海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
海南普利制药股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-105
2019 年 08 月
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海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人范敏华、主管会计工作负责人罗佟凝及会计机构负责人(会计主
管人员)朱显华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺。公司在生产经营中可能存在行业政策、招标降价、药品研发、并
购整合、新建项目未达预期等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告
中第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以
描述。敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 5
第三节 公司业务概要 .............................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 16
第五节 重要事项.................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 37
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................ 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................ 43
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................ 45
第十节 财务报告.................................................................................................... 46
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................... 150
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释义
释义项 指 释义内容
海南普利制药股份有限公司含子公司浙江普利药业有限公司，杭州赛
利药物研究所有限公司，海南普利工程项目管理有限公司，杭州兆利
普利制药/公司/本公司 指
医药科技有限公司，海南兆利医药科技有限公司，安徽普利生物药业
有限责任公司
母公司 指 海南普利制药股份有限公司
公司章程 指 海南普利制药股份有限公司公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法及其修订
证券法 指 中华人民共和国证券法及其修订
报告期 指 2019 年 1-6 月
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
适应症 指 药物、手术等方法适合运用的范围、标准
药物或加有辅料充填于空心硬质胶囊或弹性软质囊材中而制成的制
胶囊剂 指
剂
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
CDE 指 国家药品食品监督管理总局药品审评中心
医保目录 指 国家基本医疗保险和工伤保险目录
凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药
处方药 指
品
不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使用
非处方药 指
的药品
美国 FDA 指 U.S.Food and Drug Administration,美国食品和药品管理局
欧盟 EMA 指 The European Medicines Agency，欧洲药品管理局
WHO 指 World Health Organization , 世界卫生组织
SOP 指 Standard Operation Procedure 标准操作规程
Quality Assurance ,质量保证（部门），为了提供足够的信任表明实体
QA 指 能够满足品质要求，而在品质管理体系中实施并根据需要进行证实的
全部有计划有系统的活动
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 普利制药 股票代码 300630
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南普利制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海南普利制药股份有限公司
公司的外文名称（如有） Hainan Poly Pharm. Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） HNPOLY
公司的法定代表人 范敏华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周茂 徐兆
联系地址 海南省海口市美兰区桂林洋经济开发区 海南省海口市美兰区桂林洋经济开发区
电话 0898-66661090 0898-66661090
传真 0898-65710369 0898-65710369
电子信箱 securities@hnpoly.com securities@hnpoly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 351,870,637.90 250,724,015.34 40.34%
归属于上市公司股东的净利润（元） 120,084,461.81 70,304,363.48 70.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
116,093,670.65 68,610,996.59 69.21%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 38,854,637.71 31,944,791.49 21.63%
基本每股收益（元/股） 0.44 0.25 76.00%
稀释每股收益（元/股） 0.44 0.25 76.00%
加权平均净资产收益率 12.82% 9.33% 增加 3.49 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,284,241,774.70 1,108,964,590.51 15.81%
归属于上市公司股东的净资产（元） 964,878,862.41 883,261,450.90 9.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,157,605.00 政府补贴
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,201.03 其他零星营业外收支
减：所得税影响额 222,014.87
合计 3,990,791.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）主营业务范围
公司是专业从事药物研发、生产和销售的高新技术企业，已获得中国医药企业制剂国际化先导企业认证，被评为海南
省医药行业优秀企业。公司主要产品地氯雷他定片为国家级火炬项目，地氯雷他定干混悬剂为海南省高新技术产品，“双氯
芬酸钠肠溶缓释胶囊的研制及生产转化”项目获海南省科学技术二等奖，“地氯雷他定干混悬剂的开发及产业化”项目获海南
省科学技术三等奖，“芙必叮（地氯雷他定干混悬剂）” 被海南省医药行业协会评为海南省医药行业优秀产品，地氯雷他定
分散片和地氯雷他定干混悬剂在“第28届全国医药经济信息发布会”上获2016中国制药品牌榜（抗过敏药类别）的医院终端
和基层终端2项品牌榜，地氯雷他定干混悬剂（2.5mg：0.5g）儿童专用说明书已获得CFDA批准,为国内为数不多的可用于6
个月及以上儿童的抗组胺药。公司商标“ ”及“芙必叮”被海南省工商管理局认定为“海南省著名商标”。2017年7月，注射
用阿奇霉素通过优先审评程序获批，在“第29届全国医药经济信息发布会”上获2017中国制药品牌榜锐榜（抗感染药类别），
2018年5月，国家药监局签发注射用阿奇霉素通过仿制药质量与疗效一致性评价注射剂的《药品补充申请批件》（批件号
2018B02894），该产品成为国内首个通过一致性评价的注射剂，质量和疗效与原研产品一致。2018年8月该产品纳入《中国
上市药品目录集》，收录类别为“通过质量和疗效一致性评价的药品”。
公司以美国FDA、欧盟EMA、WHO和中国CFDA等药监部门对相关药品生产质量标准为基础，不断提升药品生产工艺
水平和质量控制能力，不断增强药品智能制造及自动化生产能力。公司生产线均已通过国内药品新版GMP认证，原料药、
冻干粉针剂生产线已通过美国FDA、欧盟EMA及WHO相关生产质量规范（cGMP、GMP）审计，小容量注射液生产线已通
过欧盟EMA的GMP审计。2015年6月，公司药品制剂生产基地被国家工信部认定为智能制造试点示范项目（药品制剂生产智
能工厂）。2016年12月，浙江普利“符合欧美标准的儿童药生产建设-年产制剂产品15亿片/粒/袋/支生产线及研发中心建设”
项目被国家工信部纳入2016年工业转型升级（中国制造2025）资金重点项目安排计划。
公司在缓控释制剂技术、包衣掩味制剂技术和难溶性药物增溶制剂技术等方面拥有丰富的技术储备。截止2019年6月
30日，公司已取得专利技术51项，其中发明专利48项，拥有100个生产批准文号，其中包括86个制剂药品生产批准文号（境
内化学药批文51个，美国FDA化学药批文6个，荷兰化学药批文9个，德国化学药批文7个，法国化学药批文1个，奥地利化学
药批文1个，WHO化学药预认证1个，澳大利亚化学药批文2个，加拿大化学药批文1个，马来西亚化学药批文1个，英国化学
药批文1个，国内中成药批文5个），11个原料药生产批准文号，3个药用辅料生产批准文号。目前，公司产品中有29个品种
规格被列入《国家医保目录》（甲类品种11个，乙类品种18个），其中地氯雷他定（片、分散片、干混悬剂）、积雪苷软膏
列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育险药品目录》（2017年版）；10个品种规格被列入《国家基本药物目录》（2018
年版）。
（二）主要产品和用途
公司销售产品主要为处方药，涵盖抗过敏类药物、非甾体抗炎类药物、抗生素类药物、消化类药物等领域。主要产品具
体构成情况如下表所示：
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序号 应用领域 通用名 功能主治 医保情况
1 抗过敏类药 地氯雷他定分 1、快速缓解过敏性鼻炎的相关症 基药省份：浙江
物 散片 状，如打喷嚏，流涕和鼻痒，鼻粘 国家乙类
2 地氯雷他定干 膜充血/鼻塞；2、眼痒、流泪和充 国家乙类
混悬剂 血；腭痒及咳嗽；3、慢性特发性荨
3 地氯雷他定片 麻疹的相关症状如瘙痒，并可减少 基药省份：浙江、广西；
荨麻疹的数量及大小 国家乙类
4 非甾体抗炎 双氯芬酸钠肠 1、缓解风湿性或类风湿关节炎，急 国家基药
类药物 溶缓释胶囊 慢性关节炎，急慢性强直性脊柱关 国家甲类
节病；2、肩周炎，腱鞘炎、滑囊炎
及腱鞘炎；3、腰背痛、扭伤、劳损；
4、急性痛风；5、痛经，牙痛，头
痛和术后疼痛等
5 抗生素类药 克拉霉素 克拉霉素敏感的微生物所引起的感 河南、天津、湖南、贵州、广西、内
物 缓释片 染：1、下呼吸道感染：如支气管炎、蒙古、安徽、山东、湖北、浙江、河
肺炎等；2、上呼吸道感染：如咽炎、 北、江苏、吉林、甘肃、青海
窦炎等；3、皮肤及软组织的轻中度
感染：如毛囊炎、蜂窝组织炎、丹
毒等
6 盐酸左氧氟沙 敏感细菌所引起的下列轻、中度感 国家甲类
星胶囊 染；1、呼吸系统感染；2、泌尿系
统感染；3、生殖系统感染；4、皮
肤软组织感染；5、肠道感染；6、
其他感染
7 注射用阿奇 本品适用于敏感病原菌所致的社区 国家乙类
霉素 获得性肺炎、盆腔炎性疾病
8 阿奇霉素 敏感细菌所引起的下列感染：1、化 国家乙类
干混悬剂 脓性链球菌引起的急性咽炎、急性
扁桃体炎；2、敏感细菌引起的鼻窦
炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性
支气管炎急性发作；3、肺炎链球菌、
流感嗜血杆菌以及肺炎支原体所致
的肺炎；4、沙眼衣原体及非多种耐
药淋病奈瑟菌所致的尿道炎和宫颈
炎；5、敏感细菌引起的皮肤软组织
感染
9 消化类药物 马来酸曲美布 1.胃肠道运动功能紊乱引起的食欲 国家乙类
汀片 不振、恶心、呕吐、嗳气、腹胀、
腹鸣、腹痛、腹泻、便秘等症状的
改善；2.肠道易激惹综合征
除上述主要产品外，公司产品还包括益肝灵液体胶囊、别嘌醇缓释片、茶碱缓释胶囊、阿司匹林双嘧达莫缓释胶囊、
二甲双胍缓释片、积雪苷霜软膏等产品，覆盖清肝解毒类、非甾体抗炎类、呼吸系统类、血液系统类等领域。
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（三）经营模式
公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，依据自身情况、市场规则和运作机制，独立进行经营活动。
1、采购模式
公司生产所需的原材料包括原料、辅料、包装材料等。其中原料主要包括克拉霉素原料药、马来酸曲美布汀原料药、
盐酸左氧氟沙星原料药、阿奇霉素原料药、双氯芬酸钠原料药、氯雷他定原料等，辅料主要包括填充剂、崩解剂、粘合剂、
包衣材料等，包装材料主要包括纸盒、空心胶囊、复合膜等。公司原材料采购基本遵循“以产定购”的模式，根据生产计划、
库存情况及原材料市场情况进行采购。
公司结合行业特点及GMP管理要求，制定了包括《供应商管理》、《供应商首次审计规程》、《供应商现场审计规程》、
《物料需求的制订》、《生产订单控制》、《产品BOM管理》、《物料的采购管理》、《物料的入库控制》在内的一系列
关于供应商管理、物料需求及计划的制订、物料采购、采购规程及质量检验、入库管理的采购管理制度。采购部作为主要负
责部门与质量系统、生产系统、财务部等共同配合完成采购任务。
公司采购建立在合格供应商管理的基础上，主要分为制定计划、实施采购、验收入库、物料存储等主要环节。
2、生产模式
公司主要采用“以销定产”的生产模式，以市场需求为导向，根据订货合同和预计销售情况，结合库存情况编制生产计
划。
公司根据美国FDA、欧盟EMA、WHO及中国CFDA的要求建立了完整的GMP管理制度，制定了详细的管理标准和操
作规程，实现了符合高标准GMP管理要求下的所有生产环节标准化、程序化、制度化，保证了生产的顺利进行。
公司总经理办公会根据产品的历史销售情况、市场部门的销售预测、销售部提供的客户订单等信息，结合产品库存、
生产周期、检验时限等综合情况，编制产品的年度生产规划，组织配置生产资源，并于每月根据销售管理部提供的市场供需
状况制定三个月后的月度生产计划。生产管理部接到月度生产计划后，根据产品库存、交货时间、原料供应情况安排周排产
计划。
生产管理部根据月生产计划下达批生产指令单，生产部门取得批生产指令单后向物控部领取物料，物控部严格根据批
生产指令单的内容，经复核数量、规格等内容后发放物料，并做好物料相应账、卡、单的记录。
公司生产过程实行全面质量管理制度，生产过程每一个规定的控制节点均需经过QA确认，由质量部门全程参与生产
质量控制，严格执行审核放行程序。每月在生产和质量专题会议上通报并分析月度产品质量信息，及时纠正及预防可能发生
的偏差（CAPA），并向省食药监局安监处报告质量信息。
公司每批产品必须经过严格的质量检验，质量检验合格、生产记录审核合格和检验记录审核合格后方可入合格品库并
放行。产品对外销售时，质量部根据相关规定对放行产品进行法定留样，并根据年度稳定性计划进行产品稳定性考察。
3、销售模式
公司在国内的制剂销售采用经销商模式和配送商模式，原料药销售采用直销方式，国际市场主要通过经销商销售。
（1）国内销售模式
公司主要采用经销商模式和配送商模式进行产品销售，制定了《客户分级销售管理SOP》、《市场推广活动管理SOP》、
《协议规范签订、审核审批、考核管理SOP》、《招标、物价、医保管理SOP》、《销售流向数据管理SOP》、《配送商选
择、维护管理SOP》、《配送商货、票、款、应收管理SOP》、《销售组织与营销网络建设SOP》等销售管理标准操作规程，
从客户管理、市场推广、协议签订、招投标、销售流向管理、应收账款、营销组织与网络建设等各个方面对销售流程进行管
理。
公司产品主要为处方药，专业性和技术性较强，产品的市场需求除了适应症的市场容量和药品疗效外，主要取决于医
生对该药品的认知程度，产品的销售需要配合对终端医院的学术推广。
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在经销商模式下，公司向经销商提供产品简介、招标资料，对经销商进行产品知识培训，由经销商参与并主导对区域
市场、终端市场的产品推广活动，并配合公司完成当地的招投标，中标后与公司签订年度销售合同。在经销商模式下，公司
产品出货价格、毛利率、销售费用率相对较低。
在配送商模式下，公司主导终端医院的专业化学术推广活动，并选择医药流通企业作为配送商向医院等终端进行产品
配送。在公司主导专业学术推广活动的情况下，公司产品出货价格、毛利率、销售费用率相对较高。
（四）报告期业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业总收入35,187.06万元，同比上升40.34%；利润总额12,676.27万元，比上年同期上升了61%；
实现归属于上市公司股东的净利润12,008.45万元，同比上年上升了70.81%。
报告期内，公司实现主营业务收入35,187.06万元，同比增加了40.34%，其中：抗过敏实现销售收入计14,149.34万元，
较上年同同比增加了36.84%；抗生素产品实现销售收入10,148.79万元，较上年同比增加了75.92%；非甾体产品实现销售收
入3,407.49万元，较上年同期同比增加了13.42%。
报告期内，营业成本共计5,505.55万元，较上年同期同比增长了36.74%。
（五）行业所处的地位
公司产品覆盖众多治疗领域，主要包括抗过敏类药物、非甾体抗炎药物、抗生素类药物和消化类药物等领域，其中细
分市场主要为抗过敏药物中的地氯雷他定制剂，非甾体抗炎药物中的双氯芬酸制剂，抗生素类药物中的克拉霉素制剂，以及
消化类药物中的马来酸曲美布汀制剂。同时公司储备产品丰富，主要覆盖清肝解毒类、呼吸系统类、血液系统类、神经系统
类、循环系统类、解热镇痛类等领域，能够有效分散单一品种存在的市场风险。公司地氯雷他定等品种的原料药均为自产，
具有原料制剂一体化的资源优势和成本优势。
同时，公司已进入针剂品种的国际研发及销售，2008年开始，公司从注射用阿奇霉素和注射用更昔洛韦钠着手进行针
剂产品的国际研发，2012年注射用阿奇霉素递交了美国和国内的产品注册申请，2015年10月，公司注射用阿奇霉素申请获美
国FDA暂时性批准，2016年9月该产品由于美国GMP审计通过现已获得国内优先审评审批资格，并于2018年10月9日收到美
国食品药品监督管理局的正式批准通知；2017年7月，注射用阿奇霉素（普利舒奇）通过优先审评程序获得了国家食药监总
局颁发的药品注册批件（批件号：2017S00327）；2018年5月15日，注射用阿奇霉素获得了国家食药监总局颁发的通过仿制
药质量与疗效一致性的药品补充申请批件；2018年10月，注射用阿奇霉素获得了荷兰、奥地利的上市许可；2019年1月，注
射用阿奇霉素获得了德国、加拿大的上市许可；2019年5月，注射用阿奇霉素通过了澳大利亚药物管理局、马来西亚药品管
理局（NPRA）上市审批许可；本品适用于敏感致病病菌株所引起的下列感染：1、由肺炎衣原体、流感嗜血杆菌、嗜肺军
团菌、卡他摩拉菌、肺炎支原体、金黄色葡萄球菌或肺炎链球菌引起的需要首先采取静脉滴注治疗的社区获得性肺炎。 2、
由沙眼衣原体、淋病奈瑟菌、人型支原体引起的需要首先采取静脉滴注治疗的盆腔炎。
除此之外，公司注射用更昔洛韦钠于2012年12月获得WHO预确认通过；于2014年2月获得荷兰的产品上市许可，2014
年4月获得德国产品上市许可，2016年12月获得法国的产品上市许可；该产品由于已在欧盟上市并通过FDA现场审计而获得
国内优先审评审批资格，于2018年5月23日获得了国家食药监总局颁发的药品注册批件（批件号：2018S00173）。2018年11
月公司收到了美国FDA的签发的注射用更昔洛韦钠 ANDA批准通知（ANDA 号：204204），标志着普利制药具备了在美国
销售注射用更昔洛韦钠的资格。
左乙拉西坦注射液于2016年11月、12月分别获得了德国、荷兰的产品上市许可，于2018年3月20日获得了美国FDA的
上市许可。
注射用泮托拉唑钠于2017年2月24日、3月16日分别获得了荷兰、德国的产品上市许可，2018年8月注射用泮托拉唑获
得澳大利亚的上市许可。
依替巴肽注射液于2018年2月1日、6月29日分别获得了荷兰、德国的上市许可；2019年1月依替巴肽注射液获得美国FDA
注册批件。
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2018年12月，公司收到美国FDA签发的注射用伏立康唑ANDA的批准通知（ANDA 号：211661），标志着公司具备了
在美国销售注射用伏立康唑的资格；2019年3月，注射用伏立康唑获得荷兰药物评价委员会（CBG）上市许可；2019年4月，
注射用伏立康唑获得德国联邦药物和医疗器械管理局（BfArM）上市许可。
地氯雷他定原料药于2019年6月获得欧洲EDQM签发的CEP证书，标志着公司具备了在欧洲销售地氯雷他定的资格。
注射用盐酸万古霉素于2019年6月12日获得美国FDA注册批件，FDA的上市批准标志着公司具备了在美国销售注射用
盐酸万古霉素的资格。
此外，公司拥有正在进行的注射剂研发项目有30余项，公司已成为国内为数不多的针剂领域的国际化先导企业，具备
了进入国际市场的能力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
利润分配为：以 183,176,430.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.10
股权资产
元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
本报告期末固定资产余额计 34,865.15 万元，较期初数增加了 11,453.92 万元，同比
固定资产
增加了 48.92%，主要是本报告期募投项目建设和公司其他改造项目建设转固所致。
本报告期末无形资产余额计 7,797.19 万元，较期初数增加了 5,028.11 万元，同比增
无形资产 加了 181.58%，主要是本报告期购买了普利国际高端原料药及创新制剂制造基地土
地款。
本报告期末在建工程余额计 45,561.00 万元，较期初数增加了 7,219.18 万元，同比
在建工程
增加了 18.83%，主要是本报告期募投项目建设和公司其他改造项目建设投入所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）产品品种优势
公司产品能够覆盖众多治疗领域，在销的主导产品覆盖抗过敏类、非甾体抗炎类、抗微生物类、消化类等领域，其他
产品及拥有生产许可的储备产品主要覆盖清肝解毒类、呼吸系统类、血液系统类、神经系统类、循环系统类、解热镇痛类等
领域。同时，公司已成为国内为数不多的针剂领域的国际化先导企业，具备了进入国际市场的能力。
（二）产品剂型优势
公司拥有片剂（含分散片、缓释片、口腔崩解片等）、胶囊剂（液体胶囊、微丸胶囊）、干混悬剂等多种剂型，剂型
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种类具有多元化优势。同时，公司分散片制剂、缓释制剂、干混悬剂等品种的特色剂型优势较为突出，其中地氯雷他定分散
片、地氯雷他定干混悬剂、双氯芬酸钠肠溶缓释胶囊、马来酸曲美布汀干混悬剂、别嘌醇缓释片等品种均属于独家剂型。目
前公司拥有药品（再）注册批件的分散片制剂、缓释制剂、干混悬剂等产品具体情况如下：
序号 剂型 产品名称 规格
1 分散片制剂 地氯雷他定分散片 5mg
2 缓释制剂 双氯芬酸钠肠溶缓释胶囊 0.1g
3 缓释制剂 克拉霉素缓释片 0.5g
4 缓释制剂 盐酸二甲双胍缓释片 0.5g
5 缓释制剂 茶碱缓释胶囊 0.1g，0.2g
6 缓释制剂 别嘌醇缓释片 0.25g
7 干混悬剂 地氯雷他定干混悬剂 0.5g:2.5mg, 1g:5mg
8 干混悬剂 阿奇霉素干混悬剂 0.1g
9 干混悬剂 马来酸曲美布汀干混悬剂 4g:0.1g
（三）产品质量控制优势
药品质量是一个制药企业的生命线，公司始终按照高标准对药品研发、生产、仓储全过程进行管理，以确保每一个生
产环节均符合质量要求。目前，公司已获得新版GMP证书，通过美国FDA冻干粉针线和原料车间的GMP审计（基于注射用
阿奇霉素、注射用更昔洛韦钠和更昔洛韦钠原料的现场GMP审计），通过欧盟EMA冻干粉针线、小容量注射液生产线和原
料药生产线的GMP审计（基于更昔洛韦钠原料、注射用更昔洛韦钠、注射用泮托拉唑钠、左乙拉西坦注射液生产线的检查），
通过WHO冻干粉针线的GMP审计（基于更昔洛韦钠原料药和注射用更昔洛韦钠制剂生产线的检查）。
（四）研发优势
新产品研发为公司的战略核心，也是公司长久发展的技术保障。研发中心实行专家委员会制度，在公司研发方向、品
种把握上起到关键作用，负责公司重大科技项目、技术改造项目的认证、评审，科技成果的评审和科技人员的评鉴。在研发
项目执行方面，公司采用项目负责制，以方案竞争评审方式选择项目的负责人，形成了从选题、立项、临床前研究、中试和
放大及注册管理的完整研发流程和研发体系。公司丰富的在研项目储备将为公司带来国内外的潜在增长点，为公司长远发展
奠定坚实基础。
在研发人员的组织结构安排上，公司采用同样的研发团队进行国内外产品技术研发，研发项目长期以来按照国内外较
高标准进行，有利于研发中心科研整体水平的提升，保证了产品研发与注册的成功。
（五）营销优势
目前，公司营销网络已经覆盖全国各省、市、自治区4千多家医院（其中覆盖二级及以上等级医院及专科医院4千多家）
以及多家基层医疗机构（卫生院、社区卫生服务中心、社区诊所）等医疗终端，拥有经销商和配送商千余家。通过参加全国
学术年会、省级学术年会、城市学术会议、科室会等形式，公司相关技术人员、销售人员与医药专家、专业学者进行充分的
互动交流，形成了有效的全国营销网络。
同时，凭借出色的营销能力和生产质量管理能力，公司积极拓展海外市场，已与欧美等国家和地区的多家经销商签订
区域独家销售合同，打开了公司制剂出口的道路，形成了国际化的产业布局。
（六）特许经营权情况
1、药品生产许可证
证书编号 生产地址 生产范围 发证机关 持有人 有效期
琼20150024 海口市美兰区桂林洋 片剂，药用辅料，原料 海南省食品药品 海南普利制药 2020年12月21日
经济开发区 药，凝胶剂，软膏剂， 监督管理局 股份有限公司
口服混悬剂（干混悬
剂），散剂，颗粒剂，
硬胶囊剂，冻干粉针剂
13
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（注射剂一车间、注射
剂二车间）、小容量注
射剂（注射剂一车间）、
大容量注射剂（注射剂
一车间）
浙20180003 浙江省杭州市余杭区 片剂，胶囊剂，干混悬 浙江省食品药品 浙江普利药业 2023年1月30日
余杭经济技术开发区 剂，颗粒剂 监督管理局 有限公司
新洲路78号
2、药品生产质量管理规范（新版GMP）证书
证书编号 颁发机构 认证范围 持有人 有效期
HI20150029 海南省食品药品监督管理局 原料药（盐酸多巴酚丁胺）海南普利制药股 2020.09.20
份有限公司
HI20170021 海南省食品药品监督管理局 原料药（更昔洛韦） 海南普利制药股 2022.07.24
份有限公司
HI20180003 海南省食品药品监督管理局 原料药（氢氧化镁） 海南普利制药股 2023.01.20
份有限公司
HI20180036 海南省市场监督管理局 软膏剂、原料药（地氯雷他 海南普利制药股 2023.10.15
定） 份有限公司
HI20180047 海南省药品监督管理局 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、海南普利制药股 2023.12. 04
干混悬剂 份有限公司
HI20190005 海南省药品监督管理局 冻干粉针剂（注射剂二车 海南普利制药股 2024.01.29
间） 份有限公司
HI20190035 海南省药品监督管理局 冻干粉针剂（注射剂一车 海南普利制药股 2024.07.02
间）、小容量注射剂（注射 份有限公司
剂一车间、非最终灭菌）
HI20190037 海南省药品监督管理局 原料药（L-半胱氨酸） 海南普利制药股 2024.07.28
份有限公司
3、药品经营质量管理规范（新版GSP）认证证书
证书编号 认证范围 发证机关 持有人 有效期
A-ZJ19-123 药品批发 浙江省食品药品监督管理局 浙江普利 至2024年7月15日
4、国外GMP审计
证书编号 认证机构 认证产品 审计通过日期
（含复审）
NL/H 荷兰药监局 冻干，小容量注射剂，小容量注射剂（最终灭菌） 2018.05.14
16/1008156A
- 世界卫生组织 注射剂更昔洛韦钠/更昔洛韦钠原料药 2018.11.05
- 美国FDA 注射用阿奇霉素 2015.01.13
- 美国FDA 注射剂更昔洛韦钠/更昔洛韦钠原料药 2016.12.19
NL/H 荷兰药监局 注射用更昔洛韦500mg（钠盐）；注射用泮托拉唑 2019.04.08
18/2008856A 钠40mg；左乙拉西坦注射液100mg/ml；依替巴肽注
14
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
射液0.75mg/ml和2mg/ml；注射用阿奇霉素500mg；
注射用伏立康唑200mg；注射用比伐芦定250mg；地
氯雷他定片5mg；阿奇霉素干混悬剂100mg/5ml和
200mg/5ml；盐酸二甲双胍缓释片500mg;
15
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，公司围绕着总体发展战略及董事会的年度经营计划积极开展各项工作。报告期内，公司实现营业收入
35,187.06万元，比上年同期增长40.34%；实现利润总额12,676.27万元，比上年同期上升了61%；实现归属于上市公司股东的
净利润12,008.45万元，比上年同期上升了70.81%。
（一）市场营销方面
报告期内，公司为了积极应对医药行业的机遇与挑战，公司紧紧围绕“顺大势、谋大局、强政务、重合规、稳自营、强
招商、布零售、全模块的战略规划，稳定自营销售队伍，聚焦核心治疗领域，加强专业化的推广，打造标杆医院；针对针剂
产品，成立大客户事业部，健全两票制下的销售管理机制。针对城市公立医院、县级公立医院、城市社区医院、民营医院等
不同终端类型展开精细化推广与销售，加快终端的开发覆盖；稳步推进连锁OTC推广，进一步梳理和锁定目标潜力客户。
（二）产品研发方面
报告期内，公司持续研发投入，加强研发项目立项，有序推进研发项目进程，稳步推进。坚持“首仿+独家+差异化+原
料制剂一体”的定位，选择仿制技术难度高，未来竞争格局良好的具有差异化的药品，进行重点研发，确保公司不断推出高
价值的产品，形成一篮子品种的市场策略。同时，公司将努力提高药品的品质化，实现各品种的规模化，保证公司的竞争优
势和可持续发展能力。
（三）生产质量方面
报告期内，公司根据每月生产调度会议的要求，合理安排生产计划，组织生产，确保按时完成生产任务；严格执行GMP
的相关要求，规范生产现场管理，按照GMP各大系统的要求，实施循环内审和整改，并形成整改报告。公司定期开展安全
生产教育活动，组织安全培训、消防应急演练、举办安全生产知识竞赛等活动，增强全员安全生产意识，确保安全生产无事
故。
（四）项目推进方面
报告期内，公司按计划推进2个募投项目“年产制剂产品15亿片/粒/袋生产线及研发中心项目、“欧美标准注射剂生产线建
设项目”，其中“年产制剂产品15亿片/袋/粒生产线及研发中心建设项目”正处于调试验证阶段；“欧美标准注射剂生产线建设
项目”部分生产线投入使用，其余部分正在调试验证阶段。
（五）投资者关系方面
公司严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定，做好股东、潜在投资者、其他媒体机构和个人的来人接待、来电接
听、互动平台提问的回复等工作；报告期内，共组织了1次投资者接待活动；参加了“海南辖区上市公司2018年度业绩网上集
体说明会”，组织召开了2018年度网上业绩说明会。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
（一）报告期内新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的药品名称、适应症或
者功能主治、发明专利起止期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等；
无
（二）本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止
期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等；
药品名称 适应症或者功能主治 发明专利起止期限 是否属于中药保护品种
阿奇霉素系列 适用于敏感细菌所引起 2005.12.7-2025.12.6 否
支气管炎、肺炎等下呼吸道感染；
皮肤和软组织感染；急性中耳炎；
16
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
鼻窦炎、咽炎、扁桃体炎等上呼
吸道感染。
地氯雷他定系列 用于缓解慢性特发性荨麻疹及常 2002.12.19-2022.12.18 否
年性过敏性鼻炎的全身及局部症 （干混悬剂）
状，还可以用于过敏性哮喘、过 2003.7.22-2023.7.21
敏性皮炎、湿疹、皮肤瘙痒症。 （分散片）
双氯芬酸钠肠溶 （1）急慢性风湿性或类风湿性关 2009.2.17-2029.2.16 否
缓释胶囊 节炎，急慢性关节炎、急慢性强
直性脊椎炎。
（2）肩周炎、滑囊炎、肌腱炎及
腱鞘炎。
（3）腰背痛、扭伤、劳损及其它
软组织损伤。
（4）急性痛风。
（5）痛经、牙痛和术后疼痛。
（三）本报告期及去年同期的生物制品批签发数量及其变动比例。
无
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 351,870,637.90 250,724,015.34 40.34% 收入增长
收入增长对应的成本也
营业成本 55,055,473.14 40,264,209.98 36.74%
增长
销售费用 73,206,439.60 63,011,108.05 16.18%
管理费用 18,494,987.51 18,214,477.15 1.54%
财务费用 4,084,545.15 -1,244,842.17 -428.12% 贷款利息增长
所得税费用 6,678,251.02 8,429,711.26 -20.78% 所得税政策影响
研发投入 72,402,060.65 52,642,968.92 37.53% 研发投入增加
经营活动产生的现金流
38,854,637.71 31,944,791.49 21.63%
量净额
投资活动产生的现金流 固定资产、在建工程投
-198,287,741.34 -106,785,877.79 85.69%
量净额 入加大
筹资活动产生的现金流 51,402,174.95 -8,350,828.27 -715.53% 贷款增加
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海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
量净额
现金及现金等价物净增
-108,639,668.37 -82,178,652.24 32.20% 产能建设投入加大
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
抗过敏 141,493,380.80 13,366,540.82 90.55% 36.84% 30.66% 0.44%
抗生素 101,487,896.10 18,528,627.60 81.74% 75.92% 42.07% 4.35%
非甾体 34,074,862.36 4,715,315.07 86.16% 13.42% 42.06% -2.79%
其他 74,814,498.69 18,444,989.65 75.35% 177.70% 105.88% 8.60%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 2,439,373.84 1.92% 计提坏账准备 是
其他收益 4,157,605.00 3.28% 政府补贴 是
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 45,701,982.79 3.56% 146,856,242.46 15.72% -12.16% 产能建设投入增加
172,728,568.2
应收账款 13.45% 71,337,857.03 7.63% 5.82% 收入增长，应收增长
1
104,292,798.2 生产销售研发规模的增加，相应原材
存货 8.12% 45,255,297.44 4.84% 3.28%
1 料及存货增加
18
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资性房地产 1,654,646.91 0.13% 1,943,459.01 0.21% -0.08% 计提折旧增加
348,651,542.2
固定资产 27.15% 126,443,743.41 13.53% 13.62% 固定资产增加
9
455,610,020.9
在建工程 35.48% 412,022,805.94 44.09% -8.61% 募投及产能建设项目在建设期间
2
短期借款 79,400,000.00 6.18% 10,000,000.00 1.07% 5.11% 银行贷款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
房产及土地使用权 32,857,739.43 本公司与国开发展基金有限公司签订投资协议，双方出资成立
海南普利工程项目管理公司。为保证本公司根据协议约定回购
国开发展基金有限公司持有的海南普利工程项目管理有限公司
股权并支付协议约定的投资收益，本公司以其合法拥有的可以
抵押的30,693.48平方米土地使用权（海口市国用[2014]第006900
号、海口市国用[2014]第007000号、海口市国用[2014]第007015
号）与8047.12平方米房产（房产证号海口市房权证海房字第
HK101337、HK101338、HK101339、HK101340、HK101341、
HK101342、HK101343、HK101344、HK101345号）向对方提供
抵押担保；
本公司与宁波银行签订最高额抵押合同，以其合法拥有的294.3
平方米土地使用权（杭上国用(2015)第005143号、杭上国用(2015)
第005142号、杭上国用(2015)第005141号、杭上国用(2015)第
005144号、杭上国用(2015)第005145号、杭滨国用(2012）第
007778号、杭滨国用(2012）第007779号、杭滨国用(2012）第
007773号、杭滨国用(2012）第007771号、杭滨国用(2012）第
007769号、杭滨国用(2012）第007765号、杭滨国用(2012）第
007764号、杭滨国用(2012）第007780号)与2295.74平方米房产（杭
房权证上更字第15102740号、杭房权证上更字第15102736号、
杭房权证上更字第15102737号、杭房权证上更字第15102738号、
杭房权证上更字第15102739号、杭房权证高新更字第12082148
号、杭房权证高新更字第12082163号、杭房权证高新更字第
12082161号、杭房权证高新更字第12082162号、杭房权证高新
更字第12082164号、杭房权证高新更字第12082160号、杭房权
证高新更字第12082158号、杭房权证高新更字第12082154号）
进行最高额抵押，最高债权限额为等值人民币4,602万元，截至
2019年6月30日，该抵押项下应付票据余额为3,000万元；
银行承兑汇票 280,000.00 保证金
其他货币资金 2,873,554.91 信用证保证金
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海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 36,011,294.34
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
130,526,655.45 127,023,644.34 2.76%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
源 度 益
资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
年产制剂产品
募集资
15 亿片/粒/袋 医药制 23,382,0 325,010, 项目建
自建 是 金+自有 87.94% 0.00 0.00
生产线及研发 造 90.40 367.90 设中
资金
中心建设项目
募集资
欧美标准注射 医药制 57,693,4 236,716, 117.19 19,000, 19,836, 项目建
自建 是 金+自有
剂 造 35.30 840.00 % 000.00 572.51 设中
资金
普利国际高端
医药制 49,451,1 49,451,1 自有资 项目建
原料药及创新 自建 是 1
8.96% 0.00 0.00
造 29.75 29.75 金 设中
制剂制造基地
130,526, 611,178, 19,000, 19,836,
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
655.45 337.65 000.00 572.51
注：1 该项目的金额主要包括安庆项目土地款 4740.06 万元，及其他预先投入款项
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 31,435.29
报告期投入募集资金总额 5.8
已累计投入募集资金总额 31,612.29
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司 2017 年 3 月首发上市，募集资金 31,435.29 万元。截止至报告期末，公司实际使用募集资金 31,612.29 万元，募集资
金账户余额为 0 元。具体使用明细详见募集资金承诺项目情况中说明。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
年产制剂 15 亿片袋 2019 年
21,435.2 21,435.2 21,500.4
粒生产线建设及研 否 100.30% 03 月 31 否 否
9 9 3
发中心扩建项目 日
2019 年
欧美标准注射剂生 10,111.8
否 10,000 10,000 5.8 101.12% 03 月 31 1,983.66 1,983.66 是 否
产线建设项目 6
日
31,435.2 31,435.2 31,612.2
承诺投资项目小计 -- 5.8 -- -- 1,983.66 1,983.66 -- --
9 9 9
超募资金投向
无 否
合计 -- 31,435.2 31,435.2 5.8 31,612.2 -- -- 1,983.66 1,983.66 -- --
21
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9 9 9
未达到计划进度或
“年产制剂产品 15 亿片/袋/粒生产线及研发中心建设项目”，正处于调试验证阶段；“欧美标准注射剂
预计收益的情况和
生产线建设项目”，部分生产线投入使用，其余部分正在调试验证阶段。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
2017 年 4 月 21 日公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项
募集资金投资项目
目自筹资金的议案》，同意使用募集资金 13,167.65 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
先期投入及置换情
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
况
的具体情况进行了鉴证，出具了天健审〔2017〕3553 号《普利制药以自筹资金预先投入募投项目的鉴
证报告》，公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意意见。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
无
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
批发：中成
药、化学药
制剂、化学
原料药、抗
浙江普利药 725,953,092. 239,388,320. 290,641,110.
子公司 生素制剂、 121,000,000 42,646.39 42,646.39
业有限公司 47 45 20
抗生素原料
药、生化药
品。批发、
零售：化工
23
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
原料，金属
材料，机电
设备，机械
设备及仪
器；货物进
出口；服务：
药品技术开
发，经济信
息咨询；其
他无需报经
审批的一切
合法项目；
销售：预包
装食品；生
产：药品；
医药研发。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险
医药行业是国家重点监管的行业之一，属于典型的政策驱动行业。随着国家基本医疗保险制度改革的深入、相关政策法
规的调整或出台，现行药品政策的趋势仍将持续，受医保控费、招标降价等政策影响，药品销售面临较大的压力；医药产品
市场竞争的进一步加剧，药品采购过程中限价政策的进一步推广，也可能导致本公司产品销售价格和数量的下降。其中，仿
制药一致性评价、国家带量采购等政策的出台及实施，大力冲击着医药企业，受政策市场的影响，未来仿制药药品销售模式
存在一定不确定性。
公司将密切关注政策动向并积极落实国家政策，严格按照国家规定有序进行仿制药一致性评价工作，并适时推出创新产
品，努力在未来竞争中占得先机。
（二）研发创新风险
由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，不仅药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周
期长、环节多，而且药品获得批件后生产和销售也容易受到一些不确定性因素的影响，存在获批产品市场发生重大变化的风
险。
（三）药品质量风险
24
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，其产品质量尤其重要，国家对药品的生产工艺、原材料、储存环境
等均有严格的要求或限制。在药品生产、运输、储存及使用过程的全流程中，均可能使产品发生物理、化学等变化，从而影
响产品质量，甚至导致医疗事故。如果未来公司发生产品质量问题，将对公司生产经营和市场声誉造成不利影响。
（四）主要原材料供应和价格波动风险
公司主要产品的原材料包括原料、辅料、包装材料等。尽管上述原材料的生产厂商众多，竞争充分，市场货源充足，但
如果未来受行业政策、经济环境、市场供求关系、环保政策等因素影响，导致原材料的供给受限或价格大幅波动，将在一定
程度上影响公司的盈利水平。
25
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年年度股东大
年度股东大会 46.36% 2019 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 25 日 公告编号:2019-046
会
2019 年第一次临时
临时股东大会 46.09% 2019 年 06 月 06 日 2019 年 06 月 06 日 公告编号:2019-069
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
资产重组
时所作承
诺
(1)自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让
首次公开 或者委托他人管理其直接或间接持有的公司本 2017 年 3 月
股份限售及
发行或再 次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回 2017 年 03 月 28 日至
范敏华 自愿锁定承 正常履行
融资时所 购该部分股份；（2）若公司上市后六个月内公司 27 日 2020 年 3 月
诺
作承诺 股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价 27 日
（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行
26
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
价），或者公司上市后六个月期末收盘价低于发
行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发
行价）的，本人所持有的公司股票锁定期将在上
述锁定期基础上自动延长六个月；（3）本人所持
有的股票在上述锁定期满后两年内减持的，股票
减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发
行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发
行价）。以上承诺在公司上市后承诺期限内持续
有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履
行；（4）在遵循前述股份锁定承诺的前提下，在
本人任职期间每年转让的股份不超过其所持有
公司股份总数的百分之二十五。在公司首次公开
发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申
报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有
的公司股份；在公司首次公开发行股票上市之日
起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申
报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有
的公司股份。本人离职后六个月内，不转让其所
持有的公司股份。
（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不
转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公
司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公
司回购该部分股份；（2）若公司上市后六个月内
公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发
行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发 2017 年 3 月
股份限售及
行价），或者公司上市后六个月期末股票收盘价 2017 年 03 月 28 日至
朱小平 自愿锁定承 正常履行
低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应 27 日 2020 年 3 月
诺
调整发行价）的，本人所持有的公司股票锁定期 27 日
限将在上述锁定期基础上自动延长六个月；（3）
本人所持有的公司股票在上述锁定期届满后两
年内减持的，股票减持的价格不低于公司首次公
开发行股票的发行价（如在此期间除权、除息的，
将相应调整发行价）。
（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不
杭州金 转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公
赛普投 司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公
资管理 司回购该部分股份。（2）自公司股票上市之日起
2017 年 3 月
有限公 股份限售及 三十六个月内，公司控股股东、实际控制人不转
2017 年 03 月 28 日至
司、杭州 自愿锁定承 让或者委托他人管理其持有的杭州金赛普投资 正常履行
27 日 2020 年 3 月
泰捷投 诺 管理股份有限公司的股份和杭州泰捷投资管理
27 日
资管理 有限公司的股权。（3）若公司上市后六个月内公
有限公 司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行
司 价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行
价），或者公司上市后六个月期末股票收盘价低
27
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调
整发行价）的，本公司所持有的公司股票锁定期
限将在上述锁定期基础上自动延长六个月。
Consolid
ated
Pharmac
eutical
(HK)
Limited
、Prime
Capital
Group
Limited
、海南大
洲金丝 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者 2017 年 3 月
股份限售及
燕生态 委托他人管理其直接或间接持有的公司本次公 2017 年 03 月 27 日至
自愿锁定承 履行完毕
农业开 开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该 27 日 2018 年 3 月
诺
发有限 部分股份。 27 日
公司、上
海晶嘉
投资管
理有限
公司、沈
岑诚、潘
欣中、朱
希祥、朱
进前、马
以南、杨
哲
（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不
转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的
公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由
公司回购该部分股份；（2）若公司上市后六个月
内公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于
周茂、蒲 发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整
2017 年 3 月
建、邹银 股份限售及 发行价），或者公司上市后六个月期末股票收盘
2017 年 03 月 27 日至
奎、周学 自愿锁定承 价低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相 正常履行
27 日 2020 年 3 月
来、罗佟 诺 应调整发行价）的，本人所持有的公司股票锁定
27 日
凝 期限将在上述锁定期基础上自动延长六个月；
（3）本人所持有的股票在上述锁定期届满后两
年内减持的，股票减持的价格不低于公司首次公
开发行股票的发行价（如在此期间除权、除息的，
将相应调整发行价）。以上承诺在公司上市后承
诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等
28
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
原因而放弃履行；（4）在遵循前述股份锁定承诺
的前提下，在本人任职期间每年转让的股份不超
过其所持股份总数的百分之二十五；在公司首次
公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，
自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接
持有的公司股份；在公司首次公开发行股票上市
之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，
自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接
持有的公司股份。本人离职后六个月内，不转让
其所持有的公司股份。
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或 2017 年 3 月
股份限售及
者委托他人管理本人直接或间接持有的公司本 2017 年 03 月 28 日至
徐兆 自愿锁定承 正常履行
次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回 27 日 2020 年 3 月
诺
购该部分股份。 27 日
本人承诺将来不以任何方式在中国境内或境外
直接或间接从事与普利制药及其子公司相同、相
似或在任何方面构成竞争的业务；不向其他业务
与普利制药及相同、类似或在任何方面构成竞争
的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有
技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密等，
不以任何形式支持除普利制药以外的他人从事
与普利制药目前及今后进行的主营业务构成竞
争或可能构成竞争的业务；如普利制药或其子公
司认定承诺人及其控制的其他企业现有业务或
将来产生的业务与普利制药及其子公司业务存
在同业竞争，则承诺人及其控制的其他企业将在 作为公司
关于避免同
普利制药或其子公司提出异议后及时转让或终 的控股股
范敏华、业竞争及减 2017 年 03 月
止该业务；在普利制药或其子公司认定是否与承 东或实际 正常履行
朱小平 少关联交易 27 日
诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事 控制人期
的承诺
会或股东大会上，承诺人及其控制的其他企业有 间
关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不
参与表决；本人不利用其控股股东（实际控制人）
地位，占用普利制药的资金。本人及本人控制的
其他企业将尽量减少与普利制药的关联交易。对
于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公
平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按
市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披
露义务；承诺人及其控制的其他企业保证严格遵
守公司章程的规定，不利用股东、实际控制人（或
董事、高级管理人员）的地位谋求不当利益，不
损害普利制药和其他股东的合法权益；
范敏华、填补被摊薄 针对本次非公开发行股票摊薄即期回报的风险， 2019 年 05 月
长期 正常履行
朱小平 即期回报的 作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺不越 21 日
29
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺 权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。若
违反上述承诺或拒不履行上述承诺，同意中国证
监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其
制定或发布的有关规定、规则作出相关处罚或采
取相关管理措施。
范敏华、
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者
周茂、罗
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
佟凝、焦
益；2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费
树阁、陈
填补被摊薄 行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与
亚东、樊 2019 年 05 月
即期回报的 其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由 长期 正常履行
德珠、张 21 日
承诺 董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填
海燕、蒲
补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺拟公布
建、邹银
的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
奎、周学
施的执行情况相挂钩。
来
股权激励
承诺
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
截止2017年9月8日收盘，公司第一期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式累计买入公司股票601,972股，买入股票
约占当时总股本（122,117,620股）的比例为0.49%，成交均价48.882元，成交金额为29,461,402.24元（含相关费用），详见
公司于2017年9月8日巨潮资讯网发布的《关于第一期员工持股计划购买完成的公告》（公告编号：2017-055）。因公司2017
年度权益分派以资本公积向全体股东每10股转增5股，本次员工持股计划持股数变为902,958股。
公司于2019年3月8日披露公司第一期员工持股计划存续期届满前6个月提示性公告，详见公司于2019年3月8日巨潮资讯
网发布的《关于公司第一期员工持股计划的提示性公告》（公告编号：2019-019）。
公司于2019年5月13日披露了《关于公司第一期员工持股计划出售完毕暨计划终止的公告》（公告编号:2019-053），截
止2019年5月13日公司第一期员工持股计划所持有的公司股票共计902,958股已全部出售完毕。根据公司《第一期员工持股计
划（草案）》的相关规定，公司第一期员工持股计划实施完毕并终止。
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
杭州必 生物等
接受关 公告编
益泰得 实际控 效性研 2019 年
联人提 市场定 100.00 号：
医学科 制人控 究临床 - 212.86 2,500 否 转账 - 01 月 21
供的劳 价 % 2019-00
技有限 制公司 监查工 日
务 6
公司 作
杭州必
公告编
益泰得 实际控 向关联 2019 年
房屋租 市场定 100.00 号：
医学科 制人控 人提供 - 54 120 否 转账 - 01 月 21
赁费 价 % 2019-00
技有限 制公司 服务 日
6
公司
合计 -- -- 266.86 -- 2,620 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司于 2019 年 1 月 18 日分别召开的第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会
按类别对本期将发生的日常关联
议，审议并通过了《关于 2019 年度日常关联交易预计的议案》，公司预计与关联方杭州
交易进行总金额预计的，在报告期
必益泰得医学科技有限公司发生 2019 年度交易总金额累计不超过人民币 2,620 万元的
内的实际履行情况（如有）
日常关联交易，截至报告期末，公司实际发生金额未超出预计发生金额，严格履行决议。
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
浙江普利药业有限 2019 年 04 2019 年 04 月
20,000 15,500 一般保证 3年 否 否
公司 月 02 日 26 日
安徽普利生物药业 2019 年 04 24,000
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有限责任公司 月 02 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
44,000 15,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
44,000 9,017.4
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
44,000 15,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
44,000 9,017.4
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.35%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
否
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2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2019年5月20日和2019年6月6日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会
议和2019年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》等相关议案。
公司拟非公开发行募集资金总额（含发行费用）不超过55,191.00万元，用于投资普利国际高端原料药及创
新制剂制造基地项目，具体内容详见公司于2019年5月22日在巨潮资讯网披露的《2019年创业板非公开发
行A股股票预案》（公告编号：2019-059）等相关公告。
公司于2019年6月25日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行
政许可申请受理单》（受理序号：191615），具体内容详见公司于2019年6月26日在巨潮资讯网披露的《关
于中国证监会受理非公开发行股票申请的公告》（公告编号：2019-083）。
公司本次非公开发行股票事项尚需中国证监会的核准，能否获得核准尚存在不确定性。公司将根据本
次非公开发行股票相关事项的进展情况及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
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1、公司于2019年1月21日第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议分别通过了《关
于公司及全资子公司开展外汇衍生品交易业务的议案》、《关于公司及全资子公司拟向银行申请综合授信
额度的议案》，详见公司于2019年1月21日在巨潮资讯网披露的《关于公司及全资子公司开展外汇衍生品
交易业务的公告》（公告编号：2019-007）、《关于公司及全资子公司拟向银行申请综合授信额度的公告》
（公告编号：2019-008）。
2、公司于 2019年3月15日召开了第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议并通过
了《关于回购国开发展基金有限公司持有的子公司股权的议案》，详见公司于2019年3月18日在巨潮资讯
网披露的《关于回购国开发展基金有限公司持有的子公司股权的公告》（公告编号:2019-023）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
84,199,93 42,099,96 42,099,96 126,299,9
一、有限售条件股份 45.97% 45.97%
5 7 7 02
84,199,93 42,099,96 42,099,96 126,299,9
3、其他内资持股 45.97% 45.97%
5 7 7 02
其中：境内法人持股 4,552,935 2.49% 2,276,467 2,276,467 6,829,402 2.49%
79,647,00 39,823,50 39,823,50 119,470,5
境内自然人持股 43.48% 43.48%
0 0 0 00
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
98,976,49 49,488,24 49,488,24 148,464,7
二、无限售条件股份 54.03% 54.03%
5 8 8 43
98,976,49 49,488,24 49,488,24 148,464,7
1、人民币普通股 54.03% 54.03%
5 8 8 43
183,176,4 91,588,21 91,588,21 274,764,6
三、股份总数 100.00% 100.00%
30 5 5 45
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年4月25日召开了2018年年度股东大会，审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的
议案》，同意拟以总股本183,176,430股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.10 元（含税），同时
以资本公积金每10股转增5股，转增后公司股本增加至274,764,645股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2018度利润分配预案由2019年3月31日召开的第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会
议审议通过，并经2019年4月25日召开了2018年年度股东大会审议批准。
37
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
数据指标 2018年
股本变动前 股本变动后
基本每股收益（元/股） 0.99 0.66
稀释每股收益（元/股） 0.99 0.66
归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） 4.82 3.21
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
范敏华 64,398,000 0 32,199,000 96,597,000 首发限售 2020.3.27
周茂 450,000 0 225,000 675,000 首发限售 2020.3.27
蒲建 450,000 0 225,000 675,000 首发限售 2020.3.27
邹银奎 450,000 0 225,000 675,000 首发限售 2020.3.27
周学来 174,000 0 87,000 261,000 首发限售 2020.3.27
罗佟凝 75,000 0 37,500 112,500 首发限售 2020.3.27
朱小平 13,500,000 0 6,750,000 20,250,000 首发限售 2020.3.27
徐兆 150,000 0 75,000 225,000 首发限售 2020.3.27
杭州金赛普投资
4,200,000 0 2,100,000 6,300,000 首发限售 2020.3.27
管理有限公司
杭州泰捷投资管
352,935 0 176,467 529,402 首发限售 2020.3.27
理有限公司
合计 84,199,935 0 42,099,9671 126,299,902 -- --
注：1 本期限售股数增加是因公司 2019 年 6 月实施了 10 股转增 5 股的权益分派
38
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 6,889 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
96,597, 321990 96,597,
范敏华 境内自然人 35.16%
000 00 000
综合制药（香港） 26,697, 535950 26,697,
境外法人 9.72%
有限公司 782 4 782
20,250, 675000 20,250,
朱小平 境内自然人 7.37%
000 0 000
瑞康投资集团有 13,738, 331466 13,738,
境外法人 5.00%
限公司 200 7 200
杭州金赛普投资
6,300,0 210000 6,300,0
管理股份有限公 境内非国有法人 2.29%
00 0 00
司
泰康人寿保险有
4,934,8 164493 4,934,8
限责任公司－投 其他 1.80%
03 4 03
连－创新动力
招商银行股份有
限公司－汇添富
3,680,1 3,680,1
医疗服务灵活配 其他 1.34%
42 42
置混合型证券投
资基金
上海盘京投资管
理中心（有限合 2,947,4 2,947,4
其他 1.07% 995074
伙）－盛信 2 期私 24 24
募证券投资基金
中国建设银行股
2,877,3 2,877,3
份有限公司－融 其他 1.05% 809153
39 39
通领先成长混合
39
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
型证券投资基金
（LOF）
交通银行－融通
2,790,3 2,790,3
行业景气证券投 其他 1.02%
92 92
资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东中，范敏华女士和朱小平先生为夫妻关系；杭州金赛普投资管理股份有限公
上述股东关联关系或一致行动的说
司实际控制人为范敏华女士；未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售
明
流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
综合制药（香港）有限公司 26,697,782 人民币普通股 26,697,782
瑞康投资集团有限公司 13,738,200 人民币普通股 13,738,200
泰康人寿保险有限责任公司－投连
4,934,803 人民币普通股 4,934,803
－创新动力
招商银行股份有限公司－汇添富医
疗服务灵活配置混合型证券投资基 3,680,142 人民币普通股 3,680,142
金
上海盘京投资管理中心（有限合伙）
2,947,424 人民币普通股 2,947,424
－盛信 2 期私募证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－融通
领先成长混合型证券投资基金 2,877,339 人民币普通股 2,877,339
（LOF）
交通银行－融通行业景气证券投资
2,790,392 人民币普通股 2,790,392
基金
上海盘京投资管理中心（有限合伙）
－盛信 1 期私募证券投资基金主基 2,287,745 人民币普通股 2,287,745
金
中国工商银行股份有限公司－中欧
2,277,861 人民币普通股 2,277,861
医疗健康混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－泰康弘实
3 个月定期开放混合型发起式证券 2,244,070 人民币普通股 2,244,070
投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
间是否存在关联关系或一致行动。
名股东之间关联关系或一致行动的
40
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
范敏华 现任 64,398,000 32,199,000 96,597,000
经理
董事、副总
周茂 经理、董事 现任 450,000 225,000 675,000
会秘书
董事、副总
罗佟凝 经理、财务 现任 75,000 37,500 112,500
总监
焦树阁 董事 现任
陈亚东 独立董事 现任
樊德珠 独立董事 现任
张海燕 独立董事 现任
监事会主
衷兴华 现任
席
王基平 监事 现任
职工代表
谢慧芳 现任
监事
蒲建 副总经理 现任 450,000 225,000 675,000
邹银奎 副总经理 现任 450,000 225,000 675,000
周学来 副总经理 现任 174,000 87,000 261,000
沈世华 副总经理 离任
32,998,500
合计 -- -- 65,997,000 1
0 98,995,500 0 0 0
注：1 董监高本期股份增加是因公司 2019 年 6 月实施了 10 股转增 5 股的权益分派
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
43
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 06 月 10
沈世华 副总经理 离任 个人原因申请辞去公司副总经理职务
日
44
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
45
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南普利制药股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 45,701,982.79 166,476,932.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,568,300.56 21,848,281.40
应收账款 172,728,568.21 136,998,595.93
应收款项融资
预付款项 11,378,262.02 17,011,650.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,880,376.33 1,652,655.36
其中：应收利息
应收股利
46
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 104,292,798.21 71,157,032.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,014,449.01 24,159,037.34
流动资产合计 373,564,737.13 439,304,185.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,654,646.91 1,799,052.96
固定资产 348,651,542.29 234,112,388.57
在建工程 455,610,020.92 383,418,200.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 77,971,892.82 27,690,814.21
开发支出 10,453,061.90 8,444,953.27
商誉
长期待摊费用 170,929.55
递延所得税资产 9,387,543.18 7,417,594.94
其他非流动资产 6,777,400.00 6,777,400.00
非流动资产合计 910,677,037.57 669,660,404.66
资产总计 1,284,241,774.70 1,108,964,590.51
流动负债：
短期借款 79,400,000.00 22,000,000.00
向中央银行借款
47
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 88,157,377.02 57,356,431.81
预收款项 15,510,396.30 17,346,254.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,875,465.66 9,074,200.38
应交税费 21,851,667.87 46,792,643.22
其他应付款 12,333,345.72 8,730,484.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 252,128,252.57 163,800,014.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 18,615,080.32 28,545,448.04
长期应付职工薪酬
预计负债
48
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 34,976,156.98 22,671,239.26
递延所得税负债 13,643,422.42 10,686,437.84
其他非流动负债
非流动负债合计 67,234,659.72 61,903,125.14
负债合计 319,362,912.29 225,703,139.61
所有者权益：
股本 274,764,645.00 183,176,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 234,745,647.49 326,333,862.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,783,203.85 48,783,203.85
一般风险准备
未分配利润 406,585,366.07 324,967,954.56
归属于母公司所有者权益合计 964,878,862.41 883,261,450.90
少数股东权益
所有者权益合计 964,878,862.41 883,261,450.90
负债和所有者权益总计 1,284,241,774.70 1,108,964,590.51
法定代表人：范敏华 主管会计工作负责人：罗佟凝 会计机构负责人：朱显华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 31,458,613.30 142,823,291.70
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,129,967.92 5,421,369.23
应收账款 385,148,701.32 279,713,704.07
49
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 21,192,176.00 15,199,537.07
其他应收款 9,837,501.97 1,513,147.68
其中：应收利息
应收股利
存货 69,626,875.37 58,600,316.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 519,393,835.88 503,271,365.80
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 325,852,863.45 283,352,863.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 214,295,811.23 106,292,263.10
在建工程 209,728,789.59 181,918,031.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,879,771.70 5,901,608.21
开发支出 9,824,760.03 8,005,141.96
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,436,120.92 1,503,708.80
其他非流动资产 6,777,400.00 6,777,400.00
非流动资产合计 776,795,516.92 593,751,016.89
资产总计 1,296,189,352.80 1,097,022,382.69
50
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 29,400,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 43,116,910.47 38,419,963.95
预收款项 3,417,345.69 3,019,727.12
合同负债
应付职工薪酬 2,508,464.89 5,081,602.10
应交税费 38,660,966.63 46,123,706.21
其他应付款 69,438,064.72 65,859,962.30
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 186,541,752.40 168,504,961.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,248,990.40 8,025,090.40
递延所得税负债 7,374,906.73 3,939,133.16
其他非流动负债
非流动负债合计 14,623,897.13 11,964,223.56
负债合计 201,165,649.53 180,469,185.24
所有者权益：
51
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 274,764,645.00 183,176,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 234,745,647.49 326,333,862.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,783,203.85 48,783,203.85
未分配利润 536,730,206.93 358,259,701.11
所有者权益合计 1,095,023,703.27 916,553,197.45
负债和所有者权益总计 1,296,189,352.80 1,097,022,382.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 351,870,637.90 250,724,015.34
其中：营业收入 351,870,637.90 250,724,015.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 226,881,757.26 174,369,694.92
其中：营业成本 55,055,473.14 40,264,209.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,638,251.21 1,481,772.99
销售费用 73,206,439.60 63,011,108.05
管理费用 18,494,987.51 18,214,477.15
研发费用 72,402,060.65 52,642,968.92
52
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 4,084,545.15 -1,244,842.17
其中：利息费用 3,301,728.06 45,256.04
利息收入 227,285.84 -336,369.34
加：其他收益 4,157,605.00 1,861,137.29
投资收益（损失以“－”号填
1,870,684.16
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,439,373.84 -1,388,047.13
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,707,111.80 78,698,094.74
加：营业外收入 60,466.03 35,980.00
减：营业外支出 4,865.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,762,712.83 78,734,074.74
减：所得税费用 6,678,251.02 8,429,711.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,084,461.81 70,304,363.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
120,084,461.81 70,304,363.48
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 120,084,461.81 70,304,363.48
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
53
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 120,084,461.81 70,304,363.48
归属于母公司所有者的综合收益
120,084,461.81 70,304,363.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.44 0.25
54
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.44 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：范敏华 主管会计工作负责人：罗佟凝 会计机构负责人：朱显华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 385,212,692.43 164,129,902.60
减：营业成本 65,842,285.46 40,362,916.27
税金及附加 3,082,975.26 1,141,095.07
销售费用 43,263,804.37 20,790,528.65
管理费用 11,263,075.04 5,146,321.48
研发费用 31,974,296.79 20,585,285.91
财务费用 4,095,707.85 -1,020,526.80
其中：利息费用 3,245,758.06 45,191.67
利息收入 -51,323.30 -93,449.71
加：其他收益 776,100.00 861,137.29
投资收益（损失以“－”号填
907,448.31
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-389,716.44 -221,233.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 226,076,931.22 78,671,634.62
加：营业外收入 59,966.03 8,187.50
55
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 4,765.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
226,132,132.25 78,679,822.12
列）
减：所得税费用 9,194,576.13 8,429,711.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 216,937,556.12 70,250,110.86
（一）持续经营净利润（净亏损
216,937,556.12 70,250,110.86
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
56
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 216,937,556.12 70,250,110.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,340,673.71 240,338,427.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 890,327.55
收到其他与经营活动有关的现金 6,530,848.49 7,072,437.46
经营活动现金流入小计 318,761,849.75 247,410,865.24
购买商品、接受劳务支付的现金 86,865,950.06 45,737,560.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
57
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
27,839,605.71 17,655,599.14
金
支付的各项税费 51,696,319.87 28,593,294.74
支付其他与经营活动有关的现金 113,505,336.40 123,479,618.89
经营活动现金流出小计 279,907,212.04 215,466,073.75
经营活动产生的现金流量净额 38,854,637.71 31,944,791.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 108,010,157.74
取得投资收益收到的现金 2,044,850.65
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,055,008.39
购建固定资产、无形资产和其他
195,595,071.82 148,840,886.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,500,000.00 68,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 192,669.52
投资活动现金流出小计 198,287,741.34 216,840,886.18
投资活动产生的现金流量净额 -198,287,741.34 -106,785,877.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 86,400,000.00 10,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 32,840,432.15
筹资活动现金流入小计 119,240,432.15 10,600,000.00
偿还债务支付的现金 29,000,000.00 600,064.37
分配股利、利润或偿付利息支付
37,379,345.04 18,350,763.90
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
58
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,458,912.16
筹资活动现金流出小计 67,838,257.20 18,950,828.27
筹资活动产生的现金流量净额 51,402,174.95 -8,350,828.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-608,739.69 1,013,262.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,639,668.37 -82,178,652.24
加：期初现金及现金等价物余额 151,187,476.95 222,989,242.87
六、期末现金及现金等价物余额 42,547,808.58 140,810,590.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 235,047,429.86 164,043,131.92
收到的税费返还 890,327.55
收到其他与经营活动有关的现金 9,736,194.45 1,924,844.15
经营活动现金流入小计 245,673,951.86 165,967,976.07
购买商品、接受劳务支付的现金 71,127,815.64 28,411,078.90
支付给职工以及为职工支付的现
13,287,381.78 8,895,047.21
金
支付的各项税费 44,408,874.90 26,828,241.44
支付其他与经营活动有关的现金 93,074,773.74 100,220,539.03
经营活动现金流出小计 221,898,846.06 164,354,906.58
经营活动产生的现金流量净额 23,775,105.80 1,613,069.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 97,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,057,441.11
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 98,057,441.11
购建固定资产、无形资产和其他 90,462,348.09 98,752,238.60
59
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 46,500,000.00 47,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,962,348.09 145,752,238.60
投资活动产生的现金流量净额 -136,962,348.09 -47,694,797.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,400,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 32,840,432.15
筹资活动现金流入小计 62,240,432.15 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
37,323,375.04 18,350,763.90
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 47,323,375.04 18,350,763.90
筹资活动产生的现金流量净额 14,917,057.11 -8,350,763.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-608,739.69 1,013,262.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,878,924.87 -53,419,229.57
加：期初现金及现金等价物余额 128,301,399.87 156,034,817.36
六、期末现金及现金等价物余额 29,422,475.00 102,615,587.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
183,1 326,33 48,783 324,96 883,26 883,26
一、上年期末余
76,43 3,862. ,203.8 7,954. 1,450. 1,450.
额
0.00 49 5 56 90 90
60
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
183,1 326,33 48,783 324,96 883,26 883,26
二、本年期初余
76,43 3,862. ,203.8 7,954. 1,450. 1,450.
额
0.00 49 5 56 90 90
三、本期增减变 91,58 -91,58 81,617 81,617 81,617
动金额（减少以 8,215 8,215. ,411.5 ,411.5 ,411.5
“－”号填列） .00 00 1 1 1
120,08 120,08 120,08
（一）综合收益
4,461. 4,461. 4,461.
总额
81 81 81
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-38,46 -38,46 -38,46
（三）利润分配 7,050. 7,050. 7,050.
30 30 30
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-38,46 -38,46 -38,46
3．对所有者（或
7,050. 7,050. 7,050.
股东）的分配
30 30 30
4．其他
61
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
91,58 -91,58
（四）所有者权
8,215 8,215.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 91,58 -91,58
增资本（或股 8,215 8,215.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
274,7 234,74 48,783 406,58 964,87 964,87
四、本期期末余
64,64 5,647. ,203.8 5,366. 8,862. 8,862.
额
5.00 49 5 07 41 41
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
122,1 387,39 30,044 181,81 721,37
一、上年期末 721,372
17,62 2,672. ,868.4 7,799. 2,960.
余额 ,960.59
0.00 49 2 68 59
加：会计
政策变更
前期
62
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
122,1 387,39 30,044 181,81 721,37
二、本年期初 721,372
17,62 2,672. ,868.4 7,799. 2,960.
余额 ,960.59
0.00 49 2 68 59
三、本期增减
61,05 -61,05 50,765 50,765
变动金额（减 50,765,
8,810 8,810. ,544.2 ,544.2
少以“－”号填 544.28
.00 00 8 8
列）
70,304 70,304
（一）综合收 70,304,
,363.4 ,363.4
益总额 363.48
8 8
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-19,53 -19,53
（三）利润分 -19,538
8,819. 8,819.
配 ,819.20
20 20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -19,53 -19,53
-19,538
（或股东）的 8,819. 8,819.
,819.20
分配 20 20
4．其他
61,05 -61,05
（四）所有者
8,810 8,810.
63
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益内部结转 .00 00
1．资本公积转 61,05 -61,05
增资本（或股 8,810 8,810.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
183,1 326,33 30,044 232,58 772,13
四、本期期末 772,138
76,43 3,862. ,868.4 3,343. 8,504.
余额 ,504.87
0.00 49 2 96 87
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
183,17 358,25
一、上年期末余 326,333, 48,783,2 916,553,1
6,430.0 9,701.1
额 862.49 03.85 97.45
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
64
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他
183,17 358,25
二、本年期初余 326,333, 48,783,2 916,553,1
6,430.0 9,701.1
额 862.49 03.85 97.45
0 1
三、本期增减变 178,47
91,588, -91,588, 178,470,5
动金额（减少以 0,505.8
215.00 215.00 05.82
“－”号填列） 2
216,93
（一）综合收益 216,937,5
7,556.1
总额 56.12
2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-38,467 -38,467,05
（三）利润分配
,050.30 0.30
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -38,467 -38,467,05
股东）的分配 ,050.30 0.30
3．其他
（四）所有者权 91,588, -91,588,
益内部结转 215.00 215.00
1．资本公积转
91,588, -91,588,
增资本（或股
215.00 215.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
65
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
274,76 536,73
四、本期期末余 234,745, 48,783,2 1,095,023,
4,645.0 0,206.9
额 647.49 03.85 703.27
0 3
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
122,11
一、上年期末余 387,392 30,044, 209,153,5 748,708,66
7,620.
额 ,672.49 868.42 01.46 2.37
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
122,11
二、本年期初余 387,392 30,044, 209,153,5 748,708,66
7,620.
额 ,672.49 868.42 01.46 2.37
00
三、本期增减变 61,058
-61,058, 50,711,29 50,711,291.
动金额（减少以 ,810.0
810.00 1.66 66
“－”号填列） 0
（一）综合收益 70,250,11 70,250,110.
总额 0.86 86
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
66
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-19,538,8 -19,538,819
（三）利润分配
19.20 .20
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -19,538,8 -19,538,819
股东）的分配 19.20 .20
3．其他
61,058
（四）所有者权 -61,058,
,810.0
益内部结转 810.00
0
1．资本公积转 61,058
-61,058,
增资本（或股 ,810.0
810.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 183,17 326,333 30,044, 259,864,7 799,419,95
额 6,430. ,862.49 868.42 93.12 4.03
67
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
00
三、公司基本情况
海南普利制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经海南省人民政府外经贸琼合资字[1992]138
号批准，由浙江临海华海合成化工厂和新加坡海钻工业有限公司共同出资组建，于2012年10月31日在海南
省工商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码为
91460000620000247L的营业执照，注册资本274,764,645.00元，股份总数274,764,645股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份：A股126,299,902股；无限售条件的流通股份A股148,464,743股。公司
股票已分别于2017年3月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为兴办工厂，西药原料药、中间体和制剂、中成药、药用辅料的
研发、生产、销售，卫生及医药信息服务（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。产品或提供的劳务主要
有：抗过敏类药物、抗生素类药物、非甾体抗炎类药物、消化类药物等。
本公司将浙江普利药业有限公司、杭州赛利药物研究所有限公司、安徽普利生物药业有限责任公司、
海南兆利医药科技有限公司和杭州兆利医药科技有限公司共5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情
况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
68
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
69
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
70
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
71
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收票据
12、应收账款
应收账款
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上
准 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
的计提方法 价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-5年 50 50
5年以上 80 80
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
72
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13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
73
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
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丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
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使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司自研项目的研究阶段和开发阶段划分标准具体以是否取得临床批件为准，即相关技术取得临床批
件之前为研究阶段，相关技术取得临床批件以后进入开发阶段。取得临床批件之前的支出全部费用化；取
得临床批件以后的支出符合可直接归属于该技术的必要支出均予以资本化，不符合资本化条件的计入当期
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损益。研究开发项目达到预定用途即取得药品注册批件后确认为无形资产核算。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
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的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建
造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合
同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
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公司主要销售药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购
货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得
提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。
里程碑收入：根据合同约定分三个阶段支付款项，分别为合同签署后、药监局受理后和药监局通过后，
公司在收到客户分阶段支付款项的当期计入其他业务收入。
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价
值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认
为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
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海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
国家财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了 第三届董事会第九次会议、第三届监事
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 会第八次会议
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报表格式的通知》（财会[2019]6 号）（以
下简称“财会[2019]6 号”）的通知，要求
执行企业会计准则的非金融企业按照企
业会计准则和财会[2019]6 号的要求编制
2019 年度中期财务报表和年度财务报表
以及以后期间的财务报表。
一、本次会计政策变更概述
（一）会计政策变更的原因
国家财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2019]6号）（以下简称“财会[2019]6 号”）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准
则和财会[2019]6号的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。
（二）会计政策变更日期
公司按照国家财政部印发的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6
号）规定的起始日期开始执行。
（三）变更前的会计政策
本次变更前，公司执行财务部修订和颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（四）变更后的会计政策
本次变更后，公司将执行财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2019]6号）的有关规定。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍执行财政部发布的《企业会计准
则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
二、本次会计政策变更的审议情况
本次会计政策变更已经公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议审议通过，独立董事
发表了同意的独立意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》等相关规定，公司本次会计政策变更无需提交股东大会审议。
三、本次会计政策变更对公司的影响
根据财会[2019]6号的要求，公司对财务报表格式进行如下主要变动：
（一）资产负债表项目：
1、将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；
2、将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目；
3、增加“交易性金融资产”、“应收款项融资”、“合同资产”“债权投资”、“其他债券投资”、“其他权益
工具投资”、“其他非流动金融资产”、“使用权资产”、“交易性金融负债”、“合同负债”项目。
（二）利润表项目：
1、将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；
2、新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”、“净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）”、“信用减值损失（损失以“-”号填列）”项目；
（三）现金流量表项目
1、删除“处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额”项目；
2、现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收
益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
（四）所有者权益变动表项目：
1、明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，
反映企业发行在外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有者投入资本的金额。
83
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、新增“其他综合收益结转留存收益”公司本次会计政策变更只涉及财务报表列报和调整，除上述项
目变动影响外，不存在追溯调整事项，不会对公司资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润产生
实质性影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 16% 13% 6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 7%
企业所得税 应纳税所得额 15% 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2% 12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海南普利制药股份有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南树印网络科技有限公
司等100家企业通过2018年第二批高新技术企业认定的通知》（琼科〔2019〕35号），本公司通过高新技
术企业认定（证书编号GR201846000169），自2018年起享受15%的所得税优惠税率，有效期为三年（2018
年-2020年）。
84
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 350,471.72 98,160.38
银行存款 41,088,647.18 155,089,316.57
其他货币资金 4,262,863.89 11,289,456.02
合计 45,701,982.79 166,476,932.97
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,568,300.56 21,848,281.40
合计 13,568,300.56 21,848,281.40
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
85
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 13,568,3 13,568,30 21,848,28 21,848,28
备的应收票据 00.56 0.56 1.40 1.40
其中：
其中：
13,568,3 13,568,30 21,848,28 21,848,28
合计
00.56 0.56 1.40 1.40
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
86
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,816,331.36
合计 32,816,331.36
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 182,005, 9,277,28 172,728,5 144,349,0 7,350,485 136,998,59
100.00% 5.14% 100.00% 5.09%
备的应收账款 849.79 1.58 68.21 81.61 .68 5.93
其中：
182,005, 9,277,28 172,728,5 144,349,0 7,350,485 136,998,59
合计 100.00% 5.14% 100.00% 5.09%
849.79 1.58 68.21 81.61 .68 5.93
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
87
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 176,979,297.02
1至2年 5,003,860.71
2至3年 22,692.06
合计 182,005,849.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
7,350,485.68 1,926,795.90 9,277,281.58
合计 7,350,485.68 1,926,795.90 9,277,281.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
88
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
客户 应收账款余额 占比
1 客户1 27,728,214.38 15.36%
2 客户2 9,587,411.24 5.31%
3 客户3 8,947,421.56 4.96%
4 客户4 6,955,540.69 3.85%
5 客户5 6,943,263.06 3.85%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,632,427.01 94.72% 16,744,810.92 98.43%
1至2年 258,670.01 1.83% 188,518.20 1.10%
2至3年 487,165.00 3.45% 51,921.20 0.31%
3 年以上 26,400.00 0.16%
合计 11,378,262.02 -- 17,011,650.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
89
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
供应商 预付款项余额 占比
供应商一 5,091,400.00 44.75%
供应商二 1,160,214.82 10.20%
供应商三 750,000.00 6.59%
供应商四 635,000.00 5.58%
供应商五 510,000.00 4.48%
合计 8,146,614.82 71.60%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,880,376.33 1,652,655.36
合计 5,880,376.33 1,652,655.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
90
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,572,707.01 1,373,075.00
应收暂付款 2,857,356.75 323,689.85
其他 12,600.00 12,600.00
合计 6,442,663.76 1,709,364.85
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 56,709.49 56,709.49
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 505,577.94 505,577.94
2019 年 6 月 30 日余额 562,287.43 562,287.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,051,588.76
1至2年 64,600.00
2至3年 1,242,600.00
3 年以上 83,875.00
3至4年 80,875.00
5 年以上 3,000.00
合计 6,442,663.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
计提坏账 56,709.49 505,577.94 562,287.43
合计 56,709.49 505,577.94 562,287.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海口桂林洋经济开
押金保证金 1,075,000.00 2-3 年 16.69%
发区管理委员会
海口市桂林洋农场 押金保证金 160,600.00 2-3 年 2.49% 32,120.00
张强 备用金 138,000.00 1 年以内 2.14% 131,100.00
海南省公共资源交
押金保证金 80,875.00 3-4 年 1.26% 40,437.50
易服务中心
江胜 备用金 45,000.00 1 年以内 0.70% 42,750.00
合计 -- 1,499,475.00 -- 246,407.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
92
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9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,217,107.97 47,217,107.97 38,918,327.32 38,918,327.32
在产品 7,538,310.46 7,538,310.46 5,929,974.72 5,929,974.72
库存商品 39,222,123.13 39,222,123.13 18,742,402.85 18,742,402.85
试剂及耗材 10,315,256.65 10,315,256.65 7,282,654.16 7,282,654.16
在途物资 283,673.48 283,673.48
合计 104,292,798.21 104,292,798.21 71,157,032.53 71,157,032.53
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
93
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 20,014,449.01 24,159,037.34
合计 20,014,449.01 24,159,037.34
其他说明：
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14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
95
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,137,142.20 6,137,142.20
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,137,142.20 6,137,142.20
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,338,089.24 4,338,089.24
97
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2.本期增加金额 144,406.05 144,406.05
（1）计提或摊销 144,406.05 144,406.05
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,482,495.29 4,482,495.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,654,646.91 1,654,646.91
2.期初账面价值 1,799,052.96 1,799,052.96
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
研发楼 1,880,292.10 尚在办理中
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
98
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固定资产 348,651,542.29 234,112,388.57
合计 348,651,542.29 234,112,388.57
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 152,287,229.95 153,000,890.75 9,977,616.24 32,419,556.69 347,685,293.63
2.本期增加金额 31,084,474.82 84,550,212.27 14,917,267.19 130,551,954.28
（1）购置 30,329,881.34 14,917,267.19 45,247,148.53
（2）在建工程
31,084,474.82 54,220,330.93 85,304,805.75
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 95,300.00 187,429.31 282,729.31
（1）处置或报
95,300.00 187,429.31 282,729.31
废
4.期末余额 183,371,704.77 237,551,103.02 9,882,316.24 47,149,394.57 477,954,518.60
二、累计折旧
1.期初余额 27,381,295.49 63,835,358.60 5,875,265.58 16,480,985.39 113,572,905.06
2.本期增加金额 4,101,138.48 7,693,547.12 547,643.51 3,478,277.14 15,820,606.25
（1）计提 4,101,138.48 7,693,547.12 547,643.51 3,478,277.14 15,820,606.25
3.本期减少金额 90,535.00 90,535.00
（1）处置或报
90,535.00 90,535.00
废
4.期末余额 31,482,433.97 71,528,905.72 6,332,374.09 19,959,262.53 129,302,976.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
99
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 151,889,270.80 166,022,197.30 3,549,942.15 27,190,132.04 348,651,542.29
2.期初账面价值 124,905,934.46 89,165,532.15 4,102,350.66 15,938,571.30 234,112,388.57
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发楼 1,880,292.10 尚在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
100
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 455,610,020.92 383,418,200.71
合计 455,610,020.92 383,418,200.71
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 85,744,861.86 85,744,861.86 123,216,090.42 123,216,090.42
年产制剂产品 15
亿片/粒/袋生产
222,627,581.72 222,627,581.72 119,575,435.78 119,575,435.78
线及研发中心建
设项目
欧美标准注射剂
116,553,637.61 116,553,637.61 105,791,756.91 105,791,756.91
生产线建设项目
车间改造 7,126,762.28 7,126,762.28 6,447,343.90 6,447,343.90
待安装设备 21,146,587.70 21,146,587.70 28,387,573.70 28,387,573.70
普利国际高端原
料药及创新制剂 2,410,589.75 2,410,589.75
制造基地
合计 455,610,020.92 455,610,020.92 383,418,200.71 383,418,200.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
欧美标
准注射
202,061, 105,791, 64,209,2 53,447,4 116,553,
剂生产 110.58% 建设中 其他
200.00 756.91 91.23 10.53 637.61
线建设
项目
年产制
剂产品
369,589, 119,575, 103,052, 222,627,
15 亿片/ 79.81% 建设中 其他
400.00 435.78 145.94 581.72
粒/袋生
产线及
101
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
研发中
心建设
项目
普利国
际高端
原料药 2,410,58 2,410,58
其他
及创新 9.75 9.75
制剂制
造基地
待安装 28,387,5 5,557,24 12,798,2 21,146,5
安装中 其他
设备款 73.70 4.02 30.02 87.70
预付设 123,216, 4,521,21 41,992,4 85,744,8 设备陆
其他
备款 090.42 9.56 48.12 61.86 续进厂
车间改 6,447,34 679,418. 7,126,76
改造中 其他
造 3.90 38 2.28
571,650, 383,418, 180,429, 108,238, 455,610,
合计 -- -- --
600.00 200.71 908.88 088.67 020.92
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
102
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,145,800.00 7,191,655.40 34,337,455.40
2.本期增加金
3,902,213.63 3,902,213.63
额
（1）购置 3,902,213.63 3,902,213.63
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,145,800.00 11,093,869.03 38,239,669.03
二、累计摊销
1.期初余额 3,606,620.97 3,040,020.22 6,646,641.19
2.本期增加金
267,000.86 754,734.16 1,021,735.02
额
（1）计提 267,000.86 754,734.16 1,021,735.02
3.本期减少金
额
103
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 3,873,621.83 3,794,754.38 7,668,376.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
23,272,178.17 7,299,114.65 30,571,292.82
值
2.期初账面价
23,539,179.03 4,151,635.18 27,690,814.21
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
一致性评价 10,453,061.9
8,444,953.27 2,008,108.63
等开发支出 0
10,453,061.9
合计 8,444,953.27 2,008,108.63
0
其他说明
104
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
安庆原料药基地 170,929.55 170,929.55
合计 170,929.55 170,929.55
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,277,281.58 2,086,805.48 7,350,485.68 1,637,657.92
可抵扣亏损 12,813,096.92 3,203,274.23 12,813,096.92 3,203,274.23
递延收益 19,289,450.02 4,097,463.47 13,516,687.30 2,576,662.79
合计 41,379,828.52 9,387,543.18 33,680,269.90 7,417,594.94
105
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
加速折旧 69,488,596.08 13,643,422.42 53,250,106.44 10,686,437.84
合计 69,488,596.08 13,643,422.42 53,250,106.44 10,686,437.84
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,387,543.18 7,417,594.94
递延所得税负债 13,643,422.42 10,686,437.84
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 352,575.83 56,709.49
可抵扣亏损 3,056,196.24 3,056,196.24
合计 3,408,772.07 3,112,905.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 388,132.70 388,132.70
2020 年
2021 年 1,543,713.10 1,543,713.10
2022 年 872,059.04 872,059.04
2023 年 252,291.40 252,291.40
合计 3,056,196.24 3,056,196.24 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
106
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□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地预付款[注] 6,777,400.00 6,777,400.00
合计 6,777,400.00 6,777,400.00
其他说明：
注：2017年5月11日，公司与海口桂林洋经济开发区管理委员会（以下简称“开发区管委会”）签订投资
合同书，开发区管委会承诺为公司“地氯雷他定和更昔洛韦钠等产品与制剂欧美标准生产线建设项目”通过
转让形式提供海口市桂林洋农村名下面积为10,704.05平方米的工业用地（约16.056亩，含道路公摊2.843亩）
的使用权，净用地面积8808.71平方米，地块号为5501（具体土地情况待土地权证办完后完善）。双方约定
该项目地块的净用地转让价为每亩45万元即594.58万元，道路公摊用地转让价为每亩29.25万元，共计677.74
万元，该款项已于2017年7月8日全额支付，待海口管委会与市政府完善该用地土地权证等相关手续后，启
动与本公司完善该项目用地土地权证的有关手续。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
信用借款 29,400,000.00 22,000,000.00
合计 79,400,000.00 22,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
107
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,514,951.27 23,021,697.57
工程设备款 86,066,204.95 30,543,168.56
费用款 576,220.80 3,791,565.68
合计 88,157,377.02 57,356,431.81
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江贝利建设集团有限公司 1,398,439.00 工程尾款
江苏星光发电设备有限公司 1,141,824.00 设备尾款
江苏仅一包装技术有限公司 362,086.00 设备尾款
浙江迦南科技股份有限公司 336,770.00 设备尾款
合计 3,239,119.00 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
108
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□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 15,510,396.30 16,536,254.70
房租 810,000.00
合计 15,510,396.30 17,346,254.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南金六谷医药有限公司 450,000.00 对方暂无要货需求，未到结算期
嘉事瑞康（北京）医药有限公司 206,000.00 对方暂无要货需求，未到结算期
广东福业达药业有限公司 114,300.00 对方暂无要货需求，未到结算期
重庆全泰医药有限公司 104,999.00 对方暂无要货需求，未到结算期
杭州捷弘医药科技有限公司 100,000.00 对方暂无要货需求，未到结算期
合计 975,299.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
109
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,074,200.38 23,813,571.58 28,012,306.30 4,875,465.66
二、离职后福利-设定提
3,035,816.52 3,035,816.52
存计划
合计 9,074,200.38 26,849,388.10 31,048,122.82 4,875,465.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,074,173.98 16,773,701.07 20,972,409.39 4,875,465.66
补贴
2、职工福利费 2,573,526.40 2,573,526.40
3、社会保险费 2,215,599.69 2,215,599.69
其中：医疗保险费 1,961,249.55 1,961,249.55
工伤保险费 48,360.66 48,360.66
生育保险费 205,989.48 205,989.48
4、住房公积金 1,968,762.86 1,968,762.86
5、工会经费和职工教育
26.40 281,981.56 282,007.96
经费
合计 9,074,200.38 23,813,571.58 28,012,306.30 4,875,465.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,937,179.02 2,937,179.02
2、失业保险费 98,637.50 98,637.50
合计 3,035,816.52 3,035,816.52
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,777,604.81 29,539,447.68
企业所得税 6,169,515.09 15,521,818.23
110
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个人所得税 1,694,332.75 56,523.93
城市维护建设税 491,741.16 594,537.84
教育费附加 294,940.29 327,192.10
地方教育附加 196,626.87 218,128.07
印花税 2,255.19 94,046.40
环境保护税 -41.55 0.00
房产税 209,346.51 380,609.32
土地使用税 15,346.75 60,339.65
合计 21,851,667.87 46,792,643.22
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 12,333,345.72 8,730,484.36
合计 12,333,345.72 8,730,484.36
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
111
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押金保证金 12,288,636.14 7,597,456.74
应付暂收款 44,709.58 1,133,027.62
合计 12,333,345.72 8,730,484.36
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海东富龙德惠净化空调工程安装有限
200,000.00 押金保证金
公司
深圳市金力洁净设备安装有限公司 200,000.00 押金保证金
中国电子系统工程第二建设有限公司 250,000.00 押金保证金
楚天华通医药设备有限公司 100,000.00 押金保证金
合计 750,000.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
112
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
113
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 17,700,000.00 17,700,000.00
专项应付款 915,080.32 10,845,448.04
合计 18,615,080.32 28,545,448.04
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
国开发展基金有限公司 17,700,000.00 17,700,000.00
其他说明：
根据本公司与国开发展基金有限公司签订的投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司，本
公司出资4,000万元，国开发展基金有限公司出资2,020万元，其中国开发展基金有限公司对以上投资在投
资期限内通过现金分红、回购溢价等方式获得投资收益，平均年化投资收益率为1.2%，本公司从2019年起
至2025年分七期按国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的实际投资额回购其投资，由
于国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的投资本质上系借款性质，故将该投资额和应
付投资收益列报为长期应付款。根据协议约定，2019年3月20日为第一个回购交割日，对应标的股权转让
对价250万元，将其列报为一年内到期的非流动负债。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
工业和信息化部
2016 年工业转型升
10,845,448.04 9,930,367.72 915,080.32
级（中国制造 2025）
资金
合计 10,845,448.04 9,930,367.72 915,080.32 --
其他说明：
根据工信部规[2016]441号文《工业和信息化部关于下达2016年工业转型升级（中国制造2025）资金计
划的通知》，于2016年子公司浙江普利药业有限公司“符合欧美标准的儿童药生产建设——年产制剂产品
15亿片/粒/袋/支生产线及研发中心建设”项目获得2,000万元财政补助。《通知》规定该补助资金专款专用，
子公司浙江普利药业有限公司将该补助资金作为专项应付款核算，待款项支付形成资产时将专项应付款转
入递延收益，在设备折旧期间摊销计入其他收益。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
114
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项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,671,239.26 16,462,522.72 4,157,605.00 34,976,156.98
合计 22,671,239.26 16,462,522.72 4,157,605.00 34,976,156.98 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
省地方特色
中小企业发 525,000.00 87,500.00 437,500.00 与资产相关
展基金
115
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新能源汽车
268,800.00 33,600.00 235,200.00 与资产相关
补助
海南省产业
转型升级项 7,231,290.40 655,000.00 6,576,290.40 与资产相关
目
年产制剂产
品 15 亿片/
粒/袋/支生
531,180.00 14,755.00 516,425.00 与资产相关
产线及研发
中心建设项
目
年产制剂产
品 30.54 亿
3,624,210.00 100,672.50 3,523,537.50 与资产相关
片/粒/袋/支
生产项目
新药专项课
1,336,206.90 6,532,155.00 3,266,077.50 4,602,284.40 与资产相关
题经费
工业和信息
化部 2016 年
工业转型升
9,154,551.96 9,930,367.72 9,930,367.72 19,084,919.68 与资产相关
级（中国制
造 2025）资
金
16,462,522.7 14,097,972.7
合计 22,671,239.26 34,976,156.98
2 2
其他说明：
1）根据海口市财政局《海口市财政局关于预拨2011-2012年省地方特色中小企业发展资金项目资金的
通知》（海财企﹝2012﹞70号），公司2012年收到符合欧美CGMP标准的先进生产基地综合制剂车间项目
补助175万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本
期确认收益87,500元，累计已确认收益1,312,500.00元。
2） 根据海口市科学技术工业信息化局《海口市节能与新能源汽车示范推广试点工作领导小组办公室
关于申请购买节能与新能源汽车的批复》（海新能源汽车办字〔2012〕61号），公司2013年收到新能源汽
车国家补助款546,000.00元、新能源汽车市级财政补助款126,000.00元。按会计准则规定应列入递延收益在
相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本期确认收益33,600.00元，累计已确认收益495,600.00
元。
3） 根据《海口市财政局关于下达2014年产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）中央基建
资金的通知》（海财基﹝2014﹞4426号），公司2014年收到车间改造升级补助资金600万元，2015年收到
车间改造升级补助资金710万元。按会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配
确认其他收益，本期确认收益655,000.00元，累计已确认收益5,213,709.6元。
4）根据《关于下达余杭区2018年振兴实体经济工业投资（技改、智能制造）项目财政资助资金的通
知》(余经信[2018]153号),公司2018年收到年产制剂产品15亿片/粒/袋/支生产线及研发中心建设项目补助资
金590,200.00元。会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，本
116
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期确认收益14,755.00元，累计已确认收益73,775.00元。
5）根据《关于下达余杭区2017年工业生产性投资、技术改造（智能制造）投资项目竞争性分配财政
资助资金的通知》（余经信[2018]154号），公司2018年收到年产制剂产品30.54亿片/粒/袋/支生产项目补助
资金4,026,900.00元，会计准则规定应列入递延收益在相关资产的使用寿命期限内平均分配确认其他收益，
本期确认收益100,672.50元，累计已确认收益503,362.50元。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 183,176,430.00 91,588,215.00 91,588,215.00 274,764,645.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 326,333,862.49 91,588,215.00 234,745,647.49
合计 326,333,862.49 91,588,215.00 234,745,647.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
117
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,783,203.85 48,783,203.85
合计 48,783,203.85 48,783,203.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 324,967,954.56 181,817,799.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,084,461.81 181,427,309.51
减：提取法定盈余公积 18,738,335.43
应付普通股股利 38,467,050.30 19,538,819.20
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期末未分配利润 406,585,366.07 324,967,954.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 335,647,705.30 55,031,283.62 230,064,401.81 40,264,209.98
其他业务 16,222,932.60 24,189.52 20,659,613.53
合计 351,870,637.90 55,055,473.14 250,724,015.34 40,264,209.98
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,582,297.94 452,980.78
教育费附加 1,512,963.99 446,853.24
房产税 374,381.28 348,121.77
土地使用税 30,693.50 161,258.72
印花税 136,975.59 72,558.48
环境保护税 938.91
合计 3,638,251.21 1,481,772.99
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 8,349,129.78 8,153,610.40
119
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市场推广费 48,918,860.10 39,153,864.58
差旅费 7,755,443.86 6,130,604.03
仓储物流费 1,365,079.95 1,526,867.97
办公费 2,869,899.05 3,285,874.36
会务费 2,982,453.75 4,078,443.26
业务招待费 140,725.07 676,527.10
折旧和摊销 611,117.13 4,581.90
其他 213,730.91 734.45
合计 73,206,439.60 63,011,108.05
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 4,226,618.61 4,621,873.59
折旧和摊销 5,369,853.23 3,458,170.38
外包物业费 2,238,570.30 2,230,914.15
交通差旅费 1,769,325.17 4,576,552.55
办公费 2,092,324.12 1,916,176.09
审计咨询费 1,275,783.12 872,431.98
业务招待费 693,658.11 537,044.77
税金 362,714.45 1,313.64
运输费
其他 466,140.40
合计 18,494,987.51 18,214,477.15
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 9,295,955.44 6,439,943.51
折旧和摊销 3,175,495.77 2,324,933.72
直接投入 32,594,094.71 23,863,709.88
能耗 5,272,549.50 3,860,287.97
120
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研发技术服务 21,184,704.46 15,510,344.60
其他 879,260.77 643,749.24
合计 72,402,060.65 52,642,968.92
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,548,094.73 45,256.04
利息收入 -231,244.42 -336,369.34
汇兑损益 569,412.46 -1,013,262.33
手续费 198,282.38 59,533.46
合计 4,084,545.15 -1,244,842.17
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
摊销递延收益 4,157,605.00 776,100.00
政府补助 1,085,037.29
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1,870,684.16
合计 1,870,684.16
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
121
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70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,439,373.84 -1,388,047.13
合计 -2,439,373.84 -1,388,047.13
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 60,466.03 35,980.00
合计 60,466.03 35,980.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
122
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75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 4,865.00
合计 4,865.00
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,691,214.68 8,318,363.83
递延所得税费用 987,036.34 111,347.43
合计 6,678,251.02 8,429,711.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 126,762,712.83
所得税费用 6,678,251.02
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 1,085,037.29
利息收入 226,798.69 336,369.34
其他 2,966,075.38 5,651,030.83
123
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保证金 3,337,974.42
合计 6,530,848.49 7,072,437.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用等 98,610,786.04 119,503,096.99
支付保证金 12,308,260.00 2,000.00
其他 2,586,290.36 3,974,521.90
合计 113,505,336.40 123,479,618.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
安庆项目长期待摊费用 192,669.52
合计 192,669.52
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据 32,840,432.15
合计 32,840,432.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
124
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项目 本期发生额 上期发生额
协定存款 1,458,912.16
合计 1,458,912.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 120,084,461.81 70,304,363.48
加：资产减值准备 2,439,373.84 2,290,751.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,316,978.29 7,376,493.27
物资产折旧
无形资产摊销 1,021,735.02 841,140.72
财务费用（收益以“－”号填列） 4,114,378.03 -1,244,842.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,870,684.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,969,948.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,956,984.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,135,765.68 -14,394,049.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-104,082,479.66 -30,820,375.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
31,108,919.72 -538,006.68
列）
经营活动产生的现金流量净额 38,854,637.71 31,944,791.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 42,547,808.58 140,810,590.63
减：现金的期初余额 151,187,476.95 222,989,242.87
现金及现金等价物净增加额 -108,639,668.37 -82,178,652.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
125
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 42,547,808.58 151,187,476.95
其中：库存现金 350,471.72 98,160.38
可随时用于支付的银行存款 42,197,336.86 151,089,316.57
三、期末现金及现金等价物余额 42,547,808.58 151,187,476.95
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
126
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 5,161,858.71
其中：美元 710,481.70 6.87 4,884,348.54
欧元 35,461.80 7.83 277,510.17
港币
应收账款 -- -- 3,386,777.23
其中：美元 492,643.64 6.87 3,386,777.23
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
127
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
128
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
129
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江普利药业有
浙江杭州 浙江杭州 工业 100.00% 设立
限公司
杭州赛利药物研
浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00% 设立
究所有限公司
安徽普利生物药
安徽安庆 安徽安庆 制药业 100.00% 设立
业有限责任公司
海南兆利医药科
海南海口 海南海口 服务业 100.00% 设立
技有限公司
杭州兆利医药科
浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00% 设立
技有限公司
海南普利工程项
海南海口 海南海口 建筑业 70.60% 设立
目管理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
130
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
131
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
132
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其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2019年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.33 %(2018年12月31
日：39.62%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 13,568,300.56 13,568,300.56
应收账款
其他应收款 1,075,000.00 1,075,000.00
小计 14,643,300.56 14,643,300.56
(续上表)
项目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应 21,848,281.4 21,848,281.4
133
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收账款
其他应收款 1,075,000.00 1,075,000.00
小计 22,923,281.4 22,923,281.4
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 79,400,000.00 82,592,700.00 82,592,700.00
应付账款 88,157,377.02 88,157,377.02 88,157,377.02
其他应付款 12,333,345.72 12,333,345.72 12,333,345.72
一年内到期的非 2,500,000 2,523,506.85 2,523,506.85
流动负债
长期应付款 15,200,000 15,903,073.42 182,400 6,264,591.78 9,456,081.64
小计 197,590,722.74 201,510,003.01 185,789,329.59 6,264,591.78 9,456,081.64
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 22,000,000.00 22,759,521.92 22,759,521.92
应付账款 57,356,431.81 57,356,431.81 57,356,431.81
其他应付款 8,730,484.36 8,730,484.36 8,730,484.36
一 年内 到期 的 2,500,000.00 2,506,493.15 2,506,493.15
非流动负债
长期应付款 17,700,000.00 18,532,780.27 212,400.00 5,843,084.93 12,477,295.34
小 计 108,286,916.17 109,885,711.51 91,565,331.24 5,843,084.93 12,477,295.34
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。本公司主要涉及外汇风险。
134
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是范敏华、朱小平。
其他说明：
最终控制方 关联关系 类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
范敏华、朱小平 实际控制人 自然人 45.0118 45.0118
135
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州必益泰得医学科技有限公司 实际控制人之控股公司
邹银奎 股东、高级管理人员
周茂 股东、董事、高级管理人员
蒲建 股东、高级管理人员
王基平 监事
谢慧芳 监事
罗佟凝 股东、董事、高级管理人员
周学来 股东、高级管理人员
沈世华 高级管理人员，2019 年 06 月 10 日离任
夏险峰 关键技术人员
方利明 关键技术人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州必益泰得医学 生物等效性研究
2,128,595.20 26,200,000.00 否 3,703,500.00
科技有限公司 临床监查工作
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
136
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州必益泰得医学科技有限
办公楼 490,909.09 0.00
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
范敏华、朱小平 20,200,000.00 2015 年 10 月 23 日 2025 年 10 月 19 日
关联担保情况说明
本公司与国开发展基金有限公司签订投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司。为保证本
公司根据协议约定回购国开发展基金有限公司持有的海南普利工程项目管理有限公司股权，股权出资2020
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万元，并支付协议约定的投资收益，范敏华及朱小平为本公司提供连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,206,242.18 1,102,700.50
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
138
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司向SINOMACH TECHNOLOGIES LIMITED购买设备，于2017年10月20日在中国建设银行股份有
限公司开出编号为HN002IL000012600的信用证，截至2019年6月30日，未使用金额为65,000.00欧元，以人
民币768,454.84元作为保证金。
公司向SINOMACH TECHNOLOGIES LIMITED购买设备，于2017年12月20日在中国建设银行股份有
限公司开出编号为HN002IL000017100的信用证，截至2019年6月30日，未使用金额为36,000.00欧元，以人
民币397,213.60元作为保证金。
公司向IMA INDUSTRIA MACCHINE AUTOMATICHE SPA购买设备， 于2018年11月15日在交通银行
股份有限公司开出编号为LCZB461201800023的信用证，未使用金额为122,300.00欧元，以人民币940,486.47
元作为保证金。
公司向ROTA Verpackungstechnik GmbH AND CO.KG,OEFLINGER STR.118,79664 WEHRGERMANY
购买设备，于2018年10月26日在宁波银行杭州分行开出编号为LC0710118A00143的信用证，截至2019年6
月30日，未使用金额为540,000.00欧元，以人民币767,400.00元作为保证金。
公司向ROMACO SRL VIA MARZABOTTO 5 40065 PIANORO BOLOGNA ITALY购买设备，于2018年
10月17日在浙商银行股份有限公司开出金额为445,200.00欧元的信用证，截至2019年6月30日，未使用金额
为31,800.00欧元，以280,000.00元银行承兑汇票作为保证金。
139
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
140
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 抗过敏药物 抗生素药物 非甾体药物 消化类药物 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 141,493,380.76 101,487,896.09 34,074,862.36 14,837,156.75 43,754,409.34 335,647,705.30
主营业务成本 13,366,540.82 18,528,627.60 4,715,315.07 4,929,849.33 13,490,950.80 55,031,283.62
1,284,241,774.
资产总额 541,376,292.90 388,308,913.56 130,375,870.35 56,769,333.49 167,411,364.40
70
负债总额 134,628,473.35 96,563,955.44 32,421,634.67 14,117,294.76 41,631,554.07 319,362,912.29
141
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 256,093, 256,093,7 241,782,6 241,782,63
66.09% 85.83%
备的应收账款 721.40 21.40 31.85 1.85
其中：
按组合计提坏账准 131,380, 2,325,14 129,054,9 39,930,70 1,999,634 37,931,072.
33.91% 0.60% 14.17% 5.01%
备的应收账款 129.04 9.12 79.92 7.18 .96 22
其中：
387,473, 2,325,14 385,148,7 281,713,3 1,999,634 279,713,70
合计 100.00% 0.60% 100.00% 0.71%
850.44 9.12 01.32 39.03 .96 4.07
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江普利药业有限 合并内关联方不计提坏
256,093,721.40
公司 账准备
合计 256,093,721.40 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
142
海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险计提坏账准备 387,473,850.44 2,325,149.12 0.60%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 386,863,579.30
1至2年 603,247.72
2至3年 7,023.42
合计 387,473,850.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
计提坏账 1,999,634.96 325,514.16 2,325,149.12
合计 1,999,634.96 325,514.16 2,325,149.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
143
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位 账面余额 占应收账款余额比例 坏账准备
客户一 256093721.40 66.09%
客户二 6143385.60 1.59% 307169.28
客户三 4961959.61 1.28% 248097.98
客户四 4769866.00 1.23% 238493.30
客户五 2741928.00 0.71% 137096.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,837,501.97 1,513,147.68
合计 9,837,501.97 1,513,147.68
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
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海南普利制药股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
16,504,525.20 16,504,525.20
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
8,871,090.44 482,533.87
他应收款
合计 25,375,615.64 16,987,059.07
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 15,473,911.39 15,473,911.39
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 64,202.28 64,202.28
2019 年 6 月 30 日余额 15,538,113.67 15,538,113.67
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,490,380.44
1至2年 46,600.00
2至3年 1,325,235.00
3 年以上 15,513,400.20
3至4年 80,875.00
5 年以上 15,432,525.20
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合计 25,375,615.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
计提坏账 15,473,911.39 64,202.28 15,538,113.67
合计 15,473,911.39 64,202.28 15,538,113.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州赛利药物研究所
拆借款 15,429,525.20 60.80% 15,429,525.20
有限公司
安徽普利生物药业有
拆借款 7,000,000.00 27.59%
限责任公司
海口桂林洋经济开发
押金保证金 1,075,000.00 2-3 年 4.24%
区管理委员会
海口市桂林洋农场 押金保证金 160,600.00 2-3 年 0.63% 16,060.00
海南普利工程项目管
拆借款 89,635.00 3-4 年 0.35%
理有限公司
合计 -- 23,754,760.20 -- 15,445,585.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
146
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 347,852,863.45 22,000,000.00 325,852,863.45 305,352,863.45 22,000,000.00 283,352,863.45
合计 347,852,863.45 22,000,000.00 325,852,863.45 305,352,863.45 22,000,000.00 283,352,863.45
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
浙江普利药业 234,352,863.4
234,352,863.45 20,000,000.00
有限公司 5
杭州赛利药物
研究所有限公 0.00 0.00 2,000,000.00
司
海南普利工程
项目管理有限 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
杭州兆利医药
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
海南兆利医药
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
安徽普利生物
药业有限责任 5,000,000.00 42,500,000.00 47,500,000.00
公司
283,352,863.4
合计 42,500,000.00 325,852,863.45 22,000,000.00
5
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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(账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 907,448.31
合计 907,448.31
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,157,605.00 政府补贴
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 55,201.03 其他零星营业外收支
减：所得税影响额 222,014.87
合计 3,990,791.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.82% 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司
12.39% 0.42 0.42
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）、载有法定代表人签名的半年度报告文本
（二）、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
（三）、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿
（四）、其他备查文件
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