海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南普利制药股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-091
2021 年 08 月
1
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人范敏华、主管会计工作负责人罗佟凝及会计机构负责人(会计主
管人员)朱显华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺。公司在生产经营中可能存在行业政策、招标降价、药品研发、销
售推广等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请投资者注意投
资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 30
第五节 环境与社会责任 ....................................................................................................................................... 31
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 32
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 41
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 48
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 49
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 52
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备查文件目录
（一）、载有法定代表人签名的半年度报告文本
（二）、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
（三）、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
（四）、其他备查文件
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释义
释义项 指 释义内容
海南普利制药股份有限公司含子公司浙江普利药业有限公司，杭州赛
利药物研究所有限公司，海南普利工程项目管理有限公司，海南兆利
普利制药/公司/本公司 指
医药科技有限公司，安徽普利药业有限公司，孙公司浙江瑞利药业有
限公司
母公司 指 海南普利制药股份有限公司
公司章程 指 海南普利制药股份有限公司公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法及其修订
证券法 指 中华人民共和国证券法及其修订
报告期 指 2021 年 1-6 月
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
适应症 指 药物、手术等方法适合运用的范围、标准
药物或加有辅料充填于空心硬质胶囊或弹性软质囊材中而制成的制
胶囊剂 指
剂
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
CDE 指 国家药品食品监督管理总局药品审评中心
医保目录 指 国家基本医疗保险和工伤保险目录
凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药
处方药 指
品
不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使用
非处方药 指
的药品
美国 FDA 指 U.S.Food and Drug Administration,美国食品和药品管理局
欧盟 EMA 指 The European Medicines Agency，欧洲药品管理局
WHO 指 World Health Organization , 世界卫生组织
SOP 指 Standard Operation Procedure 标准操作规程
Quality Assurance ,质量保证（部门），为了提供足够的信任表明实体
QA 指 能够满足品质要求，而在品质管理体系中实施并根据需要进行证实的
全部有计划有系统的活动
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 普利制药 股票代码 300630
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南普利制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 普利制药
公司的外文名称（如有） Hainan Poly Pharm. Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） HNPOLY
公司的法定代表人 范敏华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周茂 吴世俊
联系地址 海南省海口市美兰区桂林洋经济开发区 海南省海口市美兰区桂林洋经济开发区
电话 0898-66661090 0898-66661090
传真 0898-65710298 0898-65710298
电子信箱 securities@hnpoly.com securities@hnpoly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2020 年 06 月 04 海南省市场监督 914600006200002 914600006200002 914600006200002
报告期初注册
日 管理局 47L 47L 47L
2021 年 04 月 08 海南省市场监督 914600006200002 914600006200002 914600006200002
报告期末注册
日 管理局 47L 47L 47L
临时公告披露的指定网站查
2021 年 04 月 09 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 关于公司完成工商变更登记的公告 （公告编号:2021-048）：公司总股本由 43,698.9279 万股
询索引（如有） 增加至 43,702.9279 万股，注册资本由 43,698.9279 万元增加至 43,702.9279 万元。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 623,056,090.07 401,680,875.78 55.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 225,135,214.40 158,477,357.61 42.06%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
219,494,393.01 157,608,676.25 39.27%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 62,368,223.31 51,389,123.19 21.36%
基本每股收益（元/股） 0.52 0.36 44.44%
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.36 38.89%
加权平均净资产收益率 10.53% 11.36% -0.83%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,154,893,453.26 3,055,999,316.62 35.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,423,787,409.00 2,039,151,308.69 18.86%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,638,178.97
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,321.34
减：所得税影响额 1,042,678.92
合计 5,640,821.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务范围
普利制药成立于1992年，是专业从事药物研发、注册、生产和销售的高新技术企业。公司坚持“普惠
天下，利泽健康”的公司宗旨，致力于为全球患者和客户提供具有治疗价值的产品和服务。现已成为中国
上市公司科技创新百强企业、中国医药制剂国际化先导企业和国家工信部智能制造企业，已被国家工信部
纳入2016年工业转型升级中国制造2025儿童药重点项目 。
公司在药物制剂技术研究和制剂全球化注册方面拥有丰富的技术储备和经验，截止目前，公司已取得
专利技术59余项，其中发明专利56项，产品批准文号136个，包括境内化学药批文55个，欧美等境外制剂
生产批件有55个，18个原料药生产批准文号，3个药用辅料生产批准文号。通过多年的国际化注册积累，
公司形成了在研项目国内外双报的策略安排。目前在研品种共100余个，涉及仿制药、改良型新药（505b2）
和新实体化合物新药。
在符合国内国外规范市场法规要求的制造产能构建上，公司已形成海口、杭州、安庆三处高端药品制
造基地的建设，剂型覆盖针剂、片剂、胶囊、干混悬剂（颗粒剂）、滴眼剂和软膏等。三地的整合已把整
个药品的产业链打通，形成原料药和制剂产业链一体化的制药企业。公司以美国FDA、欧盟EMA、WHO
和中国NMPA等的药品生产质量管理规范为基础，不断提升药品生产工艺水平和质量控制能力，不断增强
药品智能制造及自动化生产能力，构建了高质量管理水平的原料药、固体制剂和注射剂生产基地。目前，
公司原料药、冻干粉针剂生产线已通过美国FDA、欧盟EMA及WHO相关生产质量规范（cGMP、GMP）审
计，小容量注射液生产线已通过美国FDA、欧盟EMA的GMP审计，口服固体制剂生产线已通过欧盟EMA
的GMP审计。
公司营销网络已经覆盖全国各省、市、自治区千家医院以及多家基层医疗机构等医疗终端，拥有经销
商和配送商千余家。产品覆盖抗过敏类药物、非甾体抗炎药物、抗生素类药物和消化类药物等领域，地氯
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雷他定片为国家级火炬项目已通过欧盟上市许可并通过一致性评，国内市占率超8成，固体品种培育出“芙
必叮”、“诺福丁”等国内知名品牌。
在国际销售上，公司已有10多个产品在欧美多国获批上市，产品已成功销往美国、德国、法国与英国
等国家，公司已初步形成了中国制造、全球销售的国际化格局。
（二）报告期内经营情况
2021年上半年度，公司围绕着既定的目标紧密推进各项工作，公司董事会和管理层始终保持对宏观环
境变化的持续关注、高度敏感及积极应对。坚持致力于开发真正对患者和病人有临床价值的药品，深耕于
高端医药制造。同时在人类健康重大疾病领域，抓住行业快速发展的机遇与各高校及科研单位进行更加紧
密地合作，逐步扩大业务领域和合作范围，加快探索创新药物研制。为平行打造仿制药和创新药两大研发
体系，完善药品产业链及未来业务发展提供充足保障。
短期战略，公司会继续强化夯实高端仿制药，坚持“差异化+原料制剂垂直一体化+国际化”的先进制造
定位，在积累产品、批文，在规模化生产扩大的同时，保持柔性和灵活性生产的能力，以适应多国家注册
和供货的需要；国内积极参加一致性评价和新分类注册，特别是一些干混等儿童特色剂型产品，；利用国
际化的高端产能，和一地双报优势，承接CDMO的业务，制剂工程转化、全球注册和制造国际化优势充分
发挥。
中期战略，公司已经布局来源于临床需求，瞄准现有药品在临床使用的痛点做改良型创新，如505b（2）
药物开发，这类药物本身具有市场量的基础，做改良后，医生和患者更容易接受，从企业的角度属于产品
升级。
长期战略，公司也已瞄准国际创新药领域积极布局产品管线，包括肿瘤、造影、呼吸道疾病等多个适
应症领域，除企业自主研发创新外，目前已有包括浙江大学合作项目、中科院高能所合作等多个项目在稳
步进行当中。
1、经营情况
2021年上半年公司实现了稳定发展，实现营业收入62,305.61万元，同比上涨55.11%。归属上市公司股
东净利润22,513.52万元，同比增长42.06%。
公司总资产规模达415,489.35万元，同比增加35.96%；净资产242,378.74万元，同比增加18.86%。公
司资产流动性、偿债能力、现金流状况良好，各项财务指标健康。
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2、GMP认证与生产制造
公司一直以国际GMP认证标准严格要求药品质量，建有完整的质量体系，规范的质量管理、控制制度、
流程及标准，对各生产环节的一线员工进行定期的质量培训，加强每个环节的质量控制，对公司每个入职
员工进行GMP培训，提高每个员工的质量管理意识。始终坚持用国际最严格的标准进行生产质量管理，坚
持推行市场全球化、管理国际化和生产智能化。
随着安徽普利高端原料药基地的试运行及海南后续新车间的提前人员规划，公司上半年生产人员有明
显的增加。
3、研发投入
2021年上半年公司继续加大研发投入，选择仿制技术难度高，未来竞争格局良好的具有差异化的药品，
进行重点研发，确保公司不断推出高价值的产品，形成一篮子品种的市场策略。同时，同时公司采用系统
化、模板化流水线的研发，未来的研发效率逐步提高。
公司对研发人员的组织架构不设置上限，已经组建了强大的研发团队，现有创新药研究所、仿制药注
射剂研究所、仿制药非无菌研究所、原料药研究所等多个研究部门。截止报告期末，公司现有员工总数1100
余人，研发人员近430余人，超过公司总人数的三分之一，近一半研发人员在研究生及以上学历。
（二）主要产品和用途
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公司销售产品主要为处方药，涵盖抗过敏类药物、非甾体镇痛抗炎类药物、抗生素类药物、消化类药
物等领域。主要产品进入医保、基药具体构成情况如下表所示：
序号 应用领域 通用名 功能主治 医保、基药情况
1 抗过敏类药 地氯雷他定分 1、快速缓解过敏性鼻炎的相关症 国家乙类
物 散片 状，如打喷嚏，流涕和鼻痒，鼻粘
2 地氯雷他定干 膜充血/鼻塞；2、眼痒、流泪和充 国家乙类
混悬剂 血；腭痒及咳嗽；3、慢性特发性荨
3 地氯雷他定片 麻疹的相关症状如瘙痒，并可减少 国家乙类
荨麻疹的数量及大小
4 非甾体镇痛 双氯芬酸钠肠 1、缓解风湿性或类风湿关节炎，急 国家基药
抗炎类药物 溶缓释胶囊 慢性关节炎，急慢性强直性脊柱关 国家甲类
节病；2、肩周炎，腱鞘炎、滑囊炎
及腱鞘炎；3、腰背痛、扭伤、劳损；
4、急性痛风；5、痛经，牙痛，头
痛和术后疼痛等
5 抗生素类药 盐酸左氧氟沙 敏感细菌所引起的下列轻、中度感 国家甲类
物 星胶囊 染；1、呼吸系统感染；2、泌尿系
6 左氧氟沙星片 统感染；3、生殖系统感染；4、皮
肤软组织感染；5、肠道感染；6、
其他感染
7 注射用阿奇 本品适用于敏感病原菌所致的社区 国家乙类
霉素 获得性肺炎、盆腔炎性疾病
8 阿奇霉素 敏感细菌所引起的下列感染：1、化 国家乙类
干混悬剂 脓性链球菌引起的急性咽炎、急性
扁桃体炎；2、敏感细菌引起的鼻窦
炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性
支气管炎急性发作；3、肺炎链球菌、
流感嗜血杆菌以及肺炎支原体所致
的肺炎；4、沙眼衣原体及非多种耐
药淋病奈瑟菌所致的尿道炎和宫颈
炎；5、敏感细菌引起的皮肤软组织
感染
9 注射用更昔洛 适用于治疗危及生命或视觉的免疫 国家乙类
韦 缺陷患者的巨细胞病毒感染，以及 国家基药
预防器官移植病人的巨细胞病毒感
染
10 消化类药物 马来酸曲美布 1.胃肠道运动功能紊乱引起的食欲 国家乙类
汀片 不振、恶心、呕吐、嗳气、腹胀、
腹鸣、腹痛、腹泻、便秘等症状的
改善；2.肠道易激惹综合征
11 内分泌类药 别嘌醇缓释片 本品用于片片合征乱引继发性高尿 国家乙类
物 酸血症，尤其是尿酸生成过多而引
起的高尿酸血症；症；、腹鸣、腹
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痛、痛风者；血症，尤其是尿酸生
成过多而引起的高尿酸血症；症；、
腹鸣、腹痛、腹泻、便秘等症。
12 皮肤科药物 积雪苷霜软膏 有促进创伤愈合作用，用于治疗外 国家乙类
伤、手术创伤、烧伤、疤痕疙瘩及
硬皮病。
13 左乙拉西坦注 适用于暂时不宜或无法口服抗癫痫 国家乙类
射用浓溶液 药物的患者的替代治疗。
14 心血管系统 注射用比伐芦 是一种直接凝血酶抑制剂，作为抗
药品 定 凝剂用于以下患者：1、经皮腔内冠
状动脉成形术（PTCA）；2、经皮
冠状动脉介入术（PCI）。
除上述主要产品外，公司产品还包括克拉霉素缓释片、阿奇霉素胶囊、甲砜霉素颗粒、茶碱缓释胶囊、
益肝灵液体胶囊、尼莫地平胶囊、二甲双胍缓释片、庆大霉素普鲁卡因胶囊、注射用乙酰谷酰胺、注射用
磷酸川芎嗪、注射用甲磺酸酚妥拉明、盐酸多巴酚丁胺注射液、注射用法莫替丁、注射用兰索拉唑等产品，
覆盖清肝解毒类、抗生素类、呼吸系统类、心血管系统类、内分泌类、急救类、消化类等领域。
（四）经营模式
1、采购模式
公司生产所需的原材料包括原料、辅料、包装材料等。公司原材料采购基本遵循“以产定购”的模式，
根据生产计划、库存情况及原材料市场情况进行采购。
公司结合行业特点及GMP管理要求，制定了包括《供应商管理》、《供应商首次审计规程》、《供应
商现场审计规程》、《物料需求的制订》、《生产订单控制》、《产品BOM管理》、《物料的采购管理》、
《物料的入库控制》在内的一系列关于供应商管理、物料需求及计划的制订、物料采购、采购规程及质量
检验、入库管理的采购管理制度。采购部作为主要负责部门与质量系统、生产系统、财务部等共同配合完
成采购任务。
公司采购建立在合格供应商管理的基础上，主要分为制定计划、实施采购、验收入库、物料存储等主
要环节，各环节具体工作内容如下：
（1）合格供应商管理制度
公司对原料、辅料及包装材料的供应商名录进行严格的管理，相关供应商必须取得相应的生产资质。
公司制定了供应商管理制度，对供应商的选择、评定及定期审计均制定相应标准，并由采购部、质量系统、
生产系统及研发中心等部门根据标准筛选确定《合格供应商名录》，按照《供应商档案管理规程》对合格
供应商进行管理，建立了供应商定期评价制度。
公司确认合格供应商的流程如下：①核对供应商相关资质；②进行小样检验，根据检验结果与质量部
合作判定是否通过备案；③通过备案后的供应商，由质量部与其签订质量协议，并通知采购部可以执行采
购；④采购部与供应商签订供货协议，约定供应商先行提供小批量原料或包装材料进行试制及稳定性研究，
经公司质量部门审批确认达到公司要求后方可列入合格供应商名录由采购部实施采购。
公司综合供应商的产品质量、供货情况、供货价格、信用资质等，对《合格供应商名录》实行分类管
理，定期对其进行复评，并根据国内外市场的变化情况，持续发掘优质供应商，加强对供应商的动态管理。
（2）制定采购计划
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每年度末，市场部根据各产品当年销售情况及市场需求预估下一年度销售情况，与销售管理部共同确
定各品种次年销售计划，生产管理部依据销售计划编制生产计划；采购部依据生产计划、实际库存情况等，
制定年度品种、规格、数量采购计划，并报总经理审核批准。
公司结合自身规模和经营状况，在年度采购计划的基础上实行按月采购方式完成物料采购。每月初，
采购部根据生产部门物料需求计划，结合物料库存、市场供求情况等，制定各月采购计划。
（3）实施采购
公司主要通过询价方式进行采购。采购部依据月度采购计划，在充分了解相关原材料价格走势并向合
格供应商名单中有关供应商进行询价后，综合考虑并选择供应商进行采购。
（4）验收入库
在物料到达生产基地后，先行存放在仓库指定地点（待验区），由质量部门根据国家标准和企业内部
控制标准对所采购的物料进行质量检验，所有批次均需验收合格后方可入库。
（5）物料储存
公司有严密完善的物料储存管理制度，不同物料按照相应的标准及条件要求进行储存，仓管员定期对
物料储存条件进行巡查和记录。仓管员负责物料收发和记录，并进行定期盘点，保证物料的安全。公司对
特殊物料、危险物料实行双人双锁和专库管理。所有物料的领出必须遵循相应的审批程序。
2、生产模式
公司主要采用“以销定产”的生产模式，以市场需求为导向，根据订货合同和预计销售情况，结合库存
情况编制生产计划。
公司根据美国FDA、欧盟EMA、WHO及中国NMPA的要求建立了完整的GMP管理制度，制定了详细
的管理标准和操作规程，实现了符合高标准GMP管理要求下的所有生产环节标准化、程序化、制度化，保
证了生产的顺利进行。
（1）制定生产计划
公司总经理办公会根据产品的历史销售情况、市场部门的销售预测、销售部提供的客户订单等信息，
结合产品库存、生产周期、检验时限等综合情况，编制产品的年度生产规划，组织配置生产资源，并于每
月根据销售管理部提供的市场供需状况制定三个月后的月度生产计划。生产管理部接到月度生产计划后，
根据产品库存、交货时间、原料供应情况安排周排产计划。
（2）原材料领用
生产管理部根据月生产计划下达批生产指令单，生产部门取得批生产指令单后向物控部领取物料，物
控部严格根据批生产指令单的内容，经复核数量、规格等内容后发放物料，并做好物料相应账、卡、单的
记录。
（3）生产过程质量管理
公司生产过程实行全面质量管理制度，生产过程每一个规定的控制节点均需经过QA确认，由质量部
门全程参与生产质量控制，严格执行审核放行程序。每月在生产和质量专题会议上通报并分析月度产品质
量信息，及时纠正及预防可能发生的偏差（CAPA），并向省药监局安监处报告质量信息。
（4）产成品入库检验及成品放行
公司每批产品必须经过严格的质量检验，质量检验合格、生产记录审核合格和检验记录审核合格后方
可入合格品库并放行。产品对外销售时，质量部根据相关规定对放行产品进行法定留样，并根据年度稳定
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性计划进行产品稳定性考察。
3、销售模式
公司国内制剂的销售主要为配送商模式，具体为公司选择营销能力、销售渠道、配送能力、资信水平
优质的医药商业公司（具有GSP资格），与其建立长期稳定的合作关系，公司协同医药商业公司合作开发、
共同维护医院和零售药店等终端客户的模式。国外制剂的销售和部分国内客户（终端为民营医院、诊所等）
制剂的销售为经销商模式，具体为公司向经销商提供产品简介、招标资料，对经销商进行产品知识培训，
由经销商参与并主导对区域市场、终端市场的产品推广活动的模式。国内制剂直接销售给药店等零售终端
以及原料药的销售为直销模式。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
（一）已进入注册程序的、涉及前述第二条规定的药品和生物制品的名称或代码、注册分类、适应症
或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况；
项目 注册分类 适应症分组 注册所处阶段 进展情况 注册国
项目1 仿制药3类 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 中国
项目2 仿制药化药NP 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 以色列
项目3 仿制药化药NP 抗感染药物 注册受理 在审评中 英国
项目4 仿制药化药NP 抗感染药物 注册受理 在审评中 以色列
项目5 DCP申请 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 欧盟
项目6 ANDA 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 美国
项目7 仿制药4类 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 中国
项目8 ANDA 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 美国
项目9 仿制药4类 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 中国
项目10 仿制药化药NP 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 以色列
项目11 仿制药化药NP 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 新西兰
项目12 仿制药化药NP 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 英国
项目13 仿制药化药NP 抗真菌药物 注册受理 在审评中 澳大利亚
项目14 仿制药化药NP 抗真菌药物 注册受理 在审评中 英国
项目15 仿制药化药NP 抗真菌药物 注册受理 在审评中 中国
项目16 仿制药化药NP 抗真菌药物 注册受理 在审评中 新西兰
项目17 仿制药化药NP 抗真菌药物 注册受理 在审评中 哥斯达黎加
项目18 ANDA 系统用抗感染药物 注册受理 在审评中 美国
项目19 ANDA 系统用抗感染药物 注册受理 在审评中 加拿大
项目20 仿制药化药NP 系统用抗感染药物 注册受理 在审评中 哥斯达黎加
项目21 ANDA 系统用抗感染药物 注册受理 在审评中 美国
项目22 仿制药化药NP 系统用抗感染药物 注册受理 在审评中 荷兰
项目23 ANDA 系统用抗感染药物 注册受理 在审评中 中国
项目24 ANDA 造影剂 注册受理 在审评中 美国
项目25 仿制药化药NP 造影剂 注册受理 在审评中 荷兰
项目26 ANDA 造影剂 注册受理 在审评中 中国
项目27 仿制药化药NP 抗病毒药 注册受理 在审评中 以色列
项目28 仿制药化药NP 抗病毒药 注册受理 在审评中 波兰
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目29 仿制药化药NP 抗病毒药 注册受理 在审评中 哥斯达黎加
项目30 仿制药化药NP 抗癫痫药 注册受理 在审评中 马来西亚
项目31 仿制药化药 抗癫痫药 注册受理 在审评中 香港
项目32 仿制药化药NP 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 英国
项目33 仿制药化药NP 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 以色列
项目34 仿制药3类 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 中国
项目35 一致性评价 抗感染药物 注册受理 在审评中 中国
项目36 化药2.2类生产申 抗过敏药物 注册受理 在审评中 中国
请
项目37 DCP申请 抗过敏药物 注册受理 在审评中 欧盟
项目38 仿制药化药NP 抗癫痫药 注册受理 在审评中 中国
项目39 仿制药化药NP 抗癫痫药 注册受理 在审评中 荷兰
项目40 ASMF 抗感染药物 注册受理 在审评中 波兰
项目41 ASMF 抗感染药物 注册受理 在审评中 以色列
项目42 仿制化药-境内已 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 中国
上市
项目43 仿制化药-境内已 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 中国
上市
项目44 DMF 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 美国
项目45 CEP 循环系统疾病药物 注册受理 在审评中 欧盟
项目46 仿制化药-境内未 抗感染药物 注册受理 在审评中 中国
上市
项目47 DMF 抗感染药物 注册受理 在审评中 美国
项目48 DMF 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 美国
项目49 DMF（Type II） 抗帕金森病药 注册受理 在审评中 美国
项目50 仿制药4类 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 中国
项目51 DMF（Type II） 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 美国
项目52 ASMF 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 欧盟（NL/DE）
项目53 CEP 消化系统疾病药物 注册受理 在审评中 EDQM
项目54 CEP 抗胆碱药物 注册受理 在审评中 EDQM
项目55 DMF（Type II） 抗胆碱药物 注册受理 在审评中 美国
项目56 仿制药4类 抗胆碱药物 注册受理 在审评中 中国
（二）报告期内新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》
的药品名称、适应症或者功能主治、发明专利起止期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等；
无
（三）本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品名称、适应症或者功
能主治、发明专利起止期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等；
药品名称 适应症或者功能主治 发明专利起止期限 是否属于中药保护品种
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
地氯雷他定系列 用于缓解慢性特发性荨麻疹及常 2002.12.19-2022.12.18 否
年性过敏性鼻炎的全身及局部症 （干混悬剂）
状，还可以用于过敏性哮喘、过 2003.7.22-2023.7.21
敏性皮炎、湿疹、皮肤瘙痒症。 （分散片）
二、核心竞争力分析
（一）产品品种优势
公司产品能够覆盖众多治疗领域，在销的主导产品覆盖抗过敏类、非甾体抗炎类、抗生素类、消化类
等领域，其他产品及拥有生产许可的储备产品主要覆盖清肝解毒类、呼吸系统类、血液系统类、神经系统
类、循环系统类、解热镇痛类等领域。该公司坚持产品全球注册战略，通过公司自主研发，已成为国内为
数不多的针剂领域的国际化先导企业，让更多高品质药品走向世界，也让中国老百姓用上出口欧美的高品
质药品，以下为公司国际化品种：
序号 产品名称 欧美等国家地区
1 注射用阿奇霉素 美国、德国、荷兰、奥地利、加拿大、
澳大利亚、马来西亚、泰国、新西兰
2 注射用更昔洛韦 美国、荷兰、德国、中国香港、英国、
法国、WHO、泰国、塞浦路斯、意大利
3 左乙拉西坦注射液 美国、德国、荷兰、英国、西班牙、泰国
4 注射用比伐芦定 美国、荷兰、德国
5 依替巴肽注射液 美国、德国、荷兰、英国
6 注射用伏立康唑 美国、德国、荷兰
7 注射用盐酸万古霉素 美国、加拿大
8 注射用硝普钠 美国、加拿大
9 注射用泮托拉唑钠 德国、荷兰、澳大利亚、加拿大
10 特利加压素注射液 荷兰、德国
11 双环胺注射液 美国
12 地氯雷他定片 德国、荷兰
13 左氧氟沙星片 德国、荷兰
（二）产品剂型优势
公司拥有片剂（含分散片、缓释片、口腔崩解片等）、胶囊剂（缓释胶囊、液体胶囊、微丸胶囊）、
干混悬剂、冻干粉针、注射液等多种剂型，剂型种类具有多元化优势。同时，公司分散片制剂、缓释制剂、
干混悬剂、液体胶囊等品种的特色剂型优势较为突出，其中地氯雷他定分散片、地氯雷他定干混悬剂、双
氯芬酸钠肠溶缓释胶囊、马来酸曲美布汀干混悬剂、别嘌醇缓释片、益肝灵液体胶囊等品种均属于独家剂
型。目前公司拥有药品（再）注册批件的分散片制剂、缓释制剂、干混悬剂、液体胶囊等产品具体情况如
下：
序号 剂型 产品名称 规格
1 分散片制剂 地氯雷他定分散片 5mg
2 缓释制剂 双氯芬酸钠肠溶缓释胶囊 0.1g
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3 缓释制剂 克拉霉素缓释片 0.5g
4 缓释制剂 盐酸二甲双胍缓释片 0.5g
5 缓释制剂 茶碱缓释胶囊 0.1g,0.2g
6 缓释制剂 别嘌醇缓释片 0.25g
7 缓释制剂 阿司匹林双嘧达莫缓释胶囊 0.1g:12.5mg
8 干混悬剂 地氯雷他定干混悬剂 0.5g:2.5mg, 1g:5mg
9 干混悬剂 阿奇霉素干混悬剂 0.1g
10 干混悬剂 马来酸曲美布汀干混悬剂 4g:0.1g
11 液体胶囊 益肝灵液体胶囊 每粒含水飞蓟素（以水飞蓟宾
和异水飞蓟宾计）38.5mg
（三）产品质量控制优势
药品质量是一个制药企业的生命线，公司按照较高标准对药品研发、生产、仓储全过程进行管理，以
确保每一个生产环节均符合质量要求。目前，公司已获得国内外新版GMP/cGMP证书如下：
1、公司国内GMP证书情况：
序号 证书编号 认证范围 发证机关 持有人 有效期
1 HI20170021 原料药（更昔洛韦） 海南省食品药品监 普利制药 2022.7.24
督管理局
2 HI20180003 原料药（氢氧化镁） 海南省食品药品监 普利制药 2023.1.20
督管理局
3 HI20180036 软膏剂、原料药（地氯雷他定） 海南省市场监督管 普利制药 2023.10.15
理局
4 HI20180047 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、干混 海南省药品监督管 普利制药 2023.12.04
悬剂 理局
5 HI20190005 冻干粉针剂（注射剂二车间） 海南省药品监督管 普利制药 2024.1.29
理局
6 HI20190035 冻干粉针剂（注射剂一车间）、 海南省药品监督管 普利制药 2024.7.2
小容量注射剂（注射剂一车间、 理局
非最终灭菌）
7 HI20190037 原料药（L-半胱氨酸） 海南省药品监督管 普利制药 2024.7.28
理局
2、公司通过国外GMP审计情况：
序号 证书编号 认证产品 认证机构 持有人 通过日期
1 - 注射用阿奇霉素 美国FDA 普利制药 2015.1.13
2 - 注射剂更昔洛韦钠/更昔洛韦钠 美国FDA 普利制药 2016.12.19
原料药
3 NL/H16/1008156 注射剂一车间（注射用更昔洛韦 荷兰药监 普利制药 2016.6.20
钠、 注射用泮托拉唑钠、左乙拉
西坦注射液）
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原料车间（更昔洛韦钠）
4 注射剂一车间（注射用更昔洛韦 世 界 卫 生 组 织 普利制药 2018.11.5
钠） （WHO）
原料车间（更昔洛韦钠）
5 NL/H18/2008856 注射剂一车间，注射剂二车间（注 荷兰药监局 普利制药 2019.4.8
A 射用更昔洛韦钠、注射用泮托拉
唑钠、左乙拉西坦注射液、注射
用阿奇霉素、注射用比伐卢定、
注射用伏立康唑，依替巴肽注射
液）
固体制剂车间(地氯雷他定片、阿
奇霉素干混悬剂、盐酸二甲酸胍
缓释片）
6 NL/H19/2011774 左氧氟沙星片250mg 荷兰药监局 浙江普利 2019.5.16
7 - 注射剂一车间（注射用比伐卢定 美国FDA 普利制药 2019.10.24
首次申报（ANDA）、注射用阿
奇霉素、注射用更昔洛韦钠、注
射用盐酸万古霉素、注射用伏立
康唑、依替巴肽注射液、左乙拉
西坦注射液）
注射剂二车间（注射用阿奇霉素
新增场地变更（PAS）批准前检
查）
8 - 针剂三车间注射用阿奇霉素新增 美国FDA 普利制药 2020.10.07
场地变更（PAS）批准前检查--
桌面审计
9 - 美国 CDMO 片剂项目首次申报 美国FDA 浙江普利 2021.1.24
（ANDA）批准前检查
10 - 注射剂更昔洛韦钠-桌面审计 世 界 卫 生 组 织 普利制药 2020.10.20
(WHO)
（四）研发优势
新产品研发为公司的战略核心，也是公司长久发展的技术保障。研发中心实行专家委员会制度，在公
司研发方向、品种把握上起到关键作用，负责公司重大科技项目、技术改造项目的认证、评审，科技成果
的评审和科技人员的评鉴。在研发项目执行方面，公司采用项目负责制，以方案竞争评审方式选择项目的
负责人，形成了从选题、立项、临床前研究、中试和放大及注册管理的完整研发流程和研发体系。公司丰
富的在研项目储备将为公司带来国内外的潜在增长点，为公司长远发展奠定坚实基础。
在研发人员的组织结构安排上，公司采用同样的研发团队进行国内外产品技术研发，研发项目长期以
来按照国内外较高标准进行，有利于研发中心科研整体水平的提升，保证了产品研发与注册的成功。
（五）营销优势
目前，公司营销网络已经覆盖全国各省、市、自治区1万5千多家医疗机构，其中覆盖二级及以上等级
医院及专科医院4000多家以及1万多家基层医疗机构（卫生院、社区卫生服务中心、社区诊所等医疗终端），
拥有经销商和配送商千余家。通过参加全国学术年会、省级学术年会、城市学术会议、科室会等形式，公
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司相关技术人员、销售人员与医药专家、专业学者进行充分的互动交流，形成了有效的全国营销网络。
同时，凭借出色的营销能力和生产质量管理能力，公司积极拓展海外市场，已与欧美等国家和地区的
多家经销商签订区域独家销售合同，打开了公司制剂出口的道路，形成了国际化的产业布局。
（六）特许经营权情况
1、药品生产许可证
证书编号 生产地址 生产范围 发证机关 持有人 有效期
琼20150024 海口市美兰区桂林洋 小容量注射剂，大容量 海南省食品药品 海南普利制药 2025年9月25日
经济开发区 注射剂，冻干粉针剂 监督管理局 股份有限公司
（含抗肿瘤类），精神
药品（第二类精神药品
制剂（注射用盐酸曲马
多）），片剂，硬胶囊
剂，颗粒剂，散剂，口
服混悬剂（干混悬剂）
软膏剂，凝胶剂，原料
药（地氯雷他定，马来
酸曲美布汀，L-半胱氨
酸，盐酸多巴酚丁胺，
更昔洛韦，更昔洛韦
钠，氢氧化镁，硝普钠，
卡托普利，萘普生，富
马酸酮替芬，尼麦角
林，阿昔洛韦钠，艾司
奥美拉唑钠，格隆溴
铵）
浙20180003 浙江省杭州市余杭区 片剂，胶囊剂，干混悬 浙江省药品监督 浙江普利药业 2023年1月30日
余杭经济开发区新洲 剂，颗粒剂、软膏剂 管理局 有限公司
路78号
2、药品GMP检查结果通知书
编号 颁发机构 检查范围 持有人 通知日期
琼药监药产 海南省药品监督管理局 注射剂一车间小容量注射 海南普利制药股 2019.12.10
F2019001 剂（最终灭菌） 份有限公司
琼药监药产 海南省药品监督管理局 小容量注射剂（注射剂二车 海南普利制药股 2020.2.21
F2020006 间、非最终灭菌） 份有限公司
琼药监药产 海南省药品监督管理局 冻干粉针剂（注射剂三车 海南普利制药股 2020.4.26
F2020011 间） 份有限公司
浙2021第0023 浙江省药品监督管理局 片剂（口服固体制剂车间片 浙江普利药业有 2021.3.23
号 剂生产线） 限公司
琼药监药产 海南省药品监督管理局 原料药（硝普钠 原料车间）海南普利制药股 2021.4.30
F2021007 份有限公司
3、药品经营质量管理规范（新版GSP）认证证书
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证书编号 认证范围 发证机关 持有人 有效期
A-ZJ19-123 药品批发 浙江省食品药品监督管理局 浙江普利药业有限 至2024年7月15日
公司
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 623,056,090.07 401,680,875.78 55.11% 销售收入增加
营业成本 138,949,956.86 72,793,809.05 90.88% 制造费用增加
收入增加，销售费用相
销售费用 85,094,501.81 59,929,816.95 41.99%
应增加
新增计提限制性股票费
管理费用 41,647,867.71 19,356,628.79 115.16%
用
财务费用 12,206,941.03 5,040,718.84 142.17% 新增可转债利息费用
所得税费用 7,031,114.89 3,629,994.43 93.69% 递延所得税政策影响
研发投入 121,728,697.56 76,423,294.44 59.28% 研发投入增加
经营活动产生的现金流
62,368,223.31 51,389,123.19 21.36%
量净额
投资活动产生的现金流
-457,233,407.58 -609,089,638.66 -24.93%
量净额
筹资活动产生的现金流
777,951,294.64 686,838,158.45 13.27%
量净额
现金及现金等价物净增
382,304,929.36 128,846,648.92 196.71% 新增可转债募集资金
加额
税金及附加 4,196,636.50 2,062,049.78 103.52% 缴纳各类附加税金增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
分产品或服务
抗生素类药物 158,728,528.17 50,975,871.55 67.88% 43.01% 44.51% -0.33%
抗过敏药物 133,396,741.84 17,869,460.81 86.60% 10.07% 42.15% -3.02%
心脑血管类药物 114,520,727.23 29,388,921.74 74.34% 110.25% 355.76% -13.82%
非甾体抗炎类药
77,041,525.27 6,369,687.23 91.73% 71.76% 52.41% 1.05%
物
消化道药物 67,550,667.36 15,419,986.21 77.17% 130.41% 128.54% 0.19%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 738,710,720.67 17.78% 356,657,288.94 11.67% 6.11%
应收账款 663,351,681.22 15.97% 598,323,477.72 19.58% -3.61%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 234,785,194.18 5.65% 94,089,372.34 3.08% 2.57%
投资性房地产 25,164,830.18 0.61% 26,211,979.13 0.86% -0.25%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 559,941,425.41 13.48% 536,604,899.94 17.56% -4.08%
1,457,366,249. 1,022,614,017.
在建工程 35.08% 33.46% 1.62%
51 62
使用权资产 0.00% 0.00% 0.00%
短期借款 167,078,204.84 4.02% 169,773,525.00 5.56% -1.54%
合同负债 22,021,328.39 0.53% 25,518,857.90 0.84% -0.31%
长期借款 160,347,245.72 3.86% 194,807,486.46 6.37% -2.51%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
房产及土地使用权 29,279,549.92 本公司与国开发展基金有限公司签订投资协议，双方出
资成立海南普利工程项目管理公司。为保证本公司根据
协议约定回购国开发展基金有限公司持有的海南普利工
程项目管理有限公司股权并支付协议约定的投资收益，
本公司以其合法拥有的30,693.48平方米土地使用权（海
口市国用[2014]第006900号、海口市国用[2014]第007000
号、海口市国用[2014]第007015号）与8047.12平方米房
产 （ 房 产 证 号 海 口 市 房 权 证 海 房 字 第 HK101337 、
HK101338 、 HK101339 、 HK101340 、 HK101341 、
HK101342、HK101343、HK101344、HK101345号）向
对方提供抵押担保；
本公司与宁波银行签订最高额抵押合同，以其合法拥有
的294.3平方米土地使用权（杭上国用(2015)第005143号、
杭上国用(2015)第005142号、杭上国用(2015)第005141
号 、 杭 上 国 用 (2015) 第 005144 号 、 杭 上 国 用 (2015)第
005145号、杭滨国用(2012）第007778号、杭滨国用(2012）
第007779号、杭滨国用(2012）第007773号、杭滨国用
(2012）第007771号、杭滨国用(2012）第007769号、杭滨
国用(2012）第007765号、杭滨国用(2012）第007764号、
杭滨国用(2012）第007780号)与2295.74平方米房产（杭
房 权 证 上 更 字 第 15102740 号 、 杭 房 权 证 上 更 字 第
15102736号、杭房权证上更字第15102737号、杭房权证
上更字第15102738号、杭房权证上更字第15102739号、
杭房权证高新更字第12082148号、杭房权证高新更字第
12082163号、杭房权证高新更字第12082161号、杭房权
证 高 新 更 字 第 12082162 号 、 杭 房 权 证 高 新 更 字 第
12082164号、杭房权证高新更字第12082160号、杭房权
证 高 新 更 字 第 12082158 号 、 杭 房 权 证 高 新 更 字 第
12082154号）进行最高额抵押，最高债权限额为等值人
民币4,602万元，截至2021年6月30日，该抵押项下贷款
余额为0.00元；
在建工程 160,420,348.75 本公司与上海浦发银行签订最高额抵押合同，以其合法
拥有的61075.4平方米在建工程（建字第201501537016
号、建字第201501537035号、建字第201501537027号、
建字第201501537036号、建字第201501537025号）进行
最高额抵押，截至2021年6月30日，该抵押项下贷款余额
为123,050,000.00元；
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他货币资金 919,560.85 信用证保证金
合 计 190,619,459.52
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
480,720,106.21 368,715,193.45 30.38%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 169,216.66
报告期投入募集资金总额 16,119.26
已累计投入募集资金总额 94,874.41
募集资金总体使用情况说明
1、2017 年首次公开发行
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕205 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份
有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上按市值申购向投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普
通股（A 股）股票 3,052.9405 万股，发行价为每股人民币 11.49 元，共计募集资金 35,078.29 万元，坐扣承销和保荐费用
2,400.00 万元后的募集资金为 32,678.29 万元，已由主承销商海通证券股份有限公司于 2017 年 3 月 20 日汇入本公司募集
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资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的
新增外部费用 1,243.00 万元后，公司本次募集资金净额为 31,435.29 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕71 号）。
2、2020 年非公开发行股票
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2314 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份
有限公司采用定向增发方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 920.31 万股，发行价为每股人民币 59.97
元，共计募集资金 55,190.99 万元，坐扣承销和保荐费用 1,100.00 万元后的募集资金为 54,090.99 万元，已由主承销商海通
证券股份有限公司分别于 2020 年 4 月 10 日和 2020 年 4 月 13 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股
说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 95.75 万元后，公司本次募
集资金净额为 53,995.24 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具《验资报告》
（天健验〔2020〕72 号）。
3、向不特定对象发行可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会《关于同意海南普利制药股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监
许可〔2021〕106 号）同意，公司向不特定对象发行可转换公司债券 850 万张，每张面值为人民币 100 元。本次发行的募
集资金总额为 85,000.00 万元，扣除承销及保荐费 1,000.00 万元（不含税）后的金额为 84,000.00 万元。已由主承销商海通
证券股份有限公司于 2021 年 2 月 22 日汇入公司募集资金监管账户。另减除律师费、验资费、资信评级费和发行手续费等
与发行可转换公司债券直接相关的外部费用 213.87 万元（不含税）后，实际募集资金净额为 83,786.13 万元。上述募集资
金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具天健验〔2021〕70 号《验证报告》。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
年产制剂 15 亿片袋 2020 年
21,435.2 21,435.2 21,500.4
粒生产线建设及研 否 0 100.30% 03 月 31 1,425.64 1,347.23 否 否
9 9 3
发中心扩建项目 日
2019 年
欧美标准注射剂生 10,111.6 27,949.4
否 10,000 10,000 0 101.12% 03 月 01 8,453.39 是 否
产线建设项目 1 4
日
普利国际高端原料 2024 年
53,995.2 53,995.2 54,481.0
药及创新制剂制造 否 7,337.91 100.90% 04 月 01 不适用 否
4 4 2
基地项目 日
2026 年
普利国际高端生产 83,786.1 83,786.1
否 8,781.35 8,781.35 10.48% 02 月 09 不适用 否
线扩建项目 3 3
日
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
169,216. 169,216. 16,119.2 94,874.4 29,296.6
承诺投资项目小计 -- -- -- 9,879.03 -- --
66 66 6 1 7
超募资金投向
不适用
169,216. 169,216. 16,119.2 94,874.4 29,296.6
合计 -- -- -- 9,879.03 -- --
66 66 6 1 7
未达到计划进度或
年产制剂 15 亿片袋粒生产线建设及研发中心扩建项目，车间已开始投入使用，产能将逐步释放
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
1、2017 年首次公开发行
2017 年 4 月 21 日公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项
目自筹资金的议案》，同意使用募集资金 13,167.65 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
的具体情况进行了鉴证，出具了《普利制药以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2017〕
3553 号），公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意意见。
2、2020 年非公开发行股票
募集资金投资项目
先期投入及置换情 2020 年 5 月 20 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投
况 项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金 15,282.07 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资
金，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹
资金的具体情况进行了鉴证，出具了《普利制药以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审
〔2020〕6372 号），公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意意见。
3、2021 年 3 月 23 日公司召开第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二十八次会议，审议并通
过了《关于以自筹资金预先投入募投项目的议案》，同意以募集资金置换截止 2021 年 3 月 15 日预先
投入募集资金投资项目的自筹资金 5,560.07 万元，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于
海南普利制药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕803 号），公
司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意意见。
用闲置募集资金暂 适用
时补充流动资金情 公司于 2021 年 3 月 11 日召开了第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十七次会议，审议
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
况 通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。为提高可转换公司债券募集资金的
使用效率，在保证募集资金投资项目建设的资金需求及募集资金投资计划正常进行的前提下，公司拟
使用不超过 20,000 万元（含）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不
超过 12 个月。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
不适用
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
医药行业是国家重点监管的行业之一，属于典型的政策驱动行业。随着国家基本医疗保险制度改革的
深入、相关政策法规的调整或出台，现行药品政策的趋势仍将持续，受医保控费、招标降价等政策影响，
药品销售面临较大的压力；医药产品市场竞争的进一步加剧，药品采购过程中限价政策的进一步推广，也
可能导致本公司产品销售价格和数量的下降。其中，仿制药一致性评价、国家带量采购等政策的出台及实
施，大力冲击着医药企业，受政策市场的影响，未来仿制药药品销售模式存在一定不确定性。
公司将密切关注政策动向并积极落实国家政策，严格按照国家规定有序进行仿制药一致性评价工作，
并适时推出创新产品，努力在未来竞争中占得先机。
2、国际形势风险
当前国际形势复杂，国际贸易保护主义，国际产业主权意识，逆全球化思潮等不利因素将长期存在，
药品的注册、出口也将会受到国际形势和各种壁垒的影响，但公司将密切关注国际形势动向，一如既往主
动参与全球化过程，抓住机遇，迎接挑战。
3、研发创新风险
由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，不仅药品的前期研发以及产品从研制、临床试
验报批到投产的周期长、环节多，而且药品获得批件后生产和销售也容易受到一些不确定性因素的影响，
存在获批产品市场发生重大变化的风险。
4、药品质量风险
药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，其产品质量尤其重要，国家对药品的生产工艺、
原材料、储存环境等均有严格的要求或限制。在药品生产、运输、储存及使用过程的全流程中，均可能使
产品发生物理、化学等变化，从而影响产品质量，甚至导致医疗事故。如果未来公司发生产品质量问题，
将对公司生产经营和市场声誉造成不利影响。
5、销售推广风险
公司产品主要为处方药，专业性和技术性较强，产品的市场需求除了适应症的市场容量和药品疗效外，
主要取决于医生对该药品的认知程度，产品的销售需要配合对终端医院的学术推广。如果公司产品不能很
好适应不断变化的市场需求，或者在市场竞争、市场推广、运营成本控制等方面发生不利变化以及经销商
在配送维护、销售推广等过程中行为失当，都将对公司的盈利水平和未来发展产生一定影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
宝盈基金、上海 接待过程中，公司接
景熙资产、华银 待人员与投资者就公
基金、广州金控 司基本情况、注射剂
资产、中信自 出口情况、国内口服
浙江普利药业
2021 年 03 月 05 营、银华基金、制剂等情况进行了充
有限公司会议 实地调研 机构 编号：2021-001
日 通用投资、广发 分的交流与沟通，严
室
资管、玖鹏资 格按照有关制度规
产、青岛丰耀基 定，没有出现未公开
金等机构投资 重大信息泄露等情
者 况。
针对公司经营等情况
投资者关心的问题进
行了回复，公司与投
中证网、全景网 参与本次业绩
2021 年 05 月 12 资者进行了充分的交
“投资者关系互 其他 其他 说明会的投资 编号：2021-002
日 流与沟通，严格按照
动平动平台台” 者
有关制度规定，没有
出现未公开重大信息
泄露等情况。
针对公司经营等情况
投资者关心的问题进
行了回复，公司与投
全景网“投资者 参与本次业绩
2021 年 05 月 24 资者进行了充分的交
关系互动平 其他 其他 说明会的投资 编号：2021-003
日 流与沟通，严格按照
台 ” 者
有关制度规定，没有
出现未公开重大信息
泄露等情况。
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时
临时股东大会 49.88% 2021 年 02 月 05 日 2021 年 02 月 05 日 公告编号:2021-026
股东大会
2020 年年度股东大
年度股东大会 47.67% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 公告编号:2021-069
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月4日，公司召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十四次会议，审议通
过《关于向公司2020年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，同意公司以2021
年1月4日作为暂缓授予部分的授予日，向蒲建先生授予4万股限制性股票。本次限制性股票激励计划授予
日为2021年1月4日，限制性股票上市日期为2021年1月13日。
具体内容详见公司于2021年1月12日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2020年
限制性股票激励计划暂缓授予部分登记完成的公告》（公告编号：2021-006）。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
海南普利制药股份
无 无 不适用 不适用 不适用
有限公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内， 公司及子公司在日常生产经营中认真贯彻执行国家有关环境保护方面的法律法规， 严格控制环境污染， 保护
生态环境。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任。公司注重保障股东特别是中小股东的利益，积极回报股东。公司注
重保护员工的合法权益，努力为员工创造良好的工作环境。公司在经营中恪守诚信，致力于与供应商、客户建立长期稳定的
合作伙伴关系。公司在生产经营中注重环境保护和节能降耗，在发展过程中勇于承担社会责任，积极参与社会公益事业，以
实际行动回报社会。
2021年7月20日河南暴雨，公司紧急驰援郑州500多万元药品用于保障灾区用药和灾后恢复重建。灾情期间，群众临时居
住的帐篷、比较简陋拥挤, 卫生条件比较差, 很容易引发呼吸道传染病。同时，当水资源缺乏、生活环境被污染时，肠道传
染病也会增加。公司此次捐赠的药品包括阿奇霉素干混悬剂、甲砜霉素颗粒、盐酸左氧氟沙星胶囊、地氯雷他定分散片等均
为生活常用抗感染药和抗过敏药，为灾后群众提供更多用药保障。药品送至郑州接收点，由市红十字会、市卫健委统一调配，
此次捐赠工作得到了郑州市红十字会、市疾控中心、市卫健委大力肯定与支持。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
本人承诺将来不以任何方式在中国境内或境外
直接或间接从事与普利制药及其子公司相同、相
似或在任何方面构成竞争的业务；不向其他业务
与普利制药及相同、类似或在任何方面构成竞争
的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有
技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密等，
不以任何形式支持除普利制药以外的他人从事
与普利制药目前及今后进行的主营业务构成竞
争或可能构成竞争的业务；如普利制药或其子公
司认定承诺人及其控制的其他企业现有业务或
将来产生的业务与普利制药及其子公司业务存
在同业竞争，则承诺人及其控制的其他企业将在
关于避免同 作为公司的
首次公开发 普利制药或其子公司提出异议后及时转让或终
范敏华、 业竞争及减 2017 年 03 控股股东或
行或再融资 止该业务；在普利制药或其子公司认定是否与承 正常履行
朱小平 少关联交易 月 27 日 实际控制人
时所作承诺 诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事
的承诺 期间
会或股东大会上，承诺人及其控制的其他企业有
关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不
参与表决；本人不利用其控股股东（实际控制人）
地位，占用普利制药的资金。本人及本人控制的
其他企业将尽量减少与普利制药的关联交易。对
于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公
平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按
市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息披
露义务；承诺人及其控制的其他企业保证严格遵
守公司章程的规定，不利用股东、实际控制人（或
董事、高级管理人员）的地位谋求不当利益，不
损害普利制药和其他股东的合法权益；
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
针对本次非公开发行股票摊薄即期回报的风险，
作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺不越
非公开发行
权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。若
范敏华、 股票，填补 2019 年 05
违反上述承诺或拒不履行上述承诺，同意中国证 长期 正常履行
朱小平 被摊薄即期 月 21 日
监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其
回报的承诺
制定或发布的有关规定、规则作出相关处罚或采
取相关管理措施。
范敏华、
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者
周茂、罗
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
佟凝、焦
益；2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费
树阁、陈 非公开发行
行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与
亚东、樊 股票，填补 2019 年 05
其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由 长期 正常履行
德珠、张 被摊薄即期 月 21 日
董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填
海燕、蒲 回报的承诺
补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺拟公布
建、邹银
的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
奎、周学
施的执行情况相挂钩。
来
本次发行可转债中所作的承诺，控股股东、实际
控制人承诺。为填补公司本次发行可能导致的投
资者即期回报减少，保证公司填补被摊薄即期回
报措施能够得到切实履行，公司控股股东、实际
可转债填补 控制人承诺如下：针对本次向不特定对象发行可
范敏华;朱 2020 年 06
被摊薄即期 转债摊薄即期回报的风险，作为填补回报措施相 长期 正常履行
小平 月 25 日
回报的承诺 关责任主体之一，承诺不越权干预公司经营管理
活动，不侵占公司利益。若违反上述承诺或拒不
履行上述承诺，同意中国证监会和深圳证券交易
所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规
定、规则作出相关处罚或采取相关管理措施。
本次发行可转债中所作的承诺，董事、高级管理
陈亚东;丁 人员承诺。为填补公司本次发行可能导致的投资
雨;樊德 者即期回报减少，保障公司填补回报措施能够得
珠;范敏 到切实履行，公司董事、高级管理人员承诺如下：
华;焦树 （1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或
阁;罗佟 可转债填补 者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
2020 年 06
凝;蒲建; 被摊薄即期 益；（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费 长期 正常履行
月 25 日
王基平;谢 回报的承诺 行为进行约束；（3）承诺不动用公司资产从事与
慧芳;张海 其履行职责无关的投资、消费活动；（4）承诺由
燕;周茂; 董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填
周学来;邹 补回报措施的执行情况相挂钩；（5）承诺拟公布
银奎 的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措
施的执行情况相挂钩。
海南普利 发行人关于 公司承诺：（1）如公司招股说明书中存在虚假记 2017 年 03
长期 正常履行
制药股份 招股说明书 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否 月 27 日
33
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司 中有虚假记 符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
载、误导性 的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股
陈述或者重 （如上市后发生除权事项的，上述回购数量相应
大遗漏依法 调整）。公司将在中国证监会出具有关违法事实
承担赔偿或 的认定结果当日进行公告，并在 3 个交易日内根
者补偿责任 据相关法律法规及《公司章程》的规定召开董事
的承诺 会审议股份回购具体方案，并提交股东大会。公
司将根据股东大会决议及相关主管部门的审批
启动股份回购措施。回购价格以届时二级市场价
格确定，如公司启动股份回购措施时已停牌，则
股份回购价格不低于停牌前一交易日平均交易
价格（平均交易价格=当日总成交额/当日成交总
量）。（2）如因公司招股说明书中存在的虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证
券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿因上述虚
假陈述行为给投资者造成的直接经济损失。
（1）如发行人招股说明书中存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合
公司控股股
法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本
东、实际控
人将督促发行人依法回购首次公开发行的全部
制人关于招
新股，同时本人也将回购发行人上市后减持的限
股说明书中
售股份。本人将根据股东大会决议及相关主管部
有虚假记
范敏华;朱 门审批通过的回购方案启动股份回购措施，本人 2017 年 03
载、误导性 长期 正常履行
小平 承诺回购价格将按照市场价格，如启动股份回购 月 27 日
陈述或者重
措施时发行人已停牌，则股份回购价格不低于停
大遗漏依法
牌前一交易日平均交易价格（平均交易价格=当
承担赔偿或
日总成交额/当日成交总量）。（2）如因发行人招
者补偿责任
股说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大
的承诺
遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本
人将对上述发行人的赔偿义务承担连带责任。
范敏华;高
宽众;何
董监高关于
欣;焦树
招股说明书
阁;罗佟
中有虚假记
凝;蒲建; 公司董事、监事和高级管理人员承诺：如发行人
载、误导性
王基平;谢 招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重 2017 年 03
陈述或者重 长期 正常履行
慧芳;张海 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的， 月 27 日
大遗漏依法
燕;张云 本人将依法赔偿投资者损失。
承担赔偿或
起;衷兴
者补偿责任
华;周茂;
的承诺
周学来;邹
银奎
股权激励承
34
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诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司与中天建设 海南仲裁
不会对公司生产
仲裁事项，涉及的 委开庭审
经营、历次募投
注射剂生产大楼 2,305.63 否 理本案，目 无
项目实施产生重
的土建工程造价 前尚未作
大不利影响
金额纠纷案 出裁决
不会对公司主要
本诉开庭
产品、在研项目、
公司与南京卡文 审理，目前
365.77 否 核心专利商标产 无
迪许合同纠纷案 尚未作出
生重大不利影
判决。
响。
不会对公司主要
反诉开庭
产品、在研项目、
公司与南京卡文 审理，目前
50 否 核心专利商标产 无
迪许合同纠纷案 尚未作出
生重大不利影
判决。
响。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 披露日 披露索
易定价 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类
易方 系 易类型 易内容 易价格 期 引
原则 （万 额的比 度（万 额度 方式 交易市
36
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
元） 例 元） 价
《关于
2021 年
度日常
浙江龙 生物等 关联交
接受关
传生物 效性研 2021 年 易预计
关联法 联人提 市场定 100.00
医药科 究临床 - 350.95 5,500 否 转账 - 03 月 24 的公
人 供的劳 价 %
技有限 监查工 日 告》（公
务
公司 作 告编
号：
2021-04
3）
《关于
2021 年
度日常
浙江龙 关联交
传生物 向关联 2021 年 易预计
关联法 房屋租 市场定 100.00
医药科 人提供 - 24.77 120 否 转账 - 03 月 24 的公
人 赁费 价 %
技有限 服务 日 告》（公
公司 告编
号：
2021-04
3）
合计 -- -- 375.72 -- 5,620 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
司于 2021 年 03 月 23 日分别召开的第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二
十八次会议，审议并通过了《关于 2021 年度日常关联交易预计的议案》，公司关联董
事范敏华女士已回避表决。根据公司及全资子公司的日常经营需要，公司及全资子公
司预计 2021 年度将与关联方杭州必益泰得医学科技有限公司发生总金额累计不超过
按类别对本期将发生的日常关联 人民币 5620 万元的日常关联交易。 截至报告期末，公司实际发生金额未超出预计
交易进行总金额预计的，在报告期 发生金额，严格履行决议。
内的实际履行情况（如有）
注：关联交易方于 2021 年 7 月 6 日在杭州市场监督管理局进行了更名，关联交易方公
司名称由“杭州必益泰得医学科技有限
公司”更名为“浙江龙传生物医药科技有限公司”。
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
37
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、报告期内，公司将位于杭州市滨江区天恒大厦10楼的房屋进行了租赁，2021年上半年租金约为45.24万元。
38
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内，公司将位于杭州市余杭区经济开发区新洲路78号的部分房屋进行了租赁，2021年上半年年租金约为24.77万元。
3、报告期内，公司将位于杭州市金泰商务大厦的房屋进行了租赁，2021年上半年年租金约为35.67万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 担保 是否
实际发 保情 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 况（如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
2021 年
浙江普利药业有限 2021 年 04 连带责任担
20,000 06 月 25 8,071.25 3 否 否
公司 月 24 日 保
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
31,000 8,071.25
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
80,000 13,071.25
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
31,000 8,071.25
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
80,000 13,071.25
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.39%
其中：
39
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]106 号”文同意注册，海南普利制药股份有限公司于2021年2月9日向不特定
对象发行了850.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额85,000.00万元。经深交所同意，公司85,000.00万元可
转换公司债券将于2021年3月8日起在深交所挂牌交易，债券简称“普利转债”，债券代码“123099”。
具体内容详见公司于2021年3月4日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《向不特定对象发行可转换公司
债券上市公告书》（公告编号：2021-034）。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
40
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
115,662,4 115,448,2
一、有限售条件股份 26.47% 40,000 -254,222 -214,222 26.42%
26 04
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
115,662,4 115,448,2
3、其他内资持股 26.47% 40,000 -254,222 -214,222 26.42%
26 04
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
115,662,4 115,448,2
境内自然人持股 26.47% 40,000 -254,222 -214,222 26.42%
26 04
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
321,326,8 321,581,0
二、无限售条件股份 73.53% 0 254,222 254,222 73.58%
53 75
321,326,8 321,581,0
1、人民币普通股 73.53% 0 254,222 254,222 73.58%
53 75
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
436,989,2 437,029,2
三、股份总数 100.00% 40,000 0 40,000 100.00%
79 79
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司向蒲建先生授予4万股限制性股票。本次限制性股票激励计划授予日为2021年01月
04日，限制性股票上市日期为2021年01月13日。
股份变动的批准情况
41
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
1、2021年01月04日，公司召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十四次会议，审议
通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，同意公司以
2021年01月04日作为暂缓授予部分的授予日，向蒲建先生授予4万股限制性股票。本次限制性股票激励计
划授予日为2021年01月04日，限制性股票上市日期为2021年01月13日。
具体内容详见公司于2021年1月12日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2020年
限制性股票激励计划暂缓授予部分登记完成的公告》（公告编号：2021-006）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司向蒲建先生授予4万股限制性股票。本次限制性股票激励计划授予日为2021年01月04日，
限制性股票上市日期为2021年01月13日，公司已完成2020年限制性股票激励计划暂缓授予部分登记工作。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管锁定每年转让的股
份不得超过其所持有本
高管锁定、 公司股份总数的 25%；
2020 年限制 限制性股票激励限售期
范敏华 111,082,632 20,000 111,062,632
性股票激励 分别为自授予的限制性
计划 股票授予登记完成之日
起 12 个月、24 个月、
36 个月；
高管锁定每年转让的股
份不得超过其所持有本
高管锁定、 公司股份总数的 25%；
2020 年限制 限制性股票激励限售期
周茂 815,663 10,000 805,663
性股票激励 分别为自授予的限制性
计划 股票授予登记完成之日
起 12 个月、24 个月、
36 个月；
42
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
高管锁定每年转让的股
份不得超过其所持有本
高管锁定、 公司股份总数的 25%；
2020 年限制 限制性股票激励限售期
邹银奎 815,663 10,000 805,663
性股票激励 分别为自授予的限制性
计划 股票授予登记完成之日
起 12 个月、24 个月、
36 个月；
高管锁定每年转让的股
份不得超过其所持有本
高管锁定、 公司股份总数的 25%；
2020 年限制 限制性股票激励限售期
蒲建 775,664 193,916 40,000 621,748
性股票激励 分别为自授予的限制性
计划 股票授予登记完成之日
起 12 个月、24 个月、
36 个月；
高管锁定每年转让的股
份不得超过其所持有本
高管锁定、 公司股份总数的 25%；
2020 年限制 限制性股票激励限售期
罗佟凝 169,278 10,001 159,277
性股票激励 分别为自授予的限制性
计划 股票授予登记完成之日
起 12 个月、24 个月、
36 个月；
高管锁定每年转让的股
份不得超过其所持有本
高管锁定、 公司股份总数的 25%；
2020 年限制 限制性股票激励限售期
周学来 339,924 10,001 329,923
性股票激励 分别为自授予的限制性
计划 股票授予登记完成之日
起 12 个月、24 个月、
36 个月；
合计 113,998,824 253,918 40,000 113,784,906 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
2020 年限制 2021 年 01 月 2021 年 01 月 2023 年 01 月 公告编号： 2021 年 01 月
24.24 40,000 40,000
性股票激励 04 日 13 日 13 日 2021-006 12 日
43
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计划暂缓授
予登记
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
向不特定对
2021 年 02 月 2021 年 03 月 2027 年 02 月 公告编号： 2021 年 03 月
象发行可转 100 8,500,000 8,500,000
09 日 08 日 08 日 2021-034 04 日
换公司债券
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
1、2021年1月4日，公司召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十四次会议，审议通
过《关于向公司2020年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，同意公司以2021
年1月4日作为暂缓授予部分的授予日，向蒲建先生授予4万股限制性股票。本次限制性股票激励计划授予
日为2021年1月4日，限制性股票上市日期为2021年1月13日。
具体内容详见公司于2021年1月12日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2020年
限制性股票激励计划暂缓授予部分登记完成的公告》（公告编号：2021-006）。
2、公司于2021年2月9日向不特定对象发行了 850.00 万张可转换公司债券（债券简称：普利转债，债
券代码：123099），并于 2021年3月8日在深圳证券交易所上市交易。
具体内容详见公司于2021年3月4日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《向不特定对
象发行可转换公司债券上市公告书》（公告编号：2021-034）。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 14,034 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
148,0
111,06 37,020,8
范敏华 境内自然人 33.88% 83,50
2,632 77
9
31,02 31,026,5
朱小平 境内自然人 7.10% 0
6,544 44
中国工商银行
股份有限公司 13,45 116220 13,450,6
其他 3.08% 0
－中欧医疗健 0,682 0.00 82
康混合型证券
44
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资基金
前海人寿保险
股份有限公司 8,206, -411203 8,206,85
其他 1.88% 0
－分红保险产 850 .00 0
品华泰组合
中国工商银行
股份有限公司
7,018, 544732. 7,018,90
－景顺长城竞 其他 1.61% 0
902 00 2
争优势混合型
证券投资基金
香港中央结算 6,252, 125976 6,252,65
境外法人 1.43% 0
有限公司 658 1.00 8
泰康人寿保险
有限责任公司 5,286, -562700 5,286,48
其他 1.21% 0
－投连－创新 487 .00 7
动力
宁波银行股份
有限公司－景
4,454, 4,454,01
顺长城消费精 其他 1.02% 0
013 3
选混合型证券
投资基金
#上海盘京投
资管理中心
（有限合伙） 3,870, 3,870,00
其他 0.89% 0
－盛信 2 期私 000 0
募证券投资基
金
华润深国投信
托有限公司－
华润信托慎 3,360, 3,360,74
其他 0.77% 0
知资产行知集 745 5
合资金信托计
划
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 上述股东中，范敏华女士和朱小平先生为夫妻关系；未知前 10 名无限售流通股股东之间以及
动的说明 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
45
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前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
朱小平 31,026,544 人民币普通股 31,026,544
中国工商银行股份有限公司
－中欧医疗健康混合型证券 13,450,682 人民币普通股 13,450,682
投资基金
前海人寿保险股份有限公司
8,206,850 人民币普通股 8,206,850
－分红保险产品华泰组合
中国工商银行股份有限公司
－景顺长城竞争优势混合型 7,018,902 人民币普通股 7,018,902
证券投资基金
香港中央结算有限公司 6,252,658 人民币普通股 6,252,658
泰康人寿保险有限责任公司
5,286,487 人民币普通股 5,286,487
－投连－创新动力
宁波银行股份有限公司－景
顺长城消费精选混合型证券 4,454,013 人民币普通股 4,454,013
投资基金
#上海盘京投资管理中心（有
限合伙）－盛信 2 期私募证 3,870,000 人民币普通股 3,870,000
券投资基金
华润深国投信托有限公司－
华润信托慎知资产行知集 3,360,745 人民币普通股 3,360,745
合资金信托计划
中国银行股份有限公司－鹏
华汇智优选混合型证券投资 3,231,934 人民币普通股 3,231,934
基金
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
上述股东中，范敏华女士和朱小平先生为夫妻关系；未知前 10 名无限售流通股股东之间以及
通股股东和前 10 名股东之
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
间关联关系或一致行动的说
明
前 10 名普通股股东参与融
上海盘京投资管理中心（有限合伙）－盛信 2 期私募证券投资基金通过证券公司客户信用交
资融券业务股东情况说明
易担保证券账户持有 3,870,000 股；
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
46
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
蒲建 副总经理 现任 775,664 40,000 0 815,664 0 40,000 40,000
合计 -- -- 775,664 40,000 0 815,664 0 40,000 40,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
47
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
1、海南普利制药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 2 月 9 日向不特定对象发行了 850.00
万张可转换公司债券（债券简称：普利转债，债券代码：123099），并于 2021 年3月8日在深圳证券交易
所上市交易。
公司于2021年7月8日（股权登记日）实施2020年度权益分派方案：以总股本 437,029,279股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利1.87 元（含税），不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未分配利润
结转以后年度分配。
根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“普利转债”的转股价格调
整如下：P1=P0－D=46.22-0.187=46.03元/股。
调整后的“普利转债”转股价格为46.03元/股，调整后的转股价格自2021年7月9日（除权除息日）起生
效。目前，“普利转债”尚未进入转股期（转股期的起止日期为：2021年8月23日至 2027年2月8日止）。
2、累计转股情况
□ 适用 √ 不适用
49
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、前十名可转债持有人情况
单位：股
报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
债数量（张） 债金额（元） 债占比
1 范敏华 境内自然人 2,880,076 288,007,600.00 33.88%
2 朱小平 境内自然人 603,435 60,343,500.00 7.10%
中国农业银行股份
有限公司－鹏华可
3 其他 496,547 49,654,700.00 5.84%
转债债券型证券投
资基金
中国工商银行股份
有限公司－中欧可
4 其他 380,000 38,000,000.00 4.47%
转债债券型证券投
资基金
中国工商银行股份
有限公司－汇添富
5 其他 268,456 26,845,600.00 3.16%
可转换债券债券型
证券投资基金
中国民生银行股份
有限公司－光大保
6 其他 256,705 25,670,500.00 3.02%
德信信用添益债券
型证券投资基金
中国农业银行股份
有限公司－南方希
7 其他 167,707 16,770,700.00 1.97%
元可转债债券型证
券投资基金
第一创业证券－兴
业银行－证券行业
8 支持民企发展系列 其他 163,605 16,360,500.00 1.92%
之第一创业 3 号集
合资产管理计划
博时价值回报固定
收益型养老金产品
9 其他 153,072 15,307,200.00 1.80%
－中国银行股份有
限公司
中国工商银行股份
有限公司－景顺长
10 其他 143,877 14,387,700.00 1.69%
城竞争优势混合型
证券投资基金
50
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
本报告期期末资产总额4,154,893,453.26元，负债总额1,731,106,044.26元，资产负债率41.66%。
2021年6月21日，中证鹏元资信评估有限公司出具了《向不特定对象发行可转换公司债券2021年跟踪
评级报告》：公司主体信用等级为AA-，“普利转债”信用等级为AA-，评级展望为稳定，本次评级结果未
发生调整。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 233.51% 182.75% 50.76%
资产负债率 41.66% 33.27% 8.39%
速动比率 204.27% 168.81% 35.46%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 21,949.44 15,760.87 39.27%
EBITDA 全部债务比 26.48% 41.46% -14.98%
利息保障倍数 15.92 31.89 -50.08%
现金利息保障倍数 4.01 8.54 -53.04%
EBITDA 利息保障倍数 18.13 35.94 -49.55%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
51
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南普利制药股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 738,710,720.67 356,657,288.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 550,353.18 550,353.18
衍生金融资产
应收票据
应收账款 663,351,681.22 598,323,477.72
应收款项融资 63,525,879.30 87,661,409.39
预付款项 82,260,420.88 37,064,545.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,508,929.00 3,176,667.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 234,785,194.18 94,089,372.34
52
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,146,917.79 55,261,604.64
流动资产合计 1,874,840,096.22 1,232,784,719.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,164,830.18 26,211,979.13
固定资产 559,941,425.41 536,604,899.94
在建工程 1,457,366,249.51 1,022,614,017.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,657,389.64 94,250,599.86
开发支出 104,158,737.15 121,219,296.63
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,764,725.15 22,313,804.44
其他非流动资产
非流动资产合计 2,280,053,357.04 1,823,214,597.62
资产总计 4,154,893,453.26 3,055,999,316.62
流动负债：
短期借款 167,078,204.84 169,773,525.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 115,322,500.00 95,610,000.00
53
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 252,398,876.26 184,370,572.33
预收款项
合同负债 22,021,328.39 25,518,857.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,764,884.54 9,127,912.68
应交税费 72,118,802.28 103,738,739.77
其他应付款 163,207,312.60 78,980,397.43
其中：应付利息 1,076,666.67
应付股利 81,724,462.33
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,120,999.65 4,120,999.65
其他流动负债 2,862,772.69 3,317,451.53
流动负债合计 802,895,681.25 674,558,456.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 160,347,245.72 194,807,486.46
应付债券 621,030,428.85
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 19,871,755.00 19,871,755.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 78,967,901.02 80,363,506.02
递延所得税负债 47,993,032.42 47,246,804.16
其他非流动负债
非流动负债合计 928,210,363.01 342,289,551.64
负债合计 1,731,106,044.26 1,016,848,007.93
所有者权益：
54
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 437,029,279.00 436,989,279.00
其他权益工具 229,369,957.82
其中：优先股
永续债
资本公积 676,623,770.37 664,808,379.95
减：库存股 46,080,240.00 46,080,240.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,603,994.77 113,603,994.77
一般风险准备
未分配利润 1,013,240,647.04 869,829,894.97
归属于母公司所有者权益合计 2,423,787,409.00 2,039,151,308.69
少数股东权益
所有者权益合计 2,423,787,409.00 2,039,151,308.69
负债和所有者权益总计 4,154,893,453.26 3,055,999,316.62
法定代表人：范敏华 主管会计工作负责人：罗佟凝 会计机构负责人：朱显华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 719,707,149.61 215,824,044.70
交易性金融资产 550,353.18 550,353.18
衍生金融资产
应收票据
应收账款 816,037,292.51 600,816,012.03
应收款项融资 3,752,920.29 73,859,038.20
预付款项 78,723,236.73 33,017,208.69
其他应收款 84,942,390.76 2,576,011.71
其中：应收利息
应收股利
存货 163,704,984.18 76,526,649.84
合同资产
持有待售资产
55
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,867,418,327.26 1,003,169,318.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 869,505,223.28 866,505,223.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 312,243,103.64 319,314,212.21
在建工程 327,612,249.41 214,219,510.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 31,931,774.56 14,435,869.29
开发支出 73,530,990.65 92,596,525.47
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,571,848.78 2,695,996.04
其他非流动资产
非流动资产合计 1,619,395,190.32 1,509,767,336.69
资产总计 3,486,813,517.58 2,512,936,655.04
流动负债：
短期借款 47,500,000.00 39,650,538.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,610,000.00 25,610,000.00
应付账款 164,246,213.42 124,120,651.52
预收款项
合同负债 5,600,463.66 8,226,524.23
应付职工薪酬 2,090,866.41 3,300,268.91
应交税费 56,339,217.64 95,164,124.34
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 197,248,867.98 138,557,186.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 728,060.28 1,069,448.15
流动负债合计 499,363,689.39 435,698,742.16
非流动负债：
长期借款 31,664,887.12 31,703,180.86
应付债券 621,030,428.85
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,377,540.40 11,542,290.40
递延所得税负债 22,685,629.98 21,939,401.72
其他非流动负债
非流动负债合计 685,758,486.35 65,184,872.98
负债合计 1,185,122,175.74 500,883,615.14
所有者权益：
股本 437,029,279.00 436,989,279.00
其他权益工具 229,369,957.82
其中：优先股
永续债
资本公积 676,623,770.37 664,808,379.95
减：库存股 46,080,240.00 46,080,240.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,603,994.77 113,603,994.77
未分配利润 891,144,579.88 842,731,626.18
所有者权益合计 2,301,691,341.84 2,012,053,039.90
负债和所有者权益总计 3,486,813,517.58 2,512,936,655.04
57
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 623,056,090.07 401,680,875.78
其中：营业收入 623,056,090.07 401,680,875.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 391,699,519.60 235,606,317.85
其中：营业成本 138,949,956.86 72,793,809.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,196,636.50 2,062,049.78
销售费用 85,094,501.81 59,929,816.95
管理费用 41,647,867.71 19,356,628.79
研发费用 109,603,615.69 76,423,294.44
财务费用 12,206,941.03 5,040,718.84
其中：利息费用 15,556,499.34 6,019,002.15
利息收入 4,923,449.22 770,482.92
加：其他收益 6,683,178.97 4,634,199.14
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
58
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-5,937,770.43 -4,989,183.96
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
19,028.94 -20,026.90
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,121,007.95 165,699,546.21
加：营业外收入 58,390.51 25,611.32
减：营业外支出 13,069.17 3,617,805.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 232,166,329.29 162,107,352.04
减：所得税费用 7,031,114.89 3,629,994.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 225,135,214.40 158,477,357.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
225,135,214.40 158,477,357.61
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 225,135,214.40 158,477,357.61
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
59
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 225,135,214.40 158,477,357.61
归属于母公司所有者的综合收益
225,135,214.40 158,477,357.61
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.36
（二）稀释每股收益 0.50 0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：范敏华 主管会计工作负责人：罗佟凝 会计机构负责人：朱显华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 429,015,816.80 331,618,951.25
减：营业成本 140,004,633.40 99,539,942.88
税金及附加 2,984,211.94 1,950,933.37
销售费用 67,723,703.79 43,830,419.16
管理费用 23,027,200.10 6,534,785.72
研发费用 53,137,521.16 77,484,244.12
财务费用 11,175,121.70 4,300,928.28
其中：利息费用 14,214,717.78 5,083,002.16
利息收入 4,603,056.52 544,150.60
60
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加：其他收益 6,229,025.64 1,997,017.41
投资收益（损失以“－”号填
-1,622.45
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,520,816.31 -7,557,451.64
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
19,028.94
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,690,662.98 92,415,641.04
加：营业外收入 52,935.91 23,868.14
减：营业外支出 3,617,805.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
134,743,598.89 88,821,703.69
列）
减：所得税费用 4,606,182.86 4,562,883.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,137,416.03 84,258,819.85
（一）持续经营净利润（净亏损
130,137,416.03 84,258,819.85
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
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价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 130,137,416.03 84,258,819.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 592,050,731.37 398,398,904.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
62
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 300,573.70 7,694,925.19
收到其他与经营活动有关的现金 39,308,613.06 20,471,338.07
经营活动现金流入小计 631,659,918.13 426,565,167.34
购买商品、接受劳务支付的现金 237,572,317.29 192,105,436.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
48,540,091.18 36,048,927.83
金
支付的各项税费 92,126,874.38 33,726,619.06
支付其他与经营活动有关的现金 191,052,411.97 113,295,060.50
经营活动现金流出小计 569,291,694.82 375,176,044.15
经营活动产生的现金流量净额 62,368,223.31 51,389,123.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,377.55
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,377.55
购建固定资产、无形资产和其他
454,233,407.58 376,598,016.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 232,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 457,233,407.58 609,098,016.21
投资活动产生的现金流量净额 -457,233,407.58 -609,089,638.66
63
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 840,969,600.00 540,909,907.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 121,410,833.06 303,609,145.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 962,380,433.06 844,519,052.00
偿还债务支付的现金 172,870,766.00 151,574,847.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,704,598.83 4,409,716.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 853,773.59 1,696,330.05
筹资活动现金流出小计 184,429,138.42 157,680,893.55
筹资活动产生的现金流量净额 777,951,294.64 686,838,158.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-781,181.01 -290,994.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 382,304,929.36 128,846,648.92
加：期初现金及现金等价物余额 355,486,277.40 197,360,923.26
六、期末现金及现金等价物余额 737,791,206.76 326,207,572.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 435,878,923.31 387,391,116.57
收到的税费返还 297,494.37 1,772,002.41
收到其他与经营活动有关的现金 33,409,287.86 144,507,429.32
经营活动现金流入小计 469,585,705.54 533,670,548.30
购买商品、接受劳务支付的现金 395,791,959.82 292,057,137.00
支付给职工以及为职工支付的现
14,757,439.11 13,937,997.00
金
支付的各项税费 79,070,463.99 27,299,273.13
支付其他与经营活动有关的现金 203,867,375.89 89,571,142.80
经营活动现金流出小计 693,487,238.81 422,865,549.93
64
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -223,901,533.27 110,804,998.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,377.55
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,377.55
购建固定资产、无形资产和其他
145,190,703.85 142,632,371.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 542,452,359.83
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,190,703.85 685,084,731.37
投资活动产生的现金流量净额 -148,190,703.85 -685,076,353.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 840,969,600.00 540,909,907.00
取得借款收到的现金 79,410,833.06 74,590,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 920,380,433.06 615,499,907.00
偿还债务支付的现金 22,100,000.00 39,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,415,067.74 1,667,855.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 853,773.59 1,015,000.00
筹资活动现金流出小计 24,368,841.33 42,082,855.40
筹资活动产生的现金流量净额 896,011,591.73 573,417,051.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-781,181.01 -290,994.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 523,138,173.60 -1,145,297.91
加：期初现金及现金等价物余额 214,653,033.16 159,576,482.75
六、期末现金及现金等价物余额 737,791,206.76 158,431,184.84
65
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
436,9 664,80 46,080 113,60 869,82 2,039, 2,039,
一、上年年末余
89,27 0.00 0.00 0.00 8,379. ,240.0 0.00 0.00 3,994. 0.00 9,894. 0.00 151,30 151,30
额
9.00 95 0 77 97 8.69 8.69
加：会计政
0.00 0.00
策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
436,9 664,80 46,080 113,60 869,82 2,039, 2,039,
二、本年期初余
89,27 0.00 0.00 0.00 8,379. ,240.0 0.00 0.00 3,994. 0.00 9,894. 151,30 151,30
额
9.00 95 0 77 97 8.69 8.69
三、本期增减变 229,3 11,815 143,41 384,63 384,63
40,00
动金额（减少以 0.00 0.00 69,95 ,390.4 0.00 0.00 0.00 0.00 0,752. 6,100. 6,100.
0.00
“－”号填列） 7.82 2 07 31 31
225,13 225,13 225,13
（一）综合收益
5,214. 5,214. 5,214.
总额
40 40 40
229,3 11,815 241,22 241,22
（二）所有者投 40,00
0.00 0.00 69,95 ,390.4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,348. 5,348.
入和减少资本 0.00
7.82 2 24 24
1．所有者投入 40,00 40,000 40,000
的普通股 0.00 .00 .00
2．其他权益工 229,3 229,36 229,36
具持有者投入 69,95 9,957. 9,957.
资本 7.82 82 82
3．股份支付计 11,815 11,815 11,815
入所有者权益 ,390.4 ,390.4 ,390.4
66
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金额 2 2 2
4．其他 0.00 0.00
-81,72 -81,72 -81,72
（三）利润分配 4,462. 4,462. 4,462.
33 33 33
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
-81,72 -81,72 -81,72
3．对所有者（或
4,462. 4,462. 4,462.
股东）的分配
33 33 33
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
437,0 229,3 676,62 46,080 113,60 1,013, 2,423, 2,423,
四、本期期末余
29,27 0.00 0.00 69,95 3,770. ,240.0 0.00 0.00 3,994. 0.00 240,64 0.00 787,40 787,40
额
9.00 7.82 37 0 77 7.04 9.00 9.00
上期金额
单位：元
67
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
274,7 234,74 80,185 556,24 1,145, 1,145,9
一、上年年末
64,64 5,647. ,934.8 5,201. 941,42 41,429.
余额
5.00 49 1 87 9.17 17
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
274,7 234,74 80,185 556,24 1,145, 1,145,9
二、本年期初
64,64 5,647. ,934.8 5,201. 941,42 41,429.
余额
5.00 49 1 87 9.17 17
三、本期增减
9,203 530,74 98,029 637,98
变动金额（减 637,981
,100. 9,259. ,214.7 1,574.
少以“－”号填 ,574.53
00 83 0 53
列）
98,029 98,029
（一）综合收 98,029,
,214.7 ,214.7
益总额 214.70
0 0
（二）所有者 9,203 530,74 539,95
539,952
投入和减少资 ,100. 9,259. 2,359.
,359.83
本 00 83 83
9,203 530,74 539,95
1．所有者投入 539,952
,100. 9,259. 2,359.
的普通股 ,359.83
00 83 83
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
68
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
283,9 765,49 80,185 654,27 1,783, 1,783,9
四、本期期末
67,74 4,907. ,934.8 4,416. 923,00 23,003.
余额
5.00 32 1 57 3.70 70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
69
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
436,98 842,73
一、上年年末余 664,808, 46,080,2 113,603, 2,012,053,
9,279.0 1,626.1
额 379.95 40.00 994.77 039.90
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
436,98 842,73
二、本年期初余 664,808, 46,080,2 113,603, 2,012,053,
9,279.0 1,626.1
额 379.95 40.00 994.77 039.90
0 8
三、本期增减变 229,36
40,000. 11,815,3 48,412, 289,638,3
动金额（减少以 9,957.8
00 90.42 953.70 01.94
“－”号填列） 2
130,13
（一）综合收益 130,137,4
7,416.0
总额 16.03
3
229,36
（二）所有者投 40,000. 11,815,3 241,225,3
9,957.8
入和减少资本 00 90.42 48.24
2
1．所有者投入 40,000.
40,000.00
的普通股 00
2．其他权益工 229,36
229,369,9
具持有者投入 9,957.8
57.82
资本 2
3．股份支付计
11,815,3 11,815,390
入所有者权益
90.42 .42
的金额
4．其他
-81,724 -81,724,46
（三）利润分配
,462.33 2.33
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -81,724 -81,724,46
股东）的分配 ,462.33 2.33
70
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
437,02 229,36 891,14
四、本期期末余 676,623, 46,080,2 113,603, 2,301,691,
9,279.0 9,957.8 4,579.8
额 770.37 40.00 994.77 341.84
0 2 8
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
274,76
一、上年年末余 234,745 80,185, 602,417,2 1,192,113,4
4,645.
额 ,647.49 934.81 29.44 56.74
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
71
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
274,76
二、本年期初余 234,745 80,185, 602,417,2 1,192,113,4
4,645.
额 ,647.49 934.81 29.44 56.74
00
三、本期增减变
9,203, 530,749 23,810,67 563,763,03
动金额（减少以
100.00 ,259.83 6.94 6.77
“－”号填列）
（一）综合收益 23,810,67 23,810,676.
总额 6.94 94
（二）所有者投 9,203, 530,749 539,952,35
入和减少资本 100.00 ,259.83 9.83
1．所有者投入 9,203, 530,749 539,952,35
的普通股 100.00 ,259.83 9.83
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
72
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
283,96
四、本期期末余 765,494 80,185, 626,227,9 1,755,876,4
7,745.
额 ,907.32 934.81 06.38 93.51
00
三、公司基本情况
海南普利制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经海南省人民政府外经贸琼合资字[1992]138
号批准，浙江临海华海合成化工厂和新加坡海钻工业有限公司共同出资组建，于2012年10月31日在海南省
工商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码为91460000620000247L
的营业执照，注册资本437,029,279.00元，股份总数437,029,279股（每股面值1元）。其中，有限售条件的
流通股份：A股115,448,204股；无限售条件的流通股份A股321,581,075股。公司股票已分别于2017年3月14
日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为兴办工厂，西药原料药、中间体和制剂、中成药、药用辅料的
研发、生产、销售，卫生及医药信息服务（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。产品或提供的劳务主要
有：抗过敏类药物、抗生素类药物、非甾体抗炎类药物、心血管类药物、消化类药物等。
本财务报表业经公司2021年8月9日第三届第三十二次董事会批准对外报出。
本公司将浙江普利药业有限公司(以下简称浙江普利)、杭州赛利药物研究所有限公司(以下简称杭州赛利)、
安徽普利药业有限公司(以下简称安徽普利)、海南兆利医药科技有限公司(以下简称海南兆利)和浙江瑞利药
业有限公司(以下简称浙江瑞利)共5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和
七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项
制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
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金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
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示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
1）具体组合及计量预期信用损失的办法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
联方往来组合 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，该组合预期信用损失率为0。
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
2）其他应收款——帐龄组合的帐龄与根据约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率对
照表
帐龄 其他应收款
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同） 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-5年 50%
5年以上 80%
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收商业承兑汇票 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
合同资产——账龄组合 及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
方往来组合 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
合同资产——合并范围内关联 敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
方往来组合 合预期信用损失率为0
2) 应收账款和合同资产——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款/合同资产
预期信用损失率(%)
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1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-5年 50.00
5年以上 80.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合
同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
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损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
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成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
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始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准是以是否取得临床批件或临床
备案为准，即相关技术取得临床批件或临床备案之前为研究阶段，相关技术取得临床批件或临床备案以后
进入开发阶段。取得临床批件之前的支出全部费用化；取得临床批件或临床备案以后的支出符合可直接归
属于该技术的必要支出均予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。研究开发项目达到预定用途即
取得药品注册批件后确认为无形资产核算。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
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产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同
下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
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负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），
对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其
回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现
时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户
已取得商品控制权的迹象。
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2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 药品销售业务，，属于某一时点履行的履约义务。
对于国内销售，在按照合同约定的交货方式，将产品交付给承运人或送至指定地点，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，表明控制权已转移给客户。
对于出口销售，在完成海关报关手续并按照合同约定的交货方式，将产品交付给承运人或送至指定地
点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，表明控制权已转移给客户
(2) 经销权产品许可收入，属于某一时点履行的履约义务。
在合同执行完毕或交付合同明确约定的阶段性成果后，公司已经收回货款或取得了收款凭证时，表明
控制权已转移给客户。
(3) 经销权产品销售利润分成收入，属于某一时点履行的履约义务。
经销权产品销售利润分成收入是指公司与客户签订合同，约定公司将特定产品出口销售给客户后，由
客户在指定区域内进行推广销售，产生的销售净利润中提取一定比例分成产生的收入。公司根据合同约定
的利润分成方式，在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认利润分成收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
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成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。以借款的公允价
值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认
为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
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现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分 的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，本次会计政策变更未导致租金收入确认方式发生重大变化，对公司前期财务指标无
重大影响，因此不调整年初资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税 13%；9%；6%
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
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允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%；7%
企业所得税 应纳税所得额 15%；25%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%；12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海南普利制药股份有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南树印网络科技有限公
司等100家企业通过2021年第二批高新技术企业认定的通知》（琼科〔〕35号），本公司通过高新技术企
业认定（证书编号GR201846000169），自2018年起享受15%的所得税优惠税率，有效期为三年（2018年-2020
年）。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 256,959.22 84,510.98
银行存款 737,534,200.60 355,401,766.42
其他货币资金 919,560.85 1,171,011.54
合计 738,710,720.67 356,657,288.94
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
91
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以公允价值计量且其变动计入当期损益
550,353.18 550,353.18
的金融资产
其中：
衍生金融资产 550,353.18 550,353.18
其中：
合计 550,353.18 550,353.18
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
92
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
93
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 701,192, 37,840,5 663,351,6 630,459,9 32,136,48 598,323,47
100.00% 5.40% 100.00% 5.10%
备的应收账款 206.43 25.21 81.22 60.04 2.32 7.72
其中：
701,192, 37,840,5 663,351,6 630,459,9 32,136,48 598,323,47
合计 100.00% 5.40% 100.00% 5.10%
206.43 25.21 81.22 60.04 2.32 7.72
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 692,857,222.20
1至2年 6,478,576.69
2至3年 1,591,102.22
3 年以上 265,305.32
3至4年 258,282.32
4至5年 7,023.00
合计 701,192,206.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
94
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 52,506,644.01 7.49% 2,625,332.20
客户二 48,722,206.20 6.95% 2,436,110.31
客户三 39,303,416.86 5.61% 1,965,170.84
客户四 34,653,992.99 4.94% 1,732,699.65
客户五 33,072,097.18 4.72% 1,653,604.86
合计 208,258,357.24 29.71%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 63,525,879.30 87,661,409.39
合计 63,525,879.30 87,661,409.39
95
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 76,682,553.33 93.22% 36,653,176.60 98.89%
1至2年 5,466,276.30 6.65% 338,663.72 0.90%
2至3年 101,991.25 0.12% 66,291.00 0.18%
3 年以上 9,600.00 0.01% 6,414.00 0.02%
合计 82,260,420.88 -- 37,064,545.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
供应商名称 期末余额金额 占预付款项余额的比
例(%)
供应商一 7069503.43 8.59%
供应商二 4905268.18 5.96%
供应商三 3921000 4.77%
供应商四 3677937.23 4.47%
供应商五 1581552 1.92%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,508,929.00 3,176,667.47
合计 6,508,929.00 3,176,667.47
96
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（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
97
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押金保证金 2,502,100.00 2,078,766.54
备用金 4,375,094.30 902,250.00
应收暂付款 330,188.69
合计 6,877,194.30 3,311,205.23
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 124,917.76 1,800.00 7,820.00 134,537.76
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 38,000.00 38,000.00
本期计提 198,836.38 -588.84 -2,520.00 195,727.54
2021 年 6 月 30 日余额 323,754.14 39,211.16 5,300.00 368,265.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 323,754.14
1至2年 39,211.16
2至3年 400.00
3 年以上 4,900.00
3至4年 2,500.00
5 年以上 2,400.00
合计 368,265.30
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提 134,537.76 233,727.54 368,265.30
98
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坏账准备的其他
应收款
合计 134,537.76 233,727.54 368,265.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海口桂林洋经济
押金保证金 2,319,750.00 1 年以内、1-2 年 33.73% 138,350.00
开发区管理委员会
张亚平 备用金 200,000.00 1 年以内 2.91% 10,000.00
郑建红 备用金 152,444.44 1 年以内 2.22% 7,622.22
任玉凤 备用金 81,000.00 1 年以内 1.18% 4,050.00
海口桂林洋投资发
押金保证金 50,000.00 1 年以内 0.73% 2,500.00
展控股有限公司
合计 -- 2,803,194.44 -- 40.76% 162,522.22
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
99
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7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 86,025,811.82 86,025,811.82 44,729,255.05 44,729,255.05
在产品 35,025,478.74 35,025,478.74 22,711,478.24 22,711,478.24
库存商品 99,200,851.45 99,200,851.45 17,332,385.95 17,332,385.95
消耗性生物资产 14,533,052.17 14,533,052.17 9,316,253.10 9,316,253.10
合计 234,785,194.18 234,785,194.18 94,089,372.34 94,089,372.34
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
100
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项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 85,146,917.79 55,261,604.64
合计 85,146,917.79 55,261,604.64
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
101
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
102
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
103
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指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 44,465,176.56 44,465,176.56
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 44,465,176.56 44,465,176.56
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 18,253,197.43 18,253,197.43
2.本期增加金额 1,047,148.95 1,047,148.95
（1）计提或摊销 1,047,148.95 1,047,148.95
104
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,300,346.38 19,300,346.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,164,830.18 25,164,830.18
2.期初账面价值 26,211,979.13 26,211,979.13
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 559,941,425.41 536,604,899.94
合计 559,941,425.41 536,604,899.94
105
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 239,427,975.32 398,572,504.77 8,998,740.44 73,853,555.66 720,852,776.19
2.本期增加金额 32,110,091.75 18,446,145.77 924,713.42 2,247,574.46 53,728,525.40
（1）购置
（2）在建工程
32,110,091.75 18,446,145.77 924,713.42 2,247,574.46 53,728,525.40
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 976,289.12 976,289.12
（1）处置或报
976,289.12 976,289.12
废
4.期末余额 271,538,067.07 417,018,650.54 8,947,164.74 76,101,130.12 773,605,012.47
二、累计折旧
1.期初余额 32,952,222.36 109,661,565.74 6,690,258.88 34,943,829.27 184,247,876.25
2.本期增加金额 5,589,039.27 16,869,805.74 644,586.61 6,944,805.28 30,048,236.90
（1）计提 5,589,039.27 16,869,805.74 644,586.61 6,944,805.28 30,048,236.90
3.本期减少金额 632,526.09 632,526.09
（1）处置或报
632,526.09 632,526.09
废
4.期末余额 38,541,261.63 126,531,371.48 6,702,319.40 41,888,634.55 213,663,587.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
106
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 232,996,805.44 290,487,279.06 2,244,845.34 34,212,495.57 559,941,425.41
2.期初账面价值 206,475,752.96 288,910,939.03 2,308,481.56 38,909,726.39 536,604,899.94
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海南研发楼 1,627,347.87 尚在办理中
海南欧美标准注射剂车间 2 车间 28,254,492.46 尚在办理中
固体车间 9,338,475.59 尚在办理中
新外包车间 4,015,889.33 尚在办理中
海南欧美标准注射剂车间 3 车间 43,893,867.62 尚在办理中
浙江普利生产基地 101,655,693.22 尚未办理中
小 计 188,785,766.09
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程 1,457,366,249.51 1,022,614,017.62
合计 1,457,366,249.51 1,022,614,017.62
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产制剂产品 15
亿片/粒/袋生产
160,420,348.75 160,420,348.75 150,731,857.61 150,731,857.61
线及研发中心建
设项目
冻干水针、预充
96,059,916.28 96,059,916.28 81,808,629.68 81,808,629.68
针项目
合成小试、滴眼
剂车间、软膏车 128,368,396.72 128,368,396.72 78,996,498.21 78,996,498.21
间项目
浙普车间改扩建
32,606,161.16 32,606,161.16 20,426,868.70 20,426,868.70
工程
国际高端生产线
145,896,837.82 145,896,837.82 46,008,218.91 46,008,218.91
扩建项目
欧美标准注射剂
生产线扩建建设 120,704,103.70 120,704,103.70 116,028,802.83 116,028,802.83
项目
车间改造 111,011,307.89 111,011,307.89 52,182,488.66 52,182,488.66
普利国际高端原
料药及创新制剂 445,167,204.53 445,167,204.53 476,430,653.02 476,430,653.02
制造基地项目
安徽普利原料药
10,600,000.00 10,600,000.00
扩建项目 1
安徽普利制剂辅
料和原料药扩建 206,531,972.66 206,531,972.66
项目 2
合计 1,457,366,249.51 1,457,366,249.51 1,022,614,017.62 1,022,614,017.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
108
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源
额 比例 金额
年产制
剂产品
15 亿片/
粒/袋生 430,000, 150,731, 10,478,7 790,221. 160,420, 8,164,70 2,953,14 募股资
96.45% 2.29%
产线及 000.00 857.61 12.39 25 348.75 9.70 5.37 金
研发中
心建设
项目
冻干水
120,000, 81,808,6 14,355,5 104,247. 96,059,9
针、预充 83.35% 其他
000.00 29.68 34.39 79 16.28
针项目
合成小
试、滴眼
130,300, 78,996,4 50,522,3 1,150,44 128,368,
剂车间、 100.45% 其他
000.00 98.21 40.88 2.37 396.72
软膏车
间项目
浙普车
20,426,8 16,789,9 4,610,61 32,606,1
间改扩 其他
68.70 11.96 9.50 61.16
建工程
国际高
端生产 1,000,76 46,008,2 99,888,6 145,896, 885,738. 714,099. 募股资
14.58% 2.23%
线扩建 0,200.00 18.91 18.91 837.82 78 14 金
项
欧美标
准注射
剂生产
250,000, 116,028, 4,675,30 120,704,
线建设 44.17% 其他
000.00 802.83 0.87 103.70
扩建项
目-非募
投
车间改 52,182,4 64,627,8 5,799,02 111,011,
其他
造 88.66 42.93 3.70 307.89
普利国
际高端
原料药
504,072, 476,430, 2,249,87 33,513,3 445,167, 2,800,01 688,827. 募股资
及创新 2.05%
800.00 653.02 1.22 19.71 204.53 1.91 63 金
制剂制
造基地
项目
109
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
安徽普
利制剂
辅料和 250,000, 206,531, 206,531,
82.61% 其他
原料药 000.00 972.66 972.66
扩建项
目2
安徽普
利原料 120,000, 10,600,0 10,600,0
8.83% 其他
药扩建 000.00 00.00 00.00
项目 1
2,805,13 1,022,61 480,720, 45,967,8 1,457,36 11,850,4 4,356,07
合计 -- -- --
3,000.00 4,017.62 106.21 74.32 6,249.51 60.39 2.14
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
110
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 84,399,827.09 23,863,078.60 108,262,905.69
2.本期增加金
21,934,760.69 353,982.30 22,288,742.99
额
（1）购置 353,982.30 353,982.30
（2）内部研
21,934,760.69 21,934,760.69
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 84,399,827.09 21,934,760.69 24,217,060.90 130,551,648.68
二、累计摊销
1.期初余额 6,342,978.08 7,669,327.75 14,012,305.83
2.本期增加金
839,541.14 1,874,777.79 2,167,634.28 4,881,953.21
额
（1）计提 839,541.14 1,874,777.79 2,167,634.28 4,881,953.21
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,182,519.22 1,874,777.79 9,836,962.03 18,894,259.04
111
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
77,217,307.87 20,059,982.90 14,380,098.87 111,657,389.64
值
2.期初账面价
78,056,849.01 16,193,750.85 94,250,599.86
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
仿制药等开 121,219,296. 21,934,760.6 104,158,737.
4,874,201.21
发支出 63 9 15
121,219,296. 21,934,760.6 104,158,737.
合计 4,874,201.21
63 9 15
其他说明
112
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,840,525.21 8,535,699.01 32,704,588.92 7,340,895.58
可抵扣亏损 25,248,521.12 6,312,130.28 44,499,709.20 11,124,927.30
113
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内部未实现利润 11,123,113.23 3,052,297.49 9,225,536.75 1,383,830.51
股权激励 17,140,590.42 2,571,088.56 6,254,766.63 938,214.99
确认为递延收益的政府
6,622,655.40 1,293,509.81 8,018,260.40 1,525,936.06
补助
合计 97,975,405.38 21,764,725.15 100,702,861.90 22,313,804.44
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 151,237,533.22 22,685,629.98 247,492,287.91 47,246,804.16
合计 151,237,533.22 22,685,629.98 247,492,287.91 47,246,804.16
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,764,725.15 22,313,804.44
递延所得税负债 47,993,032.42 47,246,804.16
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,885,568.12 4,548,282.33
资产减值准备 368,265.30 134,537.76
合计 5,253,833.42 4,682,820.09
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 872,059.04 1,511,526.95
2023 年 252,291.40 252,291.40
2024 年 855,553.89 855,553.89
2025 年 1,056,851.05 1,056,851.05
114
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2026 年 1,848,812.74
合计 4,885,568.12 3,676,223.29 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 167,078,204.84 169,773,525.00
合计 167,078,204.84 169,773,525.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
115
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 115,322,500.00 95,610,000.00
合计 115,322,500.00 95,610,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 159,118,275.96 108,845,462.44
工程及设备款 75,085,535.86 65,483,516.79
费用款 18,195,064.44 10,041,593.10
合计 252,398,876.26 184,370,572.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
116
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待执行销售合同 22,021,328.39 25,518,857.90
合计 22,021,328.39 25,518,857.90
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,127,912.68 54,231,360.47 56,594,388.61 6,764,884.54
二、离职后福利-设定提
9,216,024.90 9,216,024.90
存计划
合计 9,127,912.68 63,447,385.37 65,810,413.51 6,764,884.54
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,127,912.68 36,360,492.37 38,723,520.51 6,764,884.54
补贴
2、职工福利费 5,347,748.64 5,347,748.64
3、社会保险费 5,856,655.28 5,856,655.28
其中：医疗保险费 5,722,530.86 5,722,530.86
工伤保险费 134,124.42 134,124.42
4、住房公积金 6,378,278.00 6,378,278.00
5、工会经费和职工教育
288,186.18 288,186.18
经费
合计 9,127,912.68 54,231,360.47 56,594,388.61 6,764,884.54
（3）设定提存计划列示
单位：元
117
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,912,306.38 8,912,306.38
2、失业保险费 303,718.52 303,718.52
合计 9,216,024.90 9,216,024.90
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 65,117,758.11 66,923,481.94
企业所得税 4,297,232.73 32,025,681.09
个人所得税 159,103.65 43,637.46
城市维护建设税 783,975.51 1,753,543.73
房产税 520,839.34 583,906.08
土地使用税 364,316.10 454,301.90
教育费附加 469,573.07 1,039,764.91
地方教育附加 313,048.72 693,176.61
印花税 92,955.05 220,619.95
环境保护税 626.10
合计 72,118,802.28 103,738,739.77
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,076,666.67
应付股利 81,724,462.33
其他应付款 80,406,183.60 78,980,397.43
合计 163,207,312.60 78,980,397.43
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 1,076,666.67
118
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合计 1,076,666.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 81,724,462.33
合计 81,724,462.33
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 33,691,742.09 31,551,144.17
应付暂收款 634,201.51 1,349,013.26
股权激励回购义务 46,080,240.00 46,080,240.00
合计 80,406,183.60 78,980,397.43
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
119
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,120,999.65 1,120,999.65
一年内到期的长期应付款 3,000,000.00
合计 1,120,999.65 4,120,999.65
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,862,772.69 3,317,451.53
合计 2,862,772.69 3,317,451.53
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 34,421,947.00
信用借款 21,664,887.12 31,703,180.86
抵押及保证借款 138,682,358.60 128,682,358.60
合计 160,347,245.72 194,807,486.46
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
发行可转债 621,030,428.85
120
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合计 621,030,428.85
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 12,000,000.00 12,000,000.00
专项应付款 7,871,755.00 7,871,755.00
合计 19,871,755.00 19,871,755.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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国开发展基金有限公司 12,000,000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国有土地补贴专项
7,871,755.00 7,871,755.00
资金
合计 7,871,755.00 7,871,755.00 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 80,363,506.02 1,395,605.00 78,967,901.02
合计 80,363,506.02 1,395,605.00 78,967,901.02 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
省地方特色
中小企业发 175,000.00 87,500.00 87,500.00 与资产相关
展基金
海南省产业
转型升级项 4,611,290.40 655,000.00 3,956,290.40 与资产相关
目
振兴实体经
济工业投资 413,140.00 29,510.00 383,630.00 与资产相关
补助
工业生产性
投资、技术
改造（智能 2,818,830.00 201,345.00 2,617,485.00 与资产相关
制造）投资
项目
工业和信息
化部工业转
型升级（中 15,931,000.62 15,931,000.62 与资产相关
国制造
2025）资金
海口工业发
6,756,000.00 422,250.00 6,333,750.00 与资产相关
展资金补助
国有土地补
10,108,245.00 10,108,245.00 与资产相关
贴专项资金
国家专项补
39,550,000.00 39,550,000.00 与资产相关
贴
小计 80,363,506.02 1,395,605.00 78,967,901.02
其他说明：
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 436,989,279.00 40,000.00 40,000.00 437,029,279.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
229,369,957. 229,369,957.
可转债
82 82
229,369,957. 229,369,957.
合计
82 82
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 658,553,613.32 929,600.00 659,483,213.32
其他资本公积 6,254,766.63 10,885,790.42 17,140,557.05
合计 664,808,379.95 11,815,390.42 676,623,770.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股权激励
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励 46,080,240.00 46,080,240.00
合计 46,080,240.00 46,080,240.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,603,994.77 113,603,994.77
合计 113,603,994.77 113,603,994.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 869,829,894.97 556,245,201.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 225,135,214.40 407,450,895.97
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减：提取法定盈余公积 33,418,059.96
应付普通股股利 81,724,462.33 60,448,142.91
期末未分配利润 1,013,240,647.04 869,829,894.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 622,066,580.53 137,902,807.91 375,723,745.20 71,691,703.01
其他业务 989,509.54 1,047,148.95 25,957,130.58 1,102,106.04
合计 623,056,090.07 138,949,956.86 401,680,875.78 72,793,809.05
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
126
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,323,170.53 845,763.22
教育费附加 1,324,010.31 779,315.70
房产税 642,168.49 165,504.51
土地使用税 728,632.20 22,320.60
印花税 177,868.90 241,928.19
环保税 786.07 7,217.56
合计 4,196,636.50 2,062,049.78
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 10,201,602.16 7,838,066.52
市场推广费 60,796,614.45 43,200,350.69
差旅费 6,443,937.70 5,114,448.38
仓储物流费 3,429,775.61 2,164,548.27
办公费 2,946,532.71 591,057.66
会务费 353,512.74 132,134.44
业务招待费 20,588.00 62,400.54
折旧和摊销 635,950.98 775,234.57
其他 265,987.46 51,575.88
合计 85,094,501.81 59,929,816.95
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 8,185,074.53 5,198,876.55
折旧和摊销 8,515,806.92 5,694,531.51
外包物业费 3,738,354.83 1,345,466.79
交通差旅费 3,796,352.15 2,260,402.87
办公费 2,124,270.09 1,896,463.38
审计咨询费 2,417,835.54 1,605,092.53
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业务招待费 445,751.97 296,982.24
税金 351,227.71
股权激励费用 10,885,790.42
其他 1,538,631.26 707,585.21
合计 41,647,867.71 19,356,628.79
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 18,119,888.74 13,657,424.08
折旧和摊销 8,190,695.09 3,771,624.45
直接投入 51,488,506.63 50,076,545.79
能耗 3,301,831.29 5,067,208.89
研发技术服务 28,077,317.89 3,197,362.35
其他 425,376.05 653,128.88
合计 109,603,615.69 76,423,294.44
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,556,499.34 6,019,002.15
利息收入 -4,923,449.22 -770,482.92
汇兑损益 781,181.01 -290,994.06
手续费 792,709.90 83,193.67
合计 12,206,941.03 5,040,718.84
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
摊销递延收益 1,395,605.00 1,395,605.00
政府补助 5,287,573.97 3,238,594.14
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合计 6,683,178.97 4,634,199.14
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -5,937,770.43 -4,989,183.96
合计 -5,937,770.43 -4,989,183.96
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 19,028.94 -20,026.90
129
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 58,390.51 25,611.32 58,390.51
合计 58,390.51 25,611.32 58,390.51
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,617,805.49
其他 13,069.17 13,069.17
合计 13,069.17 3,617,805.49 13,069.17
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,735,807.34 2,721,228.69
递延所得税费用 1,295,307.55 908,765.74
合计 7,031,114.89 3,629,994.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 232,166,329.29
所得税费用 7,031,114.89
130
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其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 5,291,076.50 3,800,106.21
利息收入 4,923,449.22 1,034,503.37
其他 3,867,547.72 2,366,704.31
保证金 11,245,697.71 4,670,681.95
往来款 13,980,841.91 8,599,342.23
合计 39,308,613.06 20,471,338.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用、管理费用、研发费用 168,945,412.22 110,100,261.27
支付保证金 1,873,460.26 545,000.00
其他 20,233,539.49 2,649,799.23
合计 191,052,411.97 113,295,060.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
131
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开中介公司费用 853,773.59 1,015,000.00
贷款利息 681,330.05
合计 853,773.59 1,696,330.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 225,135,214.40 158,477,357.61
加：资产减值准备 4,591,250.53 4,989,183.96
固定资产折旧、油气资产折耗、
29,415,710.81 19,545,128.57
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,881,953.21 1,745,791.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
-19,028.94
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
24,484.17
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,206,941.03 5,040,718.84
132
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投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
529,591.98 339,489.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
378,122.45 569,276.70
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -130,695,821.84 -49,405,976.15
经营性应收项目的减少（增加以
-103,415,970.69 -231,917,610.40
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
19,360,260.37 141,981,278.93
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,368,223.31 51,389,123.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 737,791,206.76 326,207,572.18
减：现金的期初余额 355,486,277.40 197,360,923.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 382,304,929.36 128,846,648.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
133
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 737,791,206.76 355,486,277.40
其中：库存现金 256,959.22 84,510.98
可随时用于支付的银行存款 737,534,247.54 355,401,766.42
三、期末现金及现金等价物余额 737,791,206.76 355,486,277.40
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
134
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期
135
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
136
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江普利药业有 浙江杭州 浙江杭州 工业 100.00% 设立
137
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
杭州赛利药物研
浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00% 设立
究所有限公司
安徽普利药业有
安徽安庆 安徽安庆 制药业 100.00% 设立
限公司
海南兆利医药科
海南海口 海南海口 服务业 100.00% 设立
技有限公司
海南普利工程项
海南海口 海南海口 建筑业 80.07% 设立
目管理有限公司
浙江瑞利药业有
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
138
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
139
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
140
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。本公司主要涉及外汇风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
141
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是范敏华、朱小平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州必益泰得医学科技有限公司 实际控制人之控股公司
杭州泽芙雪化妆品有限公司 实际控制人之控股公司
142
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
邹银奎 股东、高级管理人员
谢慧芳 监事
夏险峰 关键技术人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江龙传生物医药
研发服务费 3,509,521.70 55,000,000.00 否 6,234,631.70
科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江龙传生物医药科技有限公
出租办公楼 247,706.42 490,909.09
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
143
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
浙江龙传生物医药科技有限
办公楼 247,706.42 490,909.09
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
范敏华、朱小平 15,000,000.00 2015 年 10 月 23 日 2025 年 10 月 19 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,334,148.19 1,366,500.75
144
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
145
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
146
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
147
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 825,281, 9,244,32 816,037,2 607,748,2 6,932,249 600,816,01
100.00% 1.12% 100.00% 1.07%
备的应收账款 615.46 2.95 92.51 61.99 .96 2.03
其中：
825,281, 9,244,32 816,037,2 607,748,2 6,932,249 600,816,01
合计 100.00% 1.12% 100.00% 1.07%
615.46 2.95 92.51 61.99 .96 2.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并内关联方不计提坏
浙江普利药业有限公司 341,699,343.30
账准备
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款--账龄组合 825,281,615.46 9,244,322.95 1.14%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 823,865,421.10
148
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1至2年 575,803.25
2至3年 824,250.19
3 年以上 16,140.92
3至4年 9,117.92
4至5年 7,023.00
合计 825,281,615.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
浙江普利药业有限公司 341,699,343.30
客户五 33,072,097.18 4.01% 1,653,604.86
客户二 32,870,749.40 3.98% 1,643,537.47
客户六 18,059,000.00 2.19% 902,950.00
客户三 16,568,651.40 2.01% 828,432.57
客户七 10,074,000.00 1.22% 503,700.00
149
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 452,343,841.28 13.41%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 84,942,390.76 2,576,011.71
合计 84,942,390.76 2,576,011.71
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
150
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,372,750.00 825,250.00
拆借款 95,011,481.10 15,429,525.20
备用金 3,295,720.90 1,507,265.74
应收暂付款 342,788.69
合计 100,679,952.00 18,104,829.63
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 44,386.19 15,429,525.20 15,473,911.39
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 216,524.85 216,524.85
2021 年 6 月 30 日余额 260,911.04 15,429,525.20 15,737,561.24
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 84,800,176.80
1至2年 447,250.00
151
海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3 年以上 15,432,525.20
5 年以上 15,432,525.20
合计 100,679,952.00
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
安徽普利生物药
拆借款 79,581,955.90 1 年以内 14.04%
业有限责任公司
杭州赛利药物研
拆借款 15,429,525.20 5 年以上 2.72%
究所有限公司
海口桂林洋经济
押金保证金 2,319,750.00 1 年以内、1-2 年 0.41% 138,350.00
开发区管理委员会
海口桂林洋投资
押金保证金 50,000.00 1 年以内 0.01% 2,500.00
发展控股有限公司
卢章存 借款 45,000.00 1 年以内 0.01% 2,250.00
合计 -- 97,426,231.10 -- 143,100.00
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海南普利制药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 891,505,223.28 22,000,000.00 869,505,223.28 888,505,223.28 22,000,000.00 866,505,223.28
合计 891,505,223.28 22,000,000.00 869,505,223.28 888,505,223.28 22,000,000.00 866,505,223.28
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
浙江普利药业 234,352,863.4
234,352,863.45 20,000,000.00
有限公司 5
杭州赛利药物
研究所有限公 0.00 0.00 2,000,000.00
司
海南普利工程
项目管理有限 45,200,000.00 3,000,000.00 48,200,000.00
公司
海南兆利医药
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
安徽普利药业 584,952,359.8
584,952,359.83
有限公司 3
866,505,223.2
合计 3,000,000.00 869,505,223.28 22,000,000.00
8
153
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（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,507,573.40 140,004,633.40 306,620,572.10 99,535,485.61
其他业务 2,508,243.40 24,998,379.15 4,457.27
合计 429,015,816.80 140,004,633.40 331,618,951.25 99,539,942.88
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -1,622.45
合计 -1,622.45
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,638,178.97
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,321.34
减：所得税影响额 1,042,678.92
合计 5,640,821.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.53% 0.52 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司
10.26% 0.50 0.49
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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