申万宏源证券承销保荐有限责任公司
关于东莞金太阳研磨股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况专项报告的核查意见
申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”、“保
荐机构”）作为东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称“金太阳”或“公司”）
首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管
理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2
号——创业板上市公司规范运作》以及《上市公司监管指引第2号——上市公司
募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》等相关法律、法规和规范性文
件的规定，对金太阳2021年度募集资金存放和使用进行了核查，现将核查情况报
告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额及到账时间
金太阳经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《关于核准东莞
金太阳研磨股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3233号文）
核准，并经深圳证券交易所同意，首次公开发行人民币普通股（A股）股票2,230
万股，每股面值1.00元，每股发行价格为人民币8.36元，募集资金总额为人民币
18,642.80万元，扣除发行费用人民币2,885.40万元，实际募集资金净额为人民币
15,757.40万元。上述募集资金已于2017年1月24日全部到位，已经大华会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“大华验字[2017]000037号”《验资报告》。
（二）募集资金使用情况
截止2021年12月31日，公司对募集资金项目累计投入147,317,943.52元，其中：
公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币0元；于
2017年1月24日起至2020年12月31日止使用募集资金139,685,427.09元，本年度使
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用募集资金7,632,516.43元。募集资金专户理财产品收益11,792,725.74元，银行账
户余额产生的利息收入1,370,490.09元，银行手续费、维护费等支出7,192.44元，
截止2021年12月31日，募集资金余额为人民币23,412,079.87元。
（三）募集资金结余情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金的存放情况列示如下：
单位：元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国工商银行股份有限 20100273292 369,995.66 活期存款
28,964,600.00 注2
公司东莞大岭山支行 00352497 7,500,000.00 理财产品
兴业银行股份有限公司 39511010010 7,416,152.33 活期存款
51,533,300.00 注2
东莞支行 0129908 理财产品
招商银行股份有限公司 76990461901 1,125,931.88 活期存款
90,330,100.00 注2
东莞南城支行 0335 7,000,000.00 定期存款
注1
合 计 170,828,000.00 23,412,079.87
注 1：募集资金专户初时存放金额为 170,828,000.00 元，系公司 2017 年首次发行股票
募集资金总额 186,428,000.00 元扣除预先支付的承销保荐费 15,600,000.00 元后存入本公司募
集资金专户的金额。
注 2：公司于 2021 年 4 月 22 日召开第三届董事会第十四次会议、2021 年 5 月 14 日召
开 2020 年度股东大会审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意
公司使用最高额不超过人民币 3,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，具体情况可见
巨潮资讯网相关公告。截止 2021 年底，公司利用闲置募集资金进行现金管理的总金额为
1,450 万元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的建立
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司根据《公司法》、
《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司监管指引
第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规的要求，结
合公司实际情况，制定了《东莞金太阳研磨股份有限公司募集资金专项存储及使
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用管理制度》（以下简称“《募集资金专项存储及使用管理制度》”）。该制度
由公司第一届董事会第九次会议审议制定，并经公司2014年第一次临时股东大会
表决通过；公司于2020年8月27日召开第三届董事会第十次会议、2020年9月18
日召开2020年第一次临时股东大会表决通过了《关于修订<募集资金专项存储及
使用管理制度>的议案》。公司一直严格按照《募集资金专项存储及使用管理制
度》的规定存放、使用和管理募集资金。
（二）募集资金管理制度的执行
2017 年 3 月 2 日，公司和保荐机构分别与募集资金存储银行（招商银行股
份有限公司东莞南城支行、兴业银行股份有限公司东莞东泰支行、中国工商银行
股份有限公司东莞大岭山支行）签订了《募集资金三方监管协议》，履行对募集
资金的存放、使用、管理等职责。
公司于 2019 年 11 月 29 日召开第三届董事会第六次会议、2019 年 12 月 18
日召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途用
于收购股权的议案》，根据上述议案，公司于 2020 年 1 月 19 日与招商银行股份
有限公司东莞南城支行、申万宏源承销保荐在 2017 年 3 月 2 日签订的《募集资
金三方监管协议》基础上，签署了《募集资金三方监管协议之补充协议》。
上述监管协议与深圳证券交易所相关监管协议范本不存在重大差异。2021
年度，公司在募集资金的使用过程中均按照募集资金三方监管协议的规定履行，
不存在重大问题。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目实际使用情况
2021年度，本公司实际投入相关项目的募集资金款项763.25万元，具体使用
情况详见附表1：募集资金使用情况对照表。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
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（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）超募资金的金额、用途及使用进展情况
公司不存在超募资金的金额、用途及使用进展情况。
（六）尚未使用的募集资金用途及去向
1、2021年度股东大会审议通过了《关于公司使用暂时闲置募集资金进行现
金管理的议案》，同意公司使用最高额不超过人民币3,000万元的暂时闲置募集
资金进行现金管理。截止报告期末，该事项进展正常。
2、其余未使用的募集资金存放于对应募集资金账户中，用于募集资金投资
项目后期支出。
（七）募集资金投资项目未达到计划进度的说明
1、年产800万平方米高档涂附磨具项目
年产800万平方米高档涂附磨具项目已经股东大会批准部分变更，原生产用
房部分终止改为投入公司“收购金太阳精密34％股权”项目；变更后该项目剩余
募集资金继续用于投入该项目中办公用房部分，办公用房因莞番高速公路施工影
响装修环节较为缓慢。
2、年产300万平方米超精细研磨材料和研发中心建设项目
目前该项目生产用房已进入最后产线验证环节，因莞番高速公路施工影响装
修环节较为缓慢。
3、研发中心建设项目
研发大楼主体工程已经完成，基本实验设备已购置，部分设备已调试并使用，
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但莞番高速公路施工影响设备安装调试和装修环节较为缓慢。
公司于2022年4月20日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次
会议审议通过了《关于公司募集资金投资项目结项并将节余资金永久性补充流动
资金的议案》，已将上述项目延期并结项，详见《关于公司募集资金投资项目结
项并将节余资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2022-024）。
四、项目可行性发生重大变化的情况说明
“年产800万平方米高档涂附磨具项目”原生产用房部分可行性发生重大变
化，原因如下：公司上市后，内部环境和外部环境均发生了变化，该项目相关产
品为公司现有主要业务的扩张，如继续按上市时项目计划实施，可能造成资金、
资源占用，投资后会增加摊销、折旧等费用，直接影响公司的利润。目前，该项
目已履行部分变更程序，详见附表2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整，且募集资金管理
不存在违规行为。
六、保荐人主要核查工作
报告期内，保荐代表人通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对
金太阳募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核
查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金使用原始凭证、中
介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司高
管、中层管理人员等相关人员沟通交流等。
七、保荐人核查意见
经核查，金太阳严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，
募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用等情形；截至 2021 年 12 月 31 日，
金太阳募集资金具体使用情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违反相关
法律法规的情形。保荐机构对金太阳 2021 年度募集资金存放与使用情况无异议。
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（以下无正文）
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 15,757.40 本年度投入募集资金总额 763.25
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 7,000.00 已累计投入募集资金总额 14,731.79
累计变更用途的募集资金总额比例 44.42%
是 否 已 变 募 集 资 金 承 调 整 后 投 资 本 年 度 投 入 截 至 期 末 累 截 至 期 末 投 项目达到预定可使 本 年 度 是 否 达 项目可行性
承诺投资项目和超募资金
更项目（含 诺 投 资 总 额 总 额 （ 1 ） 金 额 计 投 入 金 额 资进度（%）用 状 态 日 期 实 现 的 到 预 计 是否发生重
投向
部分变更） ( 2 ) (3)＝(2)/(1) 效 益效 益大 变 化
承诺投资项目
年产 800 万平方米高档涂
是 7,707.61 707.61 0.00 597.74 84.47% 2022 年 3 月 31 日 不适用 不适用 是
附磨具项目
收购金太阳精密 34％股权 否 - 7,000.00 7,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
年产 300 万平方米超精细
否 5,153.33 5,153.33 117.43 4,779.15 92.74% 2022 年 3 月 31 日 不适用 不适用 否
研磨材料项目
研发中心建设项目 否 2,896.46 2,896.46 645.82 2,354.90 81.30% 2022 年 3 月 31 日 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 15,757.40 15,757.40 763.25 14,731.79 -- -- 不适用 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 15,757.40 15,757.40 763.25 14,731.79 -- -- 不适用 -- --
1、“年产 800 万平方米高档涂附磨具项目”已经股东大会批准部分变更，原生产用房部分终止改为投入公司“收购金太阳
精密 34％股权”项目；变更后该项目剩余募集资金继续用于投入该项目中办公用房部分，办公用房因莞番高速公路施工影响装
修环节较为缓慢。
未达到计划进度或预计收 2、“年产 300 万平方米超精细研磨材料项目”生产用房已进入最后产线验证环节，因莞番高速公路施工影响装修环节较为
益的情况和原因（分具体
缓慢。
项目）
3、“研发中心建设项目”研发大楼主体工程已经完成，基本实验设备已购置，部分设备已调试并使用，但莞番高速公路施
工影响设备安装调试和装修环节较为缓慢。
公司于 2022 年 4 月 20 日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过了《关于公司募集资金投资项
目结项并将节余资金永久性补充流动资金的议案》，已将上述项目延期并结项，详见《关于公司募集资金投资项目结项并将节
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余资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2022-024）。
“年产 800 万平方米高档涂附磨具项目”原生产用房部分可行性发生重大变化，原因如下：
项目可行性发生重大变化 公司上市后，内部环境和外部环境均发生了变化，该项目相关产品为公司现有主要业务的扩张，如继续按上市时项目计划
的情况说明 实施，可能造成资金、资源占用，投资后会增加摊销、折旧等费用，直接影响公司的利润。目前，该项目已履行部分变更程序，
详见附表 2。
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
募集资金投资项目先期投
不适用
入及置换情况
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
1、2020 年度股东大会审议通过了《关于公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额不超过人
尚未使用的募集资金用途
民币 3,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理。截止报告期末，该事项进展正常。
及去向
2、其余未使用的募集资金存放于对应募集资金账户中，用于募集资金投资项目后期支出。
募集资金使用及披露中存
不适用
在的问题或其他情况
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附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目 本 年 度 截至期末实 截 至 期 末 投 项目达到预定可 本年度 是否达 变更后的项目
拟投入募集 实 际 投 际累计投入 资进度（%） 使用状态日期 实现的 到预计 可行性是否发
资金总额（1） 入金额 金额(2) (3)=(2)/(1) 效益 效益 生重大变化
收购金太阳精 年产 800 万平方米
7,000.00 0 7,000 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
密 34％股权 高档涂附磨具项目
合计 - 7,000.00 0 7,000 100.00% - - -
变更原因：公司上市后，内部环境和外部环境均发生了变化，“年产 800 万平方米高档涂附磨具项目”相关产品为公
司现有主要业务的扩张，如继续按上市时项目计划实施，可能造成资金、资源占用，投资后会增加摊销、折旧等费用，
直接影响公司的利润。同时，新项目“收购金太阳精密 34％股权”，转让方主要交易对方承诺，标的公司 2019 年、2020
年、2021 年需实现的净利润（以扣除非经常性损益后的净利润和净利润孰低为准），分别不低于 3,000 万元、5,300 万元
和 5,600 万元，保障了新项目能够为公司和股东带来较好的投资收益。综上，公司为进一步提高募集资金使用效率，增
厚股东投资收益，实施了本次变更。
变更原因、决策程序及信息披露
决策程序：公司分别于 2019 年 11 月 29 日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，2019 年 12
情况说明（分具体项目）
月 18 日召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途用于收购股权的议案》，批准将“年产
800 万平方米高档涂附磨具项目”中 7,000 万元募集资金投入新项目“收购金太阳精密 34％股权”。以上情况详见《关于
变更部分募集资金用途用于收购股权的公告》（公告编号：2019-064）。
后继进展：变更募集资金用途的资金公司已按协议约定汇入与出让方协议约定的账户，并已办理完与出让方办理完
收购东莞市金太阳精密技术有限责任公司 34%股权的交割及工商变更登记手续。以上情况详见《关于收购控股子公司权
益进展暨完成工商变更登记的公告》（公告编号：2020-010）。
未达到计划进度或预计收益的
不适用
情况和原因（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
注：“本年度实现的效益”的计算口径，计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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