑料抗
老化助剂
关键技术
研发
814,000.0 748,000.0 与资产相
污染防治 66,000.00
0 0 关
6000 吨/
年高分子
884,193.5 381,000.0 503,193.5 与资产相
合成材料
6 0 6 关
功能助剂
项目
土地补偿 1,699,765 1,676,910 与资产相
22,855.02
金 .42 .40 关
年产 3000
254,295.9 204,295.9 与资产相
吨抗氧剂 49,999.98
2 4 关
项目
抗氧化剂
1,637,600 110,400.0 1,527,200 与资产相
5057 研发
.00 0 .00 关
项目
VOCs 深度 1,833,970 100,952.5 1,733,017 与资产相
治理补贴 .42 0 .92 关
工业转型
升级第二 5,387,716 271,650.0 5,116,066 与资产相
批专项资 .40 0 .40 关
金
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
205,010,42 24,609,247 24,609,247 229,619,66
股份总数
0.00 .00 .00 7.00
其他说明：
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 915,123,220.53 791,934,550.51 1,707,057,771.04
76
合计 915,123,220.53 791,934,550.51 1,707,057,771.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
二、将重分
类进损益 -7,488,66 6,048,581 6,048,581 -1,440,08
的其他综 4.98 .89 .89 3.09
合收益
外币
-7,488,66 6,048,581 6,048,581 -1,440,08
财务报表
4.98 .89 .89 3.09
折算差额
其他综合 -7,488,66 6,048,581 6,048,581 -1,440,08
收益合计 4.98 .89 .89 3.09
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,535,545.63 15,239,907.20 12,742,019.02 4,033,433.81
合计 1,535,545.63 15,239,907.20 12,742,019.02 4,033,433.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要
求
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,606,208.06 61,606,208.06
合计 61,606,208.06 61,606,208.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,345,044,638.12 983,365,468.45
调整后期初未分配利润 1,345,044,638.12 983,365,468.45
77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 274,360,182.19 417,594,673.31
减：提取法定盈余公积 8,071,602.46
应付普通股股利 62,733,188.52 44,077,240.30
其他 3,766,660.88
期末未分配利润 1,556,671,631.79 1,345,044,638.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,266,443,139.28 1,665,176,388.82 1,615,566,766.63 1,182,869,422.65
其他业务 1,266,566.67 413,754.36 1,157,755.47 880,025.20
合计 2,267,709,705.95 1,665,590,143.18 1,616,724,522.10 1,183,749,447.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
78
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其
中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,034,955.36 1,634,438.12
教育费附加 1,538,289.57 1,265,881.52
房产税 2,020,303.44 1,823,633.64
土地使用税 997,775.77 957,653.40
车船使用税 17,907.16 29,769.57
印花税 1,815,378.73 1,149,032.31
防洪费 327,750.42 257,087.27
水资源税 73,364.00 177,239.20
环保税 148,722.90 137,757.65
其他 426,707.70 169,451.62
合计 9,401,155.05 7,601,944.30
其他说明：
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物流费用 2,551,775.60 2,589,269.29
职工薪酬 26,402,847.67 25,273,721.37
差旅费 1,359,849.89 2,586,996.45
办公费 2,140,135.47 3,717,587.10
市场开发费 17,051,579.07 12,310,023.42
包装材料 3,722,431.82 3,075,889.21
认证费 1,698,028.86 1,358,118.18
折旧摊销 149,774.21 186,230.30
其他 1,076,493.00 965,264.97
保险费 1,862,249.82 1,739,255.13
合计 58,015,165.41 53,802,355.42
其他说明：
79
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,260,789.90 36,437,735.60
办公费 9,841,674.39 8,650,541.44
折旧摊销 11,435,505.25 5,654,526.66
业务招待费 3,305,632.34 2,496,028.73
差旅费 1,094,531.72 879,754.40
中介费用 4,065,014.32 8,108,332.27
其他 2,551,298.11 1,973,651.79
软件服务费 983,493.51 812,931.86
合计 76,537,939.54 65,013,502.75
其他说明
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
能源动力费 4,063,574.81 3,257,041.73
材料费用 60,856,814.56 38,555,470.15
职工薪酬 23,683,997.14 19,945,545.98
折旧摊销 1,384,439.85 1,317,305.64
维修费用 63,833.57 40,796.20
咨询服务费用 1,882,400.34 788,514.37
验收评估费 100,642.15 38,049.47
与研发活动直接相关的其他费用 387,720.29 790,130.08
合计 92,423,422.71 64,732,853.62
其他说明
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,137,255.18 23,587,116.74
减：利息收入 1,347,283.50 320,552.06
减：利息资本化金额 13,222,338.48 7,829,101.48
汇兑净损失 12,686,846.42 5,088,732.85
手续费 691,430.17 637,509.39
合计 29,945,909.79 21,163,705.44
其他说明
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,558,764.03 9,186,566.60
80
47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的
37,500.00
股利收入
理财产品收益 46,647.79
合计 37,500.00 46,647.79
其他说明
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -13,452.37 -439,982.68
应收账款坏账损失 -7,442,753.16 -2,661,891.33
应收票据坏账损失 77,550.38 412,689.67
合计 -7,378,655.15 -2,689,184.34
其他说明
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,198,992.88
损失
合计 -1,198,992.88
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产 -1,207,190.30 -105,137.16
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约赔偿收入 4,000.00
其他 80,212.56 442,996.77 80,212.56
合计 80,212.56 446,996.77 80,212.56
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
81
影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
盈亏 相关
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 28,510.00 160,000.00 28,510.00
其他 207,925.53
非流动资产报废损失 1,363,294.31 32,792.80 1,363,294.31
合计 1,391,804.31 400,718.33 1,391,804.31
其他说明：
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,524,314.97 33,368,821.42
递延所得税费用 -10,114,031.60 3,505,709.51
合计 60,410,283.37 36,874,530.93
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 335,295,804.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,294,370.63
子公司适用不同税率的影响 2,876,187.64
调整以前期间所得税的影响 5,726,338.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,644,455.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,131,069.28
亏损的影响
所得税费用 60,410,283.37
其他说明：
54、其他综合收益
详见附注三十六
82
55、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,341,169.03 319,736.95
政府补助 9,442,182.55 8,836,311.60
往来款 17,680,002.38 8,769,059.64
收到退回投标保证金 7,430,511.99 2,572,546.07
其他 261,493,421.08 116,614.51
合计 297,387,287.03 20,614,268.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售、管理费用 57,725,961.72 52,729,685.15
保证金、押金 12,895,036.00 8,806,541.00
手续费 700,309.02 637,842.42
备用金支付及其他 264,966,253.23 2,722,564.93
合计 336,287,559.97 64,896,633.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
并购增加锦州康泰期初现金 9,977,546.76
合计 9,977,546.76
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金（保证金） 41,042,295.63 5,000,000.00
合计 41,042,295.63 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
83
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的发行费 13,015,036.25 3,000,000.00
受限货币资金（保证金） 66,740,000.00 12,000,000.00
租赁费 4,967,033.67
合计 84,722,069.92 15,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 274,885,520.85 190,271,353.12
加：资产减值准备 8,577,648.03 2,689,184.34
固定资产折旧、油气资产折耗、
74,082,205.12 57,488,716.03
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,639,458.40 1,302,025.76
无形资产摊销 4,708,565.05 3,549,379.10
长期待摊费用摊销 677,810.30 292,269.81
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 1,207,190.30 105,137.16
列）
固定资产报废损失（收益以
1,363,294.31 32,792.80
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
30,601,763.12 20,846,748.11
列）
投资损失（收益以“－”号填
-37,500.00 -46,647.79
列）
递延所得税资产减少（增加以
-8,657,366.79 3,826,444.57
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,549,000.31 -311,247.41
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-183,386,421.12 -213,364,529.27
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-166,830,453.65 -92,459,027.01
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
95,908,193.39 57,130,333.80
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 133,190,907.00 31,352,933.12
84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 611,755,805.26 193,742,671.60
减：现金的期初余额 402,740,993.76 176,540,097.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 209,014,811.50 17,202,573.96
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 611,755,805.26 402,740,993.76
其中：库存现金 143,981.79 12,192.64
可随时用于支付的银行存款 608,581,507.42 193,541,141.72
可随时用于支付的其他货币资
3,030,316.05 189,337.24
金
三、期末现金及现金等价物余额 611,755,805.26 402,740,993.76
其他说明：
85
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,268,853.12 银行承兑汇票保证金、保函保证金
应收票据 12,874,141.42 票据质押
固定资产 672,905,641.56 抵押借款
无形资产 145,503,865.37 抵押借款
应收款项融资 1,206,183.98 票据质押
在建工程 456,747,478.10 抵押借款
投资性房地产 29,489,901.39 抵押借款
合计 1,418,996,064.94
其他说明：
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 26,183,273.24 6.7114 175,726,420.02
欧元 7,360,258.39 7.0084 51,583,634.90
港币 55,125.42 0.85519 47,142.71
澳元 211,463.66 4.6145 975,799.61
日元 703,459,933.00 0.049136 34,565,207.27
应收账款
其中：美元 42,290,489.01 6.7114 283,828,387.94
欧元 8,149,946.73 7.0084 57,118,086.66
港币
日元 156,681,162.00 0.049136 7,698,685.58
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
美元 27,000.00 6.7114 181,207.80
欧元 2,700.00 7.0084 18,922.68
日元 680,000.00 0.049136 33,412.48
短期借款
美元 32,649,522.39 6.7114 219,124,004.57
欧元 3,775,666.67 7.0084 26,461,382.29
应付账款
美元 12,221,107.58 6.7114 82,020,741.41
欧元 510,676.86 7.0084 3,579,027.71
86
日元 5,046,745.00 0.049136 247,976.86
其他应付款
美元 332,392.15 6.7114 2,230,816.68
欧元 217.73 7.0084 1,525.94
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
59、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
塑料抗老化助剂关键技术研
240,000.00 递延收益/其他收益 120,000.00
发
污染防治 1,320,000.00 递延收益/其他收益 66,000.00
VOCs 深度治理补贴 2,019,050.00 递延收益/其他收益 100,952.50
工业转型升级第二批专项资
5,433,000.00 递延收益/其他收益 271,650.00
金
6000 吨/年高分子合成材料
7,620,000.00 递延收益/其他收益 381,000.00
功能助剂项目
土地补偿金 2,285,500.00 递延收益/其他收益 22,855.02
抗氧剂 5047 研发项目 2,208,000.00 递延收益/其他收益 110,400.00
年产 30000 吨抗氧剂项目 1,000,000.00 递延收益/其他收益 49,999.98
博士后工作站的建站资助 150,000.00 其他收益 150,000.00
智能制造专项资金 2020 年
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
度立项（区级）
稳岗返还失业保险 503,624.36 其他收益 503,624.36
个人所得税返还 179,600.57 其他收益 179,600.57
2021 年立项智能制造专项资
290,000.00 其他收益 290,000.00
金（区级）
2020 企业研发后补助 622,787.00 其他收益 622,787.00
退役军人减免税额 4,500.00 其他收益 4,500.00
香港政府保就业补贴 26,764.80 其他收益 26,764.80
再就业技术培训补贴 432,000.00 其他收益 432,000.00
省科级发展专项资金 600,000.00 其他收益 600,000.00
国内授权专利补助款 13,000.00 其他收益 13,000.00
科技局项目补助款 100,000.00 其他收益 100,000.00
市监局发明专利维护费 900.00 其他收益 900.00
鼓励创建绿色体系补助款 60,000.00 其他收益 60,000.00
2021 年度研发费用奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
博士后工作站科研经费补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
专利补助款 50,000.00 其他收益 50,000.00
2021 年上规模等财政奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
外向型补助资金 167,200.00 其他收益 167,200.00
信息技术与制造融合发展示
300,000.00 其他收益 300,000.00
范企业奖励
人才和就业管理中心稳岗补
98,272.02 其他收益 98,272.02
贴款
87
2022 年常山一次性留工补 117,000.00 其他收益 117,000.00
再就业付民营企业招工奖励 45,000.00 其他收益 45,000.00
企业吸纳贫困劳动力社保补
4,670.28 其他收益 4,670.28
贴
产业发展资金 1,100,000.00 其他收益 1,100,000.00
稳岗补贴 428,253.82 其他收益 428,253.82
高质量发展补助资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
2021 年沙坡头区技术改造综
183,300.00 其他收益 183,300.00
合奖补资金
2021 年第四季度外经贸补助
111,500.00 其他收益 111,500.00
资金
打造双创特色载体引入硕士
20,000.00 其他收益 20,000.00
人才奖补资金
双创载体主导产业研发项目
100,000.00 其他收益 100,000.00
企业补助资金
2022 年自治区绿色工厂专项
1,420,000.00 其他收益 1,420,000.00
资金
制造业小型微利企业社保缴
48,533.68 其他收益 48,533.68
费补贴
高危补助 9,000.00 其他收益 9,000.00
合计 31,561,456.53 10,558,764.03
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
锦州康泰
出资取得
润滑油添 2022 年 04 639,672,4 现金支付+ 2022 年 04 117,649,6 15,802,33
99.82% 实际控制
加剂有限 月 22 日 29.93 发行股份 月 30 日 36.69 3.76
权
公司
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 锦州康泰润滑油添加剂有限公司
--现金 222,581,429.73
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
88
--发行的权益性证券的公允价值 417,091,000.20
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 639,672,429.93
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 467,250,469.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
172,421,960.02
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 22,997,022.10 22,997,022.10
应收款项 100,959,225.98 100,959,225.98
存货 203,783,620.05 183,561,555.42
固定资产 133,206,432.00 99,640,714.83
无形资产 85,556,083.00 33,111,878.22
负债：
借款 94,029,760.00 94,029,760.00
应付款项 51,834,425.30 51,834,425.30
递延所得税负债
净资产 468,108,981.78 355,146,988.41
减：少数股东权益 858,511.87 651,339.58
取得的净资产 467,250,469.91 354,495,648.83
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
89
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
4、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
利安隆凯亚（河北）新材料有限公 非同一控制下
衡水 衡水 100.00%
司 企业合并
利安隆（中卫）新材料有限公司 中卫 中卫 100.00% 设立
利安隆科润（浙江）新材料有限公 非同一控制下
常山 常山 70.00%
司 企业合并
利安隆供应链管理有限公司 天津 天津 100.00% 设立
利安隆（珠海）新材料有限公司 珠海 珠海 100.00% 设立
利安隆科技有限公司 香港 香港 100.00% 设立
Rianlon Americas,INC 美国 美国 100.00% 设立
Rianlon JapanCo.,Ltd 日本 日本 100.00% 设立
Rianlon GMBH 德国 德国 100.00% 设立
非同一控制下
利安隆（内蒙古）新材料有限公司 内蒙古 内蒙古 34.00%
企业合并
天津奥瑞芙生物医药有限公司 天津 天津 40.00% 设立
非同一控制下
锦州康泰润滑油添加剂有限公司 锦州 锦州 99.82%
企业合并
非同一控制下
锦州康泰化学有限公司 锦州 锦州 99.82%
企业合并
非同一控制下
辽宁渤大化工有限公司 锦州 锦州 99.82%
企业合并
非同一控制下
上海渤大化工有限公司 上海 上海 99.82%
企业合并
非同一控制下
北京苯环精细化工产品有限公司 北京 北京 99.82%
企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
90
公司在利安隆（内蒙古）新材料有限公司、天津奥瑞芙生物医药有限公司的董事席位占全体董事
的 60%，按子公司章程约定，公司对所议事项作出的决定由占全体董事三分之二以上的董事表决通过
方为有效，故表决权均为 60%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
利安隆科润（浙江）新
30.00% 4,324,180.09 38,772,689.03
材料有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
利安
隆科
润（浙 153,6 271,9 425,6 265,9 30,41 296,3 87,96 298,1 386,0 223,7 70,55 294,2
江）新 90,77 44,09 34,87 14,78 9,556 34,33 5,686 07,03 72,71 28,88 9,215 88,10
材料 7.45 6.16 3.61 0.81 .91 7.72 .76 2.07 8.83 7.97 .87 3.84
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
利安隆科
润（浙江） 160,394,4 14,413,93 14,413,93 16,494,96 136,863,2 13,120,57 13,120,57 50,339,00
新材料有 94.07 3.64 3.64 9.25 97.12 1.59 1.59 7.83
限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
91
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
92
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
94
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目
的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款
和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外汇
风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。本公司的金融工具导致的主要
风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的金融
金融资产项目 动计入当期损益的金融 动计入其他综合收益的 合计
资产
资产 金融资产
货币资金 712,024,658.38 712,024,658.38
应收票据 446,207,673.79 446,207,673.79
应收账款 834,809,325.13 834,809,325.13
应收款项融资 23,676,756.38 23,676,756.38
其他应收款 25,805,452.41 25,805,452.41
其他流动资产 19,672,509.95 19,672,509.95
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
合计 2,038,519,619.66 250,000.00 23,676,756.38 2,062,446,376.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
以公允价值计量且其
金融负债项目 变动计入当期损益的 其他金融负债 合计
金融负债
短期借款 775,088,810.16 775,088,810.16
应付票据 502,343,079.91 502,343,079.91
应付账款 503,971,587.09 503,971,587.09
其他应付款 396,809,300.50 396,809,300.50
一年内到期的非流动负债 77,940,410.28 77,940,410.28
其他流动负债 396,515,150.04 396,515,150.04
长期借款 807,366,836.83 807,366,836.83
长期应付款 19,121,776.71 19,121,776.71
合计 3,479,156,951.52 3,479,156,951.52
95
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资
质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的
债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在
可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 12.19%（2021 年：
9.51%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 51.37%
（2021 年：72.47%）。
本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、（二）、
七、（三）和七、（六）中。
本公司认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2022/6/30
项目 合计 逾期
未逾期且未减值
货币资金 712,024,658.38 712,024,658.38
应收款项融资 23,676,756.38 23,676,756.38
其他流动资产 19,672,509.95 19,672,509.95
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
合计 755,623,924.71 755,623,924.71
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公
司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部
门通过检测现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
足够的资金偿还债务。
96
于 2022 年 6 月 30 日，本公司 75.79%(2021 年 12 月 31 日：74.98%)的债务在不足 1 年内到期。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款等带息债务有关。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定
和浮动利率工具组合。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币
结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以
其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（六）应收款项融资 23,676,756.38 23,676,756.38
持续以公允价值计量
23,676,756.38 23,676,756.38
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
97
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
天津利安隆科技 有限责任公司(自 人民币 1,000 万
天津 14.14% 14.14%
集团有限公司 然人独资) 元
利安隆国际集团 有限责任公司(自
香港 港币 1 万元 10.91% 10.91%
有限公司 然人独资)
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
98
天津天大凯泰化工科技有限公司 控股股东及实际控制人控制的企业
天津天大天海新材料有限公司 控股股东及实际控制人控制的企业
天津天大凯泰机械制造有限公司 控股股东及实际控制人控制的企业
天津聚鑫隆股权投资基金合伙企业（有限合伙） 控股股东及实际控制人控制的企业
李海平 董事长、董事、总裁
孙春光 副总裁、董事
毕作鹏 董事
孙艾田 副总裁、董事
谢金桃 副总裁、财务总监、董事、董事会秘书
毕红艳 董事
韩伯睿 副总裁、董事
韦立行 独立董事
李红梅 独立董事
何勇军 独立董事
侯为满 独立董事
叶强 监事
丁欢 监事会主席
范晓鹏 职工监事
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
99
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,898,726.29 2,493,452.24
100
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
保函受益人 担保银行 担保金 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国石油四川石化 交通银行天津滨海
285,660.00 2020/6/23 2022/9/30 否
有限责任公司 分行
101
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江常山科润新材料有限公司 176,000,000.00 2018/10/15 2023/12/31 否
利安隆（珠海）新材料有限公司 700,000,000.00 2019/12/17 2031/12/20 否
锦州康泰润滑油添加剂有限公司 160,000,000.00 2022/6/22 2027/6/28 否
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
102
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
103
其中：
按组合
计提坏 1,342,4 1,333,8
8,596,2 685,326 6,664,5 678,662
账准备 13,034. 100.00% 0.64% 16,799. 100.00% 0.97%
35.41 ,924.52 34.57 ,389.95
的应收 75 34
账款
其中：
1,342,4 1,333,8
8,596,2 685,326 6,664,5 678,662
合计 13,034. 100.00% 16,799. 100.00%
35.41 ,924.52 34.57 ,389.95
75 34
按组合计提坏账准备：8,596,235.41
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
低风险 168,319,007.48 8,415,950.37 5.00%
高风险 180,285.04 180,285.04 100.00%
合计 168,499,292.52 8,596,235.41
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
零计提组合 1,173,913,742.23
合计 1,173,913,742.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,341,156,412.31
1至2年 1,076,337.40
2至3年 3,290.04
3 年以上 176,995.00
3至4年 9,720.00
4至5年 110,000.00
5 年以上 57,275.00
合计 1,342,413,034.75
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
104
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
6,664,534.57 1,935,286.21 3,585.37 8,596,235.41
准备
合计 6,664,534.57 1,935,286.21 3,585.37 8,596,235.41
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 3,585.37 现金
合计 3,585.37
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 510,234,567.03 38.01%
单位二 337,900,505.42 25.17%
单位三 168,218,027.58 12.53%
单位四 132,674,966.39 9.88%
单位五 17,792,817.32 1.33%
合计 1,166,820,883.74 86.92%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,028,911.47 18,150,595.19
合计 17,028,911.47 18,150,595.19
105
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 9,053,171.30 6,739,550.75
即征即退税款 5,614,423.96 10,984,230.38
代垫社保、公积金 723,057.65 669,060.01
备用金 715,103.00 652,103.00
往来款 2,001,937.89
其他 41,526.40 16,392.00
合计 18,149,220.20 19,061,336.14
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 910,740.95 910,740.95
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 209,567.78 209,567.78
2022 年 6 月 30 日余额 1,120,308.73 1,120,308.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,169,268.30
1至2年 1,852,380.83
2至3年 612,479.68
3 年以上 515,091.39
4至5年 400,810.00
5 年以上 114,281.39
合计 18,149,220.20
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 910,740.95 209,567.78 1,120,308.73
106
账准备
合计 910,740.95 209,567.78 1,120,308.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 即征即退税款 5,614,423.96 1 年以内 30.93%
单位二 保证金 1,249,995.00 1 年以内/1-2 年 6.89% 67,499.75
单位三 往来款 1,017,628.18 1 年以内 5.61%
单位四 往来款 984,309.71 1 年以内 5.42%
单位五 保证金 968,716.85 1-2 年/3-4 年 5.34% 292,482.36
合计 9,835,073.70 54.19% 359,982.11
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,885,255,56 1,885,255,56 1,176,583,13 1,176,583,13
对子公司投资
6.93 6.93 7.00 7.00
对联营、合营 8,771,258.13 8,771,258.13 8,771,258.13 8,771,258.13
107
企业投资
1,894,026,82 1,885,255,56 1,185,354,39 1,176,583,13
合计 8,771,258.13 8,771,258.13
5.06 6.93 5.13 7.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
利安隆（中
125,000,00 125,000,00
卫）新材料
0.00 0.00
有限公司
利安隆科润
（浙江）新 89,775,000 89,775,000
材料有限公 .00 .00
司
利安隆（珠
300,000,00 60,000,000 360,000,00
海）新材料
0.00 .00 0.00
有限公司
利安隆供应
20,000,000 20,000,000
链管理有限
.00 .00
公司
利安隆科技
8,137.00 8,137.00
有限公司
利安隆凯亚
（河北）新 600,000,00 600,000,00
材料有限公 0.00 0.00
司
利安隆（内
37,800,000 37,800,000
蒙古）新材
.00 .00
料有限公司
天津奥瑞芙
4,000,000. 9,000,000. 13,000,000
生物医药有
00 00 .00
限公司
锦州康泰润
639,672,42 639,672,42
滑油添加剂
9.93 9.93
有限公司
1,176,583, 708,672,42 1,885,255,
合计
137.00 9.93 566.93
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京东 8,771,
方亚科 258.13
108
力化工
科技有
限公司
8,771,
小计
258.13
8,771,
合计
258.13
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,400,544,336.15 1,167,205,571.89 974,649,305.51 868,292,945.87
其他业务 106,356.64
合计 1,400,544,336.15 1,167,205,571.89 974,755,662.15 868,292,945.87
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
109
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,207,190.30
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
10,558,764.03
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被
37,500.00
投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,311,591.75
支出
减：所得税影响额 1,243,163.66
少数股东权益影响额 659,817.23
合计 6,174,501.09 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损
益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.12% 1.3221 1.3221
利润
110
扣除非经常性损益后归属于
9.89% 1.2924 1.2924
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
111