民生证券股份有限公司关于
                     广东新劲刚科技股份有限公司
                       2021 年度定期现场检查报告
独立财务顾问名称：民生证券股份有限公司 上市公司简称：新劲刚（300629）
项目主办人姓名：蓝天                          联系电话：020-38332272
项目主办人姓名：刘愉婷                        联系电话：020-38332272
现场检查人员姓名：蓝天、刘愉婷
现场检查对应期间：2021 年度
现场检查时间：2022 年 4 月 18 至 4 月 20 日
一、现场检查事项                                            现场检查意见
（一）公司治理                                               是    否      不适用
现场检查手段：查阅公司章程和各项规章制度；查阅公司股东大会、董事会、监事会
三会文件、公司治理制度等文件，并对三会召集程序、出席会议人员的资格、召集人
资格、表决程序等事项进行核查。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                        √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                          √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内
                                                              √
容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认                √
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规
                                                              √
范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息
                                                                             √
披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相
                                                                             √
应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立              √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争                √
（二）内部控制
现场检查手段：查阅相关的董事会记录；查阅审计委员会会议决议、内部审计部门提
交的工作计划和报告；查阅公司内部控制评价报告。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门
                                                              √
（如适用）
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内部
                                                              √
审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）        √


                                         1
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计
                                                        √
部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工
                                                        √
作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部
审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等    √
（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情
                                                        √
况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计
                                                        √
委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计
                                                        √
委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部
                                                        √
控制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立
                                                        √
了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件，核对文件内容与公司的
实际情况是否一致；查阅投资者来访的记录资料，查阅深交所互动易网站刊载的投资
者关系活动记录表。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                    √
2.公司已披露的内容是否完整                              √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展      √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项                  √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信
                                                        √
息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载      √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司信息披露管理制度是否完备，各项信息披露是否与实际情况
一致，查阅公司提供的关联方清单，结合财务报表、大额资金往来等核查是否存在遗
漏的关联交易事项。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或
                                                        √
者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间
                                                        √
接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义
                                                             √
务

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4.关联交易价格是否公允                                 √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                     √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务                   √
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债
                                                                       √
务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应
                                                                       √
的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批相关的三会文件。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议                         √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                                     √
3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形                         √
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时
                                                                       √
补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变
更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或                   √
者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效
                                                                       √
益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险                             √
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司披露的定期报告、检查部分会计科目对应的合同、原始凭证
等。
1.业绩是否存在大幅波动的情况                           √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                         √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常     √
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函；查阅公司定期报告、临
时报告等信息披露文件。
1.公司是否完全履行了相关承诺                           √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                       √
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、分红规划、相关决议及信息披露文件；查阅公司重大
合同、大额资金支付记录及相关凭证。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露               √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                             √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因         √


                                     3
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或
                                                         √
者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险             √
6.前期监管机构和独立财务顾问发现公司存在的问题是否已
                                                         √
按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
注：针对每个问题逐项说明公司存在的问题、已采取的持续督导措施及效果和进一
步的整改计划。
    1、关注公司业绩变动原因。2021 年度，公司实现营业收入【】万元，较 2020
年度上升【】、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润【】万元，较 2020
年度上升【】，公司业绩存在一定波动。
    在本次现场检查中，督导组通过（1）查阅公司披露的财务资料，了解业绩波动
情况；（2）查阅同行业上市公司年报、季度报告等财务资料；（3）获取“特殊应用
领域电子业务”和“特殊应用领域材料业务”行业相关政策法规及研究报告，了解行
业周期和市场情况；（4）查阅公司主要客户的销售合同；（5）与公司高级管理人员
进行访谈沟通，了解业绩波动的原因、公司可能面临的风险及公司的应对措施等方式
对该问题进行核查。
    独立财务顾问认为，公司 2021 年经营业绩较 2020 年大幅上涨，且净利润上涨幅
度高于收入上涨幅度，主要是公司于 2020 年底完成传统超硬制品业务剥离，从 2021
年开始集中资源全面聚焦于“特殊应用领域电子业务”和“特殊应用领域材料业务”
的布局和发展，大力开展优质业务，资源使用效率、管理效益得到了大幅提升。同时，
2021 年以来，国家在特殊应用领域的投入大幅增加，进一步推动公司营业收入和净
利润的大幅上涨。
    2、公司关联交易的信息披露情况。2021 年，公司存在应未及时判断交易性质而
未履行审批披露程序的关联交易，其累计金额为 2451.38 万元，占 2020 年经审计净
资产的 2.71%。
    在本次现场检查中，督导组通过（1）查阅公司信息披露管理制度的完备情况；
（2）查阅公司提供的关联方清单，结合财务报表、大额资金往来等核查公司关联交
易事项；（3）与公司董事会秘书进行访谈沟通，确认公司对相关事项的补充审议、
披露情况。
    独立财务顾问认为，公司未及时披露关联交易事项系系执行公司与金刚石工具前


                                       4
期签订的《业务整合协议》及《厂房租赁合同》所产生的代收代付交易，不存在其他
协议安排，不存在损害上市公司及股东利益的情形，不会对公司的财务状况、经营成
果构成重大影响，且公司已对该事项进行补充审议、披露，完成内部整改工作。

      （以下无正文）




                                     5
    （本页无正文，为《民生证券股份有限公司关于广东新劲刚科技股份有限公
司 2021 年定期现场检查报告》之签字盖章页）




   财务顾问主办人：


                                 蓝天                  刘愉婷




                                                 民生证券股份有限公司
                                                         年     月   日