广东新劲刚新材料科技股份有限公司
关于 2018 年度募集资金存放与使用
情况的鉴证报告
广会专字[2019]G18033110026 号
目 录
报告正文………………………………………………… 1-2
附件：广东新劲刚新材料科技股份有限公司 2018 年度
募集资金存放与使用情况的专项报告………………… 3-8
关于广东新劲刚新材料科技股份有限公司
募集资金 2018 年度存放与使用情况的鉴证报告
广会专字[2019]G18033110026 号
广东新劲刚新材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东新劲刚新材料科技股份有限公司（以下简称“新
劲刚”）《2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供新劲刚年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本鉴证报告作为新劲刚年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外
披露。
二、管理层的责任
新劲刚管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44 号《上市
公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及深圳证券交
易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》编制募集资金存放
与使用情况的专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与使用
情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金存放与使用情况专项报告的真
实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是对新劲刚管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实
施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程
中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并
根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了
合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，新劲刚管理层编制的《2018 年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44 号《上市公
司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及深圳证券交易
所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》编制，并在所有重大
方面如实反映了新劲刚 2018 年度募集资金存放与实际使用情况。
附件：广东新劲刚新材料科技股份有限公司《2018 年度募集资金存放与使
用情况的专项报告》
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺
中国注册会计师：杨诗学
中国 广州 二○一九年三月二十六日
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附件:
广东新劲刚新材料科技股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告
[2012]44 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21 号——上市
公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等规定，广东新劲刚新材料
科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会编制了《2018 年度募集资金存放
与使用情况的专项报告》。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新劲刚新材料科技股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]203 号）核准，公司首次公开发行人
民币普通股（A 股）1,666.67 万股，每股发行价格为人民币 8.28 元，共募集资金
13,800.03 万元，扣除发行费用 2,611.17 万元后的募集资金净额为人民币 11,188.86
万元。上述募集资金业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2017
年 3 月 17 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“广
会验字[2017]G14002460510 号”《验资报告》。
（二）募集资金使用金额及当前余额
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币元
项 目 金额
募集资金净额 111,888,566.26
加：累计利息收入 1,193,900.56
减：银行手续费等支出 15.00
减：利息收入转出 14,575.93
减：募集资金累计使用 53,717,404.15
减：补充流动资金（暂时） 15,000,000.00
报告期末募集资金余额 44,350,471.74
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二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者合
法利益，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》（2015 年修订）等相关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，
制定了《广东新劲刚新材料科技股份有限公司募集资金管理办法》（简称《募集
资金管理办法》），根据《募集资金管理办法》的要求并结合经营需要，公司对募
集资金实行专户存储并与保荐机构恒泰长财证券有限责任公司（以下简称“恒泰
长财”）和相关开户银行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实
施严格审批，以确保专款专用。
截至 2018 年 12 月 31 日，协议各方均按照《募集资金三方监管协议》的规
定行权权利及履行义务。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金专户存储情况如下：
单位：人民币元
开 户 银 行 银行帐号 初始存放金额 存款余额
广东南海农村商业银行
80020000010454534 55,396,583.30 25,782,659.84
股份有限公司丹灶支行
中国银行股份有限公司
691268469283 21,679,493.46 18,567,811.66
佛山分行
中国民生银行股份有限
699298803 34,812,489.50 0.24
公司广州分行
合 计 111,888,566.26 44,350,471.74
三、本期募集资金的实际使用情况
（一）公司募集资金的实际使用情况
募集资金实际使用情况详见本报告附件《募集资金使用情况对照表》。
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（二）公司募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于 2017 年 4 月 20 日第二届董事会第十一次会议审议通过了《使用募
集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换截至
2017 年 3 月 31 日公司以自筹资金预先投入公司募集资金投资项目款项共计人民
币 2,106,520.00 元。
公司独立董事对该事项发表了独立意见，公司保荐机构恒泰长财证券有限责
任公司对该事项出具了相应的核查意见,广东正中珠江会计师事务所（特殊普通
合伙）已对公司以自筹资金预先投入募投项目情况进行了专项审核，并出具了《关
于广东新劲刚新材料科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目
的鉴证报告》（广会专字[2017]G14002460521 号）。
四、部分募集资金投资项目延期的情况
公司于 2018 年 4 月 25 日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关
于公司部分募集资金投资项目延期的议案》。为合理利用募集资金，保证资金使
用效率最大化，同意在不改变募集资金投资项目投资总额、投资方向及建设规模
的情况下，基于审慎原则对部分募集资金投资项目的进度进行调整，将部分募集
资金投资项目达到预定可使用状态的日期延长至 2019 年 3 月 31 日。
（一）金属基超硬材料及制品生产线技术改造项目
募集资金使用计划周期为两年，2017 年，随着募集资金的到位，公司进行
了生产线技术改造升级项目的推进，但由于下游市场需求发生变化，部分生产线
改造设备需要根据市场需求进行部分调整，导致该项目资金使用与原资金使用计
划有差异。
（二）企业技术中心技术改造项目
募集资金使用计划周期为一年，现调整为两年，由于金属基复合材料行业技
术更新较快，公司原计划采购的生产设备已经不完全符合当前市场需求，公司依
据最新市场情况适当调整了采购计划，因此，公司企业技术中心技术改造项目进
展缓慢。
具体内容见公司 2018 年 4 月 26 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露
的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2018-035）。
五、本期募集资金投资项目出现异常情况的说明
截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目未出现异常情况。
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六、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情
况。
七、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2018 年 10 月 25 日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 2,000
万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 5 个
月，到期将归还至募集资金专户。在上述额度内，公司实际将“金属基超硬材料
及制品生产线技术改造项目”中 1,500 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。
八、超募资金使用情况
公司不存在超募资金的情况。
九、尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2018 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户。
十、募集资金使用及披露中存在的问题
截至 2018 年 12 月 31 日，公司严格遵照《上市公司监管指引第 2 号--上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范指引》等法律
法规以及公司《募集资金管理办法》的规定，进行募集资金管理，并及时、真实、
准确、完整披露募集资金的存放与使用情况；募集资金存放、使用、管理及披露
不存在违规情形。
十一、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于 2019 年 3 月 26 日批准报出。
特此公告。
广东新劲刚新材料科技股份有限公司董事会
2019 年 3 月 26 日
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募集资金使用情况对照表
编制单位：广东新劲刚新材料科技股份有限公司 截至日期：2018-12-31 货币单位：人民币万元
募集资金总额 11,188.86
本年度投入募集资金总额 657.56
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 -
已累计使用募集资金总额 5,371.74
累计变更用途的募集资金总额比例 -
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新劲刚新材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]203 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开
发行人民币普通股（A 股）1,666.67 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 8.28 元，募集资金总额为 13,800.03 万元，扣除发行费用 2,611.17 万元，募集资金净额为 11,188.86 万元。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2017 年 3 月 17 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“广会验字[2017]G14002460510 号《验资报告》”。
公司对募集资金进行了专户存储，截至报告期末，累计投入募集资金总额 5,371.74 万元。
是否 截至期末投 项目可行
募集资金承诺 本年度 截至期末累计 本年度 是否达
承诺投资项目和超募资金 已变 资进度 项目达到预定可 性是否发
调整后投资总额(1) 实现的 到预计
投向 更项 投资总额 投入金额 投入金额(2) (%)(3)＝ 使用状态日期 生重大变
效益 效益
目 (2)/(1) 化
承诺投资项目
金属基超硬材料及制品生
否 5,539.66 5,539.66 367.42 1,546.56 27.92 - - 否 否
产线技术改造项目
企业技术中心技术改造项
否 2,167.95 2,167.95 290.14 343.94 15.86 - - 否 否
目
补充营运资金 否 3,481.25 3,481.25 - 3,481.25 100.00 - - 是 否
承诺投资项目小计 11,188.86 11,188.86 657.56 5,371.74 48.01 -
超募资金投向
不适用 - - - - - -
超募资金投向小计 - - - - - -
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合 计 11,188.86 11,188.86 657.56 5,371.74 48.01 -
金属基超硬材料及制品生产线技术改造项目：募集资金使用计划周期为两年，2017 年，随着募集资金的到位，公司进行了
生产线技术改造升级项目的推进，但由于下游市场需求发生变化，部分生产线改造设备需要根据市场需求进行部分调整，导致该
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 项目资金使用与原资金使用计划有差异；
（分具体项目） 企业技术中心技术改造项目：募集资金使用计划周期为一年，现调整为两年，由于金属基复合材料行业技术更新较快，公司
原计划采购的生产设备已经不完全符合当前市场需求，公司依据最新市场情况适当调整了采购计划，因此，公司企业技术中心技
术改造项目进展缓慢。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 2017 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资
金的议案》，经全体董事表决，一致同意以募集资金 2,106,520.00 元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
2018 年 10 月 25 日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动
资金的议案》，同意公司使用不超过 2,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
日起 5 个月，到期将归还至募集资金专户。在上述额度内，公司实际将“金属基超硬材料及制品生产线技术改造项目”
中 1,500 万元闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金储存于募集资金专项存储账户
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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