证券代码:300629 证券简称:新劲刚 公告编号:2022-016 广东新劲刚科技股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示: 1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正;追溯调 整后,不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。 2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便,公司深表歉意。 今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平,努力提高信息披露质 量,切实保障公司及全体股东的利益。 广东新劲刚科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 4 月 7 日召开第四届董事会第五次会议审议通过了《关于前期会计差 错更正及追溯调整的议案》,同意公司根据《企业会计准则第 28 号 —会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会 关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的 更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会广东监管局 (以下简称“广东证监局”)出具的《关于对广东新劲刚科技股份有 限公司、王刚、张天荣、周一波、罗海燕采取出具警示函措施的决定》 (〔2022〕10 号),对公司前期会计差错进行更正,并对 2018 年、 2019 年、2020 年年度报告中披露的相关信息进行补充和更正,具体 情况如下: 一、前期会计差错更正的原因及内容 2022 年 1 月 21 日,公司及相关人员收到中国证券监督管理委员 -1- 会广东监管局(以下简称“广东证监局”)出具的《关于对广东新劲 刚科技股份有限公司、王刚、张天荣、周一波、罗海燕采取出具警示 函措施的决定》(〔2022〕10 号)(以下简称“警示函”),要求 公司就警示函相关内容进行整改,具体内容详见公司于 2022 年 1 月 21 日披露的《关于公司及相关人员收到监管关注函、警示函的公告》 (公告编号:2022-003)。公司在落实整改措施的过程中,通过财务 自查,对涉及的前期差错采用追溯重述法进行更正: 2018-2020 年因公司海外销售业务收入存在跨期情况,导致财务 报表相关科目列报不准确。现对相关财务报表科目列报调整如下: 1)应收账款 2018 年 期 末 合 并 及 母 公 司 财 务 报 表 应 收 账 款 均 调 整 减 少 6,273,224.96 元。2019 年期末合并及母公司财务报表应收账款均调 整减少 1,856,809.82 元。2020 年无需调整。 2)存货 2018 年 期 末 合 并 及 母 公 司 财 务 报 表 存 货 均 调 整 增 加 5,590,041.24 元。2019 年期末合并及母公司财务报表存货均调整增 加 1,734,683.44 元。2020 年无需调整。 3)其他流动资产 2018 年期末合并及母公司财务报表其他流动资产均调整增加 131,580.15 元。2019 年和 2020 年无需调整。 4)营业收入及营业成本 2018 年 度 合 并 及 母 公 司 财 务 报 表 营 业 收 入 均 调 整 减 少 6,542,532.42 元,营业成本均调整减少 5,590,041.24 元。2019 年度 合并及母公司营业收入均调整增加 4,590,018.39 元,营业成本均调 整增加 3,855,357.80 元。2020 年度合并财务报表营业收入调整减少 990,555.95 元,营业成本调整减少 682,331.25 元,母公司财务报表 -2- 营 业 收 入 调 整 增 加 1,952,514.03 元 , 营 业 成 本 调 整 增 加 1,734,683.44 元。 5)财务费用 2018 年 度 合 并 及 母 公 司 财 务 报 表 财 务 费 用 均 调 整 减 少 75,290.19 元。2019 年度合并及母公司财务报表财务费用均调整增加 61,395.73 元。2020 年度合并财务报表财务费用调整减少 16,107.29 元,母公司财务报表财务费用调整增加 13,894.46 元。 6)应收账款减值损失 2018 年度合并及母公司财务报表资产减值损失均调整减少 194,017.27 元。2019 年度合并及母公司财务报表信用减值损失均调 整增加 112,207.52 元。2020 年度合并财务报表信用减值损失调整减 少 52,774.01 元,母公司财务报表信用减值损失调整增加 81,809.75 元。 7)投资收益 2020 年末因跨期确认收入的影响,处置子公司金刚石工具公司 产生的合并财务报表投资收益调整增加 361,469.78 元。 8)所得税及未分配利润 2018 年度合并及母公司财务报表所得税均调整减少 131,580.15 元,未分配利润调整减少 551,603.57 元。2019 年度合并及母公司财 务报表所得税均调整增加 131,580.15 元,未分配利润调整减少 122,126.38 元。2020 年无需调整。 二、前期会计差错更正事项对公司的影响 公司对前述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2018 年 度、2019 年度、2020 年度报告财务报表进行了追溯调整。追溯调整 后,不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。具体 情况如下: -3- 1、合并财务报表 (1)合并资产负债表项目 单位:元 2018 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 应收账款 166,520,728.48 -6,273,224.96 160,247,503.52 存货 78,174,773.45 5,590,041.24 83,764,814.69 其他流动资产 9,616,772.31 131,580.15 9,748,352.46 未分配利润 123,736,534.55 -551,603.57 123,184,930.98 单位:元 2019 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 应收账款 180,001,557.79 -1,856,809.82 178,144,747.97 存货 141,349,036.54 1,734,683.44 143,083,719.98 其他流动资产 8,958,612.93 8,958,612.93 未分配利润 95,997,343.73 -122,126.38 95,875,217.35 单位:元 2020 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 应收账款 24,707,203.52 24,707,203.52 存货 145,563,397.76 145,563,397.76 其他流动资产 8,653,720.52 8,653,720.52 未分配利润 146,113,244.94 146,113,244.94 (2)合并利润表项目 单位:元 2018 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 营业收入 211,284,379.99 -6,542,532.42 204,741,847.57 营业成本 148,664,437.19 -5,590,041.24 143,074,395.95 财务费用 -2,258,906.49 -75,290.19 -2,334,196.68 资产减值损失 8,932,061.87 -194,017.27 8,738,044.60 投资收益 0.00 0.00 所得税 145,367.73 -131,580.15 13,787.58 -4- 净利润 8,189,123.65 -551,603.57 7,637,520.08 单位:元 2019 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 营业收入 193,608,924.42 4,590,018.39 198,198,942.81 营业成本 128,679,209.77 3,855,357.80 132,534,567.57 财务费用 6,376,101.69 61,395.73 6,437,497.42 信用减值损失 -15,123,836.26 -112,207.52 -15,236,043.78 投资收益 28,147.48 28,147.48 所得税 -2,087,943.19 131,580.15 -1,956,363.04 净利润 -26,203,840.77 429,477.19 -25,774,363.58 单位:元 2020 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 营业收入 319,369,133.58 -990,555.95 318,378,577.63 营业成本 184,630,928.27 -682,331.25 183,948,597.02 财务费用 19,371,416.11 -16,107.29 19,355,308.82 信用减值损失 -3,993,559.84 52,774.01 -3,940,785.83 投资收益 6,754,711.83 361,469.78 7,116,181.61 所得税 4,727,400.08 4,727,400.08 净利润 50,115,901.21 122,126.38 50,238,027.59 2、母公司财务报表 (1)母公司资产负债表 单位:元 2018 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 应收账款 148,084,554.56 -6,273,224.96 141,811,329.60 存货 69,903,715.78 5,590,041.24 75,493,757.02 其他流动资产 8,739,437.41 131,580.15 8,871,017.56 未分配利润 109,445,360.39 -551,603.57 108,893,756.82 净资产 338,912,680.92 -551,603.57 338,361,077.35 单位:元 -5- 2019 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 应收账款 117,853,751.19 -1,856,809.82 115,996,941.37 存货 50,252,029.87 1,734,683.44 51,986,713.31 其他流动资产 7,400,684.38 7,400,684.38 未分配利润 80,575,895.59 -122,126.38 80,453,769.21 净资产 641,440,904.76 -122,126.38 641,318,778.38 单位:元 2020 年 12 月 31 日 项目 更正前 更正金额 更正后 应收账款 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 其他流动资产 1,551,985.21 1,551,985.21 未分配利润 78,773,695.18 78,773,695.18 净资产 832,988,277.27 832,988,277.27 (2)母公司利润表项目 单位:元 2018 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 营业收入 189,236,984.18 -6,542,532.42 182,694,451.76 营业成本 139,697,619.67 -5,590,041.24 134,107,578.43 财务费用 -1,925,996.95 -75,290.19 -2,001,287.14 资产减值损失 7,226,845.28 -194,017.27 7,032,828.01 投资收益 0.00 所得税 418,649.76 -131,580.15 287,069.61 净利润 6,895,397.31 -551,603.57 6,343,793.74 单位:元 2019 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 营业收入 135,029,635.88 4,590,018.39 139,619,654.27 营业成本 100,941,534.32 3,855,357.80 104,796,892.12 财务费用 6,517,101.10 61,395.73 6,578,496.83 -6- 信用减值损失 -8,576,220.86 -112,207.52 -8,688,428.38 投资收益 0.00 0.00 所得税 -2,312,812.26 131,580.15 -2,181,232.11 净利润 -27,250,147.74 429,477.19 -26,820,670.55 单位:元 2020 年度 项目 更正前 更正金额 更正后 营业收入 117,534,989.39 1,952,514.03 119,487,503.42 营业成本 104,151,578.72 1,734,683.44 105,886,262.16 财务费用 15,519,134.62 13,894.46 15,533,029.08 信用减值损失 -4,804,842.47 -81,809.75 -4,886,652.22 投资收益 12,012,832.86 12,012,832.86 所得税 7,475,980.81 7,475,980.81 净利润 -1,802,200.41 122,126.38 -1,680,074.03 三、会计师事务所就财务报表更正事项的鉴证报告 公司已委托容诚会计师事务所(特殊普通合伙)就本次会计差错 更正事项出具了鉴证报告,具体内容详见同日披露于巨潮资讯网的 《容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于广东新劲刚科技股份有限 公司 2021 年度前期会计差错更正的专项说明》。 四、董事会关于前期会计差错更正的说明 本次对前期会计差错更正符合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关 披露》等相关规定,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准 确、真实地反映公司财务状况、经营成果,有利于提高公司财务信息 质量。因此,董事会同意本次会计差错更正事项。 五、独立董事意见 独立董事认为:公司本次对前期会计差错进行更正符合中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号— 财务信息的更正及相关披露》等相关规定,更正后的信息能够更加客 -7- 观、公允地反映公司财务状况和经营成果,不存在损害公司及全体股 东利益的情况。因此,独立董事一致同意本次会计差错更正事项。 六、监事会意见 监事会认为:公司本次对前期会计差错进行更正符合中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财 务信息的更正及相关披露》等相关规定,更正后的财务数据及财务报 表能够更加客观、公允地反映公司财务状况、经营成果,董事会关于 本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司 章程》等的有关规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此, 监事会同意本次会计差错更正事项。 七、备查文件 1、第四届董事会第五次会议决议; 2、第四届监事会第五次会议决议; 3、独立董事关于公司第四届董事会第五次会议相关议案的独立 意见; 4、《容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于广东新劲刚科技 股份有限公司 2021 年度前期会计差错更正的专项说明》。 广东新劲刚科技股份有限公司董事会 2022 年 4 月 7 日 -8-