东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
东莞金太阳研磨股份有限公司
2023 年年度报告
2024-026
2024 年 4 月
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人杨璐、主管会计工作负责人丁福林及会计机构负责人(会计主
管人员)丁琼英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司在生产运营中可能面临的风险已在本报告中第三节“ 管理层 讨论与
分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者关注，
并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以剔除回购股份后的总
股本 138,347,826 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），
送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ..........................................................................................................................9
第四节 公司治理 ...........................................................................................................................................29
第五节 环境和社会责任 ..............................................................................................................................43
第六节 重要事项 ...........................................................................................................................................45
第七节 股份变动及股东情况......................................................................................................................55
第八节 优先股相关情况 ..............................................................................................................................61
第九节 债券相关情况...................................................................................................................................62
第十节 财务报告 ...........................................................................................................................................63
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、金太阳 指 东莞金太阳研磨股份有限公司
金太阳精密 指 东莞市金太阳精密技术有限责任公司，本公司全资子公司
金太阳科技 指 河南金太阳科技有限公司，本公司控股子公司
金太阳电商 指 东莞金太阳电子商务有限公司，本公司全资子公司
金太阳香港 指 金太阳控股（香港）有限公司，本公司全资子公司
领航电子 指 东莞领航电子新材料有限公司，本公司参股子公司
鑫阳新材料 指 东莞市鑫阳新材料有限责任公司，本公司参股子公司
中科声龙 指 中科声龙科技发展（北京）有限公司，公司股权投资项目
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
审计机构 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《东莞金太阳研磨股份有限公司章程》
报告期/报告期内/本报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 金太阳 股票代码 300606
公司的中文名称 东莞金太阳研磨股份有限公司
公司的中文简称 金太阳
公司的外文名称（如有） DONGGUAN GOLDEN SUN ABRASIVES CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） GOLDEN SUN
公司的法定代表人 杨璐
注册地址 广东省东莞市大岭山镇大环路 1 号
注册地址的邮政编码 523826
公司注册地址历史变更情况 广东省东莞市大岭山镇大环路东 66 号
办公地址 广东省东莞市大岭山镇大环路 1 号
办公地址的邮政编码 523826
公司网址 http://www.chinagoldensun.cn
电子信箱 zqb@chinagoldensun.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜燕艳 李金伟
联系地址 广东省东莞市大岭山镇大环路 1 号 广东省东莞市大岭山镇大环路 1 号
电话 0769-38823020 0769-38823020
传真 0769-89325038 0769-89325038
电子信箱 zqb@chinagoldensun.cn zqb@chinagoldensun.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.cninfo.com.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》
广东省东莞市大岭山镇大环路 1 号，东莞金太阳研磨股份
公司年度报告备置地点
有限公司证券部办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室
签字会计师姓名 陈翔、孙亚林
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 565,140,268.29 395,226,319.46 42.99% 447,021,874.16
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,333,715.77 25,842,918.86 102.51% 67,502,812.98
归属于上市公司股东的扣除非经常性
51,176,691.42 23,282,719.63 119.81% 62,754,610.51
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 114,012,803.99 21,074,840.55 440.99% -819,800.90
基本每股收益（元/股） 0.3735 0.18 107.50% 0.49
稀释每股收益（元/股） 0.3735 0.18 107.50% 0.49
加权平均净资产收益率 8.29% 4.31% 3.98% 12.75%
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
资产总额（元） 1,105,862,281.71 833,549,698.63 32.67% 894,067,429.42
归属于上市公司股东的净资产（元） 699,804,627.50 598,781,330.98 16.87% 605,231,812.36
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 64,584,982.45 133,403,251.19 197,152,210.31 169,999,824.34
归属于上市公司股东的净利润 405,145.87 7,622,288.57 23,965,060.92 20,341,220.41
归属于上市公司股东的扣除非
-86,787.03 6,494,689.68 23,578,567.26 21,190,221.51
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 15,469,633.64 77,523,328.89 -29,336,804.63 50,356,646.09
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 20,659.05
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 1,567,186.07 2,103,620.56 1,570,976.46
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 101,349.86 904,442.22 4,325,549.72
资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -281,787.65 0.11 -68,802.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,171.50 13,592.98
减：所得税影响额 244,960.68 452,035.16 876,197.43
少数股东权益影响额（税后） 5,422.30 216,916.31
合计 1,157,024.35 2,560,199.23 4,748,202.47 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
2023 年，世界经济复苏动能不足，全球通胀水平仍处高位，主要经济体紧缩货币政策的外溢效应
凸显，单边主义、保护主义和地缘政治等风险上升，外部环境更趋复杂严峻；国内经济恢复发展面临不
少困难，周期性、结构性问题叠加，经济恢复进程波动曲折，但在党中央的高效统筹下，经过全国上下
共同努力，国民经济总体运行在合理区间，中国经济展现强大韧性。根据国家统计局公布的资料，2023
年国内生产总值为 1,260,582 亿元，同比增长 5.2%，四个季度 GDP 同比分别增长 4.5%、6.3%、4.9%、
5.2%，呈现前低、中高、后稳态势, 展现了中国经济承压前行、波浪式发展的奋进轨迹。
1、行业发展情况
公司主要产品新型精密抛光材料和高端智能装备属于机床工具工业行业，分属于磨料磨具和数控机
床子类，公司精密结构件制造业务属于计算机、通信和其他电子设备制造业。公司产品及服务主要下游
客户为汽车制造与售后、消费电子、通讯通信领域、储能及新能源领域。
根据中国机床工具工业协会信息，2023 年，机床工具行业年初曾恢复性增长，可是受国际环境、
地缘政治及下游装备投资乏力等因素影响，二季度开始持续下滑，全年营业收入、利润总额同比有所下
降，2023 年机床工具行业完成营业收入 10974 亿元，同比下降 10.3%。机床工具行业实现利润总额
1132 亿元，同比下降 35.8%。但在进出口方面，总体小幅下降，其中进口明显下降，出口略有增长，实
现贸易顺差同比增长 18.3%。
（1）2023 年，我国磨料磨具行业完成营业收入 5305 亿元，同比下降 13.5%。实现利润总额 682 亿
元，同比下降 46%。进出口方面继续保持贸易顺差优势，实现贸易顺差 32.3 亿美元。据中国机床工具
工业协会磨料磨具分会统计，2023 年磨料磨具产品出口额同比下降 15.04%，进口额同比下降 16.44%。
（2）数控机床是一种装有程序控制系统的自动化机床，一般由输入装置、数控系统、伺服系统、
测量环节和机床本体组成。数控机床行业主要产品为柔性、高效、智能的自动化机床，能够较好解决复
杂、精密、多品种结构件加工问题，集高效、柔性、精密、复合、集成诸多优点于一身，已成为高端智
能装备制造业的主力加工设备和机床市场的主流产品。
根据国家统计局公布的规模以上企业统计数据，2023 年金属切削机床产量 61.3 万台，同比增长
6.4%，自 2022 年 9 月以来，结束连续 17 个月的下降，恢复并保持增长；金属成形机床产量 15.1 万台，
同比下降 14.2%，延续自 2022 年 6 月以来的同比下降状态。虽然国内机床工具行业企业的生产经营普
遍受到冲击，但进出口结构继续呈现可喜变化，根据 2023 年机床工具行业经济运行情况数据显示：
2023 年，金属加工机床总体进口明显下降，出口大幅增长。我国金属加工机床进口额同比下降 7.5%，
出口额同比增长 25.4%。
随着新能源汽车、航空航天、国防军工、智能穿戴设备等行业的兴起，对数控机床的需求持续增加。
这些行业的快速发展拉动了机床行业的需求增长，尤其是在高档数控机床方面，但我国数控机床企业主
要定位于中低端市场，高端产品渗透率仍处于较低水平的现状逐渐凸显，亟需国产替代。
在 2024 年本《产业结构调整指导目录》中，首次将数控机床从机械类中提级出来，列在鼓励类目
录的第四十九项。其中第 5 点高端数控机床用关键部件、附件及工量具涵盖了高性能磨料磨具（金刚石、
CBN 等超硬材料及其微粉，特殊材料磨削用砂轮）。展望 2024 年，尽管存在诸多困难，机床工具行业
也将迎来更多的发展机遇。宏观层面大力支持工业母机产业发展，税收、研发和人才培养等方面各项利
好政策密集落地，必将有力推动机床工具行业实现高质量发展。各用户领域以智能化、绿色化为主要标
志的转型升级，以及带来的设备更新、改造需求等，也将给行业带来新的市场机会。
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（3）精密结构件所处行业产品具有产品种类多、应用范围广泛的特点，其发展与下游智能终端市
场规模、应用领域景气程度密切相关。公司长期服务于众多终端品牌、组装厂商客户，了解客户理念及
需求，利用在精密零部件加工领域形成的技术优势及自动化生产线的柔性加工能力快速反应，以高效的
研发生产满足下游市场需求。相关产品主要应用终端为新能源汽车、智能家居、智能穿戴、智能手机、
通讯通信设备等，从主要应用下游行业来看：
汽车方面，根据中国汽车工业协会数据，2010-2023 年期间我国汽车产销量实现大幅度增长，汽车
产销量从 1,826.47 万辆和 1,806.19 万辆分别增至 3,016.1 万辆和 3,009.4 万辆，成为全球汽车行业的主要
增长点，连续十五年蝉联全球汽车产销量第一。与此同时，我国汽车产业结构也在发生变化，新能源汽
车产销量不断提高。产量从 2015 年的 34.0 万辆提升至 2023 年的 958.7 万辆；销量从 2015 年的 33.1 万
辆提升至 2023 年的 949.5 万辆。新能源汽车已逐步进入全面市场化拓展期。2023 年，汽车出口再创新
高，成为拉动汽车产销量增长的重要力量。汽车出口 491 万辆，同比增长 57.9%，出口对汽车总销量增
长的贡献率达到 55.7%。汽车行业进入小型化、轻量化、智能化、网联化的新趋势发展竞争中，汽车零
部件企业纷纷加速介入整车开发和生产过程来加深与整车厂的合作程度，整车和零部件企业在此次升级
中迎来巨大的发展机遇，集成各种先进技术爆款产品频出，在各大车展大放异彩。2024 年，在我国国
家利好政策驱动以及消费升级的趋势下，我国新能源汽车产业将继续保持高速增长。
消费电子产品方面，中国信通院公布数据显示，2023 年 1-12 月，国内市场手机总体出货量累计
2.89 亿部，同比增长 6.5%。根据 IDC 报告显示 2023 年全年中国折叠屏手机市场出货量约 700.7 万台，
同比增长 114.5%。自 2019 年首款产品上市以来，中国折叠屏手机市场连续 4 年同比增速超过 100%。
随着厂商和上游供应链的持续加大研发投入，硬件技术改进成熟，软件系统应用优化，消费者使用体验
感不断提升。而价格的进一步下探，也使得更多消费者愿意尝鲜使用折叠屏手机。随着智能终端制造厂
商及消费者对 3C 产品轻薄化、耐久性与设计自由度要求不断提高，以及手机终端金属外壳渗透率的逐
步提升，钛合金以其在高强度、轻量化、耐腐蚀等方面具备显著优势，逐渐成为消费电子材料发展的新
方向。另外，以智能家居产品、可穿戴设备等为代表的创新型消费电子产品凭借其便利生活、丰富娱乐、
提升品质等优点，其需求不断扩大，成为消费电子行业新的增长点。折叠屏手机、创新型消费电子的不
断发展也给精密结构件制造行业带来了更广阔的市场空间。
2、周期性特点
研磨抛光材料作为一种机床工具，属于广泛应用于各行各业的工业消耗品，产品下游行业需求涉及
制造业的各个领域，不易受个别行业大幅波动的影响，更多与宏观经济整体波动相关，其周期性与国民
经济发展的周期性基本一致，无明显季节性特征。高端智能装备作为机器换人领域的重要装备，其销售
情况由下游客户的固定资产投资计划、下游行业周期性共同决定。精密结构件业务主要配套智能家居、
智能穿戴、智能手机、新能源汽车消费电子等行业，与国民经济形势和 3C 消费行业周期性密切相关。
3、公司的行业地位
本公司是一家集研发、生产、销售新型研磨抛光材料、高端智能装备以及提供精密结构件制造服务
业务于一体的国家高新技术企业，是涂附磨具行业首家 A 股上市公司，拥有中国驰名商标，在行业内
具有标杆性龙头地位。公司入选国家级智能制造示范项目（优秀场景），设有广东省博士工作站，通过
了广东省企业技术中心、广东省新材料工程技术研究中心、广东省专精特新中小企业、广东省创新型中
小企业、东莞市工程技术研究中心、东莞市重点实验室、东莞市技师工作站的认定及 ISO9001 质量管
理体系认证。公司立足于新材料方面打磨抛光的技术优势，积极进行产业链延伸布局，是行业内首家集
抛光材料、智能装备、加工工艺系列化产品及服务于一体，为客户提供精密研磨抛光与精密结构件制造
综合解决方案的专业企业。
二、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务、主要产品及用途
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公司主要从事抛光材料、高端智能装备研发生产销售以及精密结构件制造服务业务，为客户提供精
密研磨抛光与精密结构件制造综合解决方案。
（1）抛光材料
公司抛光材料业务相关产品种类繁多，包含耐水砂纸、干磨涂层砂纸、弹性抛光砂膜、微晶结构砂
膜、抛光蜡、页轮布、机用柔软砂布、棕刚玉砂布、煅烧刚玉砂布、锆刚玉砂布、陶瓷砂布、堆积磨料
砂布、精抛棉、3C 用抛光液和硅晶圆用抛光液等，广泛应用于不锈钢、陶瓷、金属（铝合金、钛合金
等）、玻璃、木材、硅晶圆衬底等制品的磨削与抛光，涉及 3C 消费电子、汽车制造与售后、集成电路、
航天航空、家电、家具、船舶、机械、建筑、珠宝、乐器、医学美容等行业。
（2）高端智能数控装备
公司子公司金太阳精密主要从事自动化、智能化精密加工设备研发生产销售业务，主要应用于 3C
消费电子、通讯通信等行业。主要产品为五轴数控抛磨机床、五轴力控抛光机、五轴叠抛机、湿式打磨
平台、新能源托盘打磨线、3D 玻璃孔抛机、抛光自动减速机等抛磨系列产品，以及五合一（整形检测）
一体机、全自动喷涂拆/装夹机、自动上下料机、力控自动翻转毛刺机、平面扫光机、点胶机、夹飞翼
轮毛刺机、多功能去毛刺机等自动化产品。根据客户不同的生产场景、设备运行状况和对自动化智能化
生产的需求，设计、开发、销售定制化设备，为客户提供自动化智能化解决方案。
（3）精密结构件制造服务
公司子公司金太阳精密为下游客户提供精密结构件全制程产品设计及加工服务，其生产的精密结构
件主要用于各大智能终端、新能源汽车零部件、通讯通信类零部件的生产，主要产品有折叠屏钛合金轴
盖、折叠屏高精密门板、钛合金电池盖、智能手机中框、笔记本前后盖、5G 射频器件、智能家居金属
结构件以及各类精密模具等。
2、公司主要经营模式
（1）采购模式
公司主要采购的原材料有特种纸、坯布、磨料、化工和机械部件等，公司采取“以销定产、以产定
购”的采购模式，采购部定期根据销售订单、生产计划安排以及库存情况进行采购计划调整。公司对常
规物料供应商签订年度采购合同，定期采购保证安全库存；对于重要物料，公司密切关注大宗材料市场
行情走势，关注市场上下游情况进行战略性备货，以应对原材料供应及价格波动风险。
同时，采购部负责组织质量部和研发部共同对供应商进行开发和考核，通过样品测试、小批量供货、
审厂等环节对新开发供应商进行资质审核，对已被纳入合格供应商名录的企业结合质量、价格、交付、
服务等进行定期的考核与评价。采购部根据采购需求在合格供应商名录中挑选供方并向其询价议价，并
对采购订单进行全程跟踪处理，包括到货入库、来料检测跟踪、对账及后续质量问题处理等。
公司采购部将持续发掘优质供应商，不断加强与供应商的合作黏性，全力保证原材料的供应、成本
和质量。
（2）生产模式
公司坚持以市场和客户需求为导向，标准产品采取“以销定产”的生产模式；定制产品采取“定制
化”流程。公司销售部根据市场和客户需求以及历年销售情况，结合本年度需求预测和订货情况编制销
售计划，生产部根据销售计划制定生产计划，并严格按计划组织生产，保障客户所需产品的按时交货，
同时，为提高对市场需求变化的应对能力，生产系统根据销量预测进行必要的储备性生产，保证产品合
理库存。
（3）营销模式
公司抛光材料业务主要以直销与经销相结合的经营模式，服务国内市场及国外重点市场。直销方面，
公司通过行业深度资源拓展，网络、新媒体等开展广告宣传，参加国际国内展会、参与大型招投标等渠
道进行推广，不断升级公司销售前开发、销售中交流、销售后维护的销售策略，针对大客户、重点客户
进行精准服务；经销方面，公司根据市场特点，充分利用经销商的销售网络，拓宽市场覆盖面，打响企
业品牌效应，帮助公司快速提升产品的市场占有率和品牌知名度。除销售自有品牌产品外，公司还采用
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ODM 方式，即客户提供品牌商标，公司根据客户需求进行设计、研发、生产，知识产权归属本公司的方
式进行销售。
公司智能数控装备及精密结构件业务主要采取直销模式，通过直接面向客户的直销模式，由销售部
门负责客户的维护及开拓。在数控机床行业，直销模式能够进一步贴近市场，实现快速布局、渠道下沉，
在服务能力、反馈速度、属地化竞争、远程管控等方面赢得优势。在精密结构件行业，公司须通过客户
的供应体系认证，纳入客户的合格供应商体系后，客户会直接向公司进行订单采购。
（4）研发模式
公司采取综合性的研发策略，结合自主研发、技术引进与合作研发的优势，以省级技术中心和工程
中心为支撑，与公司内外的市场、质量、生产和设备等部门紧密协作，共同制定并推进技术创新的长期
规划；与国内外研究创新平台、高等学府、行业专家以及产业链合作伙伴展开深入产学研合作，专注于
解决产品技术的挑战和满足客户的定制化需求，不断推动产品创新和迭代，以确保提供最优质的产品和
解决方案。公司不仅聚焦于当前产品技术的提升，还通过前瞻性技术研究，为关键产品工艺的进步奠定
基础。我们将致力于打造高性能、高可靠性和低成本的标准化平台产品，为客户提供全方位的产品解决
方案。此外，我们还提供定制化产品开发服务，以满足特定行业客户对于创新解决方案的个性化需求。
3、报告期内主要的业绩驱动因素
（1）公司凭借自身长期积累的先进技术及设备、内部管理规范及规模生产等优势，长期稳定的为
客户提供优质产品和服务，在长期友好合作中持续增强新老客户对公司品牌的信任和依赖。同时，随着
公司行业地位的提升，与终端客户的粘性也在增强，带动更多相关附带产品的研发生产销售。
（2）产品创新迅速，在相关产品国产替代化进程中取得优势。下游客户在产品升级过程中对精密
抛光材料、精密结构件制造细节提出了更高的要求，公司凭借自身研发、生产规模优势，对比国外进口
产品，公司产品以更高的产品性价比获得客户选择，国产替代化明显。
（3）近年来，汽车制造厂商在技术、产品的迭代下，在全自动化生产升级和新产品的油漆、零配
件、外观件上选择更智能自动设备、更高端精细的研磨产品，最终在汽车制造终端市场上对高精密砂纸
需求旺盛。同时，根据中国汽车工业协会发布 2023 年汽车产销数据显示，2023 全年我国汽车产销量创
历史新高并实现两位数增长，且连续第 15 年位居全球第一。汽车制造的强劲势头和原有庞大的汽车保
有量对汽车前后市场都带来发展机遇。公司在报告期持续加大相关客户拓展力度和汽车应用新产品的推
广。
（4）下游新产品的发布和新材料迭代，带来了新的应用场景。随着 3C 新工艺的成熟，折叠屏电
子产品及钛合金材质替代成为市场新趋势，新产品和新材料的普及推动了市场对公司耗材和结构件的需
求增长。
4、报告期内公司经营情况
2023 年，金太阳公司积极响应国家高质量发展和产业转型升级的宏观经济政策，依托公司在精密
抛光领域二十多年的深厚积淀，紧密围绕企业经营战略和下游行业发展趋势，在 3C 消费电子钛合金等
新材料的应用及 IC 半导体碳化硅衬底与芯片抛光液验证等诸多领域取得了重大突破，进一步强化了公
司在行业内的领先地位，赢得了头部品牌客户的深度信赖，为公司实现跨越式发展奠定了坚实的基础。
2023 年公司实现营业收入 5.65 亿元，同比增长 42.99%，较往年实现了较大突破；实现归属于上市公司
股东的净利润 5,233.37 万元，同比增长 102.51%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润 5,117.67 万元，同比增长 119.81%。报告期末，公司总资产 11.06 亿元，同比增加 32.67%；归属
于上市公司股东的净资产 7.00 亿元，同比增加 16.87%。
2023 年具体开展工作如下：
1、紧抓钛合金等新材料在下游产业应用的契机，实现营收利润大幅增长
2023 年，公司紧抓下游智能手机折叠屏等新兴技术潮流及钛合金、高强度钢等新材料的应用机遇，
积极调整经营策略，加大核心产品的技术攻关与创新投入，成功突破了折叠屏轴盖等核心零部件制造、
钛合金和高强度钢等难加工材料的加工工艺及相关抛光材料核心配方等方面的技术难点。由于公司果断
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
加大上述新型抛光材料的研发投入和产能建设，稳定实现了对客户的量产交付。同时，进一步优化了公
司的产品布局，提升了新产品的竞争优势，快速拓展客户订单，最终实现公司整体营业收入和净利润同
比大幅增长，公司业务规模迈上新的台阶。
得益于公司折叠屏轴盖产品批量化生产及位列行业前茅的良率表现，公司及子公司金太阳精密赢得
了头部品牌客户的高度信赖，成功奠定了公司在精密结构件制造，尤其是材质和结构复杂的难加工产品
的全制程加工服务领域的良好口碑和行业地位，为公司开拓新老客户订单，实现业务快速发展打下了坚
实基础。
2、优化产业链布局，实现客户渗透率及品牌影响力持续提升
报告期内，公司进一步优化精密抛光领域的产业链布局，形成了以抛光材料为主、精密结构件及高
端智能装备为辅的一体化生产能力，打造了较为完整的精密抛光产业链。积极介入并参与重点客户、大
客户在产品设计研发阶段的研磨抛光验证和产线验证，很好地保证了在客户供应链中的技术先发优势。
同时，公司始终落实“两个坚持”：一是坚持自主研发和技术创新为王，用高质量的稳定性产品、高效精
准的解决方案和技术服务赢取客户对公司技术和品牌的认可；二是坚持在深度绑定富士康、比亚迪电子、
捷普绿点、长盈精密等重点客户、大客户的基础上，不断开发新领域新客户，尤其是消费电子、新能源
汽车等领域的头部重点客户，持续提升并保证公司产品在新老客户中的渗透率和优势地位。
在高端新型抛光材料方面，报告期内，公司结合自身优势，积极把握下游产业对精密抛光材料产品
的需求趋势，持续加快加大对金字塔海绵砂、金字塔砂碟、微晶结构砂膜、陶瓷刚玉砂布等新型高端产
品的研发投入和市场拓展，有效对冲了整体市场需求下滑带来的增长压力，2023 年抛光耗材整体实现
营业收入 3.8 亿元，同比增长 3.59%，其中新型抛光耗材实现营业收入 7203.55 万元，逆势增长 34.47%，
贡献了可观的利润增长。
半导体抛光材料方面，领航电子技术团队有二十年以上的专业经验，其中首席科学家为前美国抛光
液龙头公司的核心技术人员。依托深厚的研发创新能力和专业的销售团队，公司已完成 IC、硅晶圆、
碳化硅等半导体级抛光液的性能验证并具备量产能力。其中部分 CMP 抛光液产品已实现对外销售，其
余产品正在国内头部客户验证导入中。同时，领航电子坚持核心产品技术与关键原材料自主可控的战略，
已完成部分核心磨料的产业化，并在报告期内持续开展半导体用关键纳米磨料的制备工艺优化工作。
3、加大技术创新与新产品研发，持续增强核心竞争力
公司始终坚持以下游客户需求和行业发展趋势为导向，持续加大研发投入，将新产品自主研发与技
术创新作为推动公司持续发展的核心驱动力。报告期内公司投入研发费用 3,258.28 万元，同比增长
32.95%。
报告期，公司在科研平台建设、科研项目入库及智能工厂项目方面取得显著成绩：正式获批设立
“广东省博士工作站”；新增“东莞市重点实验室”及金太阳精密“东莞市工程技术研究中心”等资质认定；
“集成电路制造用抛光液和纳米料国产化项目”与“超精细精密抛光材料的研究及产业化项目”成功入库东
莞市重大科技项目；“基于流程型智能制造的研磨砂纸数字化管控的智能车间项目”成功入库《2023 年
东莞市工业和信息化产业发展专项资金智能工厂（车间）项目入库计划》。同时，公司积极与华南理工
大学等高校开展深度合作，汇聚行业内顶级专家和博士团队，共同攻克技术难题。
截至 2023 年末，公司及其下属企业共拥有境内外授权专利 159 项，其中发明专利 25 项，实用新型
专利 119 项，外观设计专利 15 项，充分彰显了公司的创新实力和技术底蕴。公司将继续致力于研发创
新，不断增强核心竞争力，为公司的持续发展注入源源不断的动力。
4、持续推进数字化建设，智能制造水平不断提升
公司根据集团化管理需求，持续推进数字化建设。报告期内公司持续完善销售、研发、生产、仓储、
物流等核心业务领域的信息化数字化建设。在母公司完善优化数字化建设的基础上，报告期内两家核心
子公司基本实现了 MES 运行以及与 ERP 等系统之间的数据联接，进一步实现母公司与分子公司的生产
经营各节点的数据集成，智能制造水平不断提升。
5、加强集团化管理，提升下属公司运营效率
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司持续加大集团内部运营管理关键岗位的人才引进、储备与培育，逐步完善集团化管
理模式，在财务管理、采购管理等行政职能上进一步优化了母公司与各分子公司之间的分权管理体系。
同时，公司定期对子公司实施审计监督，通过 OA 系统、ERP 系统等，加强对子公司的内部管控与协同。
公司在加强行政管理的同时，进一步强化产业链上下游资源互补的协同效应，不断提升公司及下属分子
公司整体经营决策效率和风险控制能力。
三、核心竞争力分析
1、深耕主业，积极优化产业链布局
公司多年来持续专注于抛光材料的研发与生产，致力于为客户提供高品质的抛光解决方案。通过多
年的技术投入和工艺优化，公司形成了聚酯薄膜砂纸底胶配方技术、环保型耐水砂纸制备方法、金字塔
海绵砂成型技术和配方、金字塔砂碟制备工艺及配方技术等核心技术，形成了系统化的技术优势“护城
河”，未来公司将不断优化产品性能，加大研发力度，以满足市场对高精度、高效率抛光需求的不断增
长。
在深耕主业的同时，公司基于新材料打磨抛光的技术优势，积极进行产业链延伸布局，通过多年技
术积累和产业并购，成功跨入抛光设备和精密结构件领域，成为行业内首家集抛光材料、智能装备、加
工工艺系列化产品及服务于一体，为客户提供精密研磨抛光与精密结构件制造综合解决方案的专业企业。
在此基础上，公司积极跟进下游客户新产品、新技术的变化趋势，成功突破了钛合金精密结构件等新产
品的加工难点，并及时扩大产量，进一步优化公司产品布局、巩固新产品的竞争优势，通过不断开拓新
产品市场，维持公司的优势地位。
2、 全方位一体化的解决方案和优质的客户服务能力
公司基于多年的抛光材料业务基础和成功的产业链延伸布局，已成功构建以“材料、设备、工艺”三
维发展的格局。抛光材料方面，公司通过多年技术积累，开发出了钛合金用金字塔砂布、不锈钢抛光的
微晶结构砂膜、铝合金抛光专用微晶结构砂膜等产品，可广泛用于 3C 消费电子、汽车制造与售后等下
游领域；智能设备方面，公司研发推出五轴数控抛磨、五轴力控抛光机等抛磨系列产品，以及五合一
（整形检测）一体机、力控自动翻转毛刺机等自动化产品，可为客户提供自动化智能化解决方案。同时，
针对钛合金加工难度大的特点，公司及时开发出钛合金 AT 面磨抛设备、多功能平面拉丝设备等五轴数
控机床；加工工艺方面，公司不断更新和优化适用于各类产品，尤其是钛合金精密结构件等新型产品的
生产工艺，构建了标准化的生产流程，产品质量稳定并能满足客户的各项技术要求。
公司通过上述“设备、材料、工艺”三轮驱动策略，深入智能终端市场及其他下游应用领域，精准定
位客户需求，为客户提供高效、定制化的精密抛光与精密结构件制造综合解决方案，有效提高客户产品
的良品率、降低整体成本，全方位强化技术支持和服务保障，增强客户粘性。
3、 强大研发技术平台与核心技术互助科研团队的创新优势
公司重视技术平台搭建和技术互助创新，依托“广东省企业技术中心”、“广东省新材料工程技术研
究中心”、“广东省博士工作站”，吸纳行业内一流博士、专家、一线技术开发人员和客户服务专家，同
时致力于引进、培训高水平创新型人才，目前已成功培育出一支成熟稳定、专业知识扎实以及创新研发
能力强大的核心团队，并完成了传统研磨耗材、设备与超精密纳米级抛光材料的研发技术平台的搭建。
在公司搭建的技术平台上，各方研发团队能进一步交流各自领域产品技术优势，互相提供新产品的
应用场景验证平台，公司研发技术、创新能力得到更快提升。尤其是在超精密纳米级技术帮助下，有利
于打破研发人员在传统研磨耗材和设备方面的思维限制，进一步进行工艺技术提升和新产品开发，同时
传统研磨耗材和设备的发展也为超精密纳米级抛光材料提供了更多的使用场景模拟机会。
基于上述平台的搭建和多年的发展及沉淀，公司成熟掌握了 3D 智能环保打磨、五轴数控力控抛磨、
CNC 精密加工等核心技术。同时，公司积极开展与下游高端领先客户全程对接的交互式研发模式，以
下游客户需求和行业发展趋势为导向，通过融入下游高端领先客户的研发过程和研发体系，尽早确定在
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
客户供应链中地位，获得在本行业的技术先发优势。经过多年的研发创新，公司在精密抛光领域形成了
丰富的技术积累，并拥有完全自主知识产权，截至本报告出具日，公司及其下属企业共拥有境内外授权
专利 164 项，其中发明专利 28 项，外观设计专利 15 项，实用新型专利 121 项。此外，公司积极与华南
理工大学、东莞理工大学等高校进行产学研合作，不断提升产品丰富度和技术领先性。
4、 客户资源积淀的优势
公司注重与客户的长期战略合作关系，凭借精密抛光与精密结构件制造的产品一体化解决方案优势，
积极配合客户进行项目研发或产品设计，已形成了和下游客户稳定良好的合作关系，能迅速响应客户需
求并提供优质稳定的产品质量和专业完善的售后服务。同时公司提供的一体化解决方案，可根据客户的
研磨抛光要求为客户提供系列化、定制化产品及服务，极大降低客户整体成本，提高客户生产效率，在
行业内积攒了良好的品牌口碑，为企业开发新的优质客户提供了坚实的基础。此外，公司产品协同互补
性强，公司设备可带动研磨耗材销售，耗材销售反过来也可以带动设备销售，有效拓宽了公司的获客渠
道。
基于上述优势，公司与众多国内外知名企业形成良好且长期稳定的合作关系。在抛光材料方面，公
司主要客户有中国商飞、中国中车、长盈精密等；在精密结构件方面，公司主要客户有长盈精密、瑞声
科技等；公司积极与主要折叠屏手机厂家接洽钛合金轴盖的加工业务，并已成为其中某折叠屏手机厂家
的钛合金轴盖主要供应商。在设备方面，公司主要客户有富士康、立讯精密、捷普绿点；公司通过下游
客户富士康、捷普绿点和立讯精密间接为某知名手机品牌钛合金中框提供加工设备与研磨材料。
未来公司还致力于在不同地区和不同产品领域持续开发新客户，实现客户资源的适度多样化。
四、主营业务分析
1、概述
参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 565,140,268.29 100% 395,226,319.46 100% 42.99%
分行业
非金属矿物质行业 379,559,645.75 67.16% 366,394,689.96 92.71% 3.59%
消费电子行业 185,580,622.54 32.84% 28,831,629.50 7.29% 543.67%
分产品
纸基/布基抛光材料 306,671,528.90 54.26% 310,494,472.30 78.56% -1.23%
新型抛光材料 72,035,452.22 12.75% 53,569,811.97 13.55% 34.47%
智能数控装备及精密
181,712,924.12 32.15% 27,067,354.58 6.85% 571.34%
结构件
其他 4,720,363.05 0.84% 4,094,680.61 1.04%
分地区
国内 525,164,703.76 92.93% 347,308,855.48 87.88% 51.21%
国外 39,975,564.53 7.07% 47,917,463.98 12.12% -16.57%
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
分销售模式
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
非金属矿物质行业 379,559,645.75 267,965,954.46 29.40% 3.59% -0.64% 3.01%
消费电子行业 185,580,622.54 136,730,244.40 26.32% 543.67% 324.27% 38.10%
分产品
纸基/布基抛光材料 306,671,528.90 226,949,423.24 26.00% -1.23% -4.73% 1.63%
新型抛光材料 72,035,452.22 39,765,513.97 44.80% 34.47% 33.39% -0.65%
智能数控装备及精密
181,712,924.12 133,979,841.43 26.27% 571.34% 317.91% 43.08%
结构件
分地区
国内 525,164,703.76 378,919,126.84 27.85% 51.21% 40.48% 5.66%
国外 39,975,564.53 25,777,072.02 35.52% -16.57% -19.96% 1.64%
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 平方米 34,364,936.84 34,787,212.14 -1.21%
非金属矿物质行业 生产量 平方米 31,820,702.18 34,518,647.59 -7.82%
库存量 平方米 5,690,540.85 8,234,775.51 -30.90%
销售量 台 100 90 11.11%
智能数控装备 生产量 台 91 111 -18.02%
库存量 台 143 152 -5.92%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
非金属矿物质行业的库存量同比减少 30.90%，主要是生产量下降所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
行业分类 项目 2023 年 2022 年 同比增减
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占营业成本比 占营业成本比
金额 金额
重 重
非金属矿物质行业 直接材料 198,605,445.30 49.57% 203,217,009.38 68.73% -2.27%
非金属矿物质行业 直接人工 17,483,514.39 4.36% 18,799,305.06 6.36% -7.00%
非金属矿物质行业 制造费用 50,625,977.52 12.63% 42,024,563.64 14.21% 20.47%
非金属矿物质行业 小计 266,714,937.21 66.56% 264,040,878.08 89.31% 1.01%
消费电子行业 直接材料 19,587,852.82 4.89% 15,387,529.66 5.20% 27.30%
消费电子行业 直接人工 93,973,460.78 23.45% 6,572,975.99 2.22% 1,329.69%
消费电子行业 制造费用 20,418,527.83 5.10% 9,655,540.49 3.27% 111.47%
消费电子行业 小计 133,979,841.43 33.44% 31,616,046.15 10.69% 323.77%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 222,931,861.96
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 39.45%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 5.74%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第1名 125,468,448.26 22.20%
2 第2名 38,000,764.86 6.73%
3 第3名 32,439,166.47 5.74%
4 第4名 13,889,054.68 2.46%
5 第5名 13,134,427.69 2.32%
合计 -- 222,931,861.96 39.45%
主要客户其他情况说明
适用 □不适用
第 1、2 名新增客户为子公司金太阳精密的客户。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 131,236,467.83
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.93%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第1名 52,968,210.75 15.31%
2 第2名 29,239,215.90 8.45%
3 第3名 24,526,496.23 7.09%
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
4 第4名 13,649,035.85 3.94%
5 第5名 10,853,509.10 3.14%
合计 -- 131,236,467.83 37.93%
主要供应商其他情况说明
适用 □不适用
第 1 名、第 3 名、第 5 名新增供应商为子公司金太阳精密的供应商。
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
主要系子公司金太阳电商的推广
销售费用 24,634,762.59 17,677,755.72 39.35%
费及金太阳精密薪酬增加所致
主要系子公司金太阳精密的职工
管理费用 32,533,668.74 19,434,232.56 67.40%
薪酬增加所致
主要系汇率变动及存款利息减少
财务费用 2,155,807.84 -1,718,866.33 225.42%
所致
研发费用 32,582,844.92 24,507,470.00 32.95% 主要系子公司研发费增加所致
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展的影
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
响
开发适用于钛合金材料的打磨
和抛光用耗材，随着 3C 电子 在 3C 电子头部
钛合金用金字塔砂 拓宽公司市场布局，提高
快速的迭代更新，须根据客户 客户已实现量 量产销售
布、聚酯砂膜的开发 市场竞争力
的需求持续研发适合客户使用 产销售
的系列产品
开发一种车用漆面抛光砂碟，
已通过欧洲客
主要应用于汽车制造和后市
金字塔砂碟（点抛 户测试，国内 拓宽公司市场布局，提高
场、整车厂涂装车间和 4S 店 量产销售
片）的研发 已实现小批量 市场竞争力
喷漆后的漆面修复、平坦化和
销售
抛光处理，进口替代
已经通过部分
开发陶瓷磨料系列砂布，进口
陶瓷磨料强力磨削砂 客户验证，并
替代，主要用于不锈钢、钛合 量产销售 拓宽产品线
布的研发 实现小批量销
金等金属的打磨
售
锆刚玉强力磨削砂布 开发一款寿命好，切削效率高 已实量产现销
量产销售 拓宽产品线
的研发 的砂布产品，进口替代 售
开发一款超精细砂纸，用于金
已实量产现销 拓宽公司市场布局，提高
超精细砂纸的研发 属、漆面等镜面抛光，可替代 量产销售
售 市场竞争力
德国勇士同类产品
砂布用耐高温防堵涂 开发一种防堵涂层料，用于金
已经批量使用 自产自用 自制自用、稳定质量
层材料的研发 属打磨的砂布
新式 GaN 单晶生长技 实现 CMP 抛光液的国产
研发用于半导体 CMP 的高效
术及高效晶圆磨抛技 研发中 量产销售 化，将对芯片制造业起积
抛光液
术的研发 极的推动作用
锆刚玉强力磨削砂带 替代进口产品，开发一款寿命 已实量产现销
量产销售 提高市场竞争力
布的研发 好，切削效率高的砂布产品 售
陶瓷磨料砂砂带布的 替代进口产品，开发一款寿命 已实量产现销
量产销售 提高市场竞争力
研发 好，切削效率高的砂布产品 售
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高硬挺性、高磨削效 提高磨削效率，控制成本，提
已实现销售 量产销售 拓宽产品线
率页轮布的研发 高市场竞争力
钛合金金属外壳的加 研发项目完成 实现项目产品 拓宽公司市场布局，提高
新产品新技术开发
工开发 并量产 的规模化量产 市场竞争力
端面兼砂带磨头技术 用于手机中框打磨抛光，采用 样机测试中
研发 砂带轮打磨，提升产品市场竞 量产销售 拓宽产品线
争力
玻璃抛光孔机设备研 用于玻璃、陶瓷等硬脆材料抛 样机测试中
发 光，适应全新工艺，提升产品 量产销售 拓宽产品线
性能以满足市场需求
用于平板外壳和玻璃的扫光，
平面扫光机设备研发 满足用户对外观的及质感的要 已完成量产 量产销售 拓宽产品线
求
解决冲压、激光切割过程中打
图纸设计已完
砂带组合机设备研发 磨厚度的不足、人工打磨生产 量产销售 拓宽产品线
成
效率低的问题
用于手机摄像头装饰件，采用 拓宽公司市场布局，提高
异形摄像头钛合金结
3D 打印钛合金材质，提升产 已完成量产 量产销售 市场竞争力
构件的开发
品市场竞争力
用于手机拆叠屏轴盖，采用 已完成量产， 拓宽公司市场布局，提高
高强度钛合金折叠屏
3D 打印钛合金材质，提升产 第二代同时也 量产销售 市场竞争力
轴盖的开发
品市场竞争力 在开发中
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 103 77 33.77%
研发人员数量占比 11.80% 15.04% -3.24%
研发人员学历
本科 22 9 144.44%
硕士 5 4 25.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 32 17 88.24%
30~40 岁 38 33 15.15%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 32,582,844.92 24,507,470.00 28,091,137.34
研发投入占营业收入比例 5.77% 6.20% 6.28%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
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□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 484,577,455.69 399,354,647.28 21.34%
经营活动现金流出小计 370,564,651.70 378,279,806.73 -2.04%
经营活动产生的现金流量净额 114,012,803.99 21,074,840.55 440.99%
投资活动现金流入小计 68,183,299.88 331,740,504.35 -79.45%
投资活动现金流出小计 236,416,379.84 432,765,297.63 -45.37%
投资活动产生的现金流量净额 -168,233,079.96 -101,024,793.28 -66.53%
筹资活动现金流入小计 134,221,886.56 54,355,719.97 146.93%
筹资活动现金流出小计 55,668,664.23 102,344,810.27 -45.61%
筹资活动产生的现金流量净额 78,553,222.33 -47,989,090.30 263.69%
现金及现金等价物净增加额 24,546,227.27 -126,885,847.44 119.35%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要系应收账款收回现金增加所致。
2、投资活动现金流入小计同比减少，主要系购买的理财产品减少导致赎回理财产品也减少所致。
3、投资活动现金流出小计同比减少，主要系购买的理财产品减少所致。
4、投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要系购买的理财产品减少所致。
5、筹资活动现金流入小计同比增加，主要系银行借款增加所致。
6、筹资活动现金流出小计同比减少，主要系 2022 年度支付分配股利和回购股份所致。
7、筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要系银行借款增加所致。
8、现金及现金等价物净增加额同比增加，主要系筹资活动产生的现金流量净额和经营活动产生的现金流量净额增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -824,314.38 -1.41% 联营企业亏损 否
公允价值变动损益 15,053.92 0.03% 股票股价变动 否
资产减值 -5,610,987.42 -9.63% 计提存货跌价准备 否
营业外收入 681,483.70 1.17% 应付、预收款核销 否
营业外支出 356,368.55 0.61% 机械设备报废 否
资产处置收益 20,659.05 0.04% 出售机械设备 否
信用减值损失 -5,181,939.04 -8.89% 计提坏账准备 否
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 87,750,113.02 7.93% 65,794,168.41 7.87% 0.06%
主要系报告期营收
应收账款 246,919,884.39 22.33% 227,753,143.00 27.25% -4.92%
增加所致
主要系产量下降所
存货 153,550,666.87 13.89% 163,833,657.66 19.60% -5.71%
致
长期股权投资 3,901,433.80 0.35% 3,957,040.52 0.47% -0.12%
固定资产 201,639,191.51 18.23% 140,699,476.66 16.83% 1.40%
主要系金太阳增资
在建工程 135,766,661.54 12.28% 40,022,842.14 4.79% 7.49%
扩产项目增加所致
使用权资产 11,843,828.78 1.07% 14,804,785.94 1.77% -0.70%
短期借款 74,569,541.67 6.74% 49,551,425.00 5.93% 0.81%
合同负债 9,356,101.93 0.85% 6,585,507.91 0.79% 0.06%
系金太阳增资扩产
长期借款 59,782,437.92 5.41% 5.41% 项目申请了长期借
款所致
租赁负债 9,728,582.32 0.88% 12,622,245.99 1.51% -0.63%
系子公司金太阳精
应收款项融资 50,149,842.18 4.53% 2,194,196.86 0.26% 4.27% 密收到的银行承兑
汇票增加所致
系应付材料款及加
应付账款 131,259,791.90 11.87% 65,846,015.86 7.88% 3.99%
工费增加所致
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期
本期公允 益的累
计提 本期购买金
项目 期初数 价值变动 计公允 本期出售金额 其他变动 期末数
的减 额
损益 价值变
值
动
金融资产
1.交易
性金融
资产
（不含 1,304,304.24 15,053.92 67,500,010.00 68,500,010.00 319,358.16
衍生金
融资
产）
4.其他 14,059,381.00 44,027,612.38 58,086,993.38
21
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
权益工
具投资
金融资
1,304,304.24 15,053.92 67,500,010.00 68,500,010.00 319,358.16
产小计
上述合
15,363,685.24 15,053.92 0.00 0.00 67,500,010.00 68,500,010.00 44,027,612.38 58,406,351.54
计
金融负
0.00 0.00
债
其他变动的内容
对于非上市股权投资，本集团采用估值技术是参考最近融资价格来确定其公允价值。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 账面余额 账面价值 受限类型
货币资金 20,685,281.71 20,685,281.71 承兑汇票及平台保证金
无形资产 63,643,700.00 63,643,700.00 抵押
合 计 84,328,981.71 84,328,981.71
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
168,916,379.84 133,294,297.63 26.72%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是
投
否 截止
资
为 报告 未达到
项 投 项 资 项 预
固 截至报告期末 期末 计划进 披露日 披露索
目 资 目 本报告期投入 金 目 计
定 累计实际投入 累计 度和预 期（如 引（如
名 方 涉 金额 来 进 收
资 金额 实现 计收益 有） 有）
称 式 及 源 度 益
产 的收 的原因
行
投 益
业
资
22
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
金
太 自
巨潮资
阳 有
讯网，
增 制 及 建 2022 年
自 尚在建 公告编
资 是 造 105,571,937.54 179,647,359.24 自 设 0.00 0.00 11 月
建 设中 号：
扩 业 筹 中 30 日
2022-
产 资
119
项 金
目
合
-- -- -- 105,571,937.54 179,647,359.24 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
计
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
权益
证 证 资
最初 会计 本期公允 的累 会计
券 证券代 券 期初账面价 本期购买金 本期出售金 期末账面价 金
投资 计量 价值变动 计公 报告期损益 核算
品 码 简 值 额 额 值 来
成本 模式 损益 允价 科目
种 称 源
值变
动
境
交易 自
内 315, 公允
星 性金 有
外 300256 057. 价值 304,304.24 15,053.92 0.00 15,053.92 319,358.16
星 融资 资
股 04 计量
产 金
票
交易 自
公允
基 性金 有
- - 价值 1,000,000.00 67,500,010.00 68,500,010.00 86,292.07 0.00
金 融资 资
计量
产 金
合计 0.00 -- 1304,304.24 15,053.92 0.00 67,500,010.00 68,500,010.00 101,345.99 319,358.16 -- --
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
高端智能装
东莞市金太
备研发生产
阳精密技术
子公司 销售和精密 120000000 369,250,541.50 256,314,845.78 197,131,568.56 18,113,573.07 16,790,187.99
有限责任公
结构件制造
司
服务
新材料技术
河南金太阳
研发；非金
科技有限公 子公司 50000000 109,507,647.28 43,212,059.38 85,816,417.24 5,536,989.85 5,381,301.79
属矿物制品
司
制造
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）2024 年重点工作规划
2024 年，公司将以“聚焦科技创新，引领行业发展，铸就高端精密抛光材料一流供应商”为愿景，
牢固树立“以客户为中心，用高质量的产品和精准的服务为客户提供绿色、高效的一体化解决方案，持
续为客户创造价值”的经营理念，聚焦于高端消费电子产品的迭代升级及钛合金、火箭钢等新材料的应
用，以 3D 打印的规模化应用所带来的精密研磨抛光需求为契机，在保持纸基类、布基类抛光材料稳定
增长的基础上，重点推进高端新型抛光材料、精密结构件制造及智能数控装备业务放量增长，加速电子
及半导体抛光材料市场推广及量产，全力保障公司战略快速推进，力争整体业务规模再上一个新台阶。
2024 年，力争实现营业总收入 60%以上增长的经营目标。
上述经营目标并不代表公司对 2024 年的业绩预测，能否实现取决于外部宏观环境、市场状况变化、
经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
1、加速产能扩建布局，巩固行业竞争优势
为抓住行业发展机遇，提高公司核心产品的生产能力， 2024 年 3 月，公司发布了非公开发行预案，
拟向特定对象增发募资不超 4.61 亿元，用于“精密结构件制造与高端智能数控装备扩产项目”。本次募
投项目实施完成后，公司精密结构件制造以及高端智能装备产品线将进一步扩大，公司为客户提供抛光
耗材、抛光设备及抛光工艺三位一体综合解决方案的能力将被有效强化，产能规模和业务结构将更好地
满足下游客户快速迭代的产品需求，有效解决现阶段产能瓶颈问题，巩固公司在消费电子行业的品牌影
响力和竞争优势。
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
本次精密结构件与智能装备产能扩张将有助于公司核心战略的有效实施，加快推动畔山工业区“金
太阳科技园”建设工作，为公司未来快速发展、提升行业竞争力奠定基础。
2、全力保障三大核心战略快速推进，加速产品升级转型
公司将在坚定抛光材料、精密结构件全制程服务、高端智能数控装备三大战略方向的基础上，重点
聚焦新型高端精密研磨抛光领域的技术储备和研发，用高质量的产品和精准的服务为客户提供一站式解
决方案，持续为客户创造价值。
在高端精密抛光材料业务板块，公司将重点关注以 3D 打印的规模化应用所带来的新型精密研磨抛
光需求，深耕钛合金、高强度钢等新材料应用所带来的创新机会，不断开发新型号产品并持续进行新老
产品技术迭代更新，尤其是新型抛光耗材在消费电子及汽车制造与售后方面的需求和市场机会，为下游
客户生产效率提升贡献力量，全力保障现有核心大客户订单交付的及时性和稳定性。在维护存量市场的
同时，增加销售渠道拓展增量市场，不断提升新老客户渗透率。
在精密结构件制造业务板块，公司以成为消费电子制造厂商一级供应商为目标，在保障现有核心大
客户需求的基础上，进一步优化折叠屏轴盖、折叠屏转轴核心零部件、钛合金摄像头支架等重点布局产
品品质和稳定供应，积极开发具有前瞻性的潜在客户，加快推进各类高附加值的精密件、结构件产品的
验证及批量供货；积极拓展非消费电子领域精密结构件制造工艺和产品线，加快相关产品开发及导入，
实现公司精密结构件制造业务跨越式增长。
在智能数控装备业务板块，公司将继续立足于自身五轴联动数控机床技术优势，根据下游消费电子、
汽车制造等行业发展变化，持续加大研发投入，重点针对五轴力控抛光机、五合一（整形检测）一体机、
力控自动翻转毛刺机等智能装备自动化、智能化发展及智能装备关键零部件自主研发等技术专题进行深
入研究，快速满足下游科技发展对提高生产效率、提升原材料利用率和节约劳动力成本的需求，拓展更
多产品应用场景，不断提高自身产品自动化、智能化程度、生产效率、生产良率及稳定性，扩大市场销
售规模，从而更好地提升公司的综合竞争力。
3、加速资源整合，重点推进新兴产业规模化发展
公司将在聚焦主业的基础上，借助资本和管理优势，持续加大在新兴产业方面的投资力度，积极整
合同业及上下游产业的优质标的，进一步扩大在国家支持的新型材料及高端智能装备领域的业务布局，
实现资源互补与协同，优化完善产品供应链。
2024 年，领航电子公司将进一步加速推进 IC、硅晶圆、碳化硅等半导体抛光液产品在国内标杆客
户的验证导入，实现更多型号的产品规模化生产及销售。加快完成半导体用关键纳米磨料的制备工艺优
化并实现量产，真正打破国外垄断，实现产品进口替代，保障国家战略性新兴产业（集成电路产业）中
相关关键材料的自主化供应。
在实现半导体抛光液产品规模化销售基础上，公司将加大加快半导体相关产业链的布局和投入，实
现以半导体抛光液产品为核心的上下游产业的协同和服务的优化，为客户提供抛光耗材、抛光设备及抛
光工艺三位一体综合解决方案。
4、强化人力资源管理与数字化转型，提升公司整体运管效率
人才是企业发展的基石，公司将进一步加强集团中高层管理人才、专业技能型人才的引进、培养和
激励，完善以目标为导向的绩效考核体系改革，重点优化人才结构，全面提升公司内部管理能力以实现
强质增效目标，支撑公司长远发展。
同时，公司将持续加大数字化、信息化管理的迭代升级，建立健全公司产品生产全生命周期的质量
管理体系，推进计划、生产、技术、销售、物流等管理节点的数字化、智能化管控平台的建设升级，用
数字化的理念来促进公司经营管理水平的提升，保证公司总体战略目标的达成，进一步推动企业实现可
持续性高质量发展。
（二）公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
抛光材料作为一种机床工具，属于广泛应用于各行各业的工业消耗品，其产品需求受宏观经济整体
25
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
影响；高端智能数控装备和精密结构件业务，主要应用于智能家居、智能穿戴、智能手机、通讯通信及
新能源汽车行业，也与国民经济形势和 3C 消费行业周期性密切相关。我国经济尚处于恢复发展过程中，
消费和投资恢复迟缓，能源原材料供应仍然偏紧，输入性通胀压力加大。
应对措施：公司时刻保持警惕，关注风险变化积极做好各项因素应对方案，积极跟踪下游需求变化，
在新材料应用上与头部企业及终端保持战略合作关系，及时参与新材料、新技术的研发和应用,调整公
司策略及产品结构，不断提高产品附加值，攻坚高端精密制造市场，降低宏观经济波动的风险。
2、原材料价格波动及能源供应成本上升的风险
公司产品生产制造中直接材料成本占营业成本比例较高，主要原材料为特种纸、磨料、坯布、化工、
机械部件等，近年来全球能源价格飙升，全球贸易环境发生较大变化，市场面临供需不平衡，物流受限、
汇率波动、环保管控趋严等情形。原材料价格及能源波动较大，公司经营成本将面临较大上升风险，毛
利将被压缩。此时，公司如果无法保持中高端产品在行业内的技术水平，加大高毛利的中高端产品市场
开拓力度，有效调整公司产品产销结构，公司利润增长将会缺乏动力。
应对措施：量化采购部的考核指标，加强品质管理，加强采购价格管控，优化供应商生命周期的线
上管理，对部分原材料采购尝试进行大宗、公式定价、招标采购与开展商品期货保值业务，从多方面实
现价格控制。公司高度关注大宗原材料的价格变化，加强上下游的信息共享和沟通互动，及时、有效的
做好原材料价格波动的应对措施。积极开拓供应渠道，加强与供应商的技术合作，提升产品能力，建立
互惠的战略伙伴关系。同时，公司内部加强产品质量控制和成本控制，通过智能化生产、仓储管理、工
艺创新提高原材料利用率，并积极寻找优质原材料替代方案，加强生产、仓储等环节原材料利用率管理，
全方面降本增效来降低原材料价格波动给公司带来的影响。
3、业务市场布局及分子公司管理风险
公司稳固现有经营基础上，聚焦主业布局延伸企业产业链，布局智能装备、布基类抛光材料、电子
及半导体抛光材料、非晶合金精密抛光材料等市场及业务产品。如果未来业务产品下游出现大幅变动，
公司未能提前进行技术储备，或相关产品市场推广进度不及预期以及分子公司管理方面出现重大疏漏导
致经营亏损等，均有可能导致相关投资布局风险加剧，不利于进一步的市场开拓及业绩增长，影响公司
经营发展目标。
应对措施：积极持续关注产品下游发展趋势，加大市场及研发投入，加强团队建设、人才培育，完
善子公司管理制度，充分发挥母子公司资源互补的协同效应。
4、新产品研发失败风险
公司未来重点研发方向为新型精密抛光材料、高端智能装备以及全制程产品设计及加工服务，新产
品从开发到批量生产并产生经济效益存在一定周期，期间要经过产品研发的实验、多次测试、使用反馈
以及最终实现批量生产销售，整个周期较长。但是目前国内产品开发一般要求短、平、快，如果新产品
无法实现批量或者技术无法达到高端工艺要求，将会影响公司新产品的推出，无法应对当前同质化严重
市场带来的压力。
应对措施：集合全公司内部专业人才并聘请行业资深专家担任技术顾问的研发体系，组织实施新产
品的研发；并积极学习新技术，持续优化工艺流程；积极参与国际技术交流活动，消化吸收国际高新技
术；同时，在公司已经合作的华南理工大学、同济大学、空间技术研究院、太尔胶粘剂（广东）有限公
司等单位的基础上，深化与高等院校等科研机构的技术合作，实现产学研结合，以获得互补性的研发资
源，完成新产品的研发工作。
5、核心人才流失风险
公司行业龙头地位及业绩持续稳定增长，离不开公司培养、引进、积累的专业技术人员，尤其是核
心技术人员，核心技术人员和核心技术是公司核心竞争力的重要组成部分，随着行业集中趋势加剧，行
业对于人才和技术的需求日益迫切，人才争夺在所难免。如果出现核心技术人员、核心技术泄密流失，
将对公司正常生产经营和持续技术创新造成不利影响。
应对措施：公司将不断加大培养和引进更高水平人才的力度，健全培训体系、畅通员工职业成长通
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
道，助力员工与公司共同成长，同时完善各种激励机制，加强企业文化和员工福利建设，促进企业利益
和员工共享机制的形成，充分调动员工积极性，最大程度内保持并发展壮大公司现有核心技术团队。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待 谈论的主要内
接待 调研的基本情
接待时间 接待地点 对象 接待对象 容及提供的资
方式 况索引
类型 料
投资者关系活
动记录情况已
国海证券、德邦证券、中信证券、 公司主要业务
2023 年 03 月 实地 于 2023 年 03
公司会议室 机构 富国基金、侏罗纪资产、清淙投 布局、产品情
10 日 调研 月 10 日上传至
资、泰禾资本、纽富斯投资 况等
互动易投资者
关系平台
投资者关系活
网络 动记录情况已
网络互动方
2023 年 05 月 平台 线上参与公司 2022 年度业绩网上 2022 年度业绩 于 2023 年 05
式（价值在 其他
12 日 线上 说明会的全体投资者 网上说明会 月 12 日上传至
线）
交流 互动易投资者
关系平台
投资者关系活
2023 广东辖区
网络 动记录情况已
全景网“投资 上市公司投资
2023 年 09 月 平台 于 2023 年 9 月
者关系互动 其他 参加投资者集体接待活动的投资者 者关系管理月
19 日 线上 19 日 上传至互
平台” 活动投资者集
交流 动易投资者关
体接待日
系平台
易方达、华夏基金、平安基金、鹏
华基金、华夏久盈、华商基金、华
安基金、长城基金、融通基金、初
华资本、北京鸿道投资、复胜资
产、陆家嘴信托、诚域基金、正道
兴达、粤民投、华美国际、平安资
产、申万菱信基金、博时基金、南 投资者关系活
公司 2023 年前
方基金、嘉实基金、永赢基金、大 动记录情况已
三季度经营情
2023 年 11 月 实地 家资产、歌汝私募、幸福阶乘基 于 2023 年 11
公司会议室 机构 况、产品情况
09 日 调研 金、红工创新基金、安信基金、云 月 09 日上传至
及行业发展展
杉常青基金、益安资本、兴全基 互动易投资者
望
金、汇添富基金、招商基金、熊猫 关系平台
文旅产业基金、辉德投资、东盈投
资、申万宏源、乾惕投资、长城基
金、前海开源基金、国泰基金、东
方红资产、国金证券、中信证券、
广发证券、德邦证券、西部证券、
长江证券、浙商证券、东吴证券
中金公司、平安养老、泰康资产、
招商资管、财通基金、申万菱信基
金、财通资管、淳厚基金、安信基 投资者关系活
公司基本情
金、前海联合基金、长城基金、国 动记录情况已
况、经营情
2023 年 11 月 实地 联基金、复胜资产、光大永明资 于 2023 年 11
公司会议室 机构 况、产品优势
15 日 调研 产、摩根基金、建信理财、熙山投 月 15 日上传至
及行业发展展
资、利幄基金、望正资产、沣京资 互动易投资者
望
本、山楂树投资、勤辰资产、会远 关系平台
基金、国信自营、源乘投资、溪牛
投资、丹羿投资、昭图投资、恒悦
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产、东方红资产、湍团基金、中
国银河证券、中天国富证券、中银
国际证券、国金证券、天风证券、
长江证券、方正证券
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律、行政法规、部门规章、规范
性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司内部控制制度，规范公司内部管理，促进公司规范原作，提高公司治
理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合相关自律规则要求。
1、股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》公司《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召集、
召开股东大会平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
2、控股股东与公司
公司控股股东 HU XIUYING（胡秀英）严格规范自己的行为，依据法律法规的规定行使其权利并承担相应义务，没有超
越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、
机构、财务等方面均独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构独立运作，各司其职、各尽其责，不存在控股股
东占用资金以及公司为控股股东提供担保的情形。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，报告期内公司有董事共九名，其中独立董事三名，占
全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会
议事规则》、《独立董事工作制度》等制度开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关
法律法规。
4、监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，报告期内有监事共三名，其中一名职工代表监事，监
事的选举程序、监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照公司《监事会议事
规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法
合规性进行监督。公司监事会的召集、召开符合法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等制度的有关
规定。
5、绩效评价与激励约束机制
公司董事的薪酬由股东大会决定，高级管理人员的薪酬由董事会决定。公司经营层的薪酬与公司经营业绩、根据公司经
营目标制定的关键管理工作相关指标挂钩。
6、信息披露与透明度
公司严格按照有关法律、法规以及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、
及时、公平地披露有关信息；指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回
答投资者咨询；报告期内指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露指定媒
体，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
7、利益相关者
公司尊重和维护利益相关者的合法权利，协调平衡股东、员工、社会等各方利益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司的重大决策由股东大会和董事会依法作出。公司控股股东严格规范其行为，未直接或间接干预公司的决策及依法开
展的生产经营活动。公司拥有自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2022 年度股东大
2022 年度股东大会 年度股东大会 40.50% 2023 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 26 日
会决议
2023 年第一次临
2023 年第一次临时股东大会 临时股东大会 39.46% 2023 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日
时股东大会决议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
股份
本期增
本期减持股 其他增 增减
性 年 任职 任期起始 任期终 期初持股数 持股份 期末持股数
姓名 职务 份数量 减变动 变动
别 龄 状态 日期 止日期 （股） 数量 （股）
（股） （股） 的原
（股）
因
2012 年 2024 年
杨璐 男 61 董事长 现任 09 月 16 11 月 04 14,640,000 14,640,000
日 日
2012 年 2024 年
杨璐 男 61 总经理 现任 09 月 16 11 月 04 14,640,000 14,640,000
日 日
2012 年 2024 年
杨伟 男 48 董事 现任 09 月 16 11 月 04 3,992,700 962,200 3,030,500 减持
日 日
2012 年 2024 年
杨伟 男 48 副总经理 现任 09 月 16 11 月 04 3,992,700 962,200 3,030,500 减持
日 日
2012 年 2024 年
刘宜彪 男 66 副总经理 现任 09 月 16 11 月 04 1,813,659 133,300 1,680,359 减持
日 日
30
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2013 年 2024 年
刘宜彪 男 66 董事 现任 04 月 23 11 月 04 1,813,659 133,300 1,680,359 减持
日 日
2012 年 2024 年
方红 女 59 副总经理 现任 09 月 16 11 月 04 3,109,076 746,331 2,362,745 减持
日 日
2021 年 2024 年
方红 女 59 董事 现任 11 月 05 11 月 04 3,109,076 746,331 2,362,745 减持
日 日
2018 年 2024 年
YANG
男 35 董事 现任 10 月 12 11 月 04 4,515,750 4,515,750
ZHEN
日 日
2017 年 2024 年
杜长波 男 47 董事 现任 05 月 10 11 月 04 45,000 11,200 33,800 减持
日 日
2021 年 2024 年
许怀斌 男 66 独立董事 现任 09 月 07 11 月 04
日 日
2022 年 2023 年
万隆 男 68 独立董事 离任 05 月 13 12 月 20
日 日
2023 年 2024 年
韩秀丽 女 58 独立董事 现任 12 月 20 11 月 04
日 日
2022 年 2024 年
梁奇烽 男 41 独立董事 现任 05 月 13 11 月 04
日 日
2018 年 2024 年
监事会主
黎仲泉 男 34 现任 10 月 12 11 月 04
席
日 日
2017 年 2024 年
闫新亭 男 54 监事 现任 05 月 10 11 月 04
日 日
2017 年 2023 年
职工代表
杨直秀 女 61 离任 04 月 19 03 月 15
监事
日 日
2023 年 2024 年
职工代表
郑莉莉 女 35 现任 03 月 15 11 月 04
监事
日 日
2012 年 2024 年
农忠超 男 49 副总经理 现任 09 月 16 11 月 04 1,689,900 422,400 1,267,500 减持
日 日
2017 年 2024 年
董事会秘
杜燕艳 女 32 现任 08 月 18 11 月 04 45,000 11,200 33,800 减持
书
日 日
2018 年 2024 年
杜燕艳 女 32 副总经理 现任 10 月 12 11 月 04 45,000 11,200 33,800 减持
日 日
2017 年 2023 年
诸远继 男 51 财务总监 离任 04 月 19 12 月 05 195,000 48,700 146,300 减持
日 日
2023 年 2024 年
丁福林 男 48 财务总监 现任 12 月 05 11 月 04
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 30,046,085 0 2,335,331 27,710,754 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
31
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
是 □否
1、报告期内，公司职工代表监事杨直秀女士于 2023 年 3 月 15 日因个人原因辞职。
2、报告期内，公司财务总监诸远继先生因个人原因辞去公司财务总监职务，于 2023 年 12 月 5 日正式离任。
3、报告期内，公司独立董事万隆先生因计划与公司开展项目合作辞去公司第四届董事会独立董事职务，同时辞去公司董
事会下属审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员职务，于 2023 年 12 月 20 日正式离任。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因计划与公司开展项目合作辞去公司第四届董事会独立董事
万隆 独立董事 离任 2023 年 12 月 20 日
职务
韩秀丽 独立董事 被选举 2023 年 12 月 20 日
杨直秀 职工代表监事 离任 2023 年 03 月 15 日 个人原因离任
郑莉莉 职工代表监事 被选举 2023 年 03 月 15 日
诸远继 财务总监 离任 2023 年 12 月 05 日 个人原因离任
丁福林 财务总监 聘任 2023 年 12 月 05 日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会人员
1、杨璐先生
1963 年出生，本科学历，中国国籍，2008 年 8 月取得美国居留权。2000 年 5 月创办东莞市金阳砂纸有限公司并担
任总经理；2004 年 9 月创办金太阳有限；2004 年 11 月至 2013 年 12 月担任香港嘉和董事；2005 年 7 月创办东莞金源，
2005 年 7 月至 2012 年 12 月担任东莞金源董事长，2012 年 12 月至 2013 年 12 月担任中山金源董事长；2009 年 7 月创办
江西金阳；2011 年 10 月至 2012 年 9 月担任金太阳有限执行董事兼经理；2012 年 9 月至今担任本公司董事长兼总经理；
2017 年 11 月至 2019 年 12 月担任东莞市金太阳精密技术有限责任公司董事长，2019 年 12 月至今任东莞市金太阳精密技
术有限责任公司董事，2021 年 12 月至今任河南金太阳科技有限公司董事；现任中国机床工具工业协会涂附磨具分会理
事会副理事长。
2、杨伟先生
1976 年出生，大专学历，中国国籍，无境外居留权。2004 年 9 月至 2012 年 9 月历任金太阳有限销售经理、采购经
理、副总经理；2012 年 9 月至今任本公司董事、副总经理；2017 年 11 月至 2019 年 12 月担任东莞市金太阳精密技术有
限责任公司董事，2019 年 12 月至今任东莞市金太阳精密技术有限责任公司董事长。
3、刘宜彪先生
1958 年出生，中国国籍，无境外居留权。2000 年 5 月参与创办东莞市金阳砂纸有限公司；2004 年 9 月参与创办金
太阳有限，2004 年 9 月至 2009 年 7 月任金太阳有限副总经理；2005 年 7 月至 2012 年 12 月担任东莞金源董事，2012 年
12 月至 2013 年 12 月担任中山金源董事；2009 年 7 月参与创办江西金阳，2009 年 7 月至 2018 年 4 月担任江西金阳执行
董事兼经理；2012 年 9 月至今任本公司副总经理；2013 年 4 月至今任本公司董事。
4、方红女士
1965 年出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权，高级工程师，2005 年 6 月至 2012 年 9 月历任东莞市金太阳研
磨有限公司技术经理、副总经理；2012 年 9 月至今任本公司副总经理；2019 年 12 月至今任东莞市金太阳精密技术有限
责任公司监事；2021 年 7 月至今任鑫阳新材料董事长；2021 年 11 月至今任本公司董事，2021 年 11 月至今任河南金太
阳科技有限公司董事长。为华南理工大学专业学位硕士研究生校外导师、中国机床工具工业协会涂附磨具分会专家委员
会委员、全国磨料磨具标准化技术委员会涂附磨具分技术委员会委员。
5、YANG ZHEN（杨稹）先生
32
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
1989 年出生，硕士学历，美国国籍。2013 年毕业于美国德州大学奥斯丁分校统计专业，获得学士学位，2015 年获
得美国加州大学洛杉矶分校计算机科学专业硕士学位。2017 年 12 月至今任本公司销售经理，2018 年 10 月至今任本公司
董事，2022 年 11 月至今任本公司基建负责人。
6、杜长波先生
1977 年出生，中国国籍，无境外居留权。2005 年 10 月至 2018 年 5 月任东莞市金太阳研磨有限公司生产部车间主任，
2018 年 6 月至今任公司设备部经理；2012 年 9 月至 2017 年 5 月任本公司职工代表监事，2017 年 5 月至今任本公司董事。
7、许怀斌先生
1957 年出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权，具有中国注册会计师、高级经济师资格及独立董事任职
资格。曾于九十年代初公派赴香港关黄陈方会计师行（现德勤）实习西方独立审计实务，后在会计师事务所及所属咨询
公司担任高管职务，曾任中国证券法学研究会融资与上市专业委员会副秘书长、华德匡成管理咨询（深圳）有限公司副
总经理、立讯精密工业股份有限公司独立董事、凯中精密技术股份有限公司独立董事，现任深圳市党外知识分子联谊会
理事、坚朗五金制品股份有限公司以及深圳华大智造科技股份有限公司独立董事。2021 年 9 月至今任本公司独立董事。
8、韩秀丽女士
韩秀丽女士，1966 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历， 1988 年获郑州大学化学专业学士学位，
1991 年获郑州大学分析化学硕士学位。2008 年获得郑州大学化学工艺博士学位。曾任郑州磨料磨具磨削研究所国家磨料
磨具质量检验检测中心工程师，郑州工业大学化工学院教师，现任郑州大学化工学院教授。2023 年 12 月至今任本公司
独立董事。
9、梁奇烽先生
1983 年出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。曾任依科瑞德（北京）能源科技有限公司法务总监、北
京众再成律师事务所律师、北京中银律师事务所合伙人律师，现任北京因诺律师事务所合伙人、执行主任、中央财经大
学法学院兼职研究生导师、国亦智金科技（北京）有限公司董事。2022 年 5 月至今任本公司独立董事。
（二）监事会人员
1、黎仲泉先生
1990 年出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权。2012 年 6 月至 2018 年 8 月在大岭山家具协会历任办事员、副
秘书长。2018 年 10 月至今任本公司监事会主席。
2、闫新亭先生
1970 年出生，中国国籍，无境外居留权。2006 年至 2017 年 5 月任本公司销售部职员；2017 年 5 月 10 日至今任本
公司非职工代表监事、销售主管。
3、郑莉莉女士
1989 年出生，中国国籍，无境外居留权，2013 年 5 月至 2015 年 7 月任本公司化验组长；2019 年 4 月至今任本公司
化验组长；2023 年 3 月至今任本公司职工代表监事。
（三）高级管理人员
1、杨璐先生：现任本公司总经理，详细情况请参见“（一）董事”相关内容。
2、杨伟先生：现任本公司副总经理，详细情况请参见“（一）董事”相关内容。
3、刘宜彪先生：现任本公司副总经理，详细情况请参见“（一）董事”相关内容。
4、方红女士：现任本公司副总经理，详细情况请参见“（一）董事”相关内容。
5、农忠超先生
1975 年出生，大专学历，中国国籍，无境外居留权。2005 年 1 月至 2012 年 9 月历任东莞市金太阳研磨有限公司技
术员、生产经理、副总经理；2012 年 9 月至今任本公司副总经理。
6、杜燕艳女士
1992 年出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权，持有深交所董事会秘书资格证书、国家法律职业资格证书。
2014 年 10 月至 2017 年 3 月，在国信证券股份有限公司经纪事业部任职。2017 年 3 月加入本公司，现任本公司副总经理
兼董事会秘书；2019 年 12 月至今任东莞市金太阳精密技术有限责任公司董事。
7、丁福林先生
33
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
丁福林先生，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历， 2001 年获安徽工业大学会计学专业学
士学位，2012 年获暨南大学会计学硕士学位。曾任广州凌云皮具有限公司财务主管，广州凌云集团财务总监，开元教育
科技集团股份有限公司（300338）财务总监。2023 年 12 月至今任本公司财务总监。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
任职人员姓 在其他单位担任的 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
名 职务 领取报酬津贴
东莞市金太阳精密技
杨璐 董事 2020 年 11 月 13 日 否
术有限责任公司
东莞市金太阳精密技
杨伟 董事长 2020 年 11 月 13 日 否
术有限责任公司
东莞市金太阳精密技
方红 监事 2022 年 11 月 13 日 否
术有限责任公司
东莞市鑫阳新材料有
方红 董事长 2021 年 07 月 14 日 否
限责任公司
河南金太阳科技有限
方红 董事长 2021 年 12 月 16 日 否
公司
深圳市凯中精密技术
许怀斌 独立董事 2017 年 12 月 18 日 2024 年 1 月 15 日 是
股份有限公司
广东坚朗五金制品股
许怀斌 独立董事 2019 年 03 月 26 日 是
份有限公司
深圳华大智造科技股
许怀斌 独立董事 2022 年 12 月 28 日 是
份有限公司
韩秀丽 郑州大学化工学院 教授 2000 年 07 月 1 日 是
国亦智金科技（北
梁奇烽 董事 2021 年 06 月 23 日 否
京）有限公司
梁奇烽 北京因诺律师事务所 合伙人、执行主任 2022 年 12 月 05 日 是
北京三叶舟科技有限
梁奇烽 监事 2014 年 10 月 20 日 否
公司
东莞市磊兴建筑材料
黎仲泉 行政经理 2021 年 6 月 30 日 是
有限公司
东莞市金太阳精密技
杜燕艳 董事 2020 年 11 月 13 日 否
术有限责任公司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事及高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会按照《薪酬与考
核委员会工作细则》要求制定，董事薪酬董事会审议通过后需提交股东大会批准后执行，高级管理人员薪酬由董事会审
议通过后执行；监事薪酬由监事会提出并审议通过后提交股东大会批准后执行。按照要求，董事会薪酬与考核委员会还
需据实考核董事及高级管理人员的履职情况；并对公司薪酬制度执行情况进行监督。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事及高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会议
事规则》的规定，结合公司年度主要财务指标和经营目标完成情况其经营绩效，董事、监事及高级管理人员的工作业绩、
业务创新能力和创利能力等考核确定并发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
34
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
从公司获得的税前 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
报酬总额 联方获取报酬
杨璐 男 61 董事长、总经理 现任 33.2 否
杨伟 男 48 董事、副总经理 现任 34.46 否
刘宜彪 男 66 董事、副总经理 现任 33.6 否
方红 女 59 董事、副总经理 现任 34.44 否
YANG ZHEN 男 35 董事 现任 24.48 否
杜长波 男 47 董事 现任 19.19 否
许怀斌 男 66 独立董事 现任 7.2 否
梁奇烽 男 41 独立董事 现任 7.2 否
韩秀丽 女 58 独立董事 现任 0.2 否
黎仲泉 男 34 监事会主席 现任 2.4 否
闫新亭 男 54 监事 现任 9.9 否
郑莉莉 女 35 监事 现任 8.03 否
农忠超 男 49 副总经理 现任 34.49 否
杜燕艳 女 32 副总经理、董事会秘书 现任 20.44 否
丁福林 男 48 财务总监 现任 4.89 否
诸远继 男 51 财务总监 离任 31.71 否
万隆 男 68 独立董事 离任 7.2 否
杨直秀 女 61 监事 离任 0.77 否
合计 -- -- -- -- 313.8 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第四届董事会第十次会议 2023 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 25 日 第四届董事会第十次会议决议
第四届董事会第十一次会议 2023 年 06 月 28 日 2023 年 06 月 28 日 第四届董事会第十一次会议决议
第四届董事会第十二次会议 2023 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 30 日 第四届董事会第十二次会议决议
第四届董事会第十三次会议 2023 年 10 月 25 日 2023 年 10 月 26 日 第四届董事会第十三次会议决议
第四届董事会第十四次会议 2023 年 12 月 02 日 2023 年 12 月 05 日 第四届董事会第十四次会议决议
第四届董事会第十五次会议 2023 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 第四届董事会第十五次会议决议
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应 以通讯方式 是否连续两次
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 出席股东
董事姓名 参加董事会 参加董事会 未亲自参加董
事会次数 事会次数 次数 大会次数
次数 次数 事会会议
杨璐 6 6 0 0 0 否 2
杨伟 6 6 0 0 0 否 2
刘宜彪 6 4 2 0 0 否 2
方红 6 6 0 0 0 否 2
YANG ZHEN 6 6 0 0 0 否 2
杜长波 6 6 0 0 0 否 2
许怀斌 6 1 5 0 0 否 2
万隆 5 2 3 0 0 否 2
梁奇烽 6 1 5 0 0 否 2
35
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
韩秀丽 1 0 1 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交
董事会审议的各项议案，均能深入讨论，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切
实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召
提出 其他
开
的重 履行 异议事项具
委员会名 会
成员情况 召开日期 会议内容 要意 职责 体情况（如
称 议
见和 的情 有）
次
建议 况
数
审议《关于公司 2022 年度董
事会审计委员会工作报告的议
案》《关于公司 2022 年审计部
工作总结及未来工作计划的议
案》《关于公司 2023 年一季度
审计部工作总结的议案》《关
于公司 2022 年度报告全文及
其摘要的议案》《关于公司
2023 年 04 月
2023 年第一季度报告的议案》 不适用
许怀斌、万隆（2023 年 24 日
《关于公司 2022 年度财务决
12 月 20 日离任）、杨伟
算报告的议案》《关于公司
（2023 年 12 月 20 日离
审计委员 2022 年度内部控制自我评价
任）、韩秀丽（2023 年 12 3
会 报告的议案》《关于公司 2022
月 20 日就任）、杜长波
年度募集资金存放与使用情况
（2023 年 12 月 20 日就
的专项报告的议案》《关于
任）
2023 年度日常关联交易预计
的议案》
审议《关于公司 2023 年半年
2023 年 08 月 度审计部工作总结的议案》
不适用
29 日 《关于公司 2023 年半年度报
告全文及其摘要的议案》
审议《关于公司 2023 年三季
2023 年 10 月 度审计部工作总结的议案》
不适用
25 日 《关于公司 2023 年第三季度
报告的议案》《关于制定会计
36
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
师事务所选聘制度的议案》
《关于变更会计师事务所的议
案》
《关于提请股东大会授权董事
战略委员 2023 年 04 月
杨璐、杨伟、梁奇烽 1 会办理小额快速融资相关事宜 不适用
会 24 日
的议案》
《关于 2022 年度董事会绩效
考核的议案》《关于 2022 年度
高级管理人员绩效考核的议
万隆（2023 年 12 月 20 日 2023 年 04 月
案》《关于公司 2019 年限制性 不适用
薪酬与考 离任）、许怀斌、杨璐、 24 日
2 股票激励计划首次授予第三个
核委员会 韩秀丽（2023 年 12 月 20
解除限售期解除限售条件成就
日就任）
的议案》
《关于重新选举公司第四届董
2023 年 12 月
事会薪酬与考核委员会主任委 不适用
20 日
员的议案》
《关于独立董事辞职及补选第
提名委员 2023 年 12 月 四届董事会独立董事的议案》
梁奇烽、许怀斌、刘宜彪 1 不适用
会 02 日 《关于公司财务总监辞职暨新
聘财务总监的议案》
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 261
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 612
报告期末在职员工的数量合计（人） 873
当期领取薪酬员工总人数（人） 873
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 599
销售人员 57
技术人员 153
财务人员 14
行政人员 50
合计 873
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 5
本科 47
专科及以下 821
37
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 873
2、薪酬政策
公司严格按照国家有关劳动法律法规的规定，与员工签订劳动合同，为员工缴纳医疗、养老等保险及住房公积金等，
并结合公司所处行业及实际经营情况，建立了科学的绩效管理体系，制定了与绩效挂钩的弹性薪酬体系，科学合理的保
障了员工切身利益。为充分调动公司核心团队的积极性，保证公司业绩稳步提升，确保发展战略和经营目标的实现。公
司将持续推进绩效管理体系，努力激发员工工作积极性，实现公司与员工的共同发展。
3、培训计划
为全面提升企业人才核心竞争力，公司对于员工能力培养十分注重。公司主要培训计划如下：
1、公司整体培训（人事部根椐新员工入职人数视情况定期安排）
（1）由人事部向新员工介绍公司历史与背景、公司组织架构、管理团队、产品简介、公司各项规章制度与福利等政
策，同时给新职员讲解积极的心态、科学的工作方法、人际沟通技巧、员工素质、奖惩制度等课程。
（2）新招收职工必须经过培训合格后才能上岗。培训内容包括员工手册、公司管理模式、岗位安全教育、专业技术、
操作技能和质量保证教育及企业文化教育等三级培训。
2、部门岗位培训（部门负责）
新员工到部门报到后，其主管或代表全体部门员工欢迎新员工到来，并介绍新员工认识本部门员工，同时向新员工
介绍部门结构与功能介绍、部门内的特殊规定及新员工的工作描述、职责要求，工作前期，中期，后期安全相关，设备
操作、有害物质以及化学品认识以及保护措施等事宜。
3、试用期培训
由部门负责人或直接上级和新员工共同制订新员工培养计划，保证新员工稳定性。
4、在岗培训
由部门负责人或直接上级和员工共同制订培养计划，邀请各部门选拔培训讲师，组织各部门对其他业务部门进行基
础专业知识培训，以达到提高员工职业技能的目的。
公司的培训计划旨在帮助员工不断提升自身能力，适应公司发展的需求，实现个人和公司的共同发展目标。通过培
训计划，我们相信员工将能够更好地发挥自己的潜力，为公司的长期发展做出更大的贡献。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
1、报告期内，公司根据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等相关规定，股东大会通过了《未来三
年股东分红回报规划（2023-2025）》的制定，确定了公司利润分配政策及决策程序，明确了公司利润分配的原则和形式、
现金分配的条件、利润分配的时间间隔和比例、利润分配方案的决策程序和机制、利润分配政策的调整变更机制等。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强
不适用
投资者回报水平拟采取的举措：
38
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.5
每 10 股转增数（股） 0
注1
分配预案的股本基数（股） 138,347,826
现金分红金额（元）（含税） 20,752,173.90
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 20,752,173.90
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司 2024 年 4 月 9 日第四届董事会第十八次会议决议，本公司拟实施以下利润分配方案：以公司未来实施权
益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户内库存股后股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5
元（含税）。若以截止本次董事会召开之日公司现有总股本 140117000 股扣减已回购股本 1,769,174 股后的 138,347,826 股
为基数进行测算，预计分派现金 20,752,173.90 元。在权益分派预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司股本总
额若发生变化，公司将维持每股分配比例不变，相应调整现金股利分配总额，具体以实际派发金额为准。本年度不送红
股，不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润结转至下年度。该议案需报请公司股东大会批准。
注：注 1 公司总股本为 140,117,000 股，剔除回购账户 1,769,174 股后，参与分配预案的股本基数为 138,347,826 股
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2023 年 4 月 24 日，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，（1）审议通过了《关于公司
2019 年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《2019 年限制性股票激励计划
（草案）》、《2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司 2019 年限制性股票激励计划首次授予第三个解除限
售期解除限售条件已成就，并根据 2019 年第一次临时股东大会对董事会的相关授权，同意公司为满足解除限售条件的
51 名激励对象的首次授予第三个解除限售期的 1,603,800 股限制性股票按规定办理解除限售手续。（2）审议通过了《关
于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》公司 2019 年限制性股票激励计划授予的 2 名原激励对
象因个人原因离职，不再具备限制性股票激励对象资格，公司董事会对 2 名首次授予原激励对象已获授但尚未解锁的剩
余限制性股票共计 11,700 股进行回购注销，回购价格为 5.91 元/股，占本次股权激励计划所实际授予股票的 0.2158%，占
公司当前总股本的 0.0083%。
2023 年 5 月 11 日，公司首次授予第三个解除限售期的限制性股票上市流通，本次符合解除限售条件的激励对象共
51 人，可解除限售股票数量为 1,603,800 股，占公司当前股本总额 140,128,700 股的 1.1445%。
2023 年 5 月 26 日，公司召开 2022 年度股东大会审议通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性
股票的议案》，同日发布了《关于回购注销部分限制性股票减资事宜暨通知债权人的公告》（2023-048）。
39
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 7 月 31 日，公司部分限制性股票回购注销事宜办理完成，本次回购注销的限制性股票涉及人数 2 人，回购注
销的限制性股票数量共计 11,700 股，占本次股权激励计划所实际授予股票的 0.2158%，占公司当前总股本的 0.0083%。
本次回购注销完成后，公司总股本将由 140,128,700 股变更为 140,117,000 股。
目前，该激励计划已实施完毕。
董事、高级管理人员获得的股权激励
适用 □不适用
单位：股
报告
期内 报告 限制
报告 期初 期末
年初 报告 报告 已行 期末 报告 本期 期新 性股
期新 持有 持有
持有 期内 期内 权股 持有 期末 已解 授予 票的
授予 限制 限制
姓名 职务 股票 可行 已行 数行 股票 市价 锁股 限制 授予
股票 性股 性股
期权 权股 权股 权价 期权 （元/ 份数 性股 价格
期权 票数 票数
数量 数 数 格 数量 股） 量 票数 （元/
数量 量 量
（元/ 量 股）
股）
董
事、 126,0 126,0
杨伟 9.58 0
副总 00 00
经理
杜长 13,50 13,50
董事 9.58 0
波 0 0
诸远 财务 58,50 58,50
9.58 0
继 总监 0 0
董事
会秘
杜燕 18,00 18,00
书、 9.58 0
艳 0 0
副总
经理
216,0 216,0
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 -- 0
00 00
高级管理人员的考评机制及激励情况
1、公司根据董事会审定的年度经营计划及高级管理人员在公司担任的职务，对其年度目标完成情况进行考评。
2、公司对高级管理人员、核心技术及业务骨干人员实施股权激励计划。公司股权激励计划的实施，有利于激发管理团队
的积极性，提高经营效率，促进公司业绩提升。详细内容见本节股权激励实施情况。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立
一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组
织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中
40
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评
价报告全文 2024 年 04 月 09 日
披露日期
内部控制评
价报告全文 《2023 年度内部控制自我评价报告》，中国证监会指定信息披露网站
披露索引
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
A、重大缺陷：a.公司控制环境无效；b.公司董事、监
事和高级管理人员舞弊；c.注册会计师发现当期财务报
告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发 A、重大缺陷：a.与相关法规、公司规程或标准
现该错报；d.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合 操作程序严重不符；d.重大决策程序不科学；制
理的时间内未加以改正;e.公司更正已公布的财务报告； 度缺失可能导致系统性失效；c.重大或重要缺陷
f.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无 不能得到整改；d.其他对公司产生重大负面影响
效。 的情形。
定性标准 B、重要缺陷：a.未依照公认会计准则选择和应用会计 B、重要缺陷：a.制度部分失效，对日常经营业
政策；b.反舞弊控制措施欠缺；c.对于非常规或特殊交 务的效率和效果产生较大影响；b.违反公司规程
易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 或标准操作程序，造成较大损失；c.一般缺陷不
有相应的补偿性控制；d.对于期末财务报告过程的控制 能得到整改；d.关键岗位人员流失严重。
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 C、一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其
到真实、准确的目标。 他内部控制缺陷。
C、一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部
控制缺陷。
A、重大缺陷：营业收入总额错报≥500 万，利润总额
错报≥200 万。 A、重大缺陷：损失≥500 万。
B、重要缺陷：100 万≤营业收入总额错报＜500 万，50 B、重要缺陷：50 万≤损失金额＜500 万。
定量标准
万≤利润总额错报 ＜200 万。 C、一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其
C、一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺 他缺陷。
陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）认为，金太阳公司在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建
立的与财务报表相关的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2024 年 04 月 09 日
详见披露于巨潮资讯网的《关于东莞金太阳研磨股份有限
内部控制鉴证报告全文披露索引
公司内部控制的鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及旗下子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在环境保护方面，公司将节能减排和可持续发展作
为重要内容，注重环保宣传和员工环保意识提高，坚持节约资源、清洁生产、可持续发展。
在生产工艺上，公司致力于对新材料、新技术、新工艺和设备改造的探索，实现生产全过程更绿色、更低碳；在产
品研发上，公司推出了颠覆性的智能精密结构件抛磨方案，能够实现抛磨过程零污染、零排放，解决了传统研磨液抛磨
重污染、高成本的问题。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，为响应生态环境部政策要求以及企业对于生态环境保护的自身责任，公司采取了多项措施来减少其环境
影响，实现公司可持续发展。
（1）开展环保培训：公司不定期开展环保培训，提高员工的环保意识，以便员工能更好地了解环境保护的重要性。
（2）强化环保管理：公司制定了严格的环保管理制度，以确保生产环节的环境质量。
（3）废弃物管理：公司建立了严格的废弃物管理制度，以保证废弃物的合理处理，同时降低了环境影响。
（4）生物质锅炉废气治理完成超低浓度排放改造：公司新建 SCR、SNCR 脱硝装置，替代原有脱硝塔，完成氮氧化
物超低排放；新建一座湿式静电除尘器，配合原有多管除尘、布袋除尘完成颗粒物超低排放；升级脱硝塔，在塔底注入
药液通过三层喷淋使氮氧化物废气在塔内产生氧化还原反应，从而达到脱硝目的，同时又降低了粉尘颗粒物的排放。
未披露其他环境信息的原因
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司积极履行企业社会责任，在做好经营管理，追求持续稳健的运营和公司价值最大化的同时，注重与社会分享公
司发展的经济成果，致力于企业对股东权益、员工权益、供应商、客户的权益、环境的相关利益保护
(1)股东权益保护：
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》等相关制度规定，不断完善治理结构，建立建全公司相关制度。在机制上做到及时、真实、准确、完整地进行常
规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，通过投资者互动平
台、投资者联系电话、电子邮箱以及召开业绩说明会等方式，加强与投资者的互动，认真听取投资者建议并及时回答提
问，转达有关建议，提高了公司的透明度和诚信度，保证了投资者的知情权，切实维护了股东的的合法权益。
(2)员工权益保护
公司坚持以人为本的人才理念，建立完善的人力资源管理制度，完善薪酬福利体系，准时发放职工工资和缴纳社保
五险一金。公司建立行政、技术、业务、普通员工等职位薪酬晋升渠道，为保证公司，建立了技术系统“师带徒”专项工
作方案、一线工人技能培训晋升方案等等。
(3)供应商、客户的权益保护
公司遵守“自愿、平等、互利共赢”的原则，与供应商、客户共同构筑信任与合作的平台，忠实履行合同承诺，充分
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
尊重并保护供应商、客户的合法权益，保持互惠共赢的关系，共谋发展。
(4)环境保护
公司坚持绿色、低碳和可持续发展的环境理念，不断加强对技术与工艺的研发改进，提高原料、能源利用率，减少
固体废料产生；不断加强自身生产过程中的环保管理以及推出新产品新服务的环保属性，公司不断升级废气处理设备，
对生产过程中的废气进行收集、通过设备对粉尘粒的吸附、有害气体的净化等处理，并定时派人员对设备进行检查维修，
保证公司生产对环境零伤害。公司在产品原料的选购中，选用水性环保化料，既提高产品的卖点及质量，也不会对环境
生态造成污染。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司积极为贫困地区提供务工、就业的机会，报告期内公司在贵州省铜仁市开展招聘工作，推进校企合作，帮扶贫
困地区增加就业带动区域经济发展，推动乡村振兴。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
履
承诺 承诺类 承诺时 承诺 行
承诺方 承诺内容
事由 型 间 期限 情
况
2014 年 3 月 5 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会，
会议审议并通过了上市后适用的《公司章程（草案）》，规
定本次发行上市后公司股利分配政策主要内容如下：（一）
利润分配的原则 1、公司的利润分配应重视对投资者的合
理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性并兼顾
公司的可持续发展，公司的利润分配不得超过累计可分配
利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公司董事会、
监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应
当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。2、存在股东违
规占用公司资金情况的，公司分红时应当扣减该股东所分
配的现金红利，以偿还其占用的资金。3、公司首次公开发
行股票后，公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于
最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十的，不得再
次公开发行证券。4、公司至少每三年重新审阅一次分红回
报规划，根据股东（特别是公众投资者）、独立董事和监事
的意见，对公司正在实施的股利分配政策作出适当且必要
的修改，以确定该时段的股东回报计划；公司保证调整后
首次
的分红回报规划不得违反中国证监会和证券交易所的有关
公开
规定。（二）利润分配的形式公司可以采取现金或者股票或 正
发行
东莞金太阳研 者现金与股票相结合的方式分配股利，其中现金分红优先 2017 年 常
或再 分红承
磨股份有限公 于股票股利。（三）现金股利分配的条件公司在满足下列现 02 月 08 长期 履
融资 诺
司 金股利分配的条件时，至少应当采用现金股利进行利润分 日 行
时所
配：1、公司该年经审计的可供分配利润（即公司弥补亏 中
作承
损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、经营性净现
诺
金流为正值且不低于当年可分配利润的 20%，实施现金股
利分配不会影响公司可持续经营；2、审计机构对公司的该
年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。（四）现金
分红的比例及期间间隔 1、公司董事会应当综合考虑所处
行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否
有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司
章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司
发展阶段属成熟期且无重大投资计划或重大现金支出等事
项发生（募集资金项目除外）的，进行利润分配时，以现
金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之
八十；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大投资计划或重
大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）的，进行利
润分配时，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分
配利润的百分之四十；（3）公司发展阶段属成长期且有重
大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除
外）的，进行利润分配时，以现金方式分配的利润不少于
当年实现的可分配利润的百分之二十。公司发展阶段不易
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
重大投资计划或重大现金支出事项是指以下情形之一：①
公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累
计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的百分之三
十；②公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买
设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的百
分之十五。2、在符合现金股利分配的条件、保证公司正常
经营和长远发展的前提下，公司原则上每年年度股东大会
召开后进行一次现金股利分配，公司董事会可以根据公司
的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
（五）股票股利分配的条件在满足现金分红的条件下，若
公司业绩增长快速，并且董事会认为公司股票价格与公司
股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利分配之余，
提出并实施股票股利分配预案。（六）利润分配的决策程序
和机制 1、公司每年利润分配预案由公司董事会结合公司
章程的规定，考虑公司所属发展阶段、盈利情况、资金供
给和需求情况拟订方案。2、董事会审议利润分配具体方案
时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最
低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事
应对利润分配预案发表明确的独立意见。利润分配预案经
董事会过半数并经二分之一以上独立董事审议通过后，方
可提交股东大会审议。3、独立董事可以征集中小股东的意
见，提出利润分配提案，并直接提交董事会审议。4、股东
大会对利润分配预案进行审议前，公司应当通过多种渠道
主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中
小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
（七）利润分配政策的调整 1、公司如遇不可抗力或者因
生产经营情况发生重大变化、投资规划和长期发展的需要
等原因需调整公司章程中规定的利润分配政策，调整后的
利润分配政策应以股东权益保护为出发点，且不得违反中
国证监会和证券交易所的有关规定。2、董事会在审议利润
分配政策调整时，需经全体董事过半数同意，且经二分之
一以上独立董事同意后方可提交股东大会审议，独立董
事、监事会应对提请股东大会审议的利润分配政策进行审
核并出具书面意见。3、股东大会在审议利润分配政策调整
时，需经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上审议
通过；公司应当安排通过网络投票方式为中小股东参加股
东大会提供便利。公司将保持股利分配政策的连续性、稳
定性，如果变更股利分配政策，必须经过董事会、股东大
会表决通过。
（一）避免同业竞争的承诺本公司控股股东及实际控制人
HU XIUYING(胡秀英)、杨璐、YANG ZHEN(杨稹)、
YANG QING(杨勍)于 2014 年 3 月 5 日出具了《避免同业竞
争的承诺》，承诺如下：1、截至本承诺签署之日，除公司
外，本人不存在从事任何与公司构成竞争或可能构成竞争
首次 关于同 的产品生产或业务经营的情形。2、为避免对公司的生产经
公开 业竞 营构成新的（或可能的）、直接（或间接）的业务竞争，本
正
发行 YANGQING; 争、关 人承诺在本人作为公司股东的期间：除公司外，本人将不
2017 年 常
或再 HUXIUYING; 联交 直接从事与公司相同或类似的产品生产和业务经营；本人
02 月 08 长期 履
融资 YANG ZHEN; 易、资 将不会投资于任何与公司的产品生产和业务经营构成竞争
日 行
时所 杨璐 金占用 或可能构成竞争的企业；本人保证将促使本人控股或本人
中
作承 方面的 能够实际控制的企业（以下并称“控股企业”）不直接或间
诺 承诺 接从事、参与或进行与公司的产品生产和业务经营相竞争
的任何活动；本人所参股的企业，如从事与公司构成竞争
的产品生产和业务经营，本人将避免成为该等企业的控股
股东或获得该等企业的实际控制权；如公司此后进一步拓
展产品或业务范围，本人和控股企业将不与公司拓展后的
产品或业务相竞争，如本人和控股企业与公司拓展后的产
46
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
品或业务构成或可能构成竞争，则本人将亲自和促成控股
企业采取措施，以按照最大限度符合公司利益的方式退出
该等竞争，包括但不限于：（1）停止生产构成竞争或可能
构成竞争的产品；（2）停止经营构成或可能构成竞争的业
务；（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（4）将
相竞争的业务纳入到发行人来经营。本公司控股股东及实
际控制人 HU XIUYING、杨璐、YANG ZHEN、YANG
QING 于 2016 年 8 月 5 日重新出具了上述《避免同业竞争
的承诺》。（二）避免占用资金的承诺为避免公司主要股东
占用资金，本公司实际控制人 HU XIUYING(胡秀英)、杨
璐、YANG ZHEN(杨稹)及 YANG QING(杨勍)向公司作出
了避免占用资金的承诺：1、本人、近亲属及本人所控制的
关联企业在与金太阳发生的经营性资金往来中，将严格限
制占用金太阳资金。2、本人、近亲属及本人控制的关联企
业不得要求金太阳垫支工资、福利、保险、广告等费用，
也不得要求金太阳代为承担成本和其他支出。3、本人、近
亲属及本人控制的关联企业不谋求以下列方式将金太阳资
金直接或间接地提供给本人、近亲属及本人控制的关联企
业使用，包括：①有偿或无偿地拆借金太阳的资金给本
人、近亲属及本人控制的关联企业使用；②通过银行或非
银行金融机构向本人、近亲属及本人控制的关联企业提供
委托贷款；③委托本人、近亲属及本人控制的关联企业进
行投资活动；④为本人、近亲属及本人控制的关联企业开
具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代本人、近亲属
及本人控制的关联企业偿还债务；⑥中国证监会认定的其
他方式。本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体
遵守上述承诺。如本人或本人控制的其他经济实体违反上
述承诺，导致金太阳或其股东的权益受到损害，本人将依
法承担相应的赔偿责任。
为减少和规范关联交易，本公司实际控制人 HU
XIUYING(胡秀英)、杨璐、YANG ZHEN(杨稹)、YANG
QING(杨勍)均向公司作出了减少和规范关联交易的承诺：
1、本人保证，将尽量避免或减少本人及本人持股、控制的
其他企业与公司之间的关联交易。若本人及本人持股、控
制的其他企业与公司发生无法避免的关联交易，则此种关
联交易必须按公平、公允、等价有偿的原则进行，交易价
首次 关于同 格应按市场公认的合理价格确定，并按照公司《公司章
公开 业竞 程》规定的关联交易决策程序回避股东大会对关联交易事
正
发行 YANGQING; 争、关 项的表决，或促成关联董事回避董事会对关联交易事项的
2017 年 常
或再 HUXIUYING; 联交 表决。2、本人保证，严格遵守有关法律、法规、规范性文
02 月 08 长期 履
融资 YANG ZHEN; 易、资 件及公司《公司章程》的规定，行使股东权利，履行股东
日 行
时所 杨璐 金占用 义务。3、若公司的独立董事认为本人及本人持股、控制的
中
作承 方面的 其他企业与公司之间的关联交易损害公司或公司其他股东
诺 承诺 的利益，则可聘请独立的具有证券从业资格的中介机构对
关联交易进行审计或评估。如果审计或评估的结果表明关
联交易确实损害了公司或公司其他股东的利益，且有证据
表明本人不正当利用股东地位，本人愿意就上述关联交易
对公司或公司其他股东所造成的损失依法承担赔偿责任。
4、本人同意对因违背上述承诺或未履行上述承诺而给公
司、公司其他股东和其他利益相关方造成的一切损失进行
赔偿"
本股
权激
不提供 履
股权 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票 2019 年 励计
财务资 行
激励 公司 提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提 12 月 18 划结
助的承 完
承诺 供担保。 日 束之
诺 毕
日终
止
47
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
本股
公司资
激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误 权激
料真 履
股权 导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益的，激励对 2019 年 励计
实、准 行
激励 激励对象承诺 象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性 12 月 18 划结
确、完 完
承诺 陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益 日 束之
整的承 毕
返还公司。 日终
诺
止
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 无
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
48
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈翔、孙亚林
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
是否改聘会计师事务所
是 □否
是否在审计期间改聘会计师事务所
是 □否
鉴于大华会计师师事务所聘期已满，且已连续十二年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性和客观性、公
允性，综合考虑公司未来业务发展及审计工作需求等情况，公司聘任中喜会计师事务所为公司 2023 年度财务报告审计
机构。公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前后任会计师事务所进行了沟通，前后任会计师事务所已明确知悉本次
变更事项并确认无异议。该已经公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十四次会议和 2024 年第一次临时股东
大会审议通过。
更换会计师事务所是否履行审批程序
是 □否
聘任、解聘会计师事务所情况说明
公司于 2024 年 2 月 7 日召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于变更会计
师事务所的议案》，为保证公司 2023 年度财务报告审计工作的顺利进行，公司按照《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》等有关规定，经综合评估及审慎研究，决定聘任中喜会计师事务所为公司 2023 年度财务报告审计机构。
上述议案已经 2024 年 2 月 26 日召开的 2024 年第一次临时股东大会审议通过。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
报告期内，公司聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年度内部控制审计机构。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
是否 诉讼(仲 披 披
涉案金额 形成 诉讼(仲裁)审理结果及影 裁)判决 露 露
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展
（万元） 预计 响 执行情 日 索
负债 况 期 引
按诉讼/仲裁流程推 已结案件金额为 96.16 万
公司或子公司作为原告 按诉讼/
进中，部分案件尚未 元，未结案件金额为
未达到重大诉讼披露标 339.47 否 仲裁流
结案，已结案案件按 243.31 万元，对公司生产
准的小额诉讼汇总情况 程执行
流程执行 经营无重大影响
按诉讼/仲裁流程推
公司或子公司作为被告 已结案金额为 0，未结案 按诉讼/
4,674.63 进中，部分案件尚未
未达到重大诉讼披露标 否 金额为 4,674.63 万元，对 仲裁流
结案，已结案案件按
准的小额诉讼汇总情况 公司生产经营无重大影响 程执行
流程执行
49
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
子公司金太阳科技与中 开封市中级人民法院
未结执行异议案件金额 按诉讼/
国信达资产管理股份有 1272.24 裁定发回开封市禹王
否 1272.24 万元，对公司生产 仲裁流
限公司河南省分公司执 台区人民法院重审，
经营无重大影响 程执行
行异议和复议案件 尚未开庭。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关 关 关
可获
联 联 关联 联 占同类 是否 关联 披
获批的交 得的
关联交易 交 交 交易 交 关联交易金 交易金 超过 交易 披露日 露
关联关系 易额度 同类
方 易 易 定价 易 额（万元） 额的比 获批 结算 期 索
（万元） 交易
类 内 原则 价 例 额度 方式 引
市价
型 容 格
巨
佛山市锐 子公司金太 销 市 2023
未偏 潮
研磨料磨 阳科技少数 销 售 市场 场 定期 年 04
3243.92 8.55% 5,000 否 离市 资
具有限公 股东控制的 售 商 价格 价 结算 月 24
场价 讯
司 企业 品 格 日
网
沈阳优耐 销 市
关联自然人 未偏
精密研磨 销 售 市场 场 定期
亲属控制的 965.77 2.54% 0 是 离市
材料有限 售 商 价格 价 结算
企业 场价
公司 品 格
合计 -- -- 4,209.69 -- 5,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易
具体说明详见公司于 2024 年 4 月 10 日在巨潮资讯网披露的《关于公司 2024 年日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实
预计暨确认关联交易的公告》。
际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
不适用
原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
50
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1、公司于 2022 年 7 月与承租方签订《房屋租赁合同》，合同约定将公司大环工业园的部分厂房、 宿舍和空地出租，本
报告期内共收到租赁款 11.56 万元。
2、报告期内，金太阳精密依据 2021 年签订的《租赁合同》支付租赁费， 本报告期内，共支付租赁款 330.63 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
出租方 租赁方 租赁资 租赁资 租赁起 租赁终 租赁收 租赁收 租赁收 是否关 关联关
名称 名称 产情况 产涉及 始日 止日 益（万 益确定 益对公 联交易 系
51
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
金额 元） 依据 司影响
（万
元）
黄静、
14,107
袁富 2021 年 2027 年
金太阳 平方米 租赁合 影响当
球、陈 11 月 01 12 月 31 -330.63 否 不适用
精密 及地上 同 期损益
艳芬、 日 日
建筑物
黄跃萍
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
重庆市
担保对 2023 年
潼南区
2023 年 2023 年 象股东 6 月 30
彤鼎电 连带责 注
04 月 25 10,000 06 月 29 3,638.71 提供信 日-2026 否 否
子科技 任保证
日 日 用反担 年6月
有限公
保 30 日
司
重庆市
担保对 2023 年
潼南区
2023 年 2023 年 象股东 9 月 22
彤鼎电 连带责 注
04 月 25 10,000 09 月 22 3,001.93 提供信 日-2026 否 否
子科技 任保证
日 日 用反担 年9月
有限公
保 22 日
司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 10,000 实际发生额合计 7,641.28
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 10,000 担保余额合计 6,640.64
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
债务期
2021 年 2021 年
金太阳 连带责 限期届
04 月 23 30,000 07 月 13 1,834.2 否 否
精密 任保证 满日起
日 日
三年
债务期
2023 年 2023 年
金太阳 连带责 限期届 注
04 月 25 30,000 06 月 29 3,638.71 否 否
精密 任保证 满日起
日 日
三年
债务期
2023 年 2023 年
金太阳 连带责 限期届 注
04 月 25 30,000 09 月 22 3,001.93 否 否
精密 任保证 满日起
日 日
三年
金太阳 30,000 2023 年 1,627.04 连带责 债务期 否 否
52
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
精密 10 月 25 任保证 限期届
日 满日起
三年
债务期
2022 年 2023 年
金太阳 连带责 限期届
04 月 20 5,000 03 月 01 0 否 否
科技 任保证 满日起
日 日
三年
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 35,000 担保实际发生额合 12,087.64
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 35,000 实际担保余额合计 10,101.88
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 45,000 发生额合计 19,728.92
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 45,000 余额合计 16,742.52
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
23.92%
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
0
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
注：重庆市潼南区彤鼎电子科技有限公司已全额结清上述两份融资租赁合同项下对广西融资租赁有限公司的全部租赁款。
公司及子公司金太阳精密基于上述两份融资租赁合同对应的保证合同所产生的担保责任随之解除。
采用复合方式担保的具体情况说明
53
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 100 0 0 0
银行理财产品 自有资金 6,700 0 0 0
银行理财产品 自有资金 50 0 0 0
合计 6,850 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
54
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限
- -
售条件股 23,934,062 17.08% 22,534,613 16.08%
1,399,449 1,399,449
份
1、国
0
家持股
2、国
有法人持 0
股
3、其
- -
他内资持 20,547,250 14.66% 19,147,801 13.67%
1,399,449 1,399,449
股
其
中：境内 0
法人持股
境内
- -
自然人持 20,547,250 14.66% 19,147,801 13.67%
1,399,449 1,399,449
股
4、外
3,386,812 2.42% 0 3,386,812 2.42%
资持股
其
中：境外 0
法人持股
境外
自然人持 3,386,812 2.42% 0 3,386,812 2.42%
股
二、无限
售条件股 116,194,638 82.92% 1,387,749 1,387,749 117,582,387 83.92%
份
1、人
民币普通 116,194,638 82.92% 1,387,749 1,387,749 117,582,387 83.92%
股
2、境
内上市的 0
外资股
3、境
外上市的 0
外资股
4、其 0
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份
140,128,700 100.00% -11,700 -11,700 140,117,000 100.00%
总数
股份变动的原因
适用 □不适用
1、2023 年 5 月 11 日，公司限制性股票首次授予第三个解除限售期符合解除限售条件并上市流通，解除限售股票数量
为 1,603,800 股，实际限售股数为 1,387,799 股。
2、2023 年 12 月 5 日，诸远继先生辞去财务总监职务，新增高管锁定股 50 股
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、公司分别于 2023 年 4 月 24 日、2023 年 5 月 26 日召开了第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九次会议和
2022 年度股东大会，审议通过《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司于 2023 年 7
月 31 日办理完成 11,700 股限制性股票回购注销事宜，具体情况详见公司于 2023 年 8 月 1 日发布的《关于部分限制性股
票回购注销完成的公告》（2023-066）
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期增加 本期解除限 期末限售股 限售原
股东名称 解除限售日期
数 限售股数 售股数 数 因
董监高任职期间，每年按持有股份总
高管锁
杨璐 10,980,000 10,980,000 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
定股
定
董监高任职期间，每年按持有股份总
高管锁
杨伟 2,994,525 2,994,525 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
定股
定
董监高任职期间，每年按持有股份总
YANG 高管锁
3,386,812 3,386,812 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
ZHEN 定股
定
董监高任职期间，每年按持有股份总
高管锁
方红 2,331,807 2,331,807 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
定股
定
董监高任职期间，每年按持有股份总
高管锁
刘宜彪 1,360,243 1 1,360,244 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
定股
定
董监高任职期间，每年按持有股份总
高管锁
农忠超 1,267,425 1,267,425 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
定股
定
高管锁
诸远继 146,250 50 146,300 于 2023 年 12 月 5 日离任锁定
定股
高管锁 董监高任职期间，每年按持有股份总
杜燕艳 33,750 33,750
定股 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
56
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
定
董监高任职期间，每年按持有股份总
高管锁
杜长波 33,750 33,750 数的 25%解除锁定，其余 75%自动锁
定股
定
股权激
其他限售 已分别于 2023 年 5 月 11 日和 2023 年
1,399,500 1,399,500 0 励限售
股东 7 月 31 日解除限售及回购注销完成
股
合计 23,934,062 51 1,399,500 22,534,613 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报 年度报告披 持有特
告披露 报告期末表 露日前上一 别表决
报告期末普 日前上 决权恢复的 月末表决权 权股份
通股股东总 9,876 一月末 17,709 优先股股东 0 恢复的优先 0 的股东 0
数 普通股 总数（如有） 股股东总数 总数
股东总 （参见注 9） （如有）（参 （如
数 见注 9） 有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份状
例 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 态
HU -
境外自然人 19.50% 27,325,315.00 0.00 27,325,315.00 质押 10,460,000.00
XIUYING 11,058,185.00
杨璐 境内自然人 10.45% 14,640,000.00 0.00 10,980,000.00 3,660,000.00 质押 5,246,040.00
#湖南富船
私募投资基
金管理有限
公司－富船 其他 3.98% 5,570,000.00 5,570,000.00 0.00 5,570,000.00 不适用 0
后行 1 号私
募证券投资
基金
YANG
境外自然人 3.22% 4,515,750.00 0.00 0.00 4,515,750.00 不适用 0
QING
57
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
YANG
境外自然人 3.22% 4,515,750.00 0.00 3,386,812.00 1,128,938.00 质押 2,620,000.00
ZHEN
杨伟 境内自然人 2.16% 3,030,500.00 -962,200.00 2,994,525.00 35,975.00 不适用 0
方红 境内自然人 1.69% 2,362,745.00 -746,331.00 2,331,807.00 30,938.00 不适用 0
J. P. Morgan
Securities
境外法人 1.58% 2,210,780.00 2,210,780.00 0.00 2,210,780.00 不适用 0
PLC－自有
资金
刘宜彪 境内自然人 1.20% 1,680,359.00 -133,300.00 1,360,244.00 320,115.00 不适用 0
#上海歌汝
私募基金管
理有限公司
其他 1.17% 1,641,800.00 1,641,800.00 0.00 1,641,800.00 不适用 0
－歌汝酋长
一号私募证
券投资基金
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东
不适用
的情况（如有）（参见注
4）
1、HU XIUYING 与杨璐为夫妻关系，杨璐为 YANG QING、YANG ZHEN 之父，HU XIUYING
上述股东关联关系或一致
为 YANG QING、YANG ZHEN 之母，四人为一致行动人；
行动的说明
2、杨伟为杨璐之侄
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 不适用
说明
前 10 名股东中存在回购专
公司回购专户未在“前十名股东持股情况”中列示，截至本报告期末东莞金太阳研磨股份有限公司
户的特别说明（如有）（参
回购专用证券账户持有公司股份 1,769,174 股，持股比例 1.26%。
见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
HU XIUYING 27,325,315.00 人民币普通股 27,325,315.00
#湖南富船私募投资基金管理有限
公司－富船后行 1 号私募证券投 5,570,000.00 人民币普通股 5,570,000.00
资基金
YANG QING 4,515,750.00 人民币普通股 4,515,750.00
杨璐 3,660,000.00 人民币普通股 3,660,000.00
J. P. Morgan Securities PLC－自有
2,210,780.00 人民币普通股 2,210,780.00
资金
#上海歌汝私募基金管理有限公司
－歌汝酋长一号私募证券投资基 1,641,800.00 人民币普通股 1,641,800.00
金
平安资产－工商银行－平安资产
1,547,135.00 人民币普通股 1,547,135.00
如意 28 号保险资产管理产品
#王慧慧 1,300,000.00 人民币普通股 1,300,000.00
YANG ZHEN 1,128,938.00 人民币普通股 1,128,938.00
王娟 1,055,160.00 人民币普通股 1,055,160.00
前 10 名无限售流通股股东之间，
1、HUXIUYING 与杨璐为夫妻关系，杨璐为 YANG QING、YANG ZHEN 之父，
以及前 10 名无限售流通股股东和
HUXIUYING 为 YANG QING、YANG ZHEN 之母，四人为一致行动人；
前 10 名股东之间关联关系或一致
2、杨伟为杨璐之侄
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
公司股票尚未纳入融资融券标的
（如有）（参见注 5）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
58
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
HU XIUYING（胡秀英） 美国 否
HU XIUYING（胡秀英）女士：曾任本公司董事，于 2021 年 11 月 5 日届满离
主要职业及职务
任。
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人、境外自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
HU XIUYING（胡秀英） 本人 美国 否
杨璐 本人 中国 是
YANG ZHEN（杨稹） 本人 美国 否
YANG QING（杨勍） 本人 美国 否
HU XIUYING（胡秀英）女士：曾任本公司董事，于 2021 年 11 月 5 日届满离任。
杨璐先生：本公司董事长兼总经理，金太阳精密董事，金太阳科技董事，中国机床工具
工业协会涂附磨具分会理事会副理事长；
主要职业及职务 YANG ZHEN（杨稹）先生：University of California,Los Angeles 研究生毕业，本公司董
事、销售经理、基建负责人；
YANG QING（杨勍）先生：University of California,Los Angeles 博士毕业，东莞领航电子
新材料有限公司董事。
过去 10 年曾控股的境内外
不适用
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
59
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
60
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
61
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
62
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 09 日
审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中喜财审 2024S00611 号
注册会计师姓名 陈翔、孙亚林
审计报告正文
东莞金太阳研磨股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称“金太阳”）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、 2023 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了金太阳 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于金太阳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 收入确认
1．事项描述
63
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
如财务报表附注五 37 所述，金太阳公司 2023 年度营业收入 56,514.03 万元，本年度营
业收入较上年增加 16,991.39 万元，增幅 42.99%。由于本年收入大幅度增加，而且收入是
被审计单位关键业绩指标之一，存在较大的舞弊风险，因此将收入确认作为关键审计事项。
2．审计应对
我们针对收入确认事项实施的主要审计程序包括：
（1）了解和测试金太阳公司收入确认相关的内部控制，评价收入确认内部控制是否
合理有效；
（2）对营业收入和营业成本实施分析性程序，分析毛利率异常变动，复核收入合理
性，与同行业毛利率对比分析；
（3）对关键客户进行访谈，抽样选取大额销售合同、协议，对合同关键条款进行核
实；
（4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；
（5）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、销售
发票、出库单、出口报关单、货运单、客户对账单等；
（6）执行截止性测试程序，检查营业收入是否被记录在恰当的会计期间；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1.事项描述
如财务报表附注三 11 及附注五 4 所述，于 2023 年 12 月 31 日，金太阳公司合并财务
报表中应收账款账面余额为 27,859.10 万元，计提的减值准备为 3,167.11 万元。
对于应收账款，金太阳始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失；公司将
应收账款划分为合并范围内关联方组合和账龄分析法组合，合并范围内关联方组合不计提
预期信用损失，在合并时抵消；对于账龄分析法组合，公司根据以往的历史经验对应收款
项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
由于上述应收账款余额重大，并且在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估
计和判断， 因此我们将应收账款减值识别为关键审计事项。
64
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.审计应对
我们针对应收账款及合同资产减值事项实施的主要审计程序包括：
（1）对金太阳公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行
了评估和测试；
（2）评价确定应收账款组合的依据，各组合应收账款坏账准备会计估计的合理性，
并获取应收账款账龄分析表、坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；
（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏
账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（4）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，查验主要客户的工商信息，我们选取样
本对金额重大的应收账款余额实施了函证、检查期后回款等审计程序，评价应收账款坏账
准备计提的合理性；
（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息
金太阳管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金太阳年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金太阳的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金太阳、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督金太阳的财务报告过程。
65
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对金太阳持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金太阳不
能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就金太阳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
66
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 陈 翔
中国 北京 中国注册会计师：
孙亚林
二〇二四年四月九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东莞金太阳研磨股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 87,750,113.02 65,794,168.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 319,358.16 1,304,304.24
衍生金融资产
应收票据 18,421,539.54 23,520,204.95
应收账款 246,919,884.39 227,753,143.00
应收款项融资 50,149,842.18 2,194,196.86
预付款项 3,852,633.20 6,051,726.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,339,987.54 1,663,380.16
其中：应收利息
应收股利
67
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
买入返售金融资产
存货 153,550,666.87 163,833,657.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,012,043.62 3,109,041.21
流动资产合计 568,316,068.52 495,223,823.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,901,433.80 3,957,040.52
其他权益工具投资 58,086,993.38 14,059,381.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 201,639,191.51 140,699,476.66
在建工程 135,766,661.54 40,022,842.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,843,828.78 14,804,785.94
无形资产 107,435,901.77 90,251,327.39
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 4,597,560.71 1,228,815.94
递延所得税资产 10,175,017.01 12,202,952.41
其他非流动资产 4,099,624.69 23,411,106.05
非流动资产合计 537,546,213.19 340,637,728.05
资产总计 1,105,862,281.71 835,861,551.13
流动负债：
短期借款 74,569,541.67 49,551,425.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 64,287,527.83 45,221,628.03
应付账款 131,259,791.90 65,846,015.86
预收款项
合同负债 9,356,101.93 6,585,507.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
68
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,357,662.63 3,465,016.03
应交税费 3,696,116.89 12,112,721.16
其他应付款 3,397,044.46 9,827,475.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,893,663.91 2,790,104.05
其他流动负债 16,760,007.56 18,939,080.18
流动负债合计 312,577,458.78 214,338,973.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 59,782,437.92
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,728,582.32 12,622,245.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,609,812.26 1,513,794.27
递延所得税负债 9,740,268.49 3,579,625.04
其他非流动负债
非流动负债合计 87,861,100.99 17,715,665.30
负债合计 400,438,559.77 232,054,638.90
所有者权益：
股本 140,117,000.00 140,128,700.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 95,629,561.65 93,604,678.03
减：库存股 20,001,139.62 29,162,931.62
其他综合收益 45,123,944.37 7,700,473.85
专项储备
盈余公积 42,637,508.47 39,093,890.13
一般风险准备
未分配利润 396,297,752.63 347,507,655.20
归属于母公司所有者权益合计 699,804,627.50 598,872,465.59
少数股东权益 5,619,094.44 4,934,446.64
所有者权益合计 705,423,721.94 603,806,912.23
负债和所有者权益总计 1,105,862,281.71 835,861,551.13
法定代表人：杨璐 主管会计工作负责人：丁福林 会计机构负责人：丁琼英
69
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 65,414,793.88 34,523,865.33
交易性金融资产 319,358.16 1,304,304.24
衍生金融资产
应收票据 5,180,384.09 8,691,876.98
应收账款 112,332,897.46 85,609,444.26
应收款项融资 1,636,552.35 692,099.60
预付款项 2,829,207.05 5,846,765.34
其他应收款 8,315,951.36 5,730,083.52
其中：应收利息
应收股利
存货 64,573,641.16 89,396,891.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,283,042.51 303,737.30
流动资产合计 261,885,828.02 232,099,067.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 408,030,183.80 408,085,790.52
其他权益工具投资 58,086,993.38 14,059,381.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 116,684,755.41 102,358,632.50
在建工程 135,766,661.54 40,022,842.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 88,631,615.27 90,232,342.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 775,398.06 1,228,815.94
递延所得税资产 3,125,482.17 3,804,296.38
其他非流动资产 3,957,524.69 22,984,706.05
非流动资产合计 815,058,614.32 682,776,807.31
资产总计 1,076,944,442.34 914,875,875.00
70
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动负债：
短期借款 74,569,541.67 49,551,425.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,335,592.81 27,592,151.90
应付账款 57,582,255.78 28,516,543.03
预收款项
合同负债 2,462,352.26 3,441,337.71
应付职工薪酬 2,287,752.06 1,904,067.00
应交税费 3,383,521.86 5,108,954.96
其他应付款 27,190,925.13 58,166,923.82
其中：应付利息 0.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,149,012.88 7,262,189.54
流动负债合计 193,960,954.45 181,543,592.96
非流动负债：
长期借款 59,782,437.92
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 743,145.59 1,513,794.27
递延所得税负债 7,963,694.18 1,358,907.15
其他非流动负债
非流动负债合计 68,489,277.69 2,872,701.42
负债合计 262,450,232.14 184,416,294.38
所有者权益：
股本 140,117,000.00 140,128,700.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 314,852,460.63 312,827,577.01
减：库存股 20,001,139.62 29,162,931.62
其他综合收益 45,123,944.37 7,700,473.85
专项储备
盈余公积 42,637,508.47 39,093,890.13
未分配利润 291,764,436.35 259,871,871.25
所有者权益合计 814,494,210.20 730,459,580.62
负债和所有者权益总计 1,076,944,442.34 914,875,875.00
71
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 565,140,268.29 395,226,319.46
其中：营业收入 565,140,268.29 395,226,319.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 500,516,450.86 365,112,203.33
其中：营业成本 404,696,198.86 301,932,409.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,913,167.91 3,279,201.69
销售费用 24,634,762.59 17,677,755.72
管理费用 32,533,668.74 19,434,232.56
研发费用 32,582,844.92 24,507,470.00
财务费用 2,155,807.84 -1,718,866.33
其中：利息费用 2,333,468.95 1,365,414.34
利息收入 520,949.81 1,509,574.81
加：其他收益 4,897,989.97 1,789,346.06
投资收益（损失以“－”号填列） -824,314.38 385,706.37
其中：对联营企业和合营企业
-910,610.32 -932,088.65
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
15,053.92 -10,752.80
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,181,939.04 -5,917,646.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,610,987.42 -695,614.55
资产处置收益（损失以“-”号填列） 20,659.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,940,279.53 25,665,154.27
加：营业外收入 681,483.70 0.11
减：营业外支出 356,368.55 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,265,394.68 25,665,154.38
减：所得税费用 5,247,031.11 -612,211.12
72
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,018,363.57 26,277,365.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
53,018,363.57 26,277,365.50
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 52,333,715.77 25,842,918.86
2.少数股东损益 684,647.80 434,446.64
六、其他综合收益的税后净额 37,423,470.52 0.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税
37,423,470.52 0.00
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
37,423,470.52
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 37,423,470.52
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
0.00
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 90,441,834.09 26,277,365.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 89,757,186.29 25,842,918.86
归属于少数股东的综合收益总额 684,647.80 434,446.64
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.3735 0.18
（二）稀释每股收益 0.3735 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨璐 主管会计工作负责人：丁福林 会计机构负责人：丁琼英
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 305,815,723.43 288,289,745.64
减：营业成本 210,899,324.31 201,195,765.04
税金及附加 2,815,168.66 3,016,957.96
销售费用 15,668,588.06 14,564,805.05
管理费用 14,591,800.17 12,742,953.24
73
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
研发费用 15,197,674.43 16,127,688.74
财务费用 2,830,846.46 -667,592.11
其中：利息费用 3,754,204.86 2,595,268.13
利息收入 687,191.10 1,051,625.85
加：其他收益 3,592,311.90 1,625,969.56
投资收益（损失以“－”号填列） -902,628.27 -383,920.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -910,610.32 -932,088.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 15,053.92 -10,752.80
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,333,248.13 -1,366,907.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,206,922.29 -195,614.55
资产处置收益（损失以“-”号填列） 20,659.05
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,997,547.52 40,977,941.85
加：营业外收入 681,483.70
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,679,031.22 40,977,941.85
减：所得税费用 4,242,847.78 2,429,036.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,436,183.44 38,548,905.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 35,436,183.44 38,548,905.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 37,423,470.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 37,423,470.52
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 37,423,470.52
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 72,859,653.96 38,548,905.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 460,224,532.09 394,705,012.96
74
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,898,383.63
收到其他与经营活动有关的现金 22,454,539.97 4,649,634.32
经营活动现金流入小计 484,577,455.69 399,354,647.28
购买商品、接受劳务支付的现金 210,761,773.15 265,121,128.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,235,306.14 49,680,385.69
支付的各项税费 30,306,123.76 19,684,134.31
支付其他与经营活动有关的现金 47,261,448.65 43,794,158.43
经营活动现金流出小计 370,564,651.70 378,279,806.73
经营活动产生的现金流量净额 114,012,803.99 21,074,840.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,001,000.00 329,471,509.33
取得投资收益收到的现金 87,299.88 1,317,795.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
95,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 951,200.00
投资活动现金流入小计 68,183,299.88 331,740,504.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
168,916,379.84 102,294,297.63
付的现金
投资支付的现金 67,500,000.00 330,471,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 236,416,379.84 432,765,297.63
投资活动产生的现金流量净额 -168,233,079.96 -101,024,793.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00
取得借款收到的现金 134,221,886.56 49,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 355,719.97
筹资活动现金流入小计 134,221,886.56 54,355,719.97
偿还债务支付的现金 49,500,000.00 44,439,677.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,627,878.23 34,432,393.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
75
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 3,540,786.00 23,472,739.62
筹资活动现金流出小计 55,668,664.23 102,344,810.27
筹资活动产生的现金流量净额 78,553,222.33 -47,989,090.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 213,280.91 1,053,195.59
五、现金及现金等价物净增加额 24,546,227.27 -126,885,847.44
加：期初现金及现金等价物余额 42,518,604.04 169,404,451.48
六、期末现金及现金等价物余额 67,064,831.31 42,518,604.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 256,252,298.58 291,158,159.58
收到的税费返还 1,276,056.85
收到其他与经营活动有关的现金 4,447,445.87 1,813,343.95
经营活动现金流入小计 261,975,801.30 292,971,503.53
购买商品、接受劳务支付的现金 123,756,495.78 133,055,797.08
支付给职工以及为职工支付的现金 31,041,031.10 31,753,911.27
支付的各项税费 16,134,203.52 12,325,578.92
支付其他与经营活动有关的现金 18,070,328.56 25,877,833.17
经营活动现金流出小计 189,002,058.96 203,013,120.44
经营活动产生的现金流量净额 72,973,742.34 89,958,383.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,001,000.00 53,000,509.33
取得投资收益收到的现金 7,982.05 548,168.34
处置固定资产、无形资产和其他长
95,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 951,200.00
投资活动现金流入小计 1,103,982.05 54,499,877.67
购建固定资产、无形资产和其他长
112,354,006.33 98,544,239.90
期资产支付的现金
投资支付的现金 85,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 112,354,006.33 183,544,239.90
投资活动产生的现金流量净额 -111,250,024.28 -129,044,362.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 198,321,886.56 78,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 355,719.97
筹资活动现金流入小计 198,321,886.56 78,855,719.97
偿还债务支付的现金 125,103,400.00 60,439,677.22
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,627,878.23 34,432,393.43
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 69,186.00 20,001,139.62
筹资活动现金流出小计 127,800,464.23 114,873,210.27
筹资活动产生的现金流量净额 70,521,422.33 -36,017,490.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
212,751.13 1,053,195.59
影响
76
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 32,457,891.52 -74,050,273.85
加：期初现金及现金等价物余额 28,489,793.98 102,540,067.83
六、期末现金及现金等价物余额 60,947,685.50 28,489,793.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
所有
项目 其他权益工具 少数
减： 其他 一般 未分 者权
永 资本 专项 盈余 股东
股本 优先 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
续 其他 公积 储备 公积 权益
股 股 收益 准备 润 计
债
140, 93,6 29,1 39,0 347, 598, 603,
7,70 4,93
一、上年期末 128, 04,6 62,9 93,8 416, 781, 715,
0,47 4,44
余额 700. 78.0 31.6 90.1 520. 330. 777.
3.85 6.64
00 3 2 3 59 98 62
91,1 91,1 91,1
加：会计
34.6 34.6 34.6
政策变更
1 1 1
前期
0.00
差错更正
其他 0.00
140, 93,6 29,1 39,0 347, 598, 603,
7,70 4,93
二、本年期初 128, 04,6 62,9 93,8 507, 872, 806,
0,47 4,44
余额 700. 78.0 31.6 90.1 655. 465. 912.
3.85 6.64
00 3 2 3 20 59 23
三、本期增减 - - 37,4 48,7 100, 101,
2,02 3,54 684,
变动金额（减 11,7 9,16 23,4 90,0 932, 616,
0.00 4,88 3,61 647.
少以“－”号填 00.0 1,79 70.5 97.4 161. 809.
3.62 8.34 80
列） 0 2.00 2 3 91 71
37,4 52,3 89,7 90,4
684,
（一）综合收 23,4 33,7 57,1 41,8
647.
益总额 70.5 15.7 86.2 34.0
80
2 7 9 9
- - 11,1 11,1
（二）所有者 2,02
11,7 9,16 74,9 74,9
投入和减少资 0.00 4,88
00.0 1,79 75.6 75.6
本 3.62
0 2.00 2 2
- - -
1．所有者投入 11,7 57,4 69,1
0.00 0.00
的普通股 00.0 86.0 86.0
0 0 0
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
3．股份支付计 1,22 1,22 1,22
入所有者权益 7,36 7,36 7,36
的金额 6.02 6.02 6.02
855, - 9,94 9,94
4．其他 003. 9,09 7,60 7,60
60 2,60 9.60 9.60
77
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
6.00
-
3,54
（三）利润分 3,54
3,61 0.00 0.00
配 3,61
8.34
8.34
-
3,54
1．提取盈余公 3,54
3,61 0.00 0.00
积 3,61
8.34
8.34
2．提取一般风
0.00
险准备
3．对所有者
（或股东）的 0.00
分配
4．其他 0.00
（四）所有者
0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
（五）专项储
0.00
备
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00 0.00
140, 95,6 20,0 45,1 42,6 396, 699, 705,
5,61
四、本期期末 117, 29,5 01,1 23,9 37,5 297, 804, 423,
0.00 9,09
余额 000. 61.6 39.6 44.3 08.4 752. 627. 721.
4.44
00 5 2 7 7 63 50 94
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
93,4 115, 23,4 7,70 35,2 376, 605, 605,
一、上年期
34,0 498, 52,4 0,47 38,9 812, 231, 231,
78
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
末余额 00.0 006. 60.0 3.85 99.5 792. 812. 812.
0 65 0 7 29 36 36
50,5 50,5 50,5
加：会
28.5 28.5 28.5
计政策变更
8 8 8
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
93,4 115, 23,4 35,2 376, 605, 605,
7,70
二、本年期 34,0 498, 52,4 38,9 863, 282, 282,
0,47
初余额 00.0 006. 60.0 99.5 320. 340. 340.
3.85
0 65 0 7 87 94 94
三、本期增 - -
46,6 - -
减变动金额 21,8 5,71 3,85 29,3 4,93
94,7 6,40 1,47
（减少以 93,3 0,47 4,89 55,6 4,44
00.0 9,87 5,42
“－”号填 28.6 1.62 0.56 65.6 6.64
0 5.35 8.71
列） 2 7
25,8 25,8 26,3
434,
（一）综合 83,5 83,5 17,9
446.
收益总额 24.8 24.8 71.5
64
9 9 3
-
（二）所有 6,13 5,71 405, 4,50 4,90
18,3
者投入和减 4,47 0,47 699. 0,00 5,69
00.0
少资本 1.38 1.62 76 0.00 9.76
0
- - -
1．所有者 4,50 4,50
18,3 97,8 116,
投入的普通 0.00 0,00 0,00
00.0 14.0 114.
股 0.00 0.00
0 0 00
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
6,23 6,23 6,23
付计入所有
2,28 2,28 2,28
者权益的金
5.38 5.38 5.38
额
- -
5,82
5,82 5,82
4．其他 6,58
6,58 6,58
5.62
5.62 5.62
- - -
3,85 36,5 32,6 32,6
（三）利润
4,89 53,9 99,1 99,1
分配
0.56 90.5 00.0 00.0
6 0 0
-
3,85
1．提取盈 3,85
4,89 0.00
余公积 4,89
0.56
0.56
2．提取一
0.00
般风险准备
3．对所有 - - -
者（或股 32,6 32,6 32,6
东）的分配 99,1 99,1 99,1
79
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
00.0 00.0 00.0
0 0 0
4．其他 0.00
- -
46,7
（四）所有 28,0 18,6
13,0
者权益内部 27,8 85,2 0.00
00.0
结转 00.0 00.0
0
0 0
-
28,0
1．资本公 28,0
27,8
积转增资本 27,8 0.00
00.0
（或股本） 00.0
0
0
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
-
18,6
18,6
85,2
6．其他 85,2 0.00
00.0
00.0
0
0
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
140, 93,6 29,1 39,0 347, 598, 603,
7,70 4,93
四、本期期 128, 04,6 62,9 93,8 507, 872, 806,
0,47 4,44
末余额 700. 78.0 31.6 90.1 655. 465. 912.
3.85 6.64
00 3 2 3 20 59 23
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 140,12 312,82 29,162 7,700, 39,093 259,87 730,45
80
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
末余额 8,700. 7,577. ,931.6 473.85 ,890.1 1,871. 9,580.
00 01 2 3 25 62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
140,12 312,82 29,162 39,093 259,87 730,45
二、本年期 7,700,
8,700. 7,577. ,931.6 ,890.1 1,871. 9,580.
初余额 473.85
00 01 2 3 25 62
三、本期增
减变动金额 - - 37,423 31,892 84,034
2,024, 3,543,
（减少以 11,700 0.00 9,161, ,470.5 ,565.1 ,629.5
883.62 618.34
“－”号填 .00 792.00 2 0 8
列）
35,436 35,436
（一）综合
,183.4 ,183.4
收益总额
4 4
（二）所有 - - 11,174
2,024,
者投入和减 11,700 0.00 9,161, ,975.6
883.62
少资本 .00 792.00 2
1．所有者 - - -
投入的普通 11,700 57,486 69,186 0.00
股 .00 .00 .00
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有 1,227, 1,227,
者权益的金 366.02 366.02
额
-
855,00 9,947,
4．其他 9,092,
3.60 609.60
606.00
-
（三）利润 3,543,
3,543,
分配 618.34
618.34
-
1．提取盈 3,543,
3,543,
余公积 618.34
618.34
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
81
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
37,423 37,423
（六）其他 ,470.5 ,470.5
2 2
140,11 314,85 20,001 45,123 42,637 291,76 814,49
四、本期期
7,000. 0.00 2,460. ,139.6 ,944.3 ,508.4 4,436. 4,210.
末余额
00 63 2 7 7 35 20
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
93,434 334,72 23,452 35,238 276,56 724,20
一、上年期 7,700,
,000.0 0,905. ,460.0 ,999.5 2,156. 4,075.
末余额 473.85
0 63 0 7 17 22
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
93,434 334,72 23,452 35,238 276,56 724,20
二、本年期 7,700,
,000.0 0,905. ,460.0 ,999.5 2,156. 4,075.
初余额 473.85
0 63 0 7 17 22
三、本期增
- -
减变动金额 46,694
21,893 5,710, 3,854, 16,690 6,255,
（减少以 ,700.0
,328.6 471.62 890.56 ,284.9 505.40
“－”号填 0
2 2
列）
38,548 38,548
（一）综合
,905.6 ,905.6
收益总额
4 4
（二）所有 - 6,134, 5,710, 405,69
82
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
者投入和减 18,300 471.38 471.62 9.76
少资本 .00
1．所有者 - - -
投入的普通 18,300 97,814 116,11
股 .00 .00 4.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 6,232, 6,232,
者权益的金 285.38 285.38
额
-
5,826,
4．其他 5,826,
585.62
585.62
- -
（三）利润 3,854, 36,553 32,699
分配 890.56 ,990.5 ,100.0
6 0
-
1．提取盈 3,854,
3,854,
余公积 890.56
890.56
- -
2．对所有
32,699 32,699
者（或股
,100.0 ,100.0
东）的分配
0 0
3．其他
- -
（四）所有 46,713
28,027 18,685
者权益内部 ,000.0
,800.0 ,200.0
结转 0
0 0
-
1．资本公 28,027
28,027
积转增资本 ,800.0
,800.0
（或股本） 0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
-
18,685
18,685
6．其他 ,200.0
,200.0
0
0
（五）专项
储备
1．本期提
83
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
取
2．本期使
用
（六）其他
140,12 312,82 29,162 39,093 259,87 730,45
四、本期期 7,700,
8,700. 7,577. ,931.6 ,890.1 1,871. 9,580.
末余额 473.85
00 01 2 3 25 62
三、公司基本情况
东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为东莞市金太阳研磨有限公司,于 2012 年 4
月整体变更设立的股份有限公司。公司于 2017 年 2 月 8 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
91441900770950125W 的营业执照。
经过历年的增发新股，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 14,011.70 万股，注册资本为 14,011.70
万元，注册地址：广东省东莞市大岭山镇大环路 1 号，总部地址：广东省东莞市大岭山镇大环路 1 号。
公司主要产品和服务为磨抛材料、智能数控装备研发生产销售和精密结构件销售及受托加工业务等。
经营范围：一般项目：新材料技术研发；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；数控机床制
造；数控机床销售；工业机器人制造；工业机器人销售；通用设备制造（不含特种设备）；软件开发；非金属矿物制品制
造；非金属矿及制品销售；模具制造；模具销售；有色金属合金制造；机械设备租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经
批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 9 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续
经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本附注三等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、37“重
大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状
84
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
况及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项 目 重要性标准
重要的在建工程项目 公司将单项在建工程明细金额超过资产总额 1%的认定为重要
重要的投资活动现金流量 公司将单项现金流量金额超过净资产总额 10%的认定为重要
重要的承诺事项 公司将重组、并购等事项认定为重要。
重要的或有事项 公司将金额超过 1000 万元，极大可能产生或有义务的事项认定为重要
重要的资产负债表日后事项 公司将资产负债表日后利润分配情况、 募投情况认定为重要
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存
收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
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情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识
别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧
失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的
净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。
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在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非
货币性项目的性质，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日即期汇率（或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。年初未分配利润为上一年折算后的
年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或与现金流量发生日即期汇率近似的汇率）折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部
转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
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产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工
具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
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③《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
④租赁应收款；
⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金
融资产所形成的除外）。
对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中
其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准
备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款、合同资产已经发生信用减值，则对该应收
票据、应收账款、合同资产单项计提坏准备并确认预期信用损失。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应
收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A. 、 应收票据
组合名称 确定组合的依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期
银行承兑票据
内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑票据 出票人与银行相比信用评级较低，信用损失风险比银行承兑票据高
B. 、 应收账款
组合名称 确定组合的依据
组合一：合并范围内关联方 合并范围内关联方组合（在合并时抵销 ）
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账
组合二：账龄分析法组合
龄进行信用风险组合分类
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
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风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
组合一：合并范围内关联方 合并范围内关联方组合（在合并时抵销）
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的
组合二：账龄分析法组合
账龄进行信用风险组合分类
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提
供劳务款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款
提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款
融资租赁款组合 1：
融资租赁款组合 2：
B、其他长期应收款
其他长期应收款组合 1：应收质保金
其他长期应收款组合 2：应收工程款
对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为
组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11.金融工具减值
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11.金融工具减值
14、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11.金融工具减值
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15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11.金融工具减值
16、合同资产
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11.金融工具减值
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均
法计价。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料包括低值易耗品、包装物等，于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即本公司已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。根据有关规定要求本公司相关权力机构或
者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对
子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司
投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
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时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的 账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；②可收回金额。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、11.金融工具减值
20、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断
该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司
拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响
（2）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存
收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础
上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见第十节、五、18“持有待
售资产”。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待
售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、28“长期资产减值”。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、28“长期资产减值”。
22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 3-5 4.75-9.70
机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
运输工具 年限平均法 5 3-5 19.00-19.40
办公及电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、28“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
23、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建设期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的
借款费用以及其他相关费用等。
本公司在建工程的类别及结转为固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、28“长期资产减值”。
24、借款费用
本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经发生（资产支出
包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）、借款费
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用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
本公司构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用
在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
本公司符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的在建
工程。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、计算
机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为
外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 使用寿命确定的依据 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 合同约定或产权证规定使用年限 直线法
计算机软件 5年 合理估计 直线法
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产计提资产减值方法见第十节、五、26“长期资产减值”。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬和股权激励、直接投入费用、折旧费用、
技术服务费、差旅费、装备调试费、按消耗分摊的电费和燃料费、其他费用等。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查研究活动阶段。
开发阶段是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予
以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
28、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
①设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益计划义务现值的增加或减少。
B 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
C 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述 A\B 项计入当期损益；C 项计入其他综合
收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退
休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处
理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）
履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价
格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得
到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
如果修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，包括修改发生在等待期
结束后，或者取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替
代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，在修改日，本公司按照所授予权益工具
当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修
改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行上述会计处理。
（5） 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（7）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定
的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续
的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其
他应付款。
32、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债、优先股等金融工具满足以下条件之一，
在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；（2）包含交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定
金额的现金或其他金融资产进行结算；
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（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债、优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益
工具。
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，
按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处
理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变
动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的
利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工
具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
33、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）国内产品或设备销售业务；（2）受托加工业务；（3）国际产品销售业务。
（1）国内产品或设备销售收入确认方法
①线下销售：公司按销售合同规定将产品运至买方指定地点，把产品交付给客户，客户确认收货或经客户验收后公
司开具增值税发票并确认收入。对于客户自行提货，在货物交付时确认收入。②线上销售：通过电商平台销售的货物，
公司根据电商平台安排发货，客户收货后确认收入。
（2）受托加工业务销售收入确认方法
公司按照客户的要求对产品进行加工，加工完毕后将产品交付客户，与客户对账结算时确认加工业务销售收入。
（3）国际产品销售收入确认方法
国际销售交货地为装运港，在装运港当货物越过船舷，并同时向海关报关出口，此时公司即完成交货，交货后已将
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商品所有权转移给购货方，同时不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效
控制的权利。公司将货物报关装船，把提单交付给客户，经海关批准出口时开具出口发票确认收入。
本公司为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务或额外的质量
保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。
本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认为交付商品后确认收入。
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
34、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加
了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界
定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足
的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。或者，取
得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利
率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，
冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致
产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
37、租赁
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生
的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内
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含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择
权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担
保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3） 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
（4） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确
认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期；现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞
口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分关的特定风
险，且将影响企业的损益；境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，
是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
当满足下列条件时，本公司将一组项目名义金额的组成部分指定为被套期项目时：1）公司将一组项目的一定比例指
定为被套期项目时，该指定应当与公司的风险管理目标相一致；2）公司将一组项目的某一层级部分指定为被套期项目时，
应当同时满足下列条件：①该层级能够单独识别并可靠计量；②公司的风险管理目标是对该层级进行套期；③该层级所
在的整体项目组合中的所项目均面临相同的被套期风险；④对于已经存在的项目（如已确认资产或负债、尚未确认的确
定承诺进行的套期，被套期层级所在的整体项目组合可识别并可追踪；⑤该层级包含提前还款权的，应当符合项目名义
金额的组成部分中的相关要求。
公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益，被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当
期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
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现金流量套期，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。
属于套期无效的部分，即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失，计入当期损益。
境外经营净投资套期，套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益。属于套期无效的部
分，计入当期损益。
（2）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）债务重组
本公司作为债权人：
以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确
认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，初始确认受让的金融资产以外的资产时，成本包括放弃债权的公允价值和使
该资产达到当前位置和状态或可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等成本。放弃债权的公允价值与账
面价值之间的差额，计入期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放
弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，确
认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权
的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
本公司作为债务人：
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，
本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权
益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的
差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿
债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
39、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判
断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
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（2）收入确认
如本附注三、31“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因
向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的
单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（3）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定
期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产
生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有
权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额
的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，
本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（4）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假
设。
本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良好，市场对以该无形资产生
产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份
额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，
仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的
假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
企业会计准则解释第 16 号
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延
所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上
述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。
执行上述会计政策对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2023 年度合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目 影响金额
（2023 年 12 月 31 日）
递延所得税资产 1,893,336.92
递延所得税负债 1,776,574.31
未分配利润 116,762.61
合并利润表项目
影响金额
（2023 年度）
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
所得税费用 25,628.00
执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目
调整前 调整金额 调整后
（2022 年 12 月 31 日）
递延所得税资产 9,891,099.91 2,311,852.50 12,202,952.41
递延所得税负债 1,358,907.15 2,220,717.89 3,579,625.04
未分配利润 347,416,520.59 91,134.61 347,507,655.20
合并利润表项目
调整前 调整金额 调整后
（2022 年度）
所得税费用 -612,211.12 -40,606.03 -652,817.15
执行上述会计政策对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目
调整前 调整金额 调整后
（2022 年 1 月 1 日）
未分配利润 376,812,792.29 50,528.58 376,863,320.87
企业会计准则解释第 17 号
对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》
中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付
款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承
租人仍应当按照《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，
不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交
易进行追溯调整。上述会计处理规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形
增值税 13%、5%
资产或者不动产
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%、
107
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产余值为纳税基准 1.20%
土地使用税 按照土地使用证面积为纳税基准 3 元/平方、13 元/平方
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东莞金太阳研磨股份有限公司 15%
东莞市金太阳精密技术有限责任公司 15%
河南金太阳科技有限公司 25%
东莞金太阳电子商务有限公司 按照小型微利企业
金太阳控股（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
2021 年本公司通过国家高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为 GR202144007140，有效期三年。本公司从
2021 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率，2023 年适用 15%的企业所得税率。
2022 年本公司之子公司东莞市金太阳精密技术有限责任公司通过国家高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为
GR202244009196 有效期三年，2023 年适用 15%的企业所得税率。
本公司之子公司东莞金太阳电子商务有限公司系小型微利企业，根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体
工商户所得税优惠政策的公告》（公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部、税务总局
关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
本公司及之子公司东莞市金太阳精密技术有限责任公司属于先进制造企业，根据《财政部 税务总局关于先进制造
业企业增值税加计抵减政策的公告》（公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造
业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,467.07 238,440.32
银行存款 66,884,357.75 42,142,730.61
其他货币资金 20,838,288.20 23,412,997.48
合计 87,750,113.02 65,794,168.41
其他说明：
使用受限的货币资金明细情况
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 20,619,100.29 23,075,112.78
平台账户保证金 66,181.42 200,451.59
合 计 20,685,281.71 23,275,564.37
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 319,358.16 1,304,304.24
其中：
权益工具投资 319,358.16 304,304.24
理财产品 1,000,000.00
其中：
合计 319,358.16 1,304,304.24
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 18,421,539.54 23,520,204.95
合计 18,421,539.54 23,520,204.95
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
18,421,5 18,421,5 23,520,2 23,520,2
账准备 100.00% 100.00%
39.54 39.54 04.95 04.95
的应收
票据
其
中：
银行承 18,421,5 18,421,5 23,520,2 23,520,2
100.00% 100.00%
兑汇票 39.54 39.54 04.95 04.95
18,421,5 18,421,5 23,520,2 23,520,2
合计 100.00% 100.00%
39.54 39.54 04.95 04.95
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
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项目 期末已质押金额
银行承兑票据 500,000.00
合计 500,000.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 16,279,198.08
合计 16,279,198.08
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 232,680,604.27 123,269,608.33
1至2年 7,975,864.04 118,322,708.75
2至3年 25,072,632.43 2,263,438.92
3 年以上 12,861,926.17 11,158,141.96
3至4年 1,534,026.74 3,560,602.05
4至5年 2,981,382.75 3,959,344.77
5 年以上 8,346,516.68 3,638,195.14
合计 278,591,026.91 255,013,897.96
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
498,247. 498,247.
账准备 0.18% 100.00%
66 66
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
278,092, 31,172,8 246,919, 255,013, 27,260,7 227,753,
账准备 99.82% 11.21% 100.00% 10.69%
779.25 94.86 884.39 897.96 54.96 143.00
的应收
账款
其中：
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东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
账账龄 278,092, 31,172,8 246,919, 255,013, 27,260,7 227,753,
99.82% 11.21% 100.00% 10.69%
组合 779.25 94.86 884.39 897.96 54.96 143.00
278,591, 31,671,1 246,919, 255,013, 27,260,7 227,753,
合计 100.00% 11.37% 100.00% 10.69%
026.91 42.52 884.39 897.96 54.96 143.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏
账准备的应收 498,247.66 498,247.66 100.00% 客户已注销
账款
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 232,680,604.27 11,634,030.22 5.00%
1－2 年 7,975,864.04 797,586.41 10.00%
2－3 年 25,072,632.43 7,521,789.73 30.00%
3－4 年 1,135,858.81 567,929.41 50.00%
4－5 年 2,881,303.02 2,305,042.41 80.00%
5 年以上 8,346,516.68 8,346,516.68 100.00%
合计 278,092,779.25 31,172,894.86
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 328,757.42 169,490.24 498,247.66
收账款
按组合计提预
期信用损失的 27,260,754.96 4,833,717.17 752,087.03 -169,490.24 31,172,894.86
应收账款
合计 27,260,754.96 5,162,474.59 752,087.03 31,671,142.52
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
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实际核销的应收账款 752,087.03
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 56,759,098.37 56,759,098.37 20.37% 2,837,954.92
第二名 38,835,902.48 38,835,902.48 13.94% 1,941,795.12
第三名 22,520,837.71 22,520,837.71 8.08% 6,749,541.89
第四名 9,717,201.34 9,717,201.34 3.49% 485,860.07
第五名 9,132,970.94 9,132,970.94 3.28% 456,648.55
合计 136,966,010.84 136,966,010.84 49.16% 12,471,800.55
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,149,842.18 2,194,196.86
合计 50,149,842.18 2,194,196.86
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 42,314,667.30
合计 42,314,667.30
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,339,987.54 1,663,380.16
合计 1,339,987.54 1,663,380.16
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 796,772.00 582,600.00
备用金 201,841.35 877,618.18
应收员工社保及住房公积金 439,270.34 291,782.29
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其他 3,241,968.61 3,237,500.00
合计 4,679,852.30 4,989,500.47
2）说明
注：其他中 3,237,500.00 元为本公司之子公司东莞市金太阳精密技术有限责任公司与东莞市楠鑫自动化科技有限公
司的买卖合同纠纷款，本公司已要求东莞仲裁委员会冻结东莞市楠鑫自动化科技有限公司及实控人 3,237,500.00 元，但
是根据法院提供的查封清单，东莞市楠鑫自动化科技有限公司账面已无资产查封或者冻结，无法偿还本公司支付的该采
购款，本公司已对该款项全额计提坏账。
3）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 855,283.69 1,740,531.86
1至2年 582,600.00 7,000.00
2至3年 4,468.61 3,241,968.61
3 年以上 3,237,500.00
3至4年 3,237,500.00
合计 4,679,852.30 4,989,500.47
4） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
3,237,50 3,237,50 3,237,50 3,237,50
计提坏 69.18% 100.00% 64.89% 100.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备
其中：
东莞
市楠鑫
3,237,50 3,237,50 3,237,50 3,237,50
自动化 69.18% 100.00% 64.89% 100.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
科技有
限公司
按组合
1,442,35 102,364. 1,339,98 1,752,00 88,620.3 1,663,38
计提坏 30.82% 7.10% 35.11% 5.06%
2.30 76 7.54 0.47 1 0.16
账准备
其中：
账龄组 1,442,35 102,364. 1,339,98 1,752,00 88,620.3 1,663,38
30.82% 7.10% 35.11% 5.06%
合 2.30 76 7.54 0.47 1 0.16
4,679,85 3,339,86 1,339,98 4,989,50 3,326,12 1,663,38
合计 100.00% 71.37% 100.00% 66.66%
2.30 4.76 7.54 0.47 0.31 0.16
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
113
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 88,620.31 3,237,500.00 3,326,120.31
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 19,464.45 19,464.45
本期核销 5,720.00 5,720.00
2023 年 12 月 31 日余
102,364.76 3,237,500.00 3,339,864.76
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提预期
信用损失的其 3,237,500.00 3,237,500.00
他应收款
按组合计提预
期信用损失的 88,620.31 19,464.45 5,720.00 102,364.76
其他应收款
合计 3,326,120.31 19,464.45 0.00 5,720.00 0.00 3,339,864.76
6） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,720.00
7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
东莞市楠鑫自动
预付货款 3,237,500.00 3-4 年 69.18% 3,237,500.00
化科技有限公司
114
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
黄静 押金及保证金 578,600.00 1-2 年 12.36% 57,860.00
应收员工社保 代垫款 332,443.04 1 年以内 7.10% 16,622.15
李意凯 备用金 196,441.35 1 年以内 4.20% 9,822.07
东莞市博邦精密
押金及保证金 189,000.00 1 年以内 4.04% 9,450.00
设备有限公司
合计 4,533,984.39 96.88% 3,331,254.22
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,916,383.50 75.70% 2,514,387.90 41.55%
1至2年 3,564.16 0.09% 3,022,529.64 49.94%
2至3年 787,572.15 20.44% 217,038.07 3.59%
3 年以上 145,113.39 3.77% 297,770.98 4.92%
合计 3,852,633.20 6,051,726.59
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 2,756,964.26 71.56
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 48,880,666.44 48,880,666.44 49,760,965.17 49,760,965.17
115
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
在产品 11,351,867.98 11,351,867.98 829,177.55 829,177.55
库存商品 74,148,792.73 5,030,561.74 69,118,230.99 93,448,661.06 1,992,033.69 91,456,627.37
周转材料 77,386.30 77,386.30 54,662.04 54,662.04
发出商品 17,848,437.17 517,163.73 17,331,273.44 10,266,893.41 10,266,893.41
自制半成品 5,208,581.07 5,208,581.07 5,984,507.46 5,984,507.46
低值易耗品 704,718.82 704,718.82 443,310.67 443,310.67
委托加工物资 2,658,207.54 1,780,265.71 877,941.83 5,037,513.99 5,037,513.99
合计 160,878,658.05 7,327,991.18 153,550,666.87 165,825,691.35 1,992,033.69 163,833,657.66
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,992,033.69 3,313,557.98 275,029.93 5,030,561.74
发出商品 517,163.73 517,163.73
委托加工物资 1,780,265.71 1,780,265.71
合计 1,992,033.69 5,610,987.42 0.00 275,029.93 0.00 7,327,991.18
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 364,037.24 413,925.38
增值税留抵扣额 4,964,481.24 2,653,497.19
预缴企业所得税 683,525.14 41,618.64
合计 6,012,043.62 3,109,041.21
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元
本期计入 本期末累计 本期末累计 指定为以公允价值
本期计入其 本期确
其他综合 计入其他综 计入其他综 计量且其变动计入
项目名称 期末余额 期初余额 他综合收益 认的股
收益的损 合收益的利 合收益的损 其他综合收益的原
的利得 利收入
失 得 失 因
116
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以公允价值
计量且其变
动计入其他 58,086,993.38 14,059,381.00 44,027,612.38 53,086,993.38 非交易性
综合收益的
金融资产
合计 58,086,993.38 14,059,381.00 44,027,612.38 53,086,993.38
12、长期股权投资
单位：元
减 本期增减变动
值
准 宣告
期初余额 追 减 其他 发放 期末余额 减值准
被投资 备 权益法下确 计提
（账面价 加 少 综合 其他权益变 现金 （账面价 备期末
单位 期 认的投资损 减值 其他
值） 投 投 收益 动 股利 值） 余额
初 益 准备
余 资 资 调整 或利
额 润
一、合营企业
二、联营企业
东莞市
鑫阳新
材料有 497,184.04 -2,122.37 495,061.67
限责任
公司
东莞领
航电子
新材料 3,459,856.48 -908,487.95 855,003.60 3,406,372.13
有限公
司
小计 3,957,040.52 -910,610.32 855,003.60 3,901,433.80
合计 3,957,040.52 -910,610.32 855,003.60 3,901,433.80
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 201,639,191.51 140,699,476.66
117
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合计 201,639,191.51 140,699,476.66
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 106,276,118.59 145,335,652.99 3,867,724.39 7,410,670.77 262,890,166.74
2.本期增加
7,904,903.31 78,593,885.79 32,962.38 1,576,680.57 88,108,432.05
金额
（1）购
7,904,903.31 52,692,661.33 32,962.38 1,481,187.83 62,111,714.85
置
（2）在
25,901,224.46 95,492.74 25,996,717.20
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
9,013,168.73 9,013,168.73
金额
（1）处
9,013,168.73 9,013,168.73
置或报废
4.期末余额 114,181,021.90 214,916,370.05 3,900,686.77 8,987,351.34 341,985,430.06
二、累计折旧
1.期初余额 30,010,127.54 83,092,921.10 3,437,257.32 5,650,384.12 122,190,690.08
2.本期增加
5,146,077.37 14,435,225.50 87,789.09 1,033,281.47 20,702,373.43
金额
（1）计
5,146,077.37 14,435,225.50 87,789.09 1,033,281.47 20,702,373.43
提
3.本期减少
2,546,824.96 2,546,824.96
金额
（1）处
2,546,824.96 2,546,824.96
置或报废
4.期末余额 35,156,204.91 94,981,321.64 3,525,046.41 6,683,665.59 140,346,238.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
118
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
79,024,816.99 119,935,048.41 375,640.36 2,303,685.75 201,639,191.51
价值
2.期初账面
76,265,991.05 62,242,731.89 430,467.07 1,760,286.65 140,699,476.66
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 6,639,817.26 正在办理中
其他说明：
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 135,766,661.54 40,022,842.14
合计 135,766,661.54 40,022,842.14
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装及零
2,550,881.58 2,550,881.58 7,880,083.97 7,880,083.97
星工程
超精细生产线 18,674,529.52 18,674,529.52
办公楼 23,942,403.23 23,942,403.23 13,468,228.65 13,468,228.65
增资扩产 1#厂
67,844,161.04 67,844,161.04
房
增资扩产一期
41,288,095.69 41,288,095.69
其他工程
办公楼音响设
141,120.00 141,120.00
备
合计 135,766,661.54 135,766,661.54 40,022,842.14 40,022,842.14
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其
本期 利息
本期 累计 中： 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 本期 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 利息 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 资本 化率
金额 额
例 化金
119
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额
超精 18,680 18,674 18,674
募集
细生 ,000.0 ,529.5 ,529.5
资金
产线 0 2 2
17,000 13,468 10,474 23,942
办公 100.00 99.00 募集
,000.0 ,228.6 ,174.5 ,403.2
楼 % % 资金
0 5 8 3
增资
扩产 72,795 67,637 67,844 金融
206,86 93.20 73.80 242,55 242,55
项目 ,214.4 ,300.0 ,161.0 0.36% 机构
1.02 % % 2.42 2.42
1#厂 7 2 4 贷款
房
108,47 32,349 78,111 18,674 91,786
242,55 242,55
合计 5,214. ,619.1 ,474.6 ,529.5 0.00 ,564.2 0.36%
2.42 2.42
47 9 0 2 7
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
15、油气资产
□适用 不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,259,235.97 18,259,235.97
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 18,259,235.97 18,259,235.97
二、累计折旧
1.期初余额 3,454,450.03 3,454,450.03
2.本期增加金额 2,960,957.16 2,960,957.16
（1）计提 2,960,957.16 2,960,957.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,415,407.19 6,415,407.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
120
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,843,828.78 11,843,828.78
2.期初账面价值 14,804,785.94 14,804,785.94
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 98,725,921.08 1,899,340.94 100,625,262.02
2.本期增加
15,761,623.47 3,138,613.86 947,381.85 19,847,619.18
金额
（1）购
15,761,623.47 3,138,613.86 947,381.85 19,847,619.18
置
（2）内
0.00
部研发
（3）企
0.00
业合并增加
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额 114,487,544.55 3,138,613.86 2,846,722.79 120,472,881.20
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 8,949,673.14 1,424,261.49 10,373,934.63
2.本期增加
2,205,049.91 52,310.24 405,684.65 2,663,044.80
金额
（1）计
2,205,049.91 52,310.24 405,684.65 2,663,044.80
提
0.00
3.本期减少 0.00
121
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金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额 11,154,723.05 52,310.24 1,829,946.14 13,036,979.43
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
0.00
提
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面
103,332,821.50 3,086,303.62 1,016,776.65 107,435,901.77
价值
2.期初账面
89,776,247.94 475,079.45 90,251,327.39
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
①抵押、担保的土地使用权。
公司与中国银行签订抵押合同，期限 2023 年 6 月 30 日起至 2038 年 12 月 31 日签订，抵押物名称为国有建设用地使用权，
占地 45636.22 平米，抵押评估价值为 63,890,700.00 元，产权号粤（2023）东莞不动产权第 0004336 号，抵押授信额度
400,000,000.00 元。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 1,213,431.17 2,792,190.27 592,946.13 3,412,675.31
网站、邮箱服务
10,699.27 53,878.69 9,871.95 54,706.01
费
其他 4,685.50 1,347,245.35 221,751.46 1,130,179.39
合计 1,228,815.94 4,193,314.31 824,569.54 4,597,560.71
其他说明：
122
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19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,338,998.46 6,435,358.00 32,578,908.96 4,993,542.31
内部交易未实现利润 1,019,831.73 152,974.76 236,045.60 35,406.84
可抵扣亏损 11,288,982.20 1,693,347.33 21,375,856.83 3,206,378.52
股权激励 11,027,728.79 1,654,159.32
公允价值变动 10,752.80 1,612.92
租赁负债 12,622,246.13 1,893,336.92 15,412,350.00 2,311,852.50
合计 67,270,058.52 10,175,017.01 80,641,642.98 12,202,952.41
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
53,086,993.41 7,963,049.01 9,059,381.00 1,358,907.15
允价值变动
交易性金融资产公允
4,301.12 645.17
价值变动
使用权资产 11,843,828.73 1,776,574.31 14,804,785.93 2,220,717.89
合计 64,935,123.26 9,740,268.49 23,864,166.93 3,579,625.04
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,175,017.01 12,202,952.41
递延所得税负债 9,740,268.49 3,579,625.04
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,146,777.13 166,719.26
合计 1,146,777.13 166,719.26
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2027 年 666,877.04 666,877.04
123
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
2028 年 3,920,231.46
合计 4,587,108.50 666,877.04
其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设
4,099,624.69 4,099,624.69 23,411,106.05 23,411,106.05
备款
合计 4,099,624.69 4,099,624.69 23,411,106.05 23,411,106.05
其他说明：
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
承兑汇票 承兑汇票
20,685,281. 20,685,281. 23,275,564. 23,275,564.
货币资金 及平台保 及平台保
71 71 37 37
证金 证金
63,643,700. 63,643,700.
无形资产 抵押
00 00
84,328,981. 84,328,981. 23,275,564. 23,275,564.
合计
71 71 37 37
其他说明：
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 49,500,000.00
信用借款 74,500,000.00
未到期应付利息 69,541.67 51,425.00
合计 74,569,541.67 49,551,425.00
短期借款分类的说明：
注：本公司与中国工商银行股份有限公司东莞大岭山支行签订的《2023 岭借字第 009 号》人民币流动资金贷款合同，
贷款金额 29,500,000.00 元，用于日常生产经营资金周转，贷款期限为一年,自合同项下首次提款日起算,按季结息。截
至期末，上述借款合同项下的借款本金余额为人民币 29,500,000.00 元，此笔借款为信用合同。
本公司与中国银行股份有限公司东莞大岭山支行分别签订了编号 GDK476790120230021，GDK476790120230097，
124
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
GDK476790120230355 ，GDK476790120230201 的四份人民币流动资金借款合同，贷款总金额 45,000,000.00 元，用于
日常生产经营资金周转，贷款期限为一年，按季计息。截至期末，上述借款合同项下的借款本金余额为人民币
45,000,000.00 元，此笔借款为信用合同。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 64,287,527.83 45,221,628.03
合计 64,287,527.83 45,221,628.03
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 99,404,167.33 62,017,839.00
应付工程款 789,455.00 84,356.31
应付设备款 11,490,099.74 1,322,640.00
应付加工费 16,356,081.73
其他 3,219,988.10 2,421,180.55
合计 131,259,791.90 65,846,015.86
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,397,044.46 9,827,475.38
合计 3,397,044.46 9,827,475.38
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
125
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
押金 10,500.00
预提电费 658,524.53 417,686.62
往来款 2,580,750.02 227,182.02
预提费用 157,769.91 10,314.74
限制性股票 9,161,792.00
合计 3,397,044.46 9,827,475.38
2） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,261,520.43 4,505,116.89
销售返利 5,094,581.50 2,080,391.02
合计 9,356,101.93 6,585,507.91
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,465,016.03 80,075,132.41 77,182,485.81 6,357,662.63
二、离职后福利-设定
5,052,820.33 5,052,820.33
提存计划
合计 3,465,016.03 85,127,952.74 82,235,306.14 6,357,662.63
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
3,465,016.03 73,259,416.63 70,378,509.97 6,345,922.69
和补贴
2、职工福利费 4,056,051.55 4,044,311.61 11,739.94
3、社会保险费 1,275,294.66 1,275,294.66
其中：医疗保险
874,422.19 874,422.19
费
工伤保险
190,450.79 190,450.79
费
生育保险
208,806.68 208,806.68
费
4、住房公积金 841,830.90 841,830.90
5、工会经费和职工教 642,538.67 642,538.67
126
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
育经费
合计 3,465,016.03 80,075,132.41 77,182,485.81 6,357,662.63
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,821,523.36 4,821,523.36
2、失业保险费 231,296.97 231,296.97
合计 5,052,820.33 5,052,820.33
其他说明：
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 69,927.38 5,517,904.91
企业所得税 1,719,602.30 5,671,971.48
个人所得税 110,218.66 68,025.43
城市维护建设税 33,508.82 427,308.23
教育费附加及地方教育附加 33,406.24 376,538.83
印花税 83,365.47 47,301.78
环保税 3,877.54 3,670.50
房产税 1,085,843.68
土地使用税 556,366.80
合计 3,696,116.89 12,112,721.16
其他说明：
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,893,663.91 2,790,104.05
合计 2,893,663.91 2,790,104.05
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 480,809.48 424,845.49
已背书未终止确认银行承兑汇票 16,279,198.08 18,514,234.69
127
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合计 16,760,007.56 18,939,080.18
单位：元
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 59,721,886.56
未到期应付利息 60,551.36
合计 59,782,437.92
长期借款分类的说明：
注：公司与中国银行签订抵押合同，期限 2023 年 6 月 30 日起至 2038 年 12 月 31 日签订，抵押物名称为国有建设用地使
用权，占地 45636.22 平米，抵押评估价值为 63,890,700.00 元，产权号粤（2023）东莞不动产权第 0004336 号，抵押授信
额度 400,000,000.00 元，2023 年取得借款 59,721,886.56 元，利率为 3.65%。
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 13,592,000.00 16,898,285.71
减：未确认融资费用 -969,753.77 -1,485,935.67
减：一年内到期的租赁负债 -2,893,663.91 -2,790,104.05
合计 9,728,582.32 12,622,245.99
其他说明：
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,513,794.27 8,000,000.00 903,982.01 8,609,812.26 收到政府补助
合计 1,513,794.27 8,000,000.00 903,982.01 8,609,812.26
其他说明：
与政府补助相关的递延收益：
与资产相
本期新增 本期计入其 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额 他收益金额 外收入金额
相关
超精细研磨材
与资产相
料智能化生产 1,513,794.27 770,648.68 743,145.59
关
项目
促进市场主体 与资产相
8,000,000.00 133,333.33 7,866,666.67
高质量发展补 关
128
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
助资金
合 计 1,513,794.27 8,000,000.00 903,982.01 8,609,812.26
注：①据东莞市信息和经济化局下发的《关于拨付 2017 年省级工业与信息化发展专项资金的通知》（东经信函
[2018]1415 号文）。本公司于 2018 年收到东莞市财政局大岭山分局信息化发展专项资金、超精细研磨材料智能化生产项
目补贴款合计 5,000,000.00 元，其中 4,890,579.29 元作为与资产相关的政府补助，按资产预计使用年限予以摊销，
109,420.71 元属于收益相关的政府补助，在收到时计入其他收益。递延收益本期转入其他收益 770,648.68 元。
②据开封市城乡一体化示范区管理委员会下发的《示范区促进市场主体高质量发展若干政策(试行)》的通知》（汴示范管
文[2023]95 号）。本公司于 2023 年 11 月收到开封市城乡一体化示范区财政国库支付中心拨付的补助资金 8,000,000.00 元，
全部作为与资产相关的政府补助，按资产预计使用年限予以摊销。递延收益本期转入其他收益 133,333.33 元。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
140,128,700. 140,117,000.
股份总数 -11,700.00 -11,700.00
00 00
其他说明：
注：本期将离职员工持有的限制性股票进行回购注销减少股本 11,700.00 元。
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
82,576,949.24 12,255,094.81 57,486.00 94,774,558.05
价）
其他资本公积 11,027,728.79 2,082,369.62 12,255,094.81 855,003.60
合计 93,604,678.03 14,337,464.43 12,312,580.81 95,629,561.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：①本期将离职员工持有的限制性股票进行回购注销减少股本 11,700.00 元，同时减少股本溢价 57,486.00 元。股本溢
价本期增加的原因为将本期达到解锁条件的限制性股票相应的其他资本公积 12,255,094.81 元转入股本溢价。
②其他资本公积本期增加的原因：（1）授予员工限制性股票，按照股份支付会计处理确认的资本公积 1,227,366.02 元；
（2）长期股权投资权益法核算被投资单位权益变动按持股比例确认的资本公积 855,003.60 元。
36、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 9,161,792.00 9,161,792.00
股权激励股票回购 20,001,139.62 20,001,139.62
合计 29,162,931.62 9,161,792.00 20,001,139.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期限制性股票回购义务减少的原因：（1） 本期限制性股票达到解锁条件解除回购义务冲减其他应付同时减少库存
股 9,092,606.00 元；（2）员工离职回购限制性股票 69,186.00 元。
129
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
本期所得税 减：所得税 税后归属于
综合收益 综合收益 属于少
前发生额 费用 母公司
当期转入 当期转入 数股东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 7,700,473.85 44,027,612.38 6,604,141.86 37,423,470.52 45,123,944.37
他综合收
益
其他
权益工具
7,700,473.85 44,027,612.38 6,604,141.86 37,423,470.52 45,123,944.37
投资公允
价值变动
其他综合
7,700,473.85 44,027,612.38 6,604,141.86 37,423,470.52 45,123,944.37
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,093,890.13 3,543,618.34 42,637,508.47
合计 39,093,890.13 3,543,618.34 42,637,508.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 347,416,520.09 376,812,792.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，
91,134.61 50,528.58
调减—）
调整后期初未分配利润 347,507,655.20 376,863,320.87
加：本期归属于母公司所有者的净利
52,333,715.77 25,883,524.89
润
减：提取法定盈余公积 3,543,618.34 3,854,890.56
应付普通股股利 32,699,100.00
转作股本的普通股股利 18,685,200.00
期末未分配利润 396,297,752.63 347,507,655.20
调整期初未分配利润明细：
130
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 91,134.61 元。
2）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上年期初未分配利润 50,528.58 元。
3）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上年归属于母公司股东的净利润 40,606.03 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 560,419,905.24 400,694,778.64 391,131,638.85 300,091,996.16
其他业务 4,720,363.05 4,001,420.22 4,094,680.61 1,840,413.53
合计 565,140,268.29 404,696,198.86 395,226,319.46 301,932,409.69
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 2023 年度 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
纸基/布基抛光
306,671,528.90 226,949,423.24 306,671,528.90 226,949,423.24
材料
新型抛光材料 72,035,452.22 39,765,513.97 72,035,452.22 39,765,513.97
智能数控装备
181,712,924.12 133,979,841.43 181,712,924.12 133,979,841.43
及精密结构件
其他 4,720,363.05 4,001,420.22 4,720,363.05 4,001,420.22
按经营地区分
类
其中：
国内销售 525,164,703.76 378,919,126.84 525,164,703.76 378,919,126.84
出口销售 39,975,564.53 25,777,072.02 39,975,564.53 25,777,072.02
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
在某一时点转
565,140,268.29 404,696,198.86 565,140,268.29 404,696,198.86
让
按合同期限分
类
131
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：
按销售渠道分
类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 921,618.51 921,454.81
教育费附加 804,561.67 884,340.67
房产税 1,101,805.51 978,824.60
土地使用税 732,209.94 243,615.00
车船使用税 5,863.28 6,043.28
印花税 332,757.28 233,085.21
环保税 14,351.72 11,838.12
合计 3,913,167.91 3,279,201.69
其他说明：
42、管理费用
单位：元
132
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,655,662.64 8,916,868.21
办公费 2,424,205.47 1,637,503.58
固定资产折旧费 475,745.27 323,077.89
无形资产摊销费 2,649,986.04 1,161,742.83
使用权资产折旧费 659,253.00 659,253.00
中介服务费 5,529,341.90 3,771,854.98
招待费 363,235.94 388,794.21
差旅费 667,916.44 431,089.85
股权激励费用 144,052.22 1,145,323.65
其他 2,964,269.82 998,724.36
合计 32,533,668.74 19,434,232.56
其他说明：
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,734,899.14 5,842,578.34
汽车费用 1,066,702.19 773,594.03
办公费 835,186.45 278,618.55
招待费 3,692,739.42 4,211,782.76
差旅费 1,366,220.58 599,625.97
业务宣传费 408,508.14 378,688.04
股权激励费用 945,450.00 4,186,992.84
信息技术服务费 6,530,694.46 1,059,126.20
售后维护费用 465,704.17 261,370.22
其他费用 1,588,658.04 85,378.77
合计 24,634,762.59 17,677,755.72
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,367,329.53 11,179,861.01
差旅费 285,714.10 318,551.56
技术服务费 1,277,751.56 1,045,238.00
折旧 2,590,542.61 2,129,047.64
电费 620,408.48 572,768.03
燃料 764,800.81 792,851.31
材料费 10,041,221.16 6,980,079.91
办公费 132,724.59 220,814.83
股权激励费用 137,863.80 899,968.89
其他费用 364,488.28 368,288.82
合计 32,582,844.92 24,507,470.00
其他说明：
133
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,333,468.95 1,981,449.75
其中：租赁负债利息费用 516,181.79 616,035.41
减：利息收入 520,949.81 1,509,574.81
汇兑损益 -334,007.20 -2,342,420.20
减：汇兑损益资本化金额
银行手续费其他 677,295.90 151,678.93
合计 2,155,807.84 -1,718,866.33
其他说明：
46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 2,471,108.68 1,785,174.56
代扣个人所得税手续费返还 155,607.30 4,171.50
增值税进项税额加计抵减 2,267,206.93
合 计 4,897,989.97 1,789,346.06
47、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 15,053.92 -10,752.80
合计 15,053.92 -10,752.80
其他说明：
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -910,610.32 -932,088.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 86,295.94 915,195.02
其他权益工具投资在持有期间取得的
402,600.00
股利收入
合计 -824,314.38 385,706.37
其他说明：
134
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49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -5,179,877.37 -5,910,904.65
其他应收款坏账损失 -2,061.67 -6,742.29
合计 -5,181,939.04 -5,917,646.94
其他说明：
50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-5,610,987.42 -695,614.55
值损失
合计 -5,610,987.42 -695,614.55
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 20,659.05
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 681,483.70 0.11 681,483.70
合计 681,483.70 0.11 681,483.70
其他说明：
53、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 247,653.90 247,653.90
其中：固定资产报废损失 247,653.90 247,653.90
其他 108,714.65 108,714.65
合计 356,368.55 0.00 356,368.55
其他说明：
135
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,662,594.11 2,085,588.82
递延所得税费用 1,584,437.00 -2,697,799.94
合计 5,247,031.11 -612,211.12
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 58,265,394.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,739,809.20
子公司适用不同税率的影响 403,227.60
调整以前期间所得税的影响 522,629.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 210,934.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
980,057.87
亏损的影响
加计扣除的影响 -5,492,059.66
其他 -117,567.91
所得税费用 5,247,031.11
其他说明：
55、其他综合收益
详见附注第十节、七、37。
56、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 520,949.81 1,472,291.11
政府补助 9,726,801.03 962,378.30
往来款及其他 12,206,789.13 2,214,964.91
合计 22,454,539.97 4,649,634.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 28,954,689.76 25,290,252.37
136
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
往来性支出 18,306,758.89 18,503,906.06
合计 47,261,448.65 43,794,158.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权受让款退回 951,200.00
合计 951,200.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
增资扩产项目 105,571,937.54 74,075,421.70
合计 105,571,937.54 74,075,421.70
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 355,719.97
合计 0.00 355,719.97
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁款 3,471,600.00 3,471,600.00
股权回购款 69,186.00 20,001,139.62
合计 3,540,786.00 23,472,739.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 53,018,363.57 26,277,365.50
加：资产减值准备 10,792,926.46 6,613,261.49
137
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折
20,702,373.43 17,556,245.25
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,960,957.16 2,960,957.17
无形资产摊销 2,663,044.80 1,159,298.43
长期待摊费用摊销 824,569.54 514,024.72
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -20,659.05
列）
固定资产报废损失（收益以
247,653.90
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-15,053.92 10,752.80
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,333,468.95 -1,215,702.76
列）
投资损失（收益以“－”号填
824,314.38 -385,706.37
列）
递延所得税资产减少（增加以
2,027,935.40 -2,697,799.94
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
491,876.13
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
10,282,990.79 -5,396,975.22
列）
经营性应收项目的减少（增加
-59,304,985.29 38,846,112.60
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
64,955,661.72 -69,399,278.50
以“－”号填列）
其他 1,227,366.02 6,232,285.38
经营活动产生的现金流量净额 114,012,803.99 21,074,840.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,064,831.31 42,518,604.04
减：现金的期初余额 42,518,604.04 169,404,451.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,546,227.27 -126,885,847.44
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 67,064,831.31 42,518,604.04
其中：库存现金 27,467.07 238,440.32
138
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 66,884,357.75 42,142,730.61
可随时用于支付的其他货币资
153,006.49 137,433.11
金
三、期末现金及现金等价物余额 67,064,831.31 42,518,604.04
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 570,358.73 7.0827 4,039,679.78
欧元 0.38 7.8684 2.99
港币
应收账款
其中：美元 1,520,971.85 7.0827 10,772,587.32
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
59、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
139
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 516,181.79
与租赁相关的总现金流出 3,471,600.00
（3） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋租赁收入 115,596.34
合计 115,596.34
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（4） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,367,329.53 11,179,861.01
差旅费 285,714.10 318,551.56
技术服务费 1,277,751.56 1,045,238.00
折旧 2,590,542.61 2,129,047.64
电费 620,408.48 572,768.03
燃料 764,800.81 792,851.31
材料费 10,041,221.16 6,980,079.91
办公费 132,724.59 220,814.83
股权激励费用 137,863.80 899,968.89
其他费用 364,488.28 368,288.82
合计 32,582,844.92 24,507,470.00
其中：费用化研发支出 32,582,844.92 24,507,470.00
140
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市金太
数控装备生
阳精密技术
12,000.00 东莞市 东莞市 产及精密结 100.00% 出资设立
有限责任公
构件加工
司
河南金太阳 技术开发及
科技有限公 5,000.00 开封市 开封市 抛光材料产 60.00% 出资设立
司 销
东莞金太阳
电子商务有 100.00 东莞市 东莞市 零售业 100.00% 出资设立
限公司
实业投资、
金太阳控股 进出口贸
（香港）有 500.00 香港 香港 易、技术进 100.00% 出资设立
限公司 出口及咨询
服务
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
河南金太阳科技有限
40.00% 684,647.80 5,619,094.44
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
141
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
河南
金太
73,929 35,577 109,50 58,428 66,295 87,255 90,785 52,954 52,954
阳科 7,866, 3,529,
,996.9 ,650.3 7,647. ,921.2 ,587.9 ,135.4 ,111.7 ,354.1 ,354.1
技有 666.67 976.24
0 8 28 3 0 6 0 1 1
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
河南金太 -
85,816,417. 5,381,301.7 5,381,301.7 22,369,402. 80,048,796. 3,330,757.5 3,330,757.5
阳科技有 26,469,786.
24 9 9 84 63 9 9
限公司 66
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
东莞领航电子 电子及半导体
新材料有限公 东莞市 东莞市 抛光材料的研 29.70% 权益法核算
司 发、生产及销
非晶合金成分
东莞市鑫阳新 研发、生产制
材料有限责任 东莞市 东莞市 备以及光学加 15.00% 权益法核算
公司 工、抛光及镀
膜
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对东莞鑫阳新材料有限责任公司持股比例为 15%具有重大影响的主要原因是对东莞鑫阳新材料有限责任公司派出
一名董事。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
142
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 2,471,108.68 1,785,174.56
其他说明
项 目 本期发生额 上期发生额 列报项目
企业发展资金 130,000.00 其他收益
东莞市“倍增计划”补贴 142,600.00 其他收益
技师补贴 100,000.00 其他收益
规上企业研发投入后补助 260,530.00 其他收益
一次性留工、扩岗补助 245,750.00 其他收益
递延收益摊销 899,914.95 826,967.76 其他收益
其他 93,730.61 79,326.80 其他收益
2020 年度技师工作站第三笔补贴 100,000.00 其他收益
省级人才奖励 1,000,000.00 其他收益
2023 年创新型企业研发投入补助 289,655.00 其他收益
研发投入奖励 87,808.12 其他收益
合 计 2,471,108.68 1,785,174.56
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、 利率风险和商品价格风险）、信用风
险及流动性风险等。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管
理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制订尽可能降低风险的风险管理策略。
143
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产。管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司
管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交
易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司通过款到发货、及时结汇等措施来达到规
避汇率风险的目的。
(1)截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 4,039,679.78 2.99 4,039,682.77
应收账款 10,772,587.32 10,772,587.32
小计 14,812,267.10 2.99 14,812,270.09
外币金融负债：
应付账款
小计
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 4,777,676.11 61,680.96 4,839,357.07
应收账款 11,686,421.16 11,686,421.16
小计 16,464,097.27 61,680.96 16,525,778.23
144
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
外币金融负债：
应付账款
小计
(2)敏感性分析：
截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升
值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 403,968.28 元。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银
行借款等带息债务。
于 2023 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率下升或下降 50 个基点，
则本公司的利息支出将增加或减少 188,468.18 元。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
保留了其几乎所有的
票据背书 应收票据 16,112,948.08 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
已经转移了其几乎所
票据背书 应收款项融资 42,314,667.30 终止确认
有的风险和报酬
合计 58,427,615.38
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收款项融资 票据背书 42,314,667.30
合计 42,314,667.30
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
145
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（2）权益工具投资 319,358.16 319,358.16
（三）其他权益工具
58,086,993.38 58,086,993.38
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量的项目短期持有的上市公司股票投资：该类项目公允价值以其资产负债表日公
开市场报价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的
报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确
定公允价值。对于非上市股权投资，本集团采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司
法和现金流折现法等，公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或
市销率等。
内 容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
权益工具投资：
权益工具投资-非上市 外部融资或股权
58,086,993.38 参考最近融资价格
公司股权 转让价格
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息不存在改变不可观察参数可能导致公
允价值显著变化的情况。
对于在报告期末持
有的资产，计入损
当期利得或损失总额 本期期末余额
项 目 本期期初余额 益的当期未实现利
得或损失的变动
计入损益 计入其他综合收益
权益工具投资：
146
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
权 益 工 具 投 资 -- 非
14,059,381.00 44,027,612.38 58,086,993.38
上市公司股权
合 计 14,059,381.00 44,027,612.38 58,086,993.38
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年内未发生各层级之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本年内使用的估值技术未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、 短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司股东杨璐、HU XIUYING（胡秀英）、YANG ZHEN（杨稹）、YANG QING（杨勍）系本公司共同实际控制人，合计
持有本公司 50,996,815.00 股股份，持股比例为 36.39%。
本企业最终控制方是：
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
147
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
持有本公司 19.50%的股权，为本公司控股股东、实际控制
HU XIUYING（胡秀英）
人之一
本公司董事长、总经理，持有本公司 10.45%的股权，为本
杨璐
公司实际控制人之一
本公司董事、杨璐、HU XIUYING（胡秀英）夫妇之子，
YANG ZHEN（杨稹）
持有本公司 3.22%的股权，为本公司实际控制人之一
杨璐、HU XIUYING（胡秀英）夫妇之子，持有本公司
YANG QING（杨勍）
3.22%的股权，为本公司实际控制人之一
本公司董事、副总经理，杨璐、HU XIUYING（胡秀英）
杨伟
夫妇之侄，持有本公司 2.16%的股权
刘宜彪 本公司董事、副总经理
杜长波 本公司董事
万隆 曾任本公司独立董事（离任）
许怀斌 本公司独立董事
韩秀丽 本公司独立董事
梁奇峰 本公司独立董事
杨直秀 曾任本公司监事（离任）
黎仲泉 本公司监事会主席
郑莉莉 本公司监事
闫新亭 本公司监事
方红 本公司董事、副总经理
农忠超 本公司副总经理
诸远继 曾任本公司财务总监（离任）
丁福林 本公司财务总监
杜燕艳 本公司副总经理、董事会秘书
子公司河南金太阳科技有限公司的股东，持有河南金太阳
刘春
40%股权
佛山市锐研磨料磨具有限公司 子公司河南金太阳科技有限公司少数股东刘春控制的企业
东莞领航电子新材料有限公司 本公司实际控制人之一 YANG QING（杨勍）担任董事
沈阳优耐法定代表人为本公司董事、副总经理杨伟之弟弟
沈阳优耐精密研磨材料有限公司
配偶
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
东莞领航电子新
采购商品 634,740.62 否 30,088.50
材料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市锐研磨料磨具有限公 出售商品 32,439,166.47 28,851,920.31
148
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
司
沈阳优耐精密研磨材料有限
出售商品 9,657,711.74 536,078.61
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东莞领航电子新材料有限公
房产 115,596.34 48,165.14
司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
东莞市金太阳精密技
50,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2026 年 05 月 10 日 否
术有限责任公司
东莞市金太阳精密技
30,000,000.00 2023 年 10 月 18 日 2026 年 10 月 18 日 否
术有限责任公司
河南金太阳科技有限
19,500,000.00 2023 年 02 月 23 日 2024 年 02 月 23 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
149
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,406,797.92 3,930,298.01
（5） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
佛山市锐研磨料
应收账款 10,461,480.28 523,074.01 8,438,642.62 421,932.13
磨具有限公司
沈阳优耐精密研
应收账款 5,230,637.13 261,531.86 578,855.24 28,942.76
磨材料有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东莞领航电子新材料有限公
其他应付款 10,500.00
司
东莞领航电子新材料有限公
应付账款 305,158.00
司
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
2,071,050.0 9,092,606.0
股权激励 11,700.00 69,186.00
0 0
2,071,050.0 9,092,606.0
合计 11,700.00 69,186.00
0 0
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明：
150
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2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 48,350,572.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,227,366.02
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2023 年 6 月 5 日子公司河南金太阳科技有限公司（以下简称“河南金太阳”）在河南省利宝龙磨具有限公司（以下
简称“利宝龙”）厂房及土地使用权第二次法拍中通过竞买获得利宝龙厂房及土地使用权，为顺利完成厂房及土地使用
权过户，河南金太阳垫付了利宝龙 12,722,449.29 元税款及滞纳金，后依据法拍公告向禹王台区法院提出执行异议，请
求禹王台区法院将公司垫付的利宝龙 12,722,449.29 元税款及滞纳金从拍卖款中退还给公司。
禹王台区法院 2023 年 9 月 14 日作出（2023）豫 0205 执异 54 号执行裁定书，裁定向河南金太阳退款
12,722,449.29 元（自拍卖成交款中扣除），于 12 月 5 日将 12,722,449.29 元全额退给了河南金太阳。
2023 年 12 月 25 日申请执行人中国信达资产管理股份有限公司河南省分公司（以下简称“信达资产”）提出了执行
异议，2024 年 1 月 18 日禹王台区法院举行了听证会，2024 年 1 月 24 日禹王台区法院作出（2024）豫 0205 执异 2 号执
行裁定书，裁定将 12,722,449.29 元从拍卖成交款中退还给河南金太阳。
2024 年 1 月 29 日信达资产不服（2024）豫 0205 执异 2 号执行裁定书向开封市中院申请复议，开封市中院于 2024
年 3 月 6 日作出（2024）豫 02 执复 16 号执行裁定书，裁定撤销（2024）豫 0205 执异 2 号执行裁定书，发回禹王台区法
院重新审查。
151
东莞金太阳研磨股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
公司拟向特定对象发行 A 股
股票募集资金总额（含发行
费用）不超过人民币
46,082.99 万元，每股面值
股票和债券的发行
为 1.00 元，扣除发行费用
后的募集资金净额拟用于投
资精密结构件制造与高端智
能数控装备扩产项目。
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1.5
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1.5
3、其他资产负债表日后事项说明
十七、其他重要事项
1、其他
为客户提供担保情况
2023 年 6 月 29 日，子公司东莞市金太阳精密技术有限责任公司（以下简称“金太阳精密”）与广西融资租赁有
限公司（以下简称“债权人”）签署了《保证合同》，子公司为客户重庆市潼南区彤鼎电子科技有限公司与广西融资租赁
有限公司签订的《融资租赁合同》（以下简称“主合同”）项下债务人对债权人的全部债务提供连带责任保证。同时，东
莞金太阳研磨股份有限公司为子公司金太阳精密前述签订的《保证合同》承担连带担保责任。
2023 年 9 月 22 日，子公司金太阳精密与广西旅发租赁有限公司（以下简称“债权人”）签署了《保证合同》桂
旅租[2023]年保字第[003-1]号，金太阳精密为客户重庆市潼南区彤鼎电子科技有限公司与广西旅发租赁有限公司签订的
《融资租赁合同》桂旅租[2023]年租字第[003]号（以下简称“主合同”）项下债务人对债权人的全部债务提供连带责任
保证。同时，东莞金太阳研磨股份有限公司为子公司金太阳精密前述签订的《保证合同》桂旅租 2023]年保字第[003-1]
号承担连带担保责任。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司及其控股子公司对合并报表外单位提供的担保总额为 76,412,814.73 元。
152
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十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 109,913,981.08 80,210,855.79
1至2年 5,281,631.15 5,672,372.75
2至3年 2,578,632.43 2,263,438.92
3 年以上 12,861,926.17 11,158,141.96
3至4年 1,534,026.74 3,560,602.05
4至5年 2,981,382.75 3,959,344.77
5 年以上 8,346,516.68 3,638,195.14
合计 130,636,170.83 99,304,809.42
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
498,247. 498,247.
账准备 0.38% 100.00%
66 66
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
130,137, 17,805,0 112,332, 99,304,8 13,695,3 85,609,4
账准备 99.62% 13.68% 100.00% 13.79%
923.17 25.71 897.46 09.42 65.16 44.26
的应收
账款
其
中：
其中：
126,661, 17,805,0 108,856, 96,356,4 13,695,3 82,661,0
账账龄 96.96% 14.06% 97.03% 14.21%
106.11 25.71 080.40 37.89 65.16 72.73
组合
合并内 3,476,81 3,476,81 2,948,37 2,948,37
2.66% 2.97%
关联方 7.06 7.06 1.53 1.53
130,636, 18,303,2 112,332, 99,304,8 13,695,3 85,609,4
合计 100.00% 14.01% 100.00% 13.79%
170.83 73.37 897.46 09.42 65.16 44.26
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期初余额 期末余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆亘捷自动
化科技有限公 498,247.66 498,247.66 100.00% 公司已注销
司
合计 498,247.66 498,247.66
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 107,198,640.82 5,359,932.04 5.00%
1－2 年 4,520,154.35 452,015.44 10.00%
2－3 年 2,578,632.43 773,589.73 30.00%
3－4 年 1,135,858.81 567,929.41 50.00%
4－5 年 2,881,303.02 2,305,042.41 80.00%
5 年以上 8,346,516.68 8,346,516.68 100.00%
合计 126,661,106.11 17,805,025.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 328,757.42 169,490.24 498,247.66
收账款
按组合计提预
期信用损失的 13,695,365.16 5,031,237.82 752,087.03 -169,490.24 17,805,025.71
应收账款
合计 13,695,365.16 5,359,995.24 752,087.03 18,303,273.37
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 752,087.03
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
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占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 9,717,201.34 9,717,201.34 7.44% 485,860.07
第二名 9,132,970.94 9,132,970.94 6.99% 456,648.55
第三名 5,230,637.13 5,230,637.13 4.00% 261,531.86
第四名 5,163,898.58 5,163,898.58 3.95% 258,194.93
第五名 3,450,785.30 3,450,785.30 2.64% 172,539.27
合计 32,695,493.29 32,695,493.29 25.02% 1,634,774.68
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,315,951.36 5,730,083.52
合计 8,315,951.36 5,730,083.52
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 4,000.00 4,000.00
备用金 5,400.00 553,464.58
应收员工社保及住房公积金 219,303.69 212,118.38
合并范围内关联方往来 8,100,000.00 5,000,000.00
合计 8,328,703.69 5,769,582.96
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,320,235.08 5,758,114.35
1至2年 4,000.00 7,000.00
2至3年 4,468.61
3 年以上 4,468.61
3至4年 4,468.61
合计 8,328,703.69 5,769,582.96
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
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其中：
按组合计
提坏账准 228,703.69 2.75% 12,752.33 5.58% 215,951.36 769,582.96 13.34% 39,499.44 5.13% 730,083.52
备
其中：
账龄组合 228,703.69 2.75% 12,752.33 5.58% 215,951.36 769,582.96 13.34% 39,499.44 5.13% 730,083.52
合计 228,703.69 2.75% 12,752.33 5.58% 215,951.36 769,582.96 13.34% 39,499.44 5.13% 730,083.52
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 39,499.44 39,499.44
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -26,747.11 -26,747.11
2023 年 12 月 31 日余
12,752.33 12,752.33
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
39,499.44 -26,747.11 12,752.33
账准备
合计 39,499.44 -26,747.11 12,752.33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
156
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
河南金太阳科技
借款 7,500,000.00 1 年以内 90.05%
有限公司
东莞金太阳电子
借款 600,000.00 1 年以内 7.20%
商务有限公司
应收员工社保 代垫款 167,885.98 1 年以内 2.02% 8,394.30
应收员工公积金 代垫款 46,949.10 1 年以内 0.56% 2,347.46
武汉合众易宝科
押金及保证金 4,000.00 2-3 年 0.05% 1,200.00
技有限公司
合计 8,318,835.08 99.88% 11,941.76
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 404,128,750.00 404,128,750.00 404,128,750.00 404,128,750.00
对联营、合营
3,901,433.80 3,901,433.80 3,957,040.52 3,957,040.52
企业投资
合计 408,030,183.80 408,030,183.80 408,085,790.52 408,085,790.52
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
备期初 计提减值
位 价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 期末余额
余额 准备
东莞市金
太阳精密
373,128,750.00 373,128,750.00
技术有限
责任公司
河南金太
阳科技有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
东莞金太
阳电子商
1,000,000.00 1,000,000.00
务有限公
司
合计 404,128,750.00 404,128,750.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
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减 本期增减变动 减
值 值
准 宣告 计 准
被投 期初余额 追 减 其他 发放 提 期末余额
备 权益法下 备
资单 （账面价 加 少 综合 其他权益变 现金 减 其 （账面价
期 确认的投 期
位 值） 投 投 收益 动 股利 值 他 值）
初 资损益 末
余 资 资 调整 或利 准 余
额 润 备 额
一、合营企业
二、联营企业
东莞
市鑫
阳新
材料 497,184.04 -2,122.37 495,061.67
有限
责任
公司
东莞
领航
电子
-
新材 3,459,856.48 855,003.60 3,406,372.13
908,487.95
料有
限公
司
小计 3,957,040.52 910,610.32 855,003.60 3,901,433.80
合计 3,957,040.52 910,610.32 855,003.60 3,901,433.80
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 304,945,037.13 210,206,877.29 285,959,339.95 199,524,052.87
其他业务 870,686.30 692,447.02 2,330,405.69 1,671,712.17
合计 305,815,723.43 210,899,324.31 288,289,745.64 201,195,765.04
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营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 2023 年度 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
纸基/布基
236,016,743.15 172,660,501.42 236,016,743.15 172,660,501.42
抛光材料
新型抛光
68,928,293.98 37,546,375.87 68,928,293.98 37,546,375.87
材料
其他 870,686.30 692,447.02 870,686.30 692,447.02
按经营地
区分类
其中：
国内销售 265,874,310.19 185,450,648.57 265,874,310.19 185,450,648.57
出口销售 39,941,413.24 25,448,675.74 39,941,413.24 25,448,675.74
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时
305,815,723.43 210,899,324.31 305,815,723.43 210,899,324.31
点转让
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -910,610.32 -932,088.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,982.05 145,568.34
其他权益工具投资在持有期间取得的
402,600.00
股利收入
合计 -902,628.27 -383,920.31
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 20,659.05
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,567,186.07
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 101,349.86
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-281,787.65
支出
减：所得税影响额 244,960.68
少数股东权益影响额（税后） 5,422.30
合计 1,157,024.35 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.29% 0.3735 0.3735
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.11% 0.3652 0.3652
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
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