审 计 报 告
天健审〔2018〕8203 号
杭州长新投资管理有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州长新投资管理有限公司（以下简称长新投资公司）按财务报
表附注二所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017
年 12 月 31 日、2018 年 9 月 30 日的模拟合并及母公司资产负债表，2016 年度、
2017 年度、2018 年 1－9 月的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金
流量表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面已按本模拟财务报表附注二
所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长新投资公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度和 2018 年 1-9 月模拟
财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入确认
1.关键审计事项
长新投资公司的模拟报表所列营业收入均来源于其子公司 Semiconductor
Technologies & Instruments Pte Ltd（以下简称 STI 公司）之集成电路封装测
试设备的销售收入。如财务报表附注五(二）所述，STI 公司 2017 年度和 2018
年 1-9 月的集成电路封装测试设备及相关服务所实现主营业务收入分别为
28,406.08 万元和 26,844.16 万元，占其营业收入的比重分别为 98.99%、99.69%。
主营业务收入系 STI 公司利润来源，我们将 STI 公司主营业务收入确认的真
实性和准确性识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
(1) 了解、评估并测试 STI 公司自销售合同审批至销售回款的关键内部控制
程序及其执行情况；
(2) 检查 STI 公司与客户签订的重要销售合同，并结合管理层访谈等所了解
的业务流程，了解和评估 STI 公司的收入确认政策是否符合会计准则的规定，并
检查前后期是否一致；
(3) 针对销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款
和销售发票、签收单以及银行收款单据；
(4) 对主要客户实施了实地访谈，以确定销售情况的真实性；
(5) 根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行独立函证程序以确认应收账
款余额和销售收入金额；
(6) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至相关销售
合同中风险及报酬条款和销售发票、签收单、银行收款单据以评估销售收入是否
在恰当的期间确认。
(二) 存货的存在和计价
1. 关键审计事项
长新投资公司的存货均来源于 STI 公司，2018 年 9 月 30 日，模拟合并财务
报表中存货账面价值为 12,672.78 万元（其中：账面余额为 15,004.98 万元，存
货跌价准备余额为 2,332.19 万元）。占模拟合并财务报表资产总额 18.48%，占
STI 公司资产总额 32.83%，系 STI 公司主要资产之一。存货是否真实存在以及其
计价准确性对经营成果产生重大影响，故我们将存货的存在及计价准确性识别为
关键审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 了解和评估 STI 公司自原材料采购至销售出库的关键内部控制程序及
执行情况；
(2) 对各类存货实施监盘程序，以核实存货的真实性、准确性和库存状态；
(3) 对原材料实施计价测试，核实原材料结转和结存的准确性；
(4) 对原材料采购实施实质性分析程序，检查采购价格的稳定性和不同供应
商采购价格差异合理性；
(5) 对在产品实施计价测试，抽查在产品成本计算单，分析比较各期各项成
本构成及变动情况，检查成本归集和分配的准确性和合理性；
(6) 抽查库存商品成本计算单，核实其计价准确性；
(7) 获取各类存货库龄情况表，复核管理层对于存货跌价准备的计算，评估
了计算过程中使用的假设和估计。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
长新投资公司管理层（以下简称管理层）负责按本财务报表附注二所述的编
制基础，按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长新投资公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
长新投资公司治理层（以下简称治理层）负责监督长新投资公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对长新投资公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长新投资公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就长新投资公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年 1-9 月和 2017 年
度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期
在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们
确定不应在审计报告中沟通该事项。
六、编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。长新投资
公司上述财务报表是为满足杭州长川科技股份有限公司拟收购长新投资公司的
需要而编制的。因此，模拟财务报表可能不适用于其他用途。我们的报告仅用于
杭州长川科技股份有限公司收购长新投资公司之用，不得用于其他目的。本段内
容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一八年十二月十二日
杭州长新投资管理有限公司
模拟财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州长新投资管理有限公司（以下简称长新投资公司或本公司）系由杭州长川科技股份
有限公司（以下简称长川科技公司）、国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称
国家产业基金）、上海半导体装备材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称上海装
备）、宁波天堂硅谷和慧创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称天堂硅谷）共同出资设立，
于 2018 年 4 月 25 日在杭州市高新区（滨江）市场监督管理局登记注册，公司现持有统一社
会信用代码为 91330108MA2B2A7Q6K 的营业执照，注册资本 50,000.00 万元，实收资本为
50,000.00 万元。
本公司属租赁和商务服务行业。主要经营活动为实业投资。提供的服务主要有：投资管
理、私募股权投资,实业投资(未经金融等监管部门批准,不得从事向公众融资存款、融资担
保、代客理财等金融服务)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司纳入本期模拟合并财务报表范围如下：
所在
序号 子公司单位全称 公司简称 从事业务
国家（地区）
Semiconductor Technologies & 集成电路封装测试设备
1 STI 公司 新加坡
Instruments Pte Ltd 的研发、生产和销售
SEMICONDUTOR TECHNOLOGIES STI 马来西亚 集成电路封装测试设备
1-1 马来西亚
&INSTRUMENTS SDN. BHD. 公司 的销售服务
集成电路封装测试设备
1-2 STI Tech Korea Co.,Ltd STI 韩国公司 韩国
的销售服务
Semicondutor Technologies and 集成电路封装测试设备
1-3 STI 菲律宾公司 菲律宾
Instruments(Phils) Inc. 的销售服务
SEMICONDUTOR TECHNOLOGIES STI 中国台湾 集成电路封装测试设备
1-4 中国台湾
&INSTRUMENTS(TAIWAN) INC. 公司 的销售服务
详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、模拟合并财务报表的编制基础
(一) 模拟合并财务报表的编制基础
为满足长川科技公司拟通过发行股份购买本公司 90%股权需要，根据中国证券监督管理
委员会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第 127 号）和《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件（2017 年修订）》的规
定，本公司假设在 2016 年 1 月 1 日完成了对 STI 公司 100%股权收购（且 STI 公司自 2016
年 1 月 1 日起形成了现有的组织架构），并基于长川科技公司会计政策和会计估计，兼顾重
要性、可比性原则和 STI 公司实际商业环境，作必要调整后编报得出本模拟合并财务报表和
模拟合并财务报表附注，供长川科技公司收购公司股权事宜之用。
本模拟合并财务报表以历史成本为计量基础,以持续经营为基础列报，会计核算以权责
发生制为基础。
(二) 模拟合并财务报表编制的假设条件
本公司编制模拟合并财务报表时采用的各项假设如下：
1.假设为收购 STI 公司 100%股权目的而设立的本公司已于 2016 年 1 月 1 日前设立完毕，
股东投入尚未完成，收购 STI 公司之合并对价计列于其他应付款。
2.本模拟合并财务报表假设本公司在 2016 年 1 月 1 日已完成了对 STI 公司 100%股权收
购，且 STI 公司已整合形成了现有的资产和业务架构。
3.评估机构目前已完成对 STI 公司 100%股权以 2018 年 9 月 30 日为基准日的评估工作。
假设 STI 公司合并日（即 2018 年 9 月 30 日）各项可辨认资产、负债的公允价值与评估机构
评估确定的相关资产、负债公允价值一致，收购 STI 公司 100%股权支付的价款与 STI 公司
购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，且该商誉在模拟合并财务报表各期末
不存在减值情形。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本模拟财务报表所载财务信息的会计期间
为 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 9 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应 收 STI 公 司 原 母 公 司 ASTI
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
Holdings Ltd（以下简称 ASTI 公
面价值的差额计提坏账准备
司）及其关联方非贸易款
(2) 账龄分析法
本公司应收账款 STI 公司应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00[注] 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 100.00[注] 40.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
[注]：STI 公司根据新加坡财务报告准则厘定了相关会计政策和会计估计，根据其相关
政策对账龄 1 年以内的应收账款不计提坏账准备，对账龄 1 年以上应收账款计提 100%坏账
准备。结合本公司会计政策和会计估计，出于谨慎性考虑，编制本模拟合并财务报表时对
STI 公司账龄 1 年以内的应收账款按 5%计提坏账准备，账龄 1 年以上的应收账款按 100%计
提坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 年限平均法 3-10 0 33.33-10.00
专用设备 年限平均法 3-5 0 33.33-20.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
专利技术及商标 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司营业收入源自于 STI 公司。STI 公司主要从事集成电路封装测试设备（以下简称整
机）和配件等产品的研发、生产和销售。STI 公司销售收入分为新加坡境内销售和新加坡境
外销售。STI 公司向境内销售整机时，在收入、成本金额能够可靠计量，产品已交付给客户
并签署收货确认单时确认收入。STI 公司向境外销售整机时，根据不同销售模式按以下方法
确认收入：(1) Ex Work 模式（工厂交货）：客户指定承运人上门提货并由其负担自工厂交
付后至最终目的地的一切费用和风险。在此模式下，客户指定承运人上门提货并签署提货单
时确认收入。(2) DDU 模式（未完税交货）：公司将货物运至指定的目的地并交付给客户，
不负责办理进口手续及卸货。在此模式下，产品交付予客户指定收货地点时确认收入。(3)
DDP 模式（税后交货）：公司将货物运至客户指定地点，办理报关手续并缴清进口税费后交
付给客户。在此模式下，产品清关并交付予客户指定收货地点时确认收入。(4) FOB(装运港
船上交货)或者 CIF(货物送到客户指定的国外港口)模式：STI 公司将货物装运至指定船只或
货运航班后风险转移给客户。在此模式下，在产品报关离岗并取得提单时确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 2017 年度及 2018 年 1-9 月
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
(3) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2. 2016 年度
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 STI 韩国公司 10%、STI 菲律宾公司 12%、本公司 16%
消费税 销售货物或提供应税劳务 STI 马来西亚公司 6%、STI 公司 7%
营业税 销售货物或提供应税劳务 STI 中国台湾公司 5%
企业所得税 应纳税所得额 17%、20%、24%、25%、30%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
STI 公司 17%
STI 马来西亚公司 24%
STI 韩国公司 20%
STI 菲律宾公司 30%
STI 中国台湾公司 20%
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2018 年 9
月 30 日财务报表数，本期指 2018 年 1 月 1 日－2018 年 9 月 30 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 12,871.00 12,373.41
银行存款 158,781,223.16 62,597,094.95
合 计 158,794,094.16 62,609,468.36
其中：存放在境外的款项总额 93,380,793.73 62,609,468.36
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 120,385,831.96 78,969,171.17
合 计 120,385,831.96 78,969,171.17
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
82,606,330.52 64.47 4,457,078.53 5.40 78,149,251.99
账准备
按信用风险特征组合计提坏
45,530,139.82 35.53 3,293,559.85 7.23 42,236,579.97
账准备
合 计 128,136,470.34 100.00 7,750,638.38 6.05 120,385,831.96
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
55,865,322.65 66.19 3,356,742.36 6.01 52,508,580.29
账准备
按信用风险特征组合计提坏
28,536,799.81 33.81 2,076,208.93 7.28 26,460,590.88
账准备
合 计 84,402,122.46 100.00 5,432,951.29 6.44 78,969,171.17
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
PREMTEK INTERNATIONAL INC 29,783,545.31 1,489,177.27 5.00
参照账龄分
MICRON TECHNOLOGY INC. 25,072,678.22 1,253,633.91 5.00 析法对应账
SANDISK STORAGE MALAYSIA S/B 14,184,354.77 709,217.74 5.00 龄计提比例
提取
AMKOR TECHNOLOGY INC 13,565,752.22 1,005,049.61 7.41
小 计 82,606,330.52 4,457,078.53 5.40
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 44,459,557.86 2,222,977.89 5.00
1-2 年 356,831.60 356,831.60 100.00
5 年以上 713,750.36 713,750.36 100.00
小 计 45,530,139.82 3,293,559.85 7.23
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,317,687.09 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
PREMTEK INTERNATIONAL INC [注] 29,783,545.31 23.24 1,489,177.27
MICRON TECHNOLOGY INC. [注] 25,072,678.22 19.57 1,253,633.91
SANDISK STORAGE MALAYSIA S/B 14,184,354.77 11.07 709,217.74
AMKOR TECHNOLOGY INC [注] 13,565,752.22 10.59 1,005,049.61
STATS ChipPAC PTE. LTD. [注] 8,525,423.90 6.65 426,271.20
小 计 91,131,754.42 71.12 4,883,349.73
[注]：根据中国证监会证监发行字[2006]5 号文的相关规定，本财务报表附注披露的公
司期末应收账款金额前 5 名情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算，其中，
PREMTEK INTERNATIONAL INC 包括 PREMTEK INT'L CORP.LTD 和 PREMTEK INTERNATIONAL INC；
MICRON TECHNOLOGY INC.包括 MICRON MEMORY TAIWAN CO.,LTD、MICRON SEMICONDUCTOR ASIA
PTE LTD 和 MICRON SEMICONDUCTOR MALAYSIA；AMKOR TECHNOLOGY INC 包括 AMKOR ASSEMBLY
& TEST、AMKOR TECHNOLOGY KOREA,INC(K5)、AMKOR TECHNOLOGY PHILS INC 和 ATEP- AMKOR
TECHNOLOGY；STATS ChipPAC PTE. LTD.包括 JCET STATS ChipPAC KOREA、STATS ChipPAC
KOREA、STATS ChipPAC PTE LTD 和 STATS ChipPAC SEMI-CONDUCTOR。
3. 预付款项
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 802,498.68 100.00 802,498.68 448,695.02 100.00 448,695.02
合 计 802,498.68 100.00 802,498.68 448,695.02 100.00 448,695.02
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
FE Global Electronics 272,807.93 33.99
AIA Singapore Pte Ltd 219,334.05 27.33
Chubb Insurance Singapore Limited 40,400.93 5.03
SECOM (SINGAPORE) PTE LTD 35,321.13 4.40
Secure Parking Singapore Pte Ltd 29,358.80 3.66
小 计 597,222.84 74.41
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 1,391,626.11 220,091,976.81
合 计 1,391,626.11 220,091,976.81
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
2,355,983.78 60.74 2,097,025.09 89.01 258,958.69
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,523,111.79 39.26 390,444.37 25.63 1,132,667.42
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 3,879,095.57 100.00 2,487,469.46 64.12 1,391,626.11
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
218,361,762.68 98.13 218,361,762.68
账准备
按信用风险特征组合计提坏
3,982,577.55 1.79 2,437,718.71 61.21 1,544,858.84
账准备
单项金额不重大但单项计提
185,355.29 0.08 185,355.29
坏账准备
合 计 222,529,695.52 100.00 2,437,718.71 1.10 220,091,976.81
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
参照账龄分析
Mapletree Facilities
2,355,983.78 2,097,025.09 89.01 法对应账龄计
Services Pte Ltd
提比例提取
小 计 2,355,983.78 2,097,025.09 89.01
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,189,105.12 59,455.24 5.00
3-4 年 1,236.70 494.68 40.00
4-5 年 11,377.60 9,102.08 80.00
5 年以上 321,392.37 321,392.37 100.00
小 计 1,523,111.79 390,444.37 25.63
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 49,750.75 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 3,216,668.32 3,136,477.43
暂借款 218,361,762.68 [注]
应收暂付款 502,598.13 925,026.15
其他 159,829.12 106,429.26
合 计 3,879,095.57 222,529,695.52
[注]：系 STI 公司应收 ASTI 公司暂借款。
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
37,158.10 1 年以内 0.96 1,857.91
140,802.20 1-2 年 3.63 14,080.22
18,817.81 2-3 年 0.49 3,763.56
Mapletree Facilities 押金保证金
114,441.76 3-4 年 2.95 45,776.70
Services Pte Ltd
66,086.07 4-5 年 1.70 52,868.86
1,978,677.84 5 年以上 51.01 1,978,677.84
小 计 2,355,983.78 60.74 2,097,025.09
韩国海关 押金保证金 382,395.29 1 年以内 9.86 19,119.76
1,236.70 3-4 年 0.03 494.68
押金保证金 11,377.60 4-5 年 0.29 9,102.08
Tuas Power Supply Pte Ltd
301,605.25 5 年以上 7.78 301,605.25
小 计 314,219.55 8.10 311,202.01
JAL Insurance Consultancy 押金保证金 71,718.89 1 年以内 1.85 3,585.94
Lake S08Ho 押金保证金 61,850.00 1 年以内 1.59 3,092.50
小 计 3,186,167.51 82.14 2,434,025.30
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,864,471.68 8,317,115.46 4,547,356.22 14,565,423.82 7,418,255.17 7,147,168.65
在产品 115,988,449.07 8,181,210.52 107,807,238.55 91,424,218.29 9,274,482.82 82,149,735.47
库存商品 21,196,832.31 6,823,590.89 14,373,241.42 21,951,291.00 5,768,193.37 16,183,097.63
合 计 150,049,753.06 23,321,916.87 126,727,836.19 127,940,933.11 22,460,931.36 105,480,001.75
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,418,255.17 972,598.47 73,738.18 8,317,115.46
在产品 9,274,482.82 2,131,309.70 3,224,582.00 8,181,210.52
库存商品 5,768,193.37 1,055,397.52 6,823,590.89
小 计 22,460,931.36 4,159,305.69 3,298,320.18 23,321,916.87
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣或退回的税金 3,056,131.35 3,306,721.25
预缴企业所得税 6,395.50 6,943.12
合 计 3,062,526.85 3,313,664.37
7. 固定资产
项 目 通用设备 专用设备 合 计
账面原值
期初数 3,271,805.86 13,977,080.85 17,248,886.71
本期增加金额 118,135.04 1,978,254.29 2,096,389.33
1) 购置 26,079.65 1,508,428.27 1,534,507.92
2) 其他增加 16,120.20 87,518.36 103,638.56
3) 汇率影响 75,935.19 382,307.66 458,242.85
本期减少金额
1) 处置或报废
2) 其他减少
期末数 3,389,940.90 15,955,335.14 19,345,276.04
累计折旧
期初数 2,875,314.43 11,538,265.29 14,413,579.72
本期增加金额 447,053.37 2,885,468.56 3,332,521.93
1) 计提 355,115.92 2,459,196.08 2,814,312.00
2) 汇率影响 91,937.45 426,272.48 518,209.93
本期减少金额
1) 处置或报废
2) 其他减少
期末数 3,322,367.80 14,423,733.85 17,746,101.65
账面价值
期末账面价值 67,573.10 1,531,601.29 1,599,174.39
期初账面价值 396,491.43 2,438,815.56 2,835,306.99
8. 无形资产
项 目 专利技术及商标 合 计
账面原值
期初数 48,832,464.93 48,832,464.93
本期增加金额 1,484,044.52 1,484,044.52
1) 购置
2) 汇率影响 1,484,044.52 1,484,044.52
本期减少金额
1) 处置
2) 其他减少
3) 汇率影响
期末数 50,316,509.45 50,316,509.45
累计摊销
期初数 9,766,492.99 9,766,492.99
本期增加金额 4,070,547.11 4,070,547.11
1) 计提 3,653,689.61 3,653,689.61
2) 汇率影响 416,857.50 416,857.50
本期减少金额
1) 处置
期末数 13,837,040.10 13,837,040.10
账面价值
期末账面价值 36,479,469.35 36,479,469.35
期初账面价值 39,065,971.94 39,065,971.94
9. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位 本期减少
本期企业
名称或形成 期初数 期末数
合并形成 处置 其他
商誉的事项
STI 公司 233,975,832.60 233,975,832.60
合 计 233,975,832.60 233,975,832.60
(2) 计算过程说明
2018 年 9 月 26 日，本公司以 9,000.00 万新加坡元（折合人民币 451,908,000.00 元）
的价格向 ASTI 公司受让 STI 公司 100.00%股权，合并日该公司可辨认净资产公允价值为
217,932,167.40 元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
233,975,832.60 元确认为商誉。在编制本模拟合并财务报表时，假设上述企业合并行为已
于 2016 年 1 月 1 日完成，上述商誉亦以同等金额于 2016 年 1 月 1 日即已存在。
10. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 86,901.50 37,628.93 49,272.57
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 9,838,675.10 1,672,574.77 7,220,578.78 1,227,498.39
相关费用调整 1,777,862.82 533,358.84 1,674,177.95 502,253.39
合 计 11,616,537.92 2,205,933.61 8,894,756.73 1,729,751.78
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 1,884,236.41 320,320.19 1,861,441.35 316,445.05
相关费用调整 114,713.73 34,414.12
合 计 1,998,950.14 354,734.31 1,861,441.35 316,445.05
12. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 95,482,545.42 83,388,380.60
合 计 95,482,545.42 83,388,380.60
13. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付账款 47,663,379.55 41,767,336.36
合 计 47,663,379.55 41,767,336.36
(2) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 47,663,379.55 41,767,336.36
合 计 47,663,379.55 41,767,336.36
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 汇率影响 期末数
短期薪酬 13,923,111.09 66,094,322.38 63,277,645.06 501,256.87 17,241,045.28
离职后福利—设定提存计划 1,379,056.11 426,699.25 289,582.38 -35,306.26 1,480,866.72
辞退福利 2,678,677.59 323,561.04 51,140.69 3,053,379.32
合 计 17,980,844.79 66,844,582.67 63,567,227.44 517,091.30 21,775,291.32
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 汇率影响 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,192,319.86 58,637,665.10 55,034,804.64 384,983.46 13,180,163.78
职工福利费 1,865,866.69 3,009,506.87 1,939,296.92 93,890.76 3,029,967.40
社会保险费 84,551.66 84,551.66
其中：医疗保险费 84,551.66 84,551.66
住房公积金 2,864,924.54 4,362,598.75 6,218,991.84 22,382.65 1,030,914.10
小 计 13,923,111.09 66,094,322.38 63,277,645.06 501,256.87 17,241,045.28
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 汇率影响 期末数
基本养老保险 1,379,056.11 426,699.25 289,582.38 -35,306.26 1,480,866.72
小 计 1,379,056.11 426,699.25 289,582.38 -35,306.26 1,480,866.72
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 295,876.43 310,165.50
企业所得税 3,252,406.07 210,194.45
代扣代缴个人所得税 64,151.97 122,676.49
印花税 125,000.00
合 计 3,737,434.47 643,036.44
16. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 601,075.82 419,744.05
其他应付款 30,962,832.53 475,579,254.76
合 计 31,563,908.35 475,998,998.81
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 9,982.45 16,003.48
短期借款应付利息 591,093.37 403,740.57
合 计 601,075.82 419,744.05
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付 ASTI 公司股权受让款 20,126,000.00 451,908,000.00
暂借款 5,383,127.81 18,954,182.70
待支付费用款项 3,301,129.61 2,723,935.16
其他 2,152,575.11 1,993,136.90
合 计 30,962,832.53 475,579,254.76
17. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 4,815,438.62 5,946,121.09
合 计 4,815,438.62 5,946,121.09
18. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 71,156.48
减：未确认融资费用 297.38
合 计 70,859.10
(2) 长期应付款
项 目 期末数 期初数
设备融资租赁 71,156.48
合 计 71,156.48
19. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 2,464,935.72 1,997,964.07 [注]
[注]：产品质量保证金系根据 STI 公司与客户签订的销售合同中关于承诺 1 年免费维护
的条款，按近 12 个月销售收入的 0.7%确定应预计的产品质量保证维护费用。
20. 归属于母公司所有者权益
(1) 明细情况
项 目 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
期初归属于母公司所有者权益 120,496,755.98 112,931,595.61
加：所有者投入资本 500,000,000.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,901,338.46 1,856,020.46 27,639,622.35
加：外币财务报表折算差额 10,667,265.39 4,814,730.84 12,084,033.98
加：其他 5,147,668.88 894,409.07 80,565,139.28
减：STI 公司向原股东分配现金股利 190,596,600.00 7,357,200.00
期末归属于母公司所有者权益 477,616,428.71 120,496,755.98 112,931,595.61
(2) 其他说明
如本财务报表附注二(二)所述，本模拟合并财务报表假设在 2016 年 1 月 1 日完成了对
STI 公司的收购，对假设购买日（2016 年 1 月 1 日）可辨认净资产公允价值与实际购买日
（2018 年 9 月 30 日）可辨认净资产公允价值的差异 86,607,217.23 元作为资本公积列报。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 268,441,586.80 143,147,955.80 284,060,808.69 154,374,808.62 332,546,430.45 179,861,194.00
其他业务 824,745.46 246,154.69 2,898,218.07 764,078.78
合 计 269,266,332.26 143,394,110.49 286,959,026.76 155,138,887.40 332,546,430.45 179,861,194.00
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2018 年 1-9 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
TEXAS INSTRUMENTS INC [注] 42,707,133.67 15.86
PREMTEK INTERNATIONAL INC [注] 41,116,641.61 15.27
MICRON TECHNOLOGY INC. [注] 31,362,823.69 11.65
AMKOR TECHNOLOGY INC [注] 25,735,525.48 9.56
SANDISK STORAGE MALAYSIA S/B 20,967,231.58 7.79
小 计 161,889,356.03 60.13
2) 2017 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
STATS ChipPAC PTE. LTD. [注] 38,381,748.81 13.38
PREMTEK INTERNATIONAL INC [注] 35,171,332.41 12.26
TEXAS INSTRUMENTS INC [注] 33,083,844.51 11.53
AMKOR TECHNOLOGY INC [注] 26,749,626.69 9.32
RENESAS ELECTRONICS CORPORATION [注] 19,876,659.85 6.93
小 计 153,263,212.27 53.42
3) 2016 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
STATS ChipPAC PTE. LTD. [注] 88,635,282.37 26.65
AMKOR TECHNOLOGY INC [注] 55,181,078.26 16.59
PREMTEK INTERNATIONAL INC [注] 46,771,546.27 14.06
TEXAS INSTRUMENTS INC [注] 17,537,720.64 5.27
NXP SEMICONDUCTORS N.V. [注] 16,872,583.44 5.07
小 计 224,998,210.98 67.64
[注]：根据中国证监会证监发行字[2006]5 号文的相关规定，本财务报表附注披露的公
司前 5 名客户的营业收入情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算销售额，其
中：TEXAS INSTRUMENTS INC 包括 TI (PHILIPPINES), INC、TEXAS INSTRUMENTS MALAYSIA、
TEXAS INSTRUMENTS TAIWAN LTD、TEXAS INSTRUMENTS DE MEXICO、TEXAS INSTRUMENTS 和
TEXAS INSTRUMENTS ELECTRONICS；PREMTEK INTERNATIONAL INC 包括 PREMTEK INTERNATIONAL
INC 和 PREMTEK INT'L CORP., LTD；MICRON TECHNOLOGY INC.包括 MICRON MEMORY TAIWAN
CO.,LTD、MICRON SEMICONDUCTOR ASIA P L、MICRON SEMICONDUCTOR MALAYSIA 和 MICRON
SEMICONDUCTOR ASIA PTE；AMKOR TECHNOLOGY INC 包括 AMKOR TECHNOLOGY、AMKOR ASSEMBLY
& TEST、AMKOR TECHNOLOGY KOREA,INC(K5)和 ATEP - AMKOR TECHNOLOGY；STATS ChipPAC PTE.
LTD.包括 STATS ChipPAC PTE LTD、STATS ChipPAC SHANGHAI CO LTD、JCET STATS ChipPAC
KOREA、STATS ChipPAC KOREA 和 STATS ChipPAC SEMI-CONDUCTOR；RENESAS ELECTRONICS
CORPORATION 包 括 RENESAS SEMICONDUCTOR KL 和 RENESAS SEMICONDUCTOR ； NXP
SEMICONDUCTORS N.V.包括 FREESCALE SEMICONDUCTOR(CHINA)和 FREESCALE SEMICONDUCTOR。
2. 税金及附加
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
印花税 125,000.00
合 计 125,000.00
3. 销售费用
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 21,095,345.43 26,105,108.96 25,694,938.28
售后服务费 4,969,387.02 4,173,827.07 5,441,173.30
交通差旅费 3,769,947.10 4,005,104.29 5,448,093.79
办公及业务招待费 2,134,427.47 2,695,555.58 2,649,949.07
销售佣金 1,427,975.63 1,471,598.93 1,242,008.59
维修费 852,370.67 229,032.69 706,850.62
运输费 271,968.58 542,692.34 540,405.69
其他 358,607.41 452,203.52 390,528.60
合 计 34,880,029.31 39,675,123.38 42,113,947.94
4. 管理费用
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 9,237,836.86 11,618,792.06 11,768,583.13
外部咨询费及中介机构服务费 2,453,580.45 1,467,057.24 680,926.96
房屋租赁费 2,114,344.90 2,802,996.10 2,743,742.11
办公费 1,645,707.99 1,950,306.72 1,893,040.93
折旧和摊销 4,219,667.72 6,208,425.55 6,063,830.26
ASTI 公司管理费 23,537,142.11 20,141,997.02
其他 792,726.41 1,159,460.47 1,210,639.53
合 计 20,463,864.33 48,744,180.25 44,502,759.94
5. 研发费用
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 23,030,873.12 27,641,035.94 24,096,362.58
材料费 3,026,558.85 2,507,636.04 1,577,486.34
专利申请费 1,179,061.20 1,410,045.36 1,509,041.68
房屋租赁费 722,273.63 973,288.38 961,614.38
折旧与摊销 518,590.20 725,693.03 530,865.28
其他 1,025,768.74 1,193,340.72 630,551.60
合 计 29,503,125.74 34,451,039.47 29,305,921.86
6. 财务费用
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
利息收入（以“-”列示） -4,389,706.22 -3,110,972.84 -2,916,310.48
利息支出 3,213,058.13 2,618,528.85 2,675,758.64
汇兑损益 714,394.83 1,973,396.69 -4,695,977.44
手续费 231,114.26 235,541.25 234,179.32
合 计 -231,139.00 1,716,493.95 -4,702,349.96
7. 资产减值损失
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
坏账损失 2,367,437.84 815,894.09 2,471,246.14
存货跌价损失 4,159,305.69 5,555,670.56 8,031,050.54
合 计 6,526,743.53 6,371,564.65 10,502,296.68
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
性损益的金额
政府奖励款 261,263.09 482,686.90 261,263.09
合 计 261,263.09 482,686.90 261,263.09
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
损益的金额
处置专用设备 283,964.38
合 计 283,964.38
10. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
损益的金额
政府补助 862,910.22
赔偿款 49,296.34
其他 117.66 117.66
合 计 117.66 912,206.56 117.66
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
损益的金额
对外捐赠 4,803.93
合 计 4,803.93
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 3,402,532.72 -115,685.05 4,188,915.51
递延所得税费用 -437,892.57 -111,946.47 41,524.76
合 计 2,964,640.15 -227,631.52 4,230,440.27
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
利润总额 34,865,978.61 1,628,388.94 31,870,062.62
按母公司税率计算的所得税费用 8,716,494.66 407,097.24 7,967,515.64
子公司适用不同税率的影响 -2,746,494.86 -60,624.09 -2,526,977.73
调整以前期间所得税的影响 -1,527,054.85 -341,645.32 -397,085.70
非应税收入的影响 -797,328.28 -465,251.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,120,324.52 478,088.87 1,432,196.94
研发费用、资本性支出等加计扣除的影响 -3,943,018.92 -1,646,023.43 -3,372,337.56
其他 1,344,389.60 1,732,803.49 1,592,379.78
所得税费用 2,964,640.15 -227,631.52 4,230,440.27
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
收到的其他及往来款净额 1,067,300.50 495,198.48 4,865,534.71
收到的关联方暂借款 326,101.17 3,467,088.65 6,705,865.06
收到的与收益相关的政府
261,263.09 482,686.90 862,910.22
补助
合 计 1,654,664.76 4,444,974.03 12,434,309.99
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
支付售后服务、维修费及佣金等 7,521,701.90 6,417,151.03 7,930,438.20
支付技术开发费等 5,953,662.42 6,084,310.49 4,678,694.00
支付办公、招待费等 4,221,596.99 4,881,403.56 4,777,169.35
支付交通差旅费 3,769,947.10 4,005,104.29 5,448,093.79
支付咨询费及中介机构费等 673,375.85 1,467,057.24 680,926.96
支付房屋租赁费 2,114,344.90 2,802,996.10 2,743,742.11
支付其他费用及往来款项净额 489,662.59 4,623,844.60 5,955,774.41
支付 ASTI 公司管理费 23,537,142.11 20,141,997.02
合 计 24,744,291.75 53,819,009.42 52,356,835.84
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
收取关联方资金占用费 3,709,310.81 3,106,296.71 2,912,910.00
收回 ASTI 公司暂借款 264,435,657.50 83,828,091.97 41,843,245.19
合 计 268,144,968.31 86,934,388.68 44,756,155.19
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
向 ASTI 公司提供暂借款 64,058,390.36 134,825,789.01 83,859,219.97
支付中介机构专业服务费 1,780,204.61
合 计 65,838,594.97 134,825,789.01 83,859,219.97
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
收到关联方资金暂借款 4,948,179.92
合 计 4,948,179.92
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
设备融资租赁偿还款 70,859.10 968,355.18 943,611.67
合 计 70,859.10 968,355.18 943,611.67
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,901,338.46 1,856,020.46 27,639,622.35
加：资产减值准备 6,526,743.53 6,371,564.65 10,502,296.68
固定资产折旧、油气资产折耗、
3,332,521.93 4,854,780.10 4,967,883.14
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,070,547.11 4,966,849.00 4,799,643.99
长期待摊费用摊销 37,628.93 164,286.33 157,048.88
处置固定资产、无形资产和其他
-283,964.38
长期资产的损失(收 益以“－”
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,794.88 1,485,628.84 -4,933,128.83
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以
-476,181.83 -229,951.08 -59,117.89
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
38,289.26 118,004.64 100,642.62
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -21,847,154.33 -8,663,636.73 -11,627,415.20
经营性应收项目的减少(增加以
-43,548,176.75 -8,965,402.23 -24,206,171.25
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
13,453,752.79 8,570,428.91 11,614,362.94
“－”号填列)
其他 12,447,470.00 4,814,730.84 12,084,033.98
经营活动产生的现金流量净额 5,944,573.98 15,059,339.35 31,039,701.41
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 158,794,094.16 62,609,468.36 81,778,222.92
减：现金的期初余额 62,609,468.36 81,778,222.92 65,406,754.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 96,184,625.80 -19,168,754.56 16,371,468.65
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2018.9.31 2017.12.31 2016.12.31
1) 现金 158,794,094.16 62,609,468.36 81,778,222.92
其中：库存现金 12,871.00 12,373.41 10,709.97
可随时用于支付的银行存款 158,781,223.16 62,597,094.95 81,767,512.95
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 158,794,094.16 62,609,468.36 81,778,222.92
(四) 其他
1. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：新加坡元 18,377,704.51 5.0315 92,467,420.25
韩元 84,127,538.00 0.0062 521,590.74
新台币 967,700.00 0.2254 218,119.58
菲律宾比索 1,182,803.09 0.1272 150,452.55
马来西亚林吉特 13,958.75 1.6628 23,210.61
应收票据及应收账款
其中：美元 18,615,205.04 6.8792 128,057,718.51
新加坡元 15,651.76 5.0315 78,751.83
其他应收款
其中：新加坡元 598,378.20 5.0315 3,010,739.91
韩元 71,826,240.00 0.0062 444,245.29
新台币 18,000.00 0.2254 4,057.20
菲律宾比索 3,162,799.18 0.1272 402,308.07
马来西亚林吉特 10,671.82 1.6628 17,745.10
短期借款
其中：美元 10,451,889.26 6.8792 71,900,636.60
新加坡元 4,686,854.58 5.0315 23,581,908.82
应付票据及应付账款
其中：美元 849,966.59 6.8792 5,847,090.16
欧元 34,925.30 8.0111 279,790.07
新加坡元 8,191,012.45 5.0315 41,213,079.15
韩元 48,089,540.00 0.0062 297,433.80
新台币 115,290.00 0.2254 25,986.37
长期借款
其中：美元 699,999.80 6.8792 4,815,438.62
其他应付款
其中：美元 238,305.96 6.8792 1,639,354.36
新加坡元 1,735,201.83 5.0315 8,730,668.00
新台币 286,055.00 0.2254 64,476.80
菲律宾比索 2,002,971.90 0.1272 254,778.02
马来西亚林吉特 28,359.00 1.6628 47,155.35
2. 政府补助
(1) 明细情况
① 2018 年 1-9 月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
工资增长补贴 138,636.25 其他收益
临时用工补贴 94,189.59 其他收益
特殊就业补助 28,437.25 其他收益
小 计 261,263.09
② 2017 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
工资增长补贴 118,293.72 其他收益
临时用工补贴 313,561.99 其他收益
特殊就业补助 50,831.19 其他收益
小 计 482,686.90
③ 2016 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
工资增长补贴 375,595.27 营业外收入
临时用工补贴 388,844.10 营业外收入
特殊就业补助 98,470.85 营业外收入
小 计 862,910.22
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
计入当期损益的政府补助金额 261,263.09 482,686.90 862,910.22
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
9,000 万新加坡元，折合人
STI 公司 2018-9-26 100.00 受让
民币 451,908,000.00 元
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
STI 公司 2018-9-30 完成股权变更登记
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 STI 公司
合并成本
现金 451,908,000.00
合并成本合计 451,908,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 217,932,167.40
商誉 233,975,832.60
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
本公司收购 STI 公司的股权比例为 100%，合并成本公允价值的确定系以坤元资产评估
有限公司出具的资产评估报告（坤元评报〔2018〕598 号）为基础确定，STI 公司以 2018
年 9 月 30 日为评估基准日的股东全部权益采用收益法的评估结果为 9,930.24 万新加坡元，
经交易各方协商确定交易价格为 9,000 万新加坡元。
根据公司与 ASTI 公司签定的《股权转让协议》，约定将本次收购对价的 900 万新加坡元
尾款存入托管银行账户。同时，根据相关协议，ASTI 公司承诺 STI 公司及其子公司 2018 年
度和 2019 年度（以下简称承诺期）经审计财务报表利润总额不少于 1,700 万新加坡元（以
下简称业绩承诺）。前述尾款的支付时间及方式与 ASTI 业绩承诺的实现情况相关，具体如下：
① 2018 年度经审计后利润总额不少于 800 万新加坡元，应于审计结果发布后十个工作
日内将该 900 万新加坡元尾款的 50%支付至 ASTI 公司；
② 如承诺期的利润总额不少于 1,700 万新加坡元，则应于 2019 年度审计结果发布后十
个工作日内将该 900 万新加坡元的剩余款项支付至 ASTI 公司；
③ 如承诺期内利润总额未达 1,700 万新加坡元，则应于 2019 年度审计结果发布后十个
工作日内将该 900 万新加坡元的剩余款项支付至长新投资公司；如承诺期内实际利润总额与
业绩承诺的差额大于托管账户剩余款项的，则 ASTI 公司应向长新投资公司支付实际利润总
额与业绩承诺的差额与托管账户之剩余款项之差的等额现金；如实际利润总额为负数，则视
实际利润总额为零。
(3) 大额商誉形成的主要原因
本次交易系以收益法确定的评估价值为基础确定。交易作价大于 STI 公司合并日可辨认
净资产公允价值，因而形成大额商誉。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
STI 公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
货币资金 93,380,793.73 93,380,793.73
应收票据及应收账款 120,385,831.96 120,385,831.96
预付款项 802,498.68 802,498.68
其他应收款 1,391,626.11 1,391,626.11
存货 126,727,836.19 123,167,850.39
其他流动资产 2,961,719.57 2,961,719.57
固定资产 7,216,413.29 3,702,549.19
无形资产 50,316,509.45
长期待摊费用 49,272.57 49,272.57
递延所得税资产 2,205,933.61 2,205,933.61
负债
短期借款 95,482,545.42 95,482,545.42
应付款项 47,663,379.55 47,663,379.55
应付职工薪酬 21,775,291.32 21,775,291.32
应交税费 3,612,434.47 3,612,434.47
其他应付款 11,337,508.35 11,337,508.35
长期借款 4,815,438.62 4,815,438.62
预计负债 2,464,935.72 2,464,935.72
递延所得税负债 354,734.31 354,734.31
净资产 217,932,167.40 160,541,808.05
减：少数股东权益
取得的净资产 217,932,167.40 160,541,808.05
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
STI 公司购买日可辨认资产、负债公允价值根据坤元资产评估有限公司出具的资产评估
报告（坤元评报〔2018〕598 号）中以资产基础法确认各项资产评估增减值情况为基础调整
确定。
(二) 同一控制下企业合并
1. STI 公司报告期发生的同一控制下企业合并
(1) 基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
2018 年 1-9 月
STI 马来西亚公司 100.00％ 合并日前均为 2018-6-5 股权变更完成
STI 韩国公司 100.00％ ASTI 公司之全资 2018-5-16 股权变更完成
STI 菲律宾公司 100.00％ 子公司 2018-9-10 股权变更完成
STI 中国台湾公司 100.00％ 2018-7-20 股权变更完成
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
2018 年 1-9 月
STI 马来西亚公司 581,107.90 41,767.02 480,580.20 45,624.38
STI 韩国公司 3,873,098.48 -306,552.40 4,747,815.60 293,187.74
STI 菲律宾公司 2,583,048.74 162,469.63 3,055,730.86 49,475.17
STI 中国台湾公司 5,063,263.00 -545,696.00 4,155,572.00 -335,559.00
(2) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
2018 年 1-9 月
项 目 马来西亚公司 韩国公司 菲律宾公司 中国台湾公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产
货币资金 57,126.42 16,995.55 451,057.52 584,069.17 365,220.60 539,471.65 210,228.57 232,613.96
应收款项 200,219.07 267,425.46 484,503.20 496,807.32 2,747,209.44 2,711,492.16 814,605.84 831,458.39
预付账款 1,863.39 2,214.61
其他流动资产 9,405.56 7.50 78,552.95 77,012.74 129.34 6,943.12
固定资产 1,221.33 504.69 18,208.92 23,144.18 6,765.46 9,765.52
递延所得税资产 491,510.00 501,939.71
资产总计 258,566.82 284,925.70 963,175.20 1,104,028.17 3,689,258.45 3,839,681.78 1,026,827.14 1,073,230.08
负债
应付款项 1,664,404.87 250,293.20 251,606.13
应付职工薪酬 210,393.60 260,012.40 2,934,976.94 2,674,731.26 1,778,834.34 1,700,155.76 188,818.78
应交税费 20,740.64 31,943.49 169,575.00 312,603.42 59,984.98 232,094.82 2,803.11 30,609.64
其他应付款 40,668.62 1,735,762.53 242,440.07 470,010.63 57,427.18 155,656.00
负债合计 1,936,207.73 2,027,718.42 3,354,845.14 3,238,940.81 2,081,259.39 2,402,261.21 249,049.07 186,265.64
净资产 -1,677,640.91 -1,742,792.72 -2,391,669.94 -2,134,912.64 1,607,999.06 1,437,420.57 777,778.07 886,964.44
减：少数股东权益
取得的净资产 -1,677,640.91 -1,742,792.72 -2,391,669.94 -2,134,912.64 1,607,999.06 1,437,420.57 777,778.07 886,964.44
七、在其他主体中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
STI 公司 新加坡 新加坡 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
STI 马来西亚公司 马来西亚 马来西亚 服务业 100.00 非同一控制下企业合并
STI 韩国公司 韩国 韩国 服务业 100.00 非同一控制下企业合并
STI 菲律宾公司 菲律宾 菲律宾 服务业 100.00 非同一控制下企业合并
STI 中国台湾公司 中国台湾 中国台湾 服务业 100.00 非同一控制下企业合并
[注]:本公司持有 STI 公司 100%股权，STI 公司持有 STI 马来西亚公司、STI 韩国公司、
STI 菲律宾公司、STI 中国台湾公司 100%股权，本公司间接持有上述公司 100%股权。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 9 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 71.12%(2017 年 12 月 31 日：72.48%；2016 年 12 月 31 日：62.78%)源于余额前五
名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
其他应收款
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
其他应收款 218,547,117.97 218,547,117.97
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 100,297,984.04 100,899,059.86 98,009,797.79 2,889,262.07
应付票据及
47,663,379.55 47,663,379.55 47,663,379.55
应付账款
其他应付款 31,563,908.35 31,563,908.35 31,563,908.35
小 计 179,525,271.94 180,126,347.76 177,237,085.69 2,889,262.07
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 89,334,501.69 89,754,245.74 85,637,701.17 3,659,153.05 457,391.52
应付票据及
41,767,336.36 41,767,336.36 41,767,336.36
应付账款
其他应付款 475,998,998.81 475,998,998.81 475,998,998.81
小 计 607,100,836.86 607,520,580.91 603,404,036.34 3,659,153.05 457,391.52
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年9月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款折合人民币4,815,438.62元
(2017年12月31日：折合人民币5,946,121.09元；2016年12月31日：折合人民币8,255,029.58
元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股
东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
本公司无直接控股母公司。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系
长川科技公司 本公司股东，持股比例 10%
国家产业基金 本公司股东，持股比例 30%
上海装备 本公司股东，持股比例 30%
天堂硅谷 本公司股东，持股比例 30%
4.STI 公司的其他关联方
(1) 关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与 STI 公司关系
ASTI 公司 STI 原母公司
FE Global （Shanghai） Limited ASTI 控制的公司
Reel Service (Philippines), Inc. ASTI 控制的公司
Reel Service Limited ASTI 控制的公司
Telford Industries Pte Ltd ASTI 控制的公司
Telford Service Phil ASTI 控制的公司
Telford Service Sdn. Bhd. ASTI 控制的公司
Telford SVC. Phils. Inc. ASTI 控制的公司
Telford Technologies (Shanghai) Pte.Ltd ASTI 控制的公司
TQS Manufacturing Sdn. Bhd. ASTI 控制的公司
Vision Xtreme Pte Ltd ASTI 控制的公司
Emerald Precision Engineering Sdn.Bhd. ASTI 控制的公司
Microfits Pte Ltd ASTI 联营公司控制的公司
(2) 其他说明
本公司于 2018 年 9 月 26 日完成对 STI 公司的收购。本模拟合并财务报表假设本公司在
2016 年 1 月 1 日已完成了对 STI 公司 100%股权收购，按收购完成后的资产和业务架构编制
本模拟合并财务报表。2018 年 9 月 26 日前，STI 公司与 ASTI 公司等存在关联关系，鉴于
STI 公司与原母公司 ASTI 及其关联公司在报告期内的相关交易对财务报告使用者理解本财
务报表附注可能具有一定影响，因此在本财务报表附注中将 STI 公司与 ASTI 及其关联公司
之间的交易一并予以披露。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
Emerald Precision
Engineering 机加工零件 2,319,910.40 4,726,745.30 7,537,994.46
Sdn.Bhd.
合 计 2,319,910.40 4,726,745.30 7,537,994.46
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年 1-9 月 2017 年度 2016 年度
ReelService
整机及产品部件 790,822.36 725,400.82 1,726,226.34
(Philippines), Inc.
Reel Service Limited 产品部件 359,930.73 4,760,697.19 156,734.33
Telford Industries Pte
整机及产品部件 42,963.62 152,685.90 1,016,384.84
Ltd
Telford SVC. Phils.
产品部件 791,611.95 468,058.43 580,800.56
Inc.
Telford Technologies 产品部件 13,550.05
(Shanghai) Pte.Ltd
Microfits Pte Ltd 产品部件 53,140.83 134,624.27
Telford Service Sdn.
产品部件 5,725.09
Bhd.
合 计 2,038,469.49 6,120,392.39 3,620,495.43
2. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司及子公司作为担保方
担保 担保是否已
被担保方 贷款金融机构 担保金额 备注
到期日 经履行完毕
ASTI 公司 UNITED OVERSEAS BANK S$5,000,000.00 2018/10/29 否
ASTI 公司 UNITED OVERSEAS BANK US$1,046,500.00 2018/10/29 否
2) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 贷款金融机构 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
ASTI 公司 UNITED OVERSEAS BANK US$1,321,665.28 2018/7/27 2018/10/29 否
ASTI 公司 UNITED OVERSEAS BANK S$4,686,854.58 2018/7/17 2018/10/29 否
OVERSEAS-CHINESE
ASTI 公司 BANKING CORPORATION S$699,999.80 2016/2/12 2018/10/4 否
LTD
OVERSEAS-CHINESE
ASTI 公司 BANKING CORPORATION US $9,130,223.98 2018/6/12 2018/10/4 否
LTD
3. 关联方资金拆借
(1) STI 公司存在直接向 ASTI 公司让渡资金的情况，根据双方约定，该等资金占用参
照 STI 公司实际利率加成结算利息，有关情况如下：
所属年度 期初占用资金 本期借出 本期收回 期末占用资金 利率 结算利息
2016 年度 125,348,090.86 83,859,219.97 41,843,245.19 167,364,065.64 按照 STI 2,912,908.71
公司实际
2017 年度 167,364,065.64 134,825,789.01 83,828,091.97 218,361,762.68 3,106,300.17
利率加成
2018 年 1-9 月 218,361,762.68 64,058,390.36 282,420,153.04 结算 3,705,809.87
小 计 282,743,399.34 408,091,490.20 9,725,018.75
（2）2018 年 9 月 27 日，ASTI 公司向 STI 公司让渡资金 100.00 万新加坡元，根据双方
签订的借款协议，约定按照 3.50%的利率结算资金占用费。
4. 其他关联交易
(1) 向 ASTI 支付公司管理费
2016 年度和 2017 年度，STI 公司分别向 ASTI 公司支付管理费 4,200,000.00 新加坡元
（折合人民币 20,141,997.02 元）和 4,800,000.00 新加坡元（折合人民币 23,537,142.11
元）。
(2) 收购 ASTI 公司之子公司
作为本公司收购 STI 公司 100%股权交易的前提条件之一，本期 STI 公司无偿受让 ASTI
公司四家子公司 100%股权，四家公司分别为 STI 马拉西亚公司、STI 韩国公司、STI 菲律宾
公司和 STI 中国台湾公司。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
Telford Industries Pte Ltd 47,716.70 2,385.83 1,072,151.10 53,607.56
TQS Manufacturing Sdn. Bhd. 17,653.97 17,653.97
Telford Service Sdn. Bhd. 670,775.38 670,775.38 637,135.21 637,135.21 676,411.33 670,772.16
Telford SVC. Phils. Inc. 260,066.37 13,003.32
Telford Technologies Shanghai 48,861.51 48,861.51 59,479.45 47,064.47 49,272.05 49,272.05
Microfits Pte Ltd 151,012.75 7,550.64
Reel Service (Philippines), Inc. 1,197,519.99 393,273.82 333,344.76 16,667.24
Reel Service Limited 1,558,406.70 77,920.34
小 计 2,224,939.95 1,128,299.86 2,588,366.12 778,787.26 1,966,501.20 798,856.38
其他应收款
ASTI 公司 218,402,555.89 167,364,119.98
Telford Industries Pte Ltd 19,759.69
Telford Service Sdn. Bhd.. 144,562.08 142,126.35
Telford Technologies Shanghai 1,671.14
Vision Xtreme Pte Ltd 71,018.87
Microfits Pte Ltd 93,546.24
小 计 218,547,117.97 167,692,242.27
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2018.9.30 2017.12.31 2016.12.31
应付账款
Reel Service (Philippines), Inc. 665,394.52
Emerald Precision Engineering Sdn.Bhd. 2,647,678.60 1,727,950.08 2,659,313.49
小 计 2,647,678.60 1,727,950.08 3,324,708.01
其他应付款
Telford SVC. Phils. Inc. 17,984,495.54 14,517,406.89
Emerald Precision Engineering Sdn.Bhd. 4,337.76 55,250.67 49,470.51
ASTI 公司 4,948,179.92 2,140,256.36
FE Global （Shanghai） Limited 430,610.13 159,168.54 121,817.81
小 计 5,383,127.81 18,198,914.75 16,828,951.57
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
STI 公司目前生产经营场所均为租赁，其与 Mapletree Facilitices Services Pte Ltd
签订租赁合同并承租位于 Blk 25 Kallang Ave 的第 2、4、6 三层部分房产，租赁期限均至
2022 年度。在上述租赁期间内，STI 公司需累计支付租金 552.25 万新加坡元。
截至 2018 年 9 月 30 日，除上述承诺事项外本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1. 对外担保
2011 年 1 月 23 日，STI 公司与 UNITED OVERSEAS BANK LIMITED CO.（以下简称 UOB）
签订担保合同，约定对 ASTI 公司最高额 500 万新加坡元提供贸易融资担保；2016 年 1 月 13
日，STI 公司与 UOB 签订担保合同，约定对 ASTI 公司最高额 385 万美元提供贸易融资担保。
如本模拟合并财务报表附注九(二)2 所示，截至 2018 年 9 月 30 日，STI 公司对 ASTI 公司在
上述担保合同项下的担保余额分别为 500 万新加坡元和 104.65 万美元。截至 2018 年 12 月
12 日，根据资产负债表日后签署的相关协议，STI 公司已终止上述对外担保事项。
2. 未决诉讼
2018 年 4 月 27 日，Megalith Technology,Inc 因销售代理协议纠纷在新加坡最高法院
高等法庭向 STI 公司提起诉讼，要求 STI 公司支付 556,860 美元佣金及利息。
根据 ASTI 公司与本公司于 2018 年 9 月 26 日签订的股权转让协议补充协议，ASTI 公司
将承担由该诉讼引起的全部损失及赔偿责任。
截至 2018 年 9 月 30 日，除上述对外担保和未决诉讼外，本公司不存在其他需要披露的
重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2018 年 12 月 12 日，根据长川科技公司第二届董事会第七次会议审议通过，长川科技
公司将通过发行股份的方式购买国家产业基金、上海装备和天堂硅谷合计持有的本公司
90.00%的股权，支付对价 49,032.26 万元，具体情况如下：
序号 发行对象 交易对价(万元）
1 国家产业基金 16,344.09
2 天堂硅谷 16,344.09
3 上海装备 16,344.09
合 计 49,032.26
截至 2018 年 12 月 12 日，除上述事项及本模拟合并财务报表或有事项所及对外担保和
未决诉讼外，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2018 年 1-9 月
产品分部
产品升级及部件
项 目 AT468 机台 Hexa 机台 iFocus 机台 iSort 机台 TR48MK5 机台 其他 合计
销售
主营业务收入 18,315,144.25 138,903,957.19 10,184,399.88 48,396,526.41 10,152,735.42 41,928,838.93 559,984.72 268,441,586.80
主营业务成本 10,674,098.77 76,526,421.87 6,713,573.27 27,334,233.45 5,734,577.76 16,011,306.83 153,743.85 143,147,955.80
(2) 2017 年度
产品分部
产品升级及部件
项 目 AT468 机台 Hexa 机台 iFocus 机台 iSort 机台 TR48MK5 机台 其他 合计
销售
主营业务收入 34,014,035.29 135,287,566.78 17,616,612.15 41,540,111.04 5,452,362.07 49,231,090.18 919,031.18 284,060,808.69
主营业务成本 21,116,604.20 76,496,582.32 12,251,975.97 23,637,945.05 3,224,195.67 17,312,917.80 334,587.61 154,374,808.62
(3) 2016 年度
产品分部
产品升级及部件
项 目 AT468 机台 Hexa 机台 iFocus 机台 iSort 机台 TR48MK5 机台 其他 合计
销售
主营业务收入 14,536,320.13 153,431,372.85 11,478,113.42 93,707,630.31 7,951,046.25 50,065,936.45 1,376,011.04 332,546,430.45
主营业务成本 9,179,032.23 88,759,193.05 8,630,392.52 51,757,757.89 4,401,035.02 16,620,629.58 513,153.71 179,861,194.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 451,908,000.00 451,908,000.00 451,908,000.00 451,908,000.00
合 计 451,908,000.00 451,908,000.00 451,908,000.00 451,908,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
值准备 期末数
STI 公司 451,908,000.00 451,908,000.00
小 计 451,908,000.00 451,908,000.00
十四、其他补充资料
(一) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2018 年 1-9 月比 2017 年度
资产负债表项目 2018.9.30 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系长新投资公司本期收到
货币资金 158,794,094.16 62,609,468.36 153.63% 注资款支付收购对价后剩余所
致
主要系本期销售收入增加致应
应收票据及应收账款 120,385,831.96 78,969,171.17 52.45%
收账款余额增加
主要系本期收回 ASTI 公司及其
其他应收款 1,391,626.11 220,091,976.81 -99.37%
关联方非贸易款所致
主要系应交企业所得税增加所
应交税费 3,737,434.47 643,036.44 481.22%
致
主要系 2018 年支付的收购 STI
其他应付款 31,563,908.35 475,998,998.81 -93.37%
公司款项所致
2. 2017 年度比 2016 年度
资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
待抵扣增值税进项税增加
其他流动资产 3,313,664.37 1,587,082.77 108.79%
所致
利润表项目 2017 年度 2016 年度 变动幅度 变动原因说明
财务费用 1,716,493.95 -4,702,349.96 -136.50% 主要系汇兑损益的影响
主要系存货跌价准备计提
资产减值损失 6,371,564.65 10,502,296.68 -39.33%
减少所致
杭州长新投资管理有限公司
二〇一八年十二月十二日
