中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中达安股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-065
2018 年 08 月
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴君晔、主管会计工作负责人庄烈忠及会计机构负责人(会计主
管人员)杨童声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该陈述不构成对投资者的业绩承
诺，请广大投资者及相关人士注意投资风险，并对此保持足够的风险认识，理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意以下风险因素：
一、行业风险
公司主要从事以工程监理为主的建设工程项目管理服务业务，公司工程监
理业务以通信监理、电力监理和土建监理为主。公司工程监理业务与通信行业、
电力行业和房屋建筑行业的发展密切相关。虽然我国通信行业迎来了 5G 建设、
电力行业也在进行大规模、远距离输电、新农村电网建设、城市电网改造、风
电、水电等清洁能源建设等重点项目，房地产市场投资额每年都在增长。但一
方面，随着通信行业重组的完成，市场竞争格局将趋于逐步稳定，未来通信行
业投资能否保持高增长存在不确定性；另一方面，电力行业和房地产行业的发
展容易受市场供需关系、国家宏观经济政策、产业发展及基本建设等因素影响，
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随着国家对宏观经济调控、房地产市场整顿及产业结构调整的深入，我国电力、
房地产市场投资增速整体可能会呈现一定程度的下降。
未来如果我国通信行业、电力行业和房地产行业投资增速出现大幅下滑甚
至负增长，将直接导致作为其衍生行业的通信监理、电力监理和房屋建筑工程
监理行业业务量增速的放缓，从而可能对公司的经营业绩产生不良影响，同时
也将对募集资金投资项目的效益产生不利影响。
二、市场风险
（一）市场竞争风险
公司所处的行业市场竞争激烈，主要竞争对手包括大型中央企业、地方国
有企业、民营企业和跨国公司等。受资质等级、专业注册人员规模、经营业绩、
行业经验等因素的影响，目前少数资质等级高、业务种类齐全、业绩记录良好、
行业经验丰富的大型企业占据相对优势地位。随着公司业务覆盖区域的不断扩
大以及新企业的不断进入，公司将可能面临更加激烈的竞争环境。
（二）市场开拓风险
目前，虽然通信工程、电力工程及建筑工程等业务市场化程度日益提高，
但原有监理体制下形成的地方政府对当地企业倾斜扶持的情况未能完全消除。
近年来，虽然招投标制度开始广泛推行，但仍存在一些不规范之处，地方政府
干预项目监理招投标的事情仍时有发生，这为公司业务的跨区域开拓带来了一
定的难度。同时，跨区域业务开拓会增加公司的运营成本，在建设工程监理行
业激烈的竞争背景下，如果无法有效控制业务成本，可能会对公司的盈利产生
不利影响。
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三、财务风险
2015 年末、2016 年末、2017 年末和 2018 年 1-6 月公司应收账款账面价值
分别为 33,331.19 万元、34,734.13 万元、41,947.86 万元和 53,779.23 万元，占同
期末流动资产的比例分别为 81.76%、70.02%、68.44%和 77.85%。公司的应收
账款收款对象主要系三大通信运营商，具有较好的信用基础并且为公司的长期
合作对象。报告期各期末应收账款较高主要原因系公司给予三大通信运营商的
信用周期较长，而且三大通信运营商付款审批流程繁琐，耗时较久。公司已就
上述应收账款采用了比较稳健的坏账计提政策，坏账准备计提充分。但是若宏
观经济形势发生较大变化，公司的主要客户财务状况发生恶化导致公司应收账
款不能按期回收或无法收回，将对公司收入、资金周转产生较大的影响。
四、投资、收购风险
公司自上市一年以来，紧紧围绕战略目标，充分借助资本市场的平台，不
断寻求产业并购和行业整合的机会。公司准备通过投资、并购、参股等多种方
式积极推进公司的战略部署。但由于产业发展、市场变化等存在一定的不确定
性，在投资、并购的过程中可能会出现收购整合不成功、无法实现协同效应等
风险，从而影响公司的经营业绩。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................14
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................25
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................30
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................35
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................36
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................37
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................130
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、达安股份、达安
指 中达安股份有限公司
有限
深交所 指 深圳证券交易所
中国移动 指 中国移动通信集团公司
中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司
中国电信 指 中国电信集团公司
中国铁塔 指 中国铁塔股份有限公司
宏闽电力 指 福建省宏闽电力工程监理有限公司
保荐机构、保荐人、主承销商 指 国金证券股份有限公司
会计师、正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》 指 《中达安股份有限公司章程》
报告期 指 2018 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 若无特别说明，均以人民币为度量货币
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 达安股份 股票代码 300635
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中达安股份有限公司
公司的中文简称（如有） 达安股份
公司的外文名称（如有） SinoDaan Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） SinoDaan
公司的法定代表人 吴君晔
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄曦仪 李鸥
广东省广州市天河区体育西路 103 号维 广东省广州市天河区体育西路 103 号维
联系地址
多利广场 A 座 20 楼 多利广场 A 座 20 楼
电话 020-31525672 020-31525672
传真 020-38858516 020-38858516
电子信箱 dadb@gddaan.com dadb@gddaan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2018 年 03 月 23 广东省广州市白 914400007080735 914400007080735 914400007080735
报告期初注册
日 云区 472 472 472
2018 年 04 月 23 广东省广州市白 914400007080735 914400007080735 914400007080735
报告期末注册
日 云区 472 472 472
临时公告披露的指定网站查 2018 年 03 月 23 日
询日期（如有） 2018 年 04 月 23 日
临时公告披露的指定网站查 公司名称由“广东达安项目管理股份有限公司”变更为“中达安股份有限公司”，详见公司披露
询索引（如有） 于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2018-020、2018-026）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司变更公司名称时同时修改公司英文名称：由原“Guangdong Daan Project Management Co., Ltd.”变更为“SinoDaan Co.,
Ltd.”，详见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2018-020、2018-026）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 218,042,184.82 193,371,832.00 12.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 25,382,587.85 24,686,868.45 2.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,681,608.27 21,583,865.07 14.35%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -39,747,016.10 -64,122,700.69 38.01%
基本每股收益（元/股） 0.1871 0.2079 -10.00%
稀释每股收益（元/股） 0.1871 0.2079 -10.00%
加权平均净资产收益率 4.17% 5.37% -1.20%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 878,922,338.34 713,838,805.18 23.13%
归属于上市公司股东的净资产（元） 616,939,820.19 596,530,553.90 3.42%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 收到广州市白云区财政局付穗科创字（17）115 号
929,900.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 预安排 17 年省科技发展专项资金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,889.08 分公司未达到起征点减免增值税
减：所得税影响额 233,697.27
少数股东权益影响额（税后） 112.23
合计 700,979.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
一、公司所处行业概况
工程监理行业属于工程咨询的细分子行业，作为高技术服务行业，对于整个工程从设计勘察到施工维护均起到监督管理
的作用，是保证工程质量的关键。工程监理服务对象涉及房屋建筑、通信工程、市政工程、电力、公路桥梁等多个行业领域，
而且这些服务对象分布在不同地区，因此不同行业领域的设计、施工、运行及维护均有各自不同的要求与标准。在我国，工
程监理行业处于全面推广阶段，工程市场越来越重视工程监理，2017年工程监理企业全年营业收入3281.72亿元，与上年相
比增长21.74%。其中工程监理收入1185.35亿元，与上年相比增长7.3%（数据来源于住建部建设工程监理统计资料），我国
监理行业整体显示了强劲的发展态势，全国工程监理市场重要性日益突出，主要得益于工程建筑业产值的增长。
我国工程监理行业企业数量众多、普遍规模偏小。根据住建部统计，截至2017年末，全国乙级及以下资质的监理企业占
比约为53.4%。同时由于行业内缺乏全国性大公司，因此对大多数中小型监理公司来说，其业务范围往往局限于特定行业、
特定区域，抗风险能力较弱。遇到经济不景气或其他行业问题时，小企业将被淘汰或者购并。随着我国工程监理行业的不断
发展，大中型监理公司的优势开始显现，因其更强的资质、资金实力和人员储备，可以通过行业整合、并购，做大做强。
二、公司主要业务
达安股份自成立以来主要从事以工程监理为主的建设工程项目管理服务业务，在工程监理行业，公司处于行业领先地位。
连续多年进入全国工程监理收入百强企业前列。主要从事以工程监理业务为主的项目管理服务，具体包括通信监理、电力监
理、房屋建筑监理、招标代理、工程咨询、项目代建、政府采购代理等项目管理服务。
1、工程监理
工程监理单位受建设单位委托，根据法律法规、工程建设标准、勘察设计文件及合同，在施工阶段对建设工程质量、进
度、造价进行控制，对合同、信息进行管理，对工程建设相关方的关系进行协调，并履行建设工程安全生产管理法定职责的
服务活动。工程监理是一种有偿的工程咨询服务，监理目的是确保工程建设质量和安全，提高工程建设水平，充分发挥投资
效益。在订立建设工程监理合同时，建设单位将勘察、设计、保修阶段等相关服务一并委托的，应在合同中明确相关服务的
工作范围、内容、服务期限和酬金等相关条款。实施建设工程监理应遵循下列主要依据：（1）法律法规及工程建设标准；
（2）建设工程勘察设计文件；（3）建设工程监理合同及其他合同文件。工程监理单位应公平、独立、诚信、科学地开展建
设工程监理与相关服务活动。
公司目前从事的工程监理业务覆盖的专业有：通信监理、房屋建筑监理、市政公用监理、机电安装监理、电力监理、
信息系统监理等，报告期内公司以通信监理、电力监理和房屋建筑工程监理为主。
2、招标代理
公司的招标代理业务工作内容主要包括招标代理委托、编制招标文件、发布招标公告信息、接受投标人报名、组织开评
标、发布中标信息、发出中标通知书及中标结果通知书、整理提交招投标过程资料等主要环节，具体说明如下：
（1）招标代理委托：接收招标人的招标代理委托，包括签订招标代理合同、接收招标代理委托书；
（2）编制招标文件：根据招标人具体招标需求，依据《招标投标法》及实施条例，编制招标公告、招标文件；
（3）发布招标公告信息：在指定媒体发布招标公告，包括：报纸、网站等；
（4）接受投标人报名：根据招标公告要求，对投标人的报名资料、投标资格等进行审核，接受符合报名条件投标人的
报名资料；
（5） 组织开评标：在招标公告及招标文件规定时间内，接受投标人的投标文件、开标、唱标并做好记录；按照招标文
件评标细则规定，组织评委进行评标工作；
（6）发布中标信息：根据评标委员会的评标报告，报招标人审定后，在指定媒体发布中标公告信息，包括中标公示、
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中标公告等；
（7）发出中标通知书及中标结果通知书：向中标单位发送中标通知书；向未中标单位发出中标结果通知书；
（8）整理招投标的过程资料，提交招标人，并存档。
3、项目代建与咨询
公司的项目代建与咨询业务的内容主要包括客户项目投资机会研究、可行性研究、项目申请、招投标管理、设计管理、
投资控制、施工管理、竣工验收及移交使用、项目结算等全过程。
主要实施环节有：通过招投标和客户（业主）选择，获得项目代建或咨询任务，组建项目服务团队，通过调查获得客户
需求，在法律法规允许的范围内，同业主组建项目管理团队，建立项目管理制度、编制项目建设方案、按照项目所在地政府
主管部门有关工程建设程序要求办理各种手续，审查设计文件与投资计划，组织合作单位现场实施和阶段性控制，组织项目
单项验收与综合验收，办理移交手续，协助客户（业主）办理项目结算。
三、主要的业绩驱动因素
1、驱动因素之一：公司为中国移动通信集团有限公司2018年至2019年通信工程专业监理服务集中采购项目17个标段的
中标人之一，17 个标段中标金额共计人民币 80,920.28 万元。相比2016年至2017年该项目中标金额29,346.99万元，增长了
175.74%，上述中标项目及签订合同后的实施确保公司近两年在通信监理稳固的业务收入来源。
2、驱动因素之二：区域扩张驱动市场占率持续提升，在全国固定资产投资持续快速增长的大背景下，公司打造了“以广
东为中心，辐射全国，进军海外”的覆盖广泛的业务和营销网络。截至2018年6月底，公司已经在全国设立27个分公司、43
个项目部，业务区域覆盖广东、福建、浙江、山东、江苏、北京、上海、湖南、湖北、安徽、重庆、广西、海南、江西、云
南、四川、陕西、贵州、内蒙古等二十多个省、直辖市和自治区。公司计划在未来两年内，在全国各地根据市场需求状况继
续设立若干分公司，一方面促使公司形成覆盖全国的服务网络，同时为公司在当地开拓业务提供便利条件。公司将通过募投
建设项目积极拓展市场，增设营业网点，缓解设备的满负荷运转，补充业务增长所需的运营资金，凭借自身的资质优势和技
术管理经验，加大业务开拓力度，扩大经营规模，抢占市场份额。公司上市后，也为再融资提供了便利渠道。
3、驱动因素之三：历史经验丰富，创新机制与募投项目带来的成果占据技术研发制高点。公司注重工程技术经验的总
结，在工程项目监理的各个阶段均按项目对所使用的技术、遇到的问题和采取的解决方案进行归纳，并形成相应的技术文档，
便于公司其他员工了解掌握。在此基础上，公司还组织技术人员对业务过程中遇到的新问题以及相关学科出现的新技术进行
集中攻关，以提升自身的技术服务水平。为实现长期稳定发展的目标。上市以后，公司通过募集资金进行投资，使公司的技
术服务业务更趋完善，技术服务水平和市场竞争能力进一步提高，盈利能力不断增强。
4、驱动因素之四：率先上市加速汇聚行业人才与资金，品牌效应持续扩大。公司作为多领域监理企业中率先上市的企
业，借助资本市场的力量，得到了一定的发展，汇聚了更多的人才，并打造出一支高素质专业人才队伍；随着公司购买华南
区域总部和信息化部房产，将进一步提升公司形象和品牌效应。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 较期初增长 0.64%，无重大变化
无形资产 较期初降低 16.82%，主要系本期摊销所致；无重大变化
在建工程 不适用
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其他应收款 较期初增长 40.2%，主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电力所致
其他流动资产 较期初降低 100.00%，主要系上年末待抵扣进项税本期已抵扣
其他非流动资产 较期初降低 97.41%，主要系本期收购宏闽电力 60%股权首期投资款 4500 万元转入长期股权投资所致
商誉 较期初增长 100%，主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电力，企业合并形成的商誉
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司能从众多民营监理企业中脱颖而出，从地方走向全国，主要凭借雄厚的技术水平全面开展通信监理、土建监理、招
标代理、电力监理、工程咨询、项目代建、政府采购代理等项目管理服务。在长期的积极探索与务实运营中，公司厚积薄发，
凭借标准化的管理体系优势、品牌优势、人才储备优势、辐射全国范围的业务和营销网络优势、覆盖广泛的专业资质优势等
立足国内市场。报告期内，上述核心竞争力未发生重大变动，具体如下：
1、标准化的管理体系优势
公司依靠市场化的运营机制和优质的项目管理服务、职业化的项目运作团队、丰富的项目管理经验以及优秀的技术和管
理人才，建立了行业领先的标准化项目管理体系。
公司项目管理体系以业主需求为核心，以项目部、项目以及内部控制为着眼点，通过质量、安全、预算、培训、考核、
信息化、客户管理等维度进行管理，形成了相应的标准化的管理体系和工作程序。目前，公司已根据近二十年的经营管理实
践经验编制了项目管理手册以及工程监理、招标代理、财务管理、质量管理等的全套标准化执行文件，并成为广东省工程监
理及项目管理领域企业学习推广的基础性材料，并作为行业规范编写的参考材料而在行业内广泛使用和流传。
在建立行业领先的标准化管理体系的基础上，公司不断完善信息管理系统的建设，使得公司实现了对工程项目进度、质
量、造价、安全等方面的良好控制，有效提升了公司的管理效率和客户满意度。
2、品牌优势
公司从事建设工程项目管理服务已有20年的历史，公司历来坚持通过持续的技术创新、过硬的质量保证、完善的客户服
务制度、标准化的项目管理体系、享誉业界的明星项目，树立良好的品牌形象。
一方面，公司通过明星项目的打造，奠定了在各业务领域的市场地位：（1）公司承接的中国移动南方基地项目、广东
移动全球通大厦项目，作为中国移动集中化战略重要承载基地及中国移动改革创新的示范区，一举奠定公司在通信监理领域
的领导地位；（2）公司承接的万达广场等各地市地标性建筑监理项目，其严苛的项目监理要求、广泛的市场认知度、优异
的项目监理成果有效提升了公司在房屋建筑工程监理领域的市场地位；（3）公司承接的广州市援建汶川威州镇代建项目，
不仅为公司在代建项目业务领域树立了标杆，而且获得了政府主管部门对公司运营管理的高度认可；（4）公司承接的河源
商业中心一期工程，获得国家优质工程奖，是工程建设质量领域的最高荣誉奖励，获得该奖项进一步提高了公司的知名度和
美誉度。另一方面，公司通过严格的质量管理、完善的客户服务制度、高效的项目管理水平得到了客户及监管机构的广泛认
可，并荣获众多荣誉。
3、人才储备雄厚，激励机制优越
一直以来，公司注重人才的培养和引进，建立了具有“针对性”的人才培养计划，激励人才发挥专长。工程监理行业是高
技术服务行业，需要复合型人才，而这种人才的培养需要经历较长。公司建立了“以行政人事部为主导的分级管理模式”培训
体系。该培训体系制订了企业单年度以及中长期人力资源的培训计划，分层次、分批次、分类别进行人员培训，通过达安学
院进行现场培训、集中授课和E-Learning授课等方式，促进员工的迅速成长和不断进步，构建完善的人才梯队；为了吸引人
才，公司不仅给予核心人员优厚的待遇，并在业内较早的吸收中高层员工成为股东，建立了公司与员工长期利益一致的机制，
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保持长期竞争力和可持续发展动力。公司未来在适当时机将推出股权激励计划，吸引行业优秀人才及激励公司核心员工。
经过二十年的经营运作，公司已建立起一支高素质的管理团队和专业人才团队。截至2018年6月末，公司拥有通信监理
工程师287名，通信建设工程概预算人员151人，具备通信建设工程企业管理人员安全生产考核认证271名，通信项目评标专
家70名，具备通信建设初级监理人员专业技术培训合格证196名，注册监理工程师108名，注册造价师12名，注册一级建造师
21名，注册咨询师9名，注册招标师23名，电力行业监理工程师14名，IPMP国际项目经理99名，信息系统监理师26名。专业
广泛、梯队完善、数量庞大的人才团队为公司的发展奠定了坚实的基础
4、辐射全国范围的业务和营销网络优势
建设工程监理企业作为服务型企业，对于客户需求的快速反应能力已经成为构建企业核心竞争力的关键要素。建设工程
监理行业为人力密集型行业，其服务具有即时性、现场性的特点，监理单位需要长期派驻人员在项目现场提供监理服务，因
此建设工程监理企业业务的实施具有一定的区域半径，这也导致我国绝大部分建设工程监理企业为区域性企业，业务大多集
中于某一省份甚至某一市县。
为克服业务经营区域半径的限制，提高服务客户的快速反应能力，公司打造了“以广东为中心，辐射全国，进军海外”
的覆盖广泛的业务和营销网络。截至2018年6月底，公司已经在全国设立27个分公司、43个项目部，业务区域覆盖广东、福
建、浙江、山东、江苏、北京、上海、湖南、湖北、安徽、重庆、广西、海南、江西、云南、四川、陕西、贵州、内蒙古等
二十多个省、直辖市和自治区。
5、覆盖广泛的专业资质优势
国家对建设工程项目管理服务行业实行严格的市场准入制度，《中华人民共和国建筑法》、《工程监理企业资质管理规
定》、《工程咨询单位资格认定办法》、《工程建设项目招标代理机构资格认定办法》等法律法规规定，我国工程建设领域
咨询、招标、设计、施工、检测等全过程监理均实行资质管理，取得何种监理资质、监理资质级别对监理企业业务的获取及
实施十分重要。
经过二十年的发展，公司目前已经取得通信工程监理、房屋建筑工程监理、市政公用工程监理、机电安装工程监理等4
项工程监理甲级资质，和通信建设项目招标代理、工程招标代理、工程咨询单位等3项甲级资质，宏闽电力具有电力工程监
理甲级资质；此外，公司还取得了信息系统工程监理等乙级资质及通信建设监理服务企业服务能力甲级证书（通信工程、通
信铁塔）。业务资质种类及等级的不断提升，极大拓展了公司的业务经营范围，并为公司带来了源源不断的业务与收入，进
一步巩固和提升了公司的行业地位。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，在公司董事会的领导下，公司管理层紧密围绕年初制定的经营目标，贯彻执行董事会的战略部署，坚持
稳健经营的策略，加快市场拓展力度，完善公司治理结构。报告期内，公司管理团队和全体员工共同努力，截至2018年6月
公司营业收入218,042,184.82元，较上年同期上升12.76%；营业利润 40,339,004.67元，较上年同期上升48.55%；归属于上市
公司股东净利润为 25,382,587.85 元，较上年同期上升2.82%，报告期内营业收入、营业利润及净利润与上年同期相比均有
所上升。除此之外，在报告期内公司重点完成了以下几个方面的工作：
（一）继续推广“以华南为中心，辐射全国”的业务结构
截至2018年6月末，公司华南、华北、东北、西北、华中、华东、西南营业收入占比分别45.44%、8.66%、2.18%、5.44%、
7.21%、28.67%、2.40%，公司在华南地区的营业收入所占比例一直较高，未来随着公司大力开拓华南以外的市场，华南地
区营业收入占比将呈下降趋势。截至2018年6月30日，公司已经在全国设立27家分公司，43个项目部，公司在其他地区的业
务也取得了稳步发展。未来两年，公司拟继续在全国各地成立若干分公司，以克服建设工程监理企业业务经营区域半径的限
制，提高服务客户的快速反应能力。
（二）为了公司产业整合及全面拓展主营业务，做好并购整合
截至报告期末，公司通过投资设立或控股的方式，已有四家子公司，随着公司加快产业整合及全面拓展主营业务，子公
司在不同的专业领域的发展将在公司整体产业布局中起到重要的作用。
（三）积极推进公司信息化建设
随着公司信息化水平的提升，相关的项目管理软件功能也将不断完善，不仅在工程服务期间能够对项目实行管理，项目
完成后仍然可以为客户提供相应服务。信息化的建设不仅可以提升公司获取业务信息的效率，提高公司管理水平、为企业领
导层和管理层决策提供依据、促进企业管理信息度集成和管理方法科学化的重要措施，还可以向客户提供更全面、周到的工
程管理服务，大幅提升客户的满意度，增强客户粘性，促进公司业务的持续性发展。为了促进公司信息化建设，保障公司未
来的产业战略顺利实施，丰富公司的盈利模式，巩固并提升公司在行业中的地位，公司于报告期内投资设立了广东奥铂爵科
技有限公司。
（四）重新申报高新技术企业
公司在2018年上半年不断加大研发投入，进一步提升与巩固公司的研发实力，争取2018年通过高新技术企业认定。根据
《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规
定，高新技术企业自认定合格当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。如果取得高新技术企业证书，将对公司2018
年、2019年、2020年经营业绩产生有积极影响。
公司高新技术企业申请认定存在一定的不确定性，随着公司未来业务规模的逐渐扩大，盈利能力得到不断加强，将逐渐
削弱该项税收优惠对未来经营业绩的影响，逐步增强公司应对税收优惠政策调整的能力。
（五）加强公司治理建设，完善内部控制
公司上市之后，为了更好地服务广大投资者，加强与投资者的交流与沟通，提升投资者关系的服务质量，公司根据最新
监管制度及公司实际情况，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，充分发挥股东大会、董事会、
监事会的作用，充分发挥董事会各专业委员会、独立董事、内审部门的重要作用，在重大事项的审议过程中，积极听取董事
会各专业委员会的建议，独立董事对重大事项发表独立意见；内审部门积极发挥其内部的监督作用，定期对公司的财务和内
控体系建设状况进行检查，促进公司规范运作，提高公司治理水平。报告期内，公司共召开1次股东大会、4次董事会会议和
2次监事会会议。
（六）报告期内公司主营业务分析
公司业务范围涵盖三大类，分别是工程监理、招标代理、咨询与代建，其中工程监理为营业收入的最主要来源。工程监
理业务包括通信监理、电力监理和土建监理，其中通信监理为主要业务，收入占总营收比例约55.18%，电力监理收入占总
14
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营收比例约18.58%、土建监理的收入占总营收比例约15.54%、招标代理收入占总营收比例约为6.56%、咨询与代建收入占总
营收比例约为4.14%。报告期内营业收入中各主营业务情况占比详见“第四节 经营情况分析与讨论”中“主营业务分析”。
（七）报告期内，财务报告数据与其他必要的统计数据的列表式分析
项目 期末或本报告期 期初或上年同期 增减变动额 增减变动率 变动原因
主要系本期支付税费股权投资二期款和上期
货币资金 131,224,677.40 177,291,660.40 -46,066,983.00 -25.98%
收到募集资金所致
主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电
应收账款 537,792,256.59 419,478,601.87 118,313,654.72 28.20%
力所致
主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电
预付款项 156,439.90 - 156,439.90 100.00%
力所致
主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电
其他应收款 21,643,853.97 15,437,350.13 6,206,503.84 40.20%
力所致
其他流动资
- 712,474.23 -712,474.23 -100.00% 主要系上年末待抵扣进项税本期已抵扣
产
主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电
商誉 129,160,245.02 - 129,160,245.02 100.00%
力，企业合并形成的商誉
其他非流动 主要系本期收购宏闽电力60%股权首期投资
1,170,449.49 45,190,000.00 -44,019,550.51 -97.41%
资产 款4500万元转入长期股权投资所致
短期借款 35,500,000.00 - 35,500,000.00 100.00% 系本期短期借款2400万及宏闽电力1150万元
应付职工薪
18,414,914.21 30,691,970.38 -12,277,056.17 -40.00% 主要系期初余额含考核年终奖
酬
应付利息 36,757.50 - 36,757.50 100.00% 短期贷款利息
应付股利 4,000,000.00 - 4,000,000.00 100.00% 应付子公司宏闽电力少数股东股利
主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电
其他应付款 44,640,547.93 31,038,916.90 13,601,631.03 43.82%
力所致
长期应付款 79,278,507.00 - 79,278,507.00 100.00% 系应付收购宏闽电力股权的股东款
少数股东权 主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电
21,054,290.89 - 21,054,290.89 100.00%
益 力所致
主要系本期合并范围增加控股子公司宏闽电
税金及附加 1,415,801.88 839,019.33 576,782.55 68.74%
力所致
资产减值损 主要系加大收款力度并收回早期应收账款所
4,609,175.80 11,282,458.50 -6,673,282.70 -59.15%
失 致
投资收益 - 739,794.49 -739,794.49 -100.00% 上期为赎回理财产品收益
本期收到广州市白云区财政 局付穗科创字
其他收益 929,900.00 - 929,900.00 100.00%
（17）115号预安排17年省科技发展专项资金
营业外收入 4,918.17 2,913,876.37 -2,908,958.20 -99.83% 主要系上期收到与收益相关的政府补助
所得税费用 9,504,712.32 5,379,624.66 4,125,087.66 76.68% 系企业所得税率变化所致，本报告期达安股份
15
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业所得税率为25%，上年同期为15%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 218,042,184.82 193,371,832.00 12.76%
营业成本 142,482,196.85 126,308,133.05 12.81%
销售费用 4,863,549.50 5,033,353.00 -3.37%
管理费用 24,863,923.11 23,039,304.63 7.92%
财务费用 398,433.01 453,699.20 -12.18%
系企业所得税率变化所致，本报告期达安股
所得税费用 9,504,712.32 5,379,624.66 76.68%
份企业所得税率为 25%，上年同期为 15%
研发投入 11,064,288.27 10,054,432.85 10.04%
经营活动产生的 主要系上年同期归还较多的投标保证金而
-39,747,016.10 -64,122,700.69 38.01%
现金流量净额 本期较少所致。
投资活动产生的 主要系本报告期合并宏闽电力、支付购买宏
-26,963,818.35 -1,495,879.07 -1,702.54%
现金流量净额 闽电力 60%股权二期款
筹资活动产生的
18,225,287.09 172,508,533.10 -89.44% 主要系上年同期收到募集资金所致。
现金流量净额
现金及现金等价 主要系上年同期收到募集资金，本报告期经
-48,485,547.36 106,889,953.34 -145.36%
物净增加额 营活动投资活动支付资金所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本期合并范围增加控股子公司宏闽电力，归属于上市公司股东的净利润为 8,184,667.34 元。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
通信监理 120,328,483.10 79,905,813.45 33.59% -9.93% -7.36% -1.84%
电力监理 40,501,866.07 19,017,325.90 53.05% 100.00% 100.00% 100.00%
土建监理 33,880,513.85 24,633,552.26 27.29% 13.41% 23.69% -6.04%
16
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
招标代理 14,309,734.85 11,222,478.88 21.57% -5.94% 16.20% -14.94%
咨询与代建 9,021,586.95 7,703,026.36 14.62% -38.58% -26.51% -14.02%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 0.00 0.00% 否
公允价值变动损益 0.00 0.00% 否
资产减值 4,609,175.80 11.42% 计提坏账损失 否
营业外收入 4,918.17 0.01% 其它 否
营业外支出 177.77 0.00% 其它 否
资产处置收益 0.00 0.00% 否
收到广州市白云区财政局付穗科创字（17）
其他收益 929,900.00 2.30% 否
115 号预安排 17 年省科技发展专项资金
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额 占总资产比例
例
主要系本期支付税费股权投资
货币资金 131,224,677.40 14.93% 177,291,660.40 24.84% -9.91% 二期款和上期收到募集资金所
致
主要系本期合并范围增加控股
应收账款 537,792,256.59 61.19% 419,478,601.87 58.76% 2.43%
子公司宏闽电力所致
存货 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
固定资产 37,380,656.19 4.25% 37,143,503.07 5.20% -0.95% 无重大变动
在建工程 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
系本期短期借款 2400 万及宏闽
短期借款 35,500,000.00 4.04% 0.00 0.00% 4.04%
电力 1150 万元
长期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
17
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要系本期合并范围增加控股
商誉 129,160,245.02 14.70% 0.00 0.00% 14.70% 子公司宏闽电力，企业合并形
成的商誉
主要系本期合并范围增加控股
其他应付款 44,640,547.93 5.08% 31,038,916.90 4.35% 0.73%
子公司宏闽电力所致
系应付收购宏闽电力股权的股
长期应付款 79,278,507.00 9.02% 0.00 0.00% 9.02%
东款
主要系本期合并范围增加控股
少数股东权益 21,054,290.89 2.40% 0.00 0.00% 2.40% 子公司宏闽电力所致，合并形
成少数股东权益
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,679,459.84 用于办理银行保函保证金
合计 5,679,459.84
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
158,557,014.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
福建省 将乐县 营业期 公司披
电力工 158,557 电力工 13,641, 8,184,66 2017 年
宏闽电 收购 60.00% 自有 君志技 限 2030 否 露于巨
程监理 ,014.00 程监理 112.24 7.34 12 月 29
力工程 术推广 年 4 月 潮资讯
18
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
监理有 合伙企 25 日 服务 日 网
限公司 业（有 （www.
限合 cninfo.c
伙） om.cn）
的相关
公告（公
告编号：
2017-08
2）
158,557 13,641, 8,184,66
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
,014.00 112.24 7.34
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 20,246.88
报告期投入募集资金总额 2,320.22
已累计投入募集资金总额 13,116.87
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司对募集资金项目累计投入 131,168,740.94 元，其中补充流动资金及偿还银行贷款项目投入
金额 110,168,740.94 元（报告期补充流动资金及偿还银行贷款项目投入金额 23,202,221.34 元）；业务网络升级与扩建项目
投入金额 12,000,000.00 元；信息化建设项目投入金额 9,000,000.00 元； 截止 2018 年 6 月 30 日，募集资金账户产生利息
415,563.79 元（其中报告期产生利息 130,280.93 元）、付款手续费 50.00 元，募集资金账户余额:71,715,572.85 元。
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 截至期 截至期
募集资金 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和 变更项 调整后投 末累计 末投资
承诺投资 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
超募资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金 进度(3)
总额 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
补充流动资金及 2020 年
11,016.8
偿还银行贷款项 否 11,000 11,000 2,320.22 100.15% 03 月 31 0 0 不适用 否
7
目 日
2019 年
业务网络升级与
否 5,280.75 5,280.75 0 1,200 22.72% 03 月 31 0 0 不适用 否
扩建项目
日
2020 年
信息化建设项目 否 3,966.13 3,966.13 0 900 22.69% 03 月 31 0 0 不适用 否
日
承诺投资项目小 13,116.8
-- 20,246.88 20,246.88 2,320.22 -- -- -- --
计 7
超募资金投向
无
13,116.8
合计 -- 20,246.88 20,246.88 2,320.22 -- -- 0 0 -- --
7
未达到计划进度
或预计收益的情 补充流动资金及偿还银行贷款项目：包含产生的利息 168,740.94 元；业务网络升级与扩建项目：项目未
况和原因（分具体 完工；信息化建设项目：项目未完工；
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、不适用
用途及使用进展
情况
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 不适用
目先期投入及置
换情况
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
尚未使用的募集资金全部在募集资金专户存储。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
21
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
福建省宏闽
电力工程
电力工程监 子公司 10,000,000.00 89,474,365.25 52,635,727.21 41,953,901.96 15,998,498.62 13,641,112.24
监理服务
理有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
本期合并范围增加控股子公司福建省宏闽电力
福建省宏闽电力工程监理有限公司 收购 工程监理有限公司，归属于上市公司股东的净利
润为 8,184,667.34 元。
主要控股参股公司情况说明
本期合并范围增加控股子公司福建省宏闽电力工程监理有限公司，归属于上市公司股东的净利润为 8,184,667.34 元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业风险
公司主要从事以工程监理为主的建设工程项目管理服务业务，公司工程监理业务以通信监理、电力监理和土建监理为主。
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司工程监理业务与通信行业、电力行业和房屋建筑行业的发展密切相关。虽然我国通信行业迎来了5G建设、电力行业也
在进行大规模、远距离输电、新农村电网建设、城市电网改造、风电、水电等清洁能源建设等重点项目，房地产市场投资额
每年都在增长。但一方面，随着通信行业重组的完成，市场竞争格局将趋于逐步稳定，未来通信行业投资能否保持高增长存
在不确定性；另一方面，电力行业和房地产行业的发展容易受市场供需关系、国家宏观经济政策、产业发展及基本建设等因
素影响，随着国家对宏观经济调控、房地产市场整顿及产业结构调整的深入，我国电力、房地产市场投资增速整体可能会呈
现一定程度的下降。
未来如果我国通信行业、电力行业和房地产行业投资增速出现大幅下滑甚至负增长，将直接导致作为其衍生行业的通信
监理、电力监理和房屋建筑工程监理行业业务量增速的放缓，从而可能对公司的经营业绩产生不良影响，同时也将对募集资
金投资项目的效益产生不利影响。
应对措施：公司将紧密关注建设工程项目管理市场及法律法规变化发展趋势，及时跟进各项新政策的出台并认真学习研
究，使公司的服务能持续地满足市场需求，不断强化与客户的合作关系，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范行业风
险。
2、管理风险
（1）跨区域管理风险
近年来，随着我国建设工程领域监理制度覆盖面的持续扩大，我国各省市建设工程监理行业业务规模持续扩大，工程监
理总收入持续增长。作为建设工程监理行业的骨干企业，公司为把握市场机遇，提高市场占有率，在全国各省市快速拓展业
务布局，截至2018年6月底，公司已在全国设立27个分公司，43个项目部，业务区域覆盖全国20多个省、直辖市和自治区。
业务区域的快速扩张，对公司的跨区域经营管理带来了较大压力，由于管理总部对广东省以外地区的跨区域管理即时性方面
的不足，仍可能导致人力资源管理不善、项目监理质量下滑等多方面的问题，对公司的跨区域业务开展造成损害。
（2）业务规模快速增长的管理风险
近年来本公司业务规模逐渐扩大，逐渐发展为以通信监理、电力监理、土建监理、招标代理、咨询和代建为主，兼顾设
计咨询和项目管理软件设计开发服务为辅的业务格局。公司的经营业务网络也处在快速扩张阶段，业务范围涉及广东、广西、
海南、福建、云南、贵州、江西、四川、江苏、浙江、山东、内蒙古、安徽、重庆、北京、上海、湖南、河北、陕西、宁夏
等二十多个省、市、自治区。未来公司将面临管理模式、资源整合、财务管理、内部控制等诸多方面的挑战，同时也对各部
门工作提出更高的要求。如果公司管理水平不能适应公司规模的迅速扩张，或公司未能根据业务发展及时调整组织模式和管
理方式，将难以确保公司安全和高效地运营，对公司快速可持续发展带来风险。
（3）项目管理风险
由于公司下属分公司和项目部数量众多，且地域分散，在一定程度上增加了公司在经营活动中的管理控制风险，而且建
设工程项目管理业务涉及的人员众多、部门复杂，易受到各种不确定因素或无法事先预见因素的影响，若项目实施过程中存
在信息传递不通畅、质量监管不到位、下属分公司及项目部未能严格按照公司制度进行管理等情形，可能会带来公司成本增
加、信誉降低等多种潜在风险。
（4）人才风险
公司所从事的行业属于技术、知识密集型行业，建设工程项目管理、咨询等领域非常看重项目人员的从业经历和项目经
验。由于近几年建设工程监理行业发展迅速，行业对技术、管理人才的需求也越来越大，企业间人才和市场的竞争日趋激烈，
从业人员流动性相对较高，使公司面临核心技术和管理人才流失的风险。
应对措施：首先，公司建立并不断完善多领域及跨区域绩效考核、管理考核、项目质量考核、不定期巡检制度，严格把
控跨区域业务的风险；其次，公司将不断完善内部管理体制，加大管理变革力度，以提高公司管理水平和经营效率。再次，
通过不断引进管理人才，稳定管理队伍，加强绩效考核工作，加强业务管理人员培训及能力建设，打造高素质、能力强、结
构合理的人才队伍。
3、市场风险
（1）市场竞争风险
公司所处的行业市场竞争激烈，主要竞争对手包括大型中央企业、地方国有企业、民营企业和跨国公司等。受资质等级、
专业注册人员规模、经营业绩、行业经验等因素的影响，目前少数资质等级高、业务种类齐全、业绩记录良好、行业经验丰
富的大型企业占据相对优势地位。随着公司业务覆盖区域的不断扩大以及新企业的不断进入，公司将可能面临更加激烈的竞
23
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
争环境。
（2）市场开拓风险
目前，虽然通信工程、电力工程和建筑工程等业务市场化程度日益提高，但在原有监理体制下形成的地方政府对当地企
业倾斜扶持的情况未能完全消除。近年来，虽然招投标制度开始广泛推行，但仍存在一些不规范之处，地方政府干预项目监
理招投标的事情仍时有发生，这为公司业务的跨区域开拓带来了一定的难度。同时，跨区域业务开拓会增加公司的运营成本，
在建设工程监理行业激烈的竞争背景下，如果无法有效控制业务成本，可能会对公司的盈利产生不利影响。
应对措施：作为项目管理服务的提供商，公司将凭借多年的持续经营与积累，在建设工程监理行业树立了领先的行业地
位，并逐步进行全国性业务布局，以满足客户对于项目管理服务的更高需求。进一步调整自身产业结构，从技术和服务等多
方面降低市场竞争风险。
4、财务风险
2015年末、2016年末、2017年末和2018年1-6月公司应收账款账面价值分别为33,331.19万元、34,734.13万元、41,947.86
万元和53,779.23万元，占同期末流动资产的比例分别为81.76%、70.02%、68.44%和77.85%。公司的应收账款收款对象主要
系三大通信运营商，具有较好的信用基础并且为公司的长期合作对象。报告期各期末应收账款较高主要原因系公司给予三大
通信运营商的信用周期较长，而且三大通信运营商付款审批流程繁琐，耗时较久。公司已就上述应收账款采用了比较稳健的
坏账计提政策，坏账准备计提充分。但是若宏观经济形势发生较大变化，公司的主要客户财务状况发生恶化导致公司应收账
款不能按期回收或无法收回，将对公司收入、资金周转产生较大的影响。
应对措施：公司积极与各运营商省公司洽谈，并推动运营商省公司督促各地市结算送审、验收批复发布；项目部加强地
市结算送审的跟踪工作，并且加强付款条件的谈判。各项目部加快地市工程建设进度，同时积极推动项目的验收，及时主动
创造付款条件。公司强化《订单管理工作指南》的执行，明确框架合同重要条款，监理取费的注意事项，组织项目部做好订
单签订的颗粒度大小规划，付款节点和比例及付款资料的格式，梳理订单签订和沟通的流程。组织基础数据的细化管理，以
订单为维度分析订单中站点的状态，推动分批验收结算收款、甩项关闭订单。狠抓对收款困难的项目部的数据清理，将产值
清理中找出的问题做出沟通计划，督促项目部跟业主沟通解决。如遇到困难区域总监主动及时沟通解决，组织项目部分析每
一份订单具体不能收款原因，通过数据分析找出问题节点，并积极落实解决。通过系列措施推动历年应收账款的清理，有效
控制应收账款风险。
5、投资、收购风险
公司自上市以来，紧紧围绕战略目标，充分借助资本市场的平台，不断寻求产业并购和行业整合的机会。公司虽然在2017
年通过投资、并购、参股等多种方式积极推进公司的战略部署，但由于产业发展、市场变化等存在一定的不确定性，在投资、
并购的过程中可能会出现收购整合不成功、无法实现协同效应等风险，从而影响公司的经营业绩。
应对措施：公司通过不断的学习，已经充分认识到投资并购的风险，只有在实践过程中不断总结经验教训，通过加强外
调内查、选择经验丰富的中介机构、加强公司团队学习培训以及聘请行业专家等多种方式对项目进行审慎调查判断。对符合
公司战略发展且具备相当潜力的项目谨慎投资，加强公司与被投资公司的企业文化融合以及与公司的发展的协同，以最大限
度地降低投资并购风险。
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公司披露于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的
2017 年年度股东大会 年度股东大会 71.89% 2018 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 13 日
相关公告（公告编号：
2018-025）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自公司股票在深圳证券交易所上市交
易之日起 12 个月内，不转让或者委托
股份限售 他人管理本人所直接及间接持有的公 2015 年 09 2017-03-31 至 已履行完
刘明理
承诺 司股份，也不由公司回购本人所持有 月 28 日 2018-03-30 毕
的广东达安首次公开发行股票前已发
首次公开发行或再融
行的股份。
资时所作承诺
尹文飞、深圳 自本人/本企业入股广东达安的工商
平安天成股 变更登记之日起 36 个月内，且自公司
股份限售 2015 年 09 2017-03-31 至 已履行完
权投资基金 股票在深圳证券交易所上市交易之日
承诺 月 28 日 2018-06-30 毕
合伙企业（有 起 12 个月内，不转让或者委托他人管
限合伙）、深 理本人/本企业所直接及间接持有的
25
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
圳市智汇天 公司股份，也不由公司回购本人/本企
成一号投资 业所持有的广东达安首次公开发行股
合伙企业（有 票前已发行的股份。
限合伙）
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 展 结果及影响 执行情况
华南区域总部（广东省广州
市天河区体育西路 103 号维
多利广场 A 座 20 层）装修工 123.88 否 开庭审理中 暂未审理完毕 暂无判决及执行
程，因与施工方广东省美术
设计装修工程有限公司就工
26
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
程质量、进度出现争议，被
诉至广州市天河区人民法
院，现处于开庭审理阶段
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
27
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
公司主要以工程监理为主业，属于高技术服务行业，主要针对整个工程从设计勘察到施工维护起到监督管理的作用，不属于
环境保护部门认定的排污单位，公司及其子公司均不存在排放主要污染物及特征污染物的相关情况。
28
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司2018年半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 101,760,000 75.00% -6,205,640 -6,205,640 95,554,360 70.43%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 101,760,000 75.00% -6,205,640 -6,205,640 95,554,360 70.43%
其中：境内法人持股 9,734,400 7.17% -4,224,000 -4,224,000 5,510,400 4.06%
境内自然人持股 92,025,600 67.83% -1,981,640 -1,981,640 90,043,960 66.36%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 33,920,000 25.00% 6,205,640 6,205,640 40,125,640 29.57%
1、人民币普通股 33,920,000 25.00% 6,205,640 6,205,640 40,125,640 29.57%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 135,680,000 100.00% 0 0 135,680,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年4月2日，自然人股东刘明理解除首次公开发行前已发行限售股份1,782,560股，新增高管锁定股1,336,920股，实际解除
限售股份445,640股；
2018年7月2日，法人股东深圳平安天成股权投资基金合伙企业（有限合伙）解除首次公开发行前已发行限售股份3,840,000
股；法人股东深圳市智汇天成一号投资合伙企业（有限合伙）解除首次公开发行前已发行限售股份384,000股；自然人股东
尹文飞解除首次公开发行前已发行限售股份1,536,000股，合计解除限售股份5,760,000股。
报告期内，解除限售股份共6,205,640股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数
吴君晔 25,898,080 0 0 25,898,080 首发前限售股 2020-03-31
李涛 23,352,000 0 0 23,352,000 首发前限售股 2020-03-31
陈志雄 17,825,920 0 0 17,825,920 首发前限售股 2018-08-22
甘露 7,700,800 0 0 7,700,800 首发前限售股 2020-03-31
王胜 7,700,800 0 0 7,700,800 首发前限售股 2020-03-31
广州鑫胜投资管
理中心（有限合 5,510,400 0 0 5,510,400 首发前限售股 2020-03-31
伙）
赵瑞军 3,850,400 0 0 3,850,400 首发前限售股 2020-03-31
深圳平安天成股
2018 年 7 月 2 日解除限售
权投资基金合伙 3,840,000 3,840,000 0 0 首发前限售股
3,840,000 股
企业（有限合伙）
2018 年 4 月 2 日解除限售
1,782,560 股，新增高管锁定
首发前限售股，
刘明理 1,782,560 1,782,560 1,336,920 1,336,920 股 1,336,920 股，每年转让的
高管锁定股
股份不超过其持有的公司股
份的 25%
2018 年 7 月 2 日解除限售
尹文飞 1,536,000 1,536,000 0 0 首发前限售股
1,536,000 股
黄曦仪 1,426,080 0 0 1,426,080 首发前限售股 2020-03-31
庄烈忠 712,960 0 0 712,960 首发前限售股 2020-03-31
深圳市智汇天成
2018 年 7 月 2 日解除限售
一号投资合伙企 384,000 384,000 0 0 首发前限售股
384,000 股
业（有限合伙）
黄亮 240,000 0 0 240,000 首发前限售股 2020-03-31
合计 101,760,000 7,542,560 1,336,920 95,554,360 -- --
31
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 11,188 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
吴君晔 境内自然人 19.09% 25,898,080 25,898,080 0 质押 12,102,000
李涛 境内自然人 17.21% 23,352,000 23,352,000 0 质押 8,630,000
陈志雄 境内自然人 13.14% 17,825,920 17,825,920 0 质押 13,904,000
甘露 境内自然人 5.68% 7,700,800 7,700,800 0
王胜 境内自然人 5.68% 7,700,800 7,700,800 0 质押 4,012,000
广州鑫胜投资管
境内非国有
理中心（有限合 4.06% 5,510,400 5,510,400 0
法人
伙）
赵瑞军 境内自然人 2.84% 3,850,400 3,850,400 0
深圳平安天成股
境内非国有
权投资基金合伙 2.83% 3,840,000 3,840,000 0 3,840,000
法人
企业（有限合伙）
刘明理 境内自然人 1.31% 1,776,560 1,336,920 439,640 质押 1,088,000
尹文飞 境内自然人 1.13% 1,536,000 1536000 0 1,536,000 质押 1,530,000
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 公司第一大股东吴君晔与第二大股东李涛为一致行动人；其他限售股东之间不存在关联关
的说明 系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳平安天成股权投资基金合伙企
3,840,000 人民币普通股 3,840,000
业（有限合伙）
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
尹文飞 1,536,000 人民币普通股 1,536,000
颜家晓（注：因政策变化，颜家晓
持有的股票暂未追加限售业务，公
1,196,500 人民币普通股 1,196,500
司将督促其遵守股份不转让的承
诺）
北交联合（北京）投资基金管理有
830,340 人民币普通股 830,340
限公司
刘明理 439,640 人民币普通股 439,640
黄晓清 419,780 人民币普通股 419,780
深圳市智汇天成一号投资合伙企业
384,000 人民币普通股 384,000
（有限合伙）
唐钰璞 342,158 人民币普通股 342,158
吴佳斌 308,800 人民币普通股 308,800
徐作炳 217,570 人民币普通股 217,570
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知无限售条件股东是否属于《上
名股东之间关联关系或一致行动的 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
刘明理 监事 现任 1,782,560 6,000 1,776,560
副总裁（副
罗元飞 离任 248,000 248,000
总经理）
合计 -- -- 2,030,560 0 6,000 2,024,560 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
罗元飞 副总裁（副总经理）解聘 2018 年 03 月 20 日 工作变动
李庆彬 副总裁（副总经理）聘任 2018 年 03 月 23 日 聘任
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中达安股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 131,224,677.40 177,291,660.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 537,792,256.59 419,478,601.87
预付款项 156,439.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,643,853.97 15,437,350.13
买入返售金融资产
存货
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 712,474.23
流动资产合计 690,817,227.86 612,920,086.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 37,380,656.19 37,143,503.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,457,193.61 1,751,885.05
开发支出
商誉 129,160,245.02
长期待摊费用 2,458,158.44 2,333,756.93
递延所得税资产 16,478,407.73 14,499,573.50
其他非流动资产 1,170,449.49 45,190,000.00
非流动资产合计 188,105,110.48 100,918,718.55
资产总计 878,922,338.34 713,838,805.18
流动负债：
短期借款 35,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
38
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款
预收款项 14,625,315.67 14,330,940.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,414,914.21 30,691,970.38
应交税费 14,374,447.69 15,972,940.00
应付利息 36,757.50
应付股利 4,000,000.00
其他应付款 44,640,547.93 31,038,916.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 30,057,737.26 25,273,483.45
流动负债合计 161,649,720.26 117,308,251.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 79,278,507.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,278,507.00
负债合计 240,928,227.26 117,308,251.28
所有者权益：
股本 135,680,000.00 135,680,000.00
其他权益工具
39
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 220,643,844.27 220,325,645.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,307,861.67 28,307,861.67
一般风险准备
未分配利润 232,308,114.25 212,217,046.40
归属于母公司所有者权益合计 616,939,820.19 596,530,553.90
少数股东权益 21,054,290.89
所有者权益合计 637,994,111.08 596,530,553.90
负债和所有者权益总计 878,922,338.34 713,838,805.18
法定代表人：吴君晔 主管会计工作负责人：庄烈忠 会计机构负责人：杨童
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 124,728,221.25 173,303,906.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 456,829,042.06 419,478,601.87
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 17,914,174.82 15,437,350.13
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 712,474.23
流动资产合计 599,471,438.13 608,932,333.17
40
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 162,557,014.00 4,000,000.00
投资性房地产
固定资产 36,682,074.75 37,143,503.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,457,193.61 1,751,885.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,458,158.44 2,333,756.93
递延所得税资产 15,258,137.73 14,480,604.11
其他非流动资产 1,170,449.49 45,190,000.00
非流动资产合计 219,583,028.02 104,899,749.16
资产总计 819,054,466.15 713,832,082.33
流动负债：
短期借款 24,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 12,901,645.42 14,330,940.55
应付职工薪酬 18,363,933.95 30,664,247.88
应交税费 6,578,366.60 15,968,712.50
应付利息 36,757.50
应付股利
其他应付款 36,578,725.52 31,007,235.90
持有待售的负债
41
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 26,159,075.35 25,273,483.45
流动负债合计 124,618,504.34 117,244,620.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 79,278,507.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,278,507.00
负债合计 203,897,011.34 117,244,620.28
所有者权益：
股本 135,680,000.00 135,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 220,643,844.27 220,325,645.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,307,861.67 28,307,861.67
未分配利润 230,525,748.87 212,273,954.55
所有者权益合计 615,157,454.81 596,587,462.05
负债和所有者权益总计 819,054,466.15 713,832,082.33
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
42
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 218,042,184.82 193,371,832.00
其中：营业收入 218,042,184.82 193,371,832.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 178,633,080.15 166,955,967.71
其中：营业成本 142,482,196.85 126,308,133.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,415,801.88 839,019.33
销售费用 4,863,549.50 5,033,353.00
管理费用 24,863,923.11 23,039,304.63
财务费用 398,433.01 453,699.20
资产减值损失 4,609,175.80 11,282,458.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
739,794.49
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 929,900.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,339,004.67 27,155,658.78
加：营业外收入 4,918.17 2,913,876.37
减：营业外支出 177.77 3,042.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,343,745.07 30,066,493.11
减：所得税费用 9,504,712.32 5,379,624.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,839,032.75 24,686,868.45
43
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
30,839,032.75 24,686,868.45
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 25,382,587.85 24,686,868.45
少数股东损益 5,456,444.90
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 30,839,032.75 24,686,868.45
归属于母公司所有者的综合收益
25,382,587.85 24,686,868.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,456,444.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1871 0.2079
（二）稀释每股收益 0.1871 0.2079
44
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴君晔 主管会计工作负责人：庄烈忠 会计机构负责人：杨童
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 175,884,312.10 193,371,832.00
减：营业成本 122,241,224.53 126,308,133.05
税金及附加 1,121,082.32 839,019.33
销售费用 4,863,549.50 5,033,353.00
管理费用 20,570,803.35 23,039,304.63
财务费用 72,674.45 453,699.20
资产减值损失 3,143,128.25 11,282,458.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,000,000.00 739,794.49
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 929,900.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,801,749.70 27,155,658.78
加：营业外收入 4,588.08 2,913,876.37
减：营业外支出 177.77 3,042.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
30,806,160.01 30,066,493.11
列）
减：所得税费用 7,262,845.69 5,379,624.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,543,314.32 24,686,868.45
（一）持续经营净利润（净亏损
23,543,314.32 24,686,868.45
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
45
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,543,314.32 24,686,868.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,470,976.02 135,592,145.87
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
46
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,182,727.42 3,131,829.05
经营活动现金流入小计 175,653,703.44 138,723,974.92
购买商品、接受劳务支付的现金 40,613,256.33 42,499,159.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
128,556,567.39 110,657,691.74
金
支付的各项税费 32,340,441.82 13,807,925.85
支付其他与经营活动有关的现金 13,890,454.00 35,881,898.47
经营活动现金流出小计 215,400,719.54 202,846,675.61
经营活动产生的现金流量净额 -39,747,016.10 -64,122,700.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 739,794.49
处置固定资产、无形资产和其他
43,689.32
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,783,483.81
购建固定资产、无形资产和其他
3,942,808.34 37,279,362.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
23,021,010.01
的现金净额
47
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,963,818.35 37,279,362.88
投资活动产生的现金流量净额 -26,963,818.35 -1,495,879.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 217,668,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 24,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,954,514.01
筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 224,622,514.01
偿还债务支付的现金 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,742,558.61 6,255,632.51
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,154.30 10,858,348.40
筹资活动现金流出小计 5,774,712.91 52,113,980.91
筹资活动产生的现金流量净额 18,225,287.09 172,508,533.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,485,547.36 106,889,953.34
加：期初现金及现金等价物余额 174,030,764.92 92,536,514.20
六、期末现金及现金等价物余额 125,545,217.56 199,426,467.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 145,057,180.35 135,592,145.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,133,176.72 3,131,829.05
经营活动现金流入小计 149,190,357.07 138,723,974.92
购买商品、接受劳务支付的现金 33,325,598.83 42,499,159.55
支付给职工以及为职工支付的现 112,676,851.96 110,657,691.74
48
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 26,924,613.85 13,807,925.85
支付其他与经营活动有关的现金 11,823,862.75 35,881,898.47
经营活动现金流出小计 184,750,927.39 202,846,675.61
经营活动产生的现金流量净额 -35,560,570.32 -64,122,700.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,000,000.00 739,794.49
处置固定资产、无形资产和其他
43,689.32
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,000,000.00 35,783,483.81
购建固定资产、无形资产和其他
3,323,115.85 37,279,362.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 34,278,507.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,601,622.85 37,279,362.88
投资活动产生的现金流量净额 -31,601,622.85 -1,495,879.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 217,668,000.00
取得借款收到的现金 24,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 194,271.33 1,954,514.01
筹资活动现金流入小计 24,194,271.33 224,622,514.01
偿还债务支付的现金 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,413,492.52 6,255,632.51
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,858,348.40
筹资活动现金流出小计 5,413,492.52 52,113,980.91
筹资活动产生的现金流量净额 18,780,778.81 172,508,533.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
49
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -48,381,414.36 106,889,953.34
加：期初现金及现金等价物余额 170,043,011.46 92,536,514.20
六、期末现金及现金等价物余额 121,661,597.10 199,426,467.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
135,68
220,325 28,307, 212,217 596,530
一、上年期末余额 0,000.
,645.83 861.67 ,046.40 ,553.90
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
135,68
220,325 28,307, 212,217 596,530
二、本年期初余额 0,000.
,645.83 861.67 ,046.40 ,553.90
00
三、本期增减变动
318,198 20,091, 21,054, 41,463,
金额（减少以“－”
.44 067.85 290.89 557.18
号填列）
（一）综合收益总 25,382, 5,456,4 30,839,
额 587.85 44.90 032.75
（二）所有者投入 318,198 19,597, 19,916,
和减少资本 .44 845.99 044.43
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 318,198 318,198
所有者权益的金 .44 .44
50
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
19,597, 19,597,
4．其他
845.99 845.99
-5,291,5 -4,000,0 -9,291,5
（三）利润分配
20.00 00.00 20.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -5,291,5 -4,000,0 -9,291,5
股东）的分配 20.00 00.00 20.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
135,68
220,643 28,307, 232,308 21,054, 637,994
四、本期期末余额 0,000.
,844.27 861.67 ,114.25 290.89 ,111.08
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
63,600
85,959, 23,134, 171,308 344,002
一、上年期末余额 ,000.0
597.35 326.40 ,937.56 ,861.31
0
51
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
63,600
85,959, 23,134, 171,308 344,002
二、本年期初余额 ,000.0
597.35 326.40 ,937.56 ,861.31
0
三、本期增减变动 72,080
134,366 5,173,5 40,908, 252,527
金额（减少以“－” ,000.0
,048.48 35.27 108.84 ,692.59
号填列） 0
（一）综合收益总 51,678, 51,678,
额 444.11 444.11
21,200
（二）所有者投入 185,246 206,446
,000.0
和减少资本 ,048.48 ,048.48
0
21,200
1．股东投入的普 184,609 205,809
,000.0
通股 ,651.60 ,651.60
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
636,396 636,396
所有者权益的金
.88 .88
额
4．其他
5,173,5 -10,770, -5,596,8
（三）利润分配
35.27 335.27 00.00
5,173,5 -5,173,5
1．提取盈余公积
35.27 35.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -5,596,8 -5,596,8
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
50,880
（四）所有者权益 -50,880,
,000.0
内部结转 000.00
0
52
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
50,880
1．资本公积转增 -50,880,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
135,68
220,325 28,307, 212,217 596,530
四、本期期末余额 0,000.
,645.83 861.67 ,046.40 ,553.90
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
135,680, 220,325,6 28,307,86 212,273 596,587,4
一、上年期末余额
000.00 45.83 1.67 ,954.55 62.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
135,680, 220,325,6 28,307,86 212,273 596,587,4
二、本年期初余额
000.00 45.83 1.67 ,954.55 62.05
三、本期增减变动
318,198.4 18,251, 18,569,99
金额（减少以“－”
4 794.32 2.76
号填列）
（一）综合收益总 23,543, 23,543,31
额 314.32 4.32
（二）所有者投入 318,198.4 318,198.4
53
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
和减少资本 4 4
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
318,198.4 318,198.4
所有者权益的金
4 4
额
4．其他
-5,291,5 -5,291,52
（三）利润分配
20.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -5,291,5 -5,291,52
股东）的分配 20.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
135,680, 220,643,8 28,307,86 230,525 615,157,4
四、本期期末余额
000.00 44.27 1.67 ,748.87 54.81
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
63,600,0 85,959,59 23,134,32 171,308 344,002,8
一、上年期末余额
00.00 7.35 6.40 ,937.56 61.31
54
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
63,600,0 85,959,59 23,134,32 171,308 344,002,8
二、本年期初余额
00.00 7.35 6.40 ,937.56 61.31
三、本期增减变动
72,080,0 134,366,0 5,173,535 40,965, 252,584,6
金额（减少以“－”
00.00 48.48 .27 016.99 00.74
号填列）
（一）综合收益总 51,735, 51,735,35
额 352.26 2.26
（二）所有者投入 21,200,0 185,246,0 206,446,0
和减少资本 00.00 48.48 48.48
1．股东投入的普 21,200,0 184,609,6 205,809,6
通股 00.00 51.60 51.60
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
636,396.8 636,396.8
所有者权益的金
8 8
额
4．其他
5,173,535 -10,770, -5,596,80
（三）利润分配
.27 335.27 0.00
5,173,535 -5,173,5
1．提取盈余公积
.27 35.27
2．对所有者（或 -5,596,8 -5,596,80
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益 50,880,0 -50,880,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 50,880,0 -50,880,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
55
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
135,680, 220,325,6 28,307,86 212,273 596,587,4
四、本期期末余额
000.00 45.83 1.67 ,954.55 62.05
三、公司基本情况
中达安股份有限公司（以下简称“公司”或“达安股份”）原名中山市达安工程监理有限公司，于1998年12
月11日经中山市工商行政管理局批准登记设立，2012年整体变更广东达安工程项目管理有限公司。
2017年3月3日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准广东达安项目管理股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可〔2017〕310号文），核准本公司公开发行新股，本公司普通股股票于2017
年3月29日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“达安股份”，股票代码“300635”。
2018年4月18日经广东省工商行政管理局核准变更，核准本公司名称由“广东达安项目管理股份有
限公司”变更为“中达安股份有限公司”。
截止2018年6月30日，公司股本135,680,000.00元，股份总数135,680,000股（每股面值1元）。
统一社会信用代码：914400007080735472 。
2、公司所属行业性质
公司属于服务业。
3、公司经营范围
工程监理、承包、代建，工程项目管理，室内装修，工程造价咨询服务，工程设计及咨询服务，工程
质量检验、检测及监督，工程安全检测服务，建筑智能工程检测；招标代理，政府采购代理；建筑、通信
材料及设备购销；建筑信息模型管理技术的咨询服务；信息网络系统集成，软件的开发、销售及转让，计
算机信息咨询服务；建筑、通信、计算机的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务、技术培训、技术
承包、技术中介、技术入股；项目投资、咨询及管理；企业管理咨询及培训，法律咨询服务；通信技术、
采购的管理咨询及培训；会务服务；企业管理、工程管理的中介服务。(依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动)。
4、公司住所
广州市白云区广州大道北1421号圣地大厦六楼601房。
5、公司的法定代表人
吴君晔。
截至2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 广东国联工程咨询管理有限公司
2 达安云（珠海）资产管理有限公司
3 福建省宏闽电力工程监理有限公司
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4 广东奥铂爵科技有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
收入；应收账款；固定资产；
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
本报告如无特别说明，期初是指2017年12月31日，期末是指2018年06月30日；上期是指2017年1-6月，本期是指2018年1-6月。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会
计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
57
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，
一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应
享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务
费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发
行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并
利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵
消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现
金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的
债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。通过多
次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资
单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并
取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日
的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益
（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差
额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并
58
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报
表。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围
内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方
开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报
表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
—— 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
—— 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长
期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末
汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
―外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外
经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公
59
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期
间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的
“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款
项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照
公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下
列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两
项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负
债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面
价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移
60
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
—衍生金融工具
公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避与原材
料价格波动相关的风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项
金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关
减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂
时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项划分为单项金额重大的应收款项。
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试
发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，确定减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的
应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款
坏账准备的计提方法
项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
—存货分类：低值易耗品等。
—存货的核算：低值易耗品等按实际成本入账，采用分次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，
并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产
成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
13、持有待售资产
不适用
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14、长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业、对联营企业的投资。
—长期股权投资的计价：
——企业合并形成的长期股权投资
———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合
同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公
允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润确认为当期投资收益；
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得长期股权投资后，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
—长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额
低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
?
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。—固定资产的分
类为：运输设备、办公及电子设备、房屋建筑物等。—固定资产计价：按实际成本计价。—固定资产折旧：采用直线法平均
计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限及残值率确定其折旧率—固定资产减值准备：公司年末对固定资产逐项进行检
查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差
额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
运输设备 年限平均法 4年 3-5% 23.75%-24.25%
办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 3-5% 19.40%-32.33%
房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 4.75%-3.17%
交通运输类 年限平均法 6年 5% 15.83%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；c. 即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当
于租赁开始日租赁资产公允价值；e. 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价
方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程
减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能
上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建
工程已经发生减值的情形。
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18、借款费用
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借
款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，
根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应
予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条
件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无
形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。——
接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐
赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价
格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，
按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产
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不进行摊销。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，
按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
22、长期资产减值
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日
的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权
投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合
并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
23、长期待摊费用
—长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
—长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
－职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
－离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报
酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外
的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正
常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的
经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于
设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在本期末，将其他长期职工
福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的
变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够
可靠地计量时确认该义务为预计负债。
预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负
债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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26、股份支付
—股份支付的种类：
――权益结算的股份支付：
―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在
等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公
允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应
在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的
股本溢价。
―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按
照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；
如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具
在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。
――现金结算的股份支付：
―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债
的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债
表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授
予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债
表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
—权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权
等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考
虑以下因素：
――期权的行权价格；
――授权日的价格；
――期权的有效期；
――股价波动率；
――无风险收益率；
――分期行权的股份支付；
—确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再
减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：
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――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；
接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付
交易作为现金结算的股份支付处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本期无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
――相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生
的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金
额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。在资产负债表日提供劳务交易
结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
——已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
——已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
本公司收入确认的具体原则：
—通信监理业务：在相关劳务活动发生时确认劳务收入，即按项目实际已完成的并经业主方确认的工作
量与合同约定的单价确定，计算方式具体如下：
1、已经完成的站点数量乘以对应单价；2、已经完成的管道长度乘以对应单价；3、已经完成的网元数量
乘以对应单价；4、其他可量化的计量方式。
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—土建监理业务、咨询与代建业务：在提供相关服务的期间内分期确认收入，在项目实际完成期内按直
线法平均确认。
—电力监理：在相关劳务活动发生时确认劳务收入，即按项目实际已完成的工作量占合同约定的比重确
认。
—招标代理业务：以中标通知书的时间为工作完成时间，招标代理工作完成后一次性确认收入。
资产负债表日按照提供上述方式确认劳务收入总额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金
额，确认当期提供劳务收入；同时将已发生的劳务成本全部结转计入当期损益。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
—本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
——政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，
如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
——与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
——与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲
减相关成本。
——与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
——已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
——初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
——存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
——属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的
递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递
延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
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确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得
税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得
足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
——租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费
用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
——出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期
间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，
将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
——融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
——融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
一、持有待售及终止经营：
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
―该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
―公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
―公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
―该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账
面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账
面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务
报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
二、根据财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号），公司对2017年1月1
日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则
进行调整。
三、本报告期内公司无会计估计变更事项。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)， 以账面价值与公
允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于 原账面价值的金额，确认为资产
减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制 财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售额 6%，3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中达安股份有限公司 25%
达安云（珠海）资产管理有限公司 25%
广东国联工程咨询管理有限公司 25%
福建省宏闽电力工程监理有限公司 15%
广东奥铂爵科技有限公司 25%
2、税收优惠
控股子公司福建省宏闽电力工程监理有限公司于2017年11月30日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、
福建省国家税务局、福建省地方税务局编号为“GR201735000510”高新技术企业证书，故2017年、2018年按
15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
公司具体税项情况如下：
—增值税
——公司深圳分公司、江门分公司、惠州分公司等分公司为小规模纳税人，按照3%简易征收办法缴纳增值
税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 125,545,217.56 174,030,764.92
其他货币资金 5,679,459.84 3,260,895.48
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合计 131,224,677.40 177,291,660.40
其他说明
报告期内各期末受限的货币资金明细如下：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
货币资金-银行保函保证金 5,679,459.84 3,260,895.48
合计 5,679,459.84 3,260,895.48
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
601,583, 63,791,0 537,792,2 474,077 54,598,82 419,478,60
合计提坏账准备的 100.00% 10.60% 100.00% 11.52%
299.17 42.58 56.59 ,429.15 7.28 1.87
应收账款
601,583, 63,791,0 537,792,2 474,077 54,598,82 419,478,60
合计 100.00% 10.60% 100.00% 11.52%
299.17 42.58 56.59 ,429.15 7.28 1.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 345,186,289.80 17,259,314.48 5.00%
1 年以内小计 345,186,289.80 17,259,314.48 5.00%
1至2年 150,942,081.72 15,094,208.18 10.00%
2至3年 60,501,653.55 12,100,330.71 20.00%
3 年以上 44,953,274.10 19,337,189.21 43.02%
3至4年 29,177,833.15 8,753,349.95 30.00%
4至5年 10,383,203.39 5,191,601.70 50.00%
5 年以上 5,392,237.56 5,392,237.56 100.00%
合计 601,583,299.17 63,791,042.58 10.60%
确定该组合依据的说明：
本期合并范围增加宏闽电力
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,729,014.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
通信监理 30,577.20
招标代理 2,416.61
合计 32,993.81
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
莆田市分公司 2017
年中国铁塔股份有
中国铁塔股份有限 限公司通信项目工
18,550.00 业主遗失发票 审批 否
公司莆田市分公司 程（平台类）一体化
监理订单（[达安]第
[6]批））监理费
2010 年佛山 WLAN
中国移动通信集团 工程顺德北滘锡山
广东有限公司佛山 家具公司 39 个站点 5,233.38 业主结算审减 审批 否
分公司 单项监理合同）监理
费
合计 -- 23,783.38 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司 金额 账龄 比例（％） 坏账准备
关系
中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 132,776,343.68 0-5年 22.07% 20,934,023.31
中国联合网络通信有限公司广东 非关联方 38,714,770.75 0-5年 6.44% 3,256,565.82
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
省分公司
中国铁塔股份有限公司 非关联方 21,973,283.62 0-3年 3.65% 1,669,837.57
中国移动通信集团河北有限公司 非关联方 21,227,583.03 0-3年 3.53% 1,457,490.97
中国移动通信集团云南有限公司 非关联方 17,650,402.10 0-5年 2.93% 2,417,943.53
合计 232,342,383.18 38.62% 29,735,861.20
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 156,439.90 100.00%
合计 156,439.90 -- --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
77
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
26,124,2 4,480,34 21,643,85 18,760, 3,323,589 15,437,350.
合计提坏账准备的 100.00% 17.15% 100.00% 17.72%
00.70 6.73 3.97 939.29 .16 13
其他应收款
26,124,2 4,480,34 21,643,85 18,760, 3,323,589 15,437,350.
合计 100.00% 17.15% 100.00% 17.72%
00.70 6.73 3.97 939.29 .16 13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 11,880,649.81 594,032.49 5.00%
1 年以内小计 11,880,649.81 594,032.49 5.00%
1至2年 2,587,734.74 258,773.47 10.00%
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2至3年 7,468,976.67 1,493,795.33 20.00%
3 年以上 4,186,839.48 2,133,745.44 50.96%
3至4年 848,371.48 254,511.44 30.00%
4至5年 2,918,468.00 1,459,234.00 50.00%
5 年以上 420,000.00 420,000.00 100.00%
合计 26,124,200.70 4,480,346.73 17.15%
确定该组合依据的说明：
－单项金额重大的其他应收款的确认标准和其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
－本期计提坏账准备金额880,161.45元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
—截至期末，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、
负债。
—本期实际核销的其他应收款金额为0.00元。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 880,161.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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履约及投标保证金 21,422,418.12 16,879,998.07
日常备用金 3,221,343.89 604,772.91
社保个人部分 763,341.79 833,453.31
公积金个人部分等 717,096.90 442,715.00
合计 26,124,200.70 18,760,939.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国移动通信集团
履约保证金 4,140,000.00 1-3 年 15.85% 702,000.00
北京有限公司
深圳市瑞银投资担
履约保证金 1,953,500.00 4-5 年 7.48% 976,750.00
保有限公司
中国移动通信集团
履约保证金 1,370,000.00 2-3 年 5.24% 274,000.00
山东有限公司
中国移动通信集团
履约保证金 1,050,000.00 1-3 年 4.02% 205,000.00
江苏有限公司
中国移动通信集团
履约保证金 630,000.00 1-2 年 2.41% 63,000.00
宁夏有限公司
合计 -- 9,143,500.00 -- 35.00% 2,220,750.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 712,474.23
81
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 712,474.23
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
82
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 办公及电子设备 房屋建筑物 交通运输类 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,185,316.62 36,512,607.89 39,697,924.51
2.本期增加金额 754,490.37 1,133,276.97 1,887,767.34
（1）购置 394,321.67 610,085.46 1,004,407.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 360,168.70 523,191.51 883,360.21
3.本期减少金额 2,400.00 2,400.00
（1）处置或报废 2,400.00 2,400.00
4.期末余额 3,937,406.99 36,512,607.89 1,133,276.97 41,583,291.85
二、累计折旧
1.期初余额 1,976,305.12 578,116.32 2,554,421.44
2.本期增加金额 599,706.68 578,116.32 472,671.22 1,650,494.22
（1）计提 274,856.99 578,116.32 28,559.12 881,532.43
（2）企业合并增加 324,849.69 444,112.10 768,961.79
3.本期减少金额 2,280.00 2,280.00
（1）处置或报废 2,280.00 2,280.00
4.期末余额 2,573,731.80 1,156,232.64 472,671.22 4,202,635.66
三、减值准备
84
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,363,675.19 35,356,375.25 660,605.75 37,380,656.19
2.期初账面价值 1,209,011.50 35,934,491.57 37,143,503.07
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,873,870.96 4,873,870.96
2.本期增加金
35,849.06 145,631.07 181,480.13
额
（1）购置 35,849.06 145,631.07 181,480.13
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 35,849.06 5,019,502.03 5,055,351.09
二、累计摊销
1.期初余额 3,121,985.91 3,121,985.91
2.本期增加金
1,036.10 475,135.47 476,171.57
额
（1）计提 1,036.10 475,135.47 476,171.57
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,036.10 3,597,121.38 3,598,157.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
87
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
34,812.96 1,422,380.65 1,457,193.61
值
2.期初账面价
1,751,885.05 1,751,885.05
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福建省宏闽电力
工程监理有限公 0.00 129,160,245.02 129,160,245.02
司
合计 0.00 129,160,245.02 129,160,245.02
（2）商誉减值准备
单位： 元
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 1,589,623.61 100,255.76 179,131.31 1,510,748.06
房租 744,133.32 1,676,215.83 1,472,938.77 947,410.38
合计 2,333,756.93 1,776,471.59 1,652,070.08 2,458,158.44
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 68,271,389.31 16,344,213.50 57,922,416.44 14,480,604.11
可抵扣亏损 536,776.92 134,194.23 75,877.54 18,969.39
合计 68,808,166.23 16,478,407.73 57,998,293.98 14,499,573.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,478,407.73 14,499,573.50
89
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付软件款等 1,170,449.49 190,000.00
预付收购福建宏闽 60%股权投资款 45,000,000.00
合计 1,170,449.49 45,190,000.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 11,500,000.00
信用借款 24,000,000.00
合计 35,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
90
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 14,625,315.67 14,330,940.55
合计 14,625,315.67 14,330,940.55
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
91
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收中山市古镇镇古一村民委员会中山
1,295,500.00 工程尚未开工
乐丰国际灯饰城项目监理费
合计 1,295,500.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,691,970.38 110,136,117.52 122,413,173.69 18,414,914.21
二、离职后福利-设定提
6,398,313.80 6,398,313.80
存计划
三、辞退福利 98,520.10 98,520.10
合计 30,691,970.38 116,632,951.42 128,910,007.59 18,414,914.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
30,679,145.98 103,072,747.34 115,350,737.22 18,401,156.10
补贴
2、职工福利费 880,976.58 880,976.58
3、社会保险费 4,028,956.32 4,028,956.32
其中：医疗保险费 3,628,271.04 3,628,271.04
工伤保险费 102,023.28 102,023.28
生育保险费 298,662.00 298,662.00
4、住房公积金 1,487,346.37 1,487,346.37
5、工会经费和职工教育
12,824.40 666,090.91 665,157.20 13,758.11
经费
合计 30,691,970.38 110,136,117.52 122,413,173.69 18,414,914.21
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,140,697.64 6,140,697.64
2、失业保险费 257,616.16 257,616.16
合计 6,398,313.80 6,398,313.80
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,727,532.07 1,182,590.96
企业所得税 12,001,798.77 14,332,450.04
个人所得税 401,727.76 312,763.87
城市维护建设税 117,017.30 82,781.37
教育费附加 50,153.13 35,477.74
地方教育附加 33,435.41 23,651.82
印花税 2,234.90 3,224.20
水利建设基金 40,548.35
合计 14,374,447.69 15,972,940.00
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 36,757.50
合计 36,757.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
93
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项目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 30,166,971.31 22,968,955.64
报销未付个人款 6,685,333.02 739,406.26
预提成本费用 7,157,778.87 6,023,720.74
代建建设单位管理费 237,075.11 1,269,485.86
个人社保费等 393,389.62 37,348.40
合计 44,640,547.93 31,038,916.90
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
报告期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
计提增值税 26,837,265.40 22,565,610.22
计提城建税 1,878,608.58 1,579,592.72
计提教育费附加 805,117.97 676,968.31
计提地方教育附加 536,745.31 451,312.20
合计 30,057,737.26 25,273,483.45
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
95
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单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股权款 79,278,507.00
其他说明：
2017年12月，公司与宏闽电力股东签订股权转让协议，达安股份以1.5亿元人民币收购宏闽电力60%股权；
依据双方签订的《广东达安项目管理股份有限公司购买股权协议》中的“鉴于”条款第4条：“现甲方拟以支
付现金的方式购买乙方持有的目标公司60%股权，目标公司全部股权价格为2017年经审计的扣除非经常性
损益后归属于母公司的净利润的13.3倍”之约定，宏闽电力全部股权价格应当以2017年扣除非经常性损益后
净利润1,986.93万元为计算基数乘以13.3倍，为26,426.16万元,公司购买60%股权的股权价格为15,855.70万
元。股权转让款分四期支付，公司前两笔股权转让款7,927.85万元已支付完毕。股权转让相关工商手续已
于2018年1月15日完成。为应付三期、四期股权款。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 135,680,000.00 135,680,000.00
其他说明：
97
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 217,673,992.16 217,673,992.16
其他资本公积 2,651,653.67 318,198.44 2,969,852.11
合计 220,325,645.83 318,198.44 220,643,844.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
—其他资本公积为2013年9月、10月，达安股份为激励公司中层管理层，稳定公司管理团队，而通过员工
持股平台广州鑫胜投资管理中心（有限合伙）及员工股东，增资时入股价与每股公允价之间的差额作为股
份支付并分期摊销。截至2017年末累计已摊销股份支付金额为2,651,653.67元，本期摊销318,198.44元，增
加公司资本公积318,198.44元。2018年度、2019年度需摊销金额分别为636,396.88元、 530,330.45元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,307,861.67 28,307,861.67
合计 28,307,861.67 28,307,861.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 212,217,046.40 171,308,937.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,382,587.85 24,686,868.45
应付普通股股利 5,291,520.00 5,596,800.00
期末未分配利润 232,308,114.25 190,399,006.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 218,042,184.82 142,482,196.85 193,371,832.00 126,308,133.05
合计 218,042,184.82 142,482,196.85 193,371,832.00 126,308,133.05
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 805,966.01 488,221.07
教育费附加 344,656.73 209,114.61
土地使用税 309.68
印花税 12,867.10 2,273.90
地方教育附加 229,771.12 139,409.75
水利建设基金 22,231.24
合计 1,415,801.88 839,019.33
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 581,451.05 1,508,655.81
办公费 2,126,212.37 1,690,069.45
业务招待费 1,916,941.69 1,468,987.58
差旅费等 238,944.39 365,640.16
合计 4,863,549.50 5,033,353.00
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,266,599.96 9,991,631.39
折旧与摊销费用 1,317,991.76 691,998.73
办公费 2,672,014.71 2,455,241.79
业务招待费 2,157,118.89 1,850,251.84
差旅费 1,460,433.00 2,149,411.64
会务费 346,889.15 539,087.17
低值易耗品 16,664.61 61,023.75
租赁费 537,554.94 678,762.01
中介咨询费 2,066,141.04 4,444,956.54
100
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他 190,317.75 16,819.83
研发费用 1,832,197.30 160,119.94
合计 24,863,923.11 23,039,304.63
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 487,796.11 604,471.41
减：利息收入 234,859.75 255,097.00
手续费及其他 145,496.65 104,324.79
合计 398,433.01 453,699.20
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,609,175.80 11,282,458.50
合计 4,609,175.80 11,282,458.50
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 739,794.49
合计 739,794.49
其他说明：
101
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 49,908.64
处置固定资产损失 -14,156.21
合计 35,752.43
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
研发经费专项补助
科技发展专项资金 929,900.00
稳岗补贴
合计 929,900.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,812,400.00
非流动资产处置利得合计 37,144.32
其中：固定资产处置利得 37,144.32
其他 4,918.17 64,332.05 4,918.17
合计 4,918.17 2,913,876.37 4,918.17
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2016 年广州 因研究开发、
市企业研发 广州市科技 技术更新及
补助 否 否 771,200.00 与收益相关
经费补助专 创新委员会 改造等获得
项项目 的补助
2016 年度科 广东省财政 因研究开发、
技发展专项 厅、广东省科 补助 技术更新及 否 否 1,021,200.00 与收益相关
资金 学技术厅 改造等获得
102
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的补助
广州市白云
经济贡献突 区人民政府
奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
出奖金 京溪街道办
事处
广州市白云
广州市白云 奖励上市而
区人民政府
区人民政府 奖励 给予的政府 否 否 1,000,000.00 与收益相关
总部企业落
办公室 补助
户、上市奖
合计 -- -- -- -- -- 2,812,400.00 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 120.00 2,834.54 120.00
其中：固定资产处置损失 120.00 2,834.54 120.00
滞纳金支出 28.68 207.45 28.68
其它 29.09 0.05 29.09
合计 177.77 3,042.04 177.77
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,617,627.92 6,977,810.85
递延所得税费用 -1,112,915.60 -1,598,186.19
合计 9,504,712.32 5,379,624.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 40,343,745.07
103
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,085,936.27
子公司适用不同税率的影响 -1,599,882.87
调整以前期间所得税的影响 106,067.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 912,591.51
所得税费用 9,504,712.32
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的营业外收入等 934,818.17 2,876,732.05
收到的存款利息 234,859.75 255,097.00
收到的往来款净额 2,013,049.50
合计 3,182,727.42 3,131,829.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 13,890,454.00 15,832,111.29
支付的往来款净额 20,049,787.18
合计 13,890,454.00 35,881,898.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
104
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金净额 1,954,514.01
合计 1,954,514.01
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票发行费用 10,858,348.40
支付保证金净额 32,154.30
合计 32,154.30 10,858,348.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,839,032.75 24,686,868.45
加：资产减值准备 4,609,175.80 11,282,458.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
881,532.43 172,876.02
物资产折旧
无形资产摊销 476,171.57 549,559.49
长期待摊费用摊销 1,652,070.08 252,576.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-34,309.78
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120.00
105
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 487,796.11 604,471.41
投资损失（收益以“－”号填列） -739,794.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,112,915.60 -1,598,186.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-63,570,803.29 -75,367,791.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-14,327,394.39 -24,249,627.73
列）
其他 318,198.44 318,198.44
经营活动产生的现金流量净额 -39,747,016.10 -64,122,700.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 125,545,217.56 199,426,467.54
减：现金的期初余额 174,030,764.92 92,536,514.20
现金及现金等价物净增加额 -48,485,547.36 106,889,953.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 34,278,507.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,257,496.99
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 23,021,010.01
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
106
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 125,545,217.56 174,030,764.92
可随时用于支付的银行存款 125,545,217.56 174,030,764.92
三、期末现金及现金等价物余额 125,545,217.56 174,030,764.92
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,679,459.84 保函保证金、投标保证金
合计 5,679,459.84 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
107
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
福建省宏闽
2018 年 01 月 158,557,014. 2018 年 01 月 完成工商变 41,953,901.9 13,641,112.2
电力工程监 60.00% 并购
15 日 00 15 日 更 6 4
理有限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 福建省宏闽电力工程监理有限公司
--现金 158,557,014.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 29,396,768.98
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
129,160,245.02
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
108
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
福建省宏闽电力工程监理有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 81,058,814.65 81,058,814.65
货币资金 13,643,907.05 13,643,907.05
应收款项 63,586,855.79 63,586,855.79
固定资产 114,398.42 114,398.42
预付款项 47,365.52 47,365.52
其他应收款 2,800,369.24 2,800,369.24
递延所得税资产 865,918.63 865,918.63
负债： 32,064,199.68 32,064,199.68
借款 11,500,000.00 11,500,000.00
预收款项 311,000.00 311,000.00
应付职工薪酬 1,276,988.46 1,276,988.46
应交税费 9,220,862.62 9,220,862.62
其他应付款 7,049,950.58 7,049,950.58
其他流动负债 2,705,398.02 2,705,398.02
净资产 48,994,614.97 48,994,614.97
减：少数股东权益 19,597,845.99 19,597,845.99
取得的净资产 29,396,768.98 29,396,768.98
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
109
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
110
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东国联工程咨
广州 广州 技术咨询、服务 100.00% 投资设立
询管理有限公司
达安云（珠海）
资产管理有限公 珠海 珠海 投资、管理 100.00% 投资设立
司
电力工程监理；
福建省宏闽电力
房屋建筑工程监 非同一控制下企
工程监理有限公 福建福州 福建福州 60.00%
理；市政公用工 业合并
司
程监理等
广东奥铂爵科技 软件和信息技术
广州 广州 100.00% 投资设立
有限公司 服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
111
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损益 派的股利
福建省宏闽电力工程监
40.00% 5,456,444.90 4,000,000.00 21,054,290.89
理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建省
宏闽电
87,690,3 1,784,03 89,474,3 36,838,6 36,838,6 80,078,4 980,317. 81,058,8 32,064,1 32,064,1
力工程
33.04 2.21 65.25 38.04 38.04 97.60 05 14.65 99.68 99.68
监理有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
福建省宏闽
41,953,901.9 13,641,112.2 13,641,112.2
电力工程监 -3,809,447.69
6 4 4
理有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
112
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其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
113
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其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
114
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、银行借款、其他应收款、应收账款等主要工具，这些金融工具主
要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户
信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用
风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进
行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提
前还款条款，合理降低利率波动风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部
门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
115
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴君晔、李涛。
其他说明：
本企业的实际控制人情况
名 称 与公司关系 经济性质 持股比例 表决权比例
吴君晔 共同实际控制人 自然人 19.0876% 19.0876%
李涛 共同实际控制人 自然人 17.2111% 17.2111%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
116
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王胜 持公司股权超过 5%的股东、高管
甘露 持公司股权超过 5%的股东、高管
广州鑫胜投资管理中心（有限合伙） 员工持股平台
黄曦仪 公司高管
庄烈忠 公司高管
邵琼 吴君晔之配偶
梁秀菊 李涛之配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
117
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴君晔、李涛、甘露、
王胜、赵瑞军、黄曦仪、
30,000,000.00 2012 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 12 日 否
庄烈忠、广州鑫胜投资
管理中心（有限合伙）
吴君晔、李涛、王胜、
甘露、赵瑞军、黄曦仪、
庄烈忠、黄亮, 广州鑫胜 45,000,000.00 2012 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 12 日 否
投资管理中心（有限合
伙）
吴君晔、李涛、王胜、
甘露、赵瑞军、黄曦仪、 30,000,000.00 2016 年 04 月 06 日 2017 年 04 月 06 日 是
庄烈忠、黄亮
吴君晔、李涛、王胜、
甘露、赵瑞军、黄曦仪、
20,000,000.00 否
庄烈忠、黄亮、梁秀菊、
邵琼
关联担保情况说明
本公司作为被担保方：
担保方为：吴君晔、李涛、王胜、甘露、赵瑞军、黄曦仪、庄烈忠、黄亮、梁秀菊、邵琼；担保金额：20,000,000.00；担保
起始到期日：自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或借款行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫
款的垫款日另加两年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。
本公司接受关联方为公司保函担保方提供反担保：
118
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反担保人 保函保证人 保函开始时间 保函结束时间 保函金额 履行完毕
吴君晔 深圳市银达担保有限公司 2013/9/6 2018/9/5 19,535,000.00 否
2016/12/8 2019/12/7 960,000.00 否
吴君晔 中建担保有限公司 2013/8/2 2018/8/1 1,341,000.00 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 259.56 243.63
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
—中建担保有限公司为公司从中国建设银行股份有限公司深圳市分行开立“省育才二院2、3号楼拆建工程
和省直工委党校教学楼装修工程代建（第二次）”的履约保函提供担保，保函合同编号为“建保协
2013-1001-3798”，保函金额为1,341,000.00元，保函有效期间至2018年8月1日，公司为该保函债权人、担保
方提供反担保。
—深圳市银达担保有限公司为公司从深圳龙岗鼎业村镇银行股份有限公司开立“广东体育职业技术学
院改扩建项目”的履约保函提供担保，保函合同编号为“RYTZ008-1”，保函金额为19,535,000.00元，保函有
效期间至2018年9月5日，公司为该保函债权人、担保方提供反担保。
—深圳市银达担保有限公司为公司从深圳龙岗鼎业村镇银行股份有限公司开立“广东省立中山图书馆
改扩建项目二期工程代建项目”的履约保函提供担保，保函合同编号为“瑞银（深圳）保函字（2016）第
（C20161208000001）”，保函金额为960,000.00元，保函有效期间至2019年12月7日，公司为该保函债权人、
担保方提供反担保。
120
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
121
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
122
中达安股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
513,825, 56,996,9 456,829,0 474,077 54,598,82 419,478,60
合计提坏账准备的 100.00% 11.09% 100.00% 11.52%
981.20 39.14 42.06 ,429.15 7.28 1.87
应收账款
513,825, 56,996,9 456,829,0 474,077 54,598,82 419,478,60
合计 100.00% 11.09% 100.00% 11.52%
981.20 39.14 42.06 ,429.15 7.28 1.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 274,002,679.69 13,700,133.97 5.00%
1 年以内小计 274,002,679.69 13,700,133.97 5.00%
1至2年 142,666,761.17 14,266,676.12 10.00%
2至3年 59,252,498.73 11,850,499.75 20.00%
3 年以上 37,904,041.61 17,179,629.30 45.32%
3至4年 22,342,551.46 6,702,765.44 30.00%
4至5年 10,169,252.59 5,084,626.30 50.00%
5 年以上 5,392,237.56 5,392,237.56 100.00%
合计 513,825,981.20 56,996,939.14 11.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,431,105.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
123
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
通信监理 30,577.20
招标代理 2,416.61
合计 32,993.81
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
莆田市分公司 2017
年中国铁塔股份有
中国铁塔股份有限公 限公司通信项目工
18,550.00 业主遗失发票 审批 否
司莆田市分公司 程（平台类）一体
化监理订单（[达安]
第[6]批））监理费
2010 年佛山 WLAN
中国移动通信集团广 工程顺德北滘锡山
东有限公司佛山分公 家具公司 39 个站点 5,233.38 业主结算审减 审批 否
司 单项监理合同）监
理费
合计 -- 23,783.38 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（％）坏账准备
中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 132,776,343.68 0-5年 25.84% 20,934,023.31
中国联合网络通信有限公司广东 非关联方 38,714,770.75 0-5年 7.53% 3,256,565.82
省分公司
中国铁塔股份有限公司 非关联方 21,973,283.62 0-3年 4.28% 1,669,837.57
中国移动通信集团河北有限公司 非关联方 21,227,583.03 0-3年 4.13% 1,457,490.97
中国移动通信集团云南有限公司 非关联方 17,650,402.10 0-5年 3.44% 2,417,943.53
合计 232,342,383.18 45.22% 29,735,861.20
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,949,7 4,035,61 17,914,17 18,760, 3,323,589 15,437,350.
合计提坏账准备的 100.00% 18.39% 100.00% 17.72%
86.56 1.74 4.82 939.29 .16 13
其他应收款
21,949,7 4,035,61 17,914,17 18,760, 3,323,589 15,437,350.
合计 100.00% 18.39% 100.00% 17.72%
86.56 1.74 4.82 939.29 .16 13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 9,307,883.56 465,254.24 5.00%
1 年以内小计 9,307,883.56 465,254.24 5.00%
1至2年 1,973,535.00 197,353.50 10.00%
2至3年 7,052,000.00 1,410,400.00 20.00%
3 年以上 3,616,368.00 1,962,604.00 54.27%
3至4年 277,900.00 83,370.00 30.00%
4至5年 2,918,468.00 1,459,234.00 50.00%
5 年以上 420,000.00 420,000.00 100.00%
合计 21,949,786.56 4,035,611.74 18.39%
确定该组合依据的说明：
125
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 712,022.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约及投标保证金 18,712,727.82 16,879,998.07
日常备用金 2,131,107.09 604,772.91
社保个人部分 702,468.12 833,453.31
公积金个人部分等 403,483.53 442,715.00
合计 21,949,786.56 18,760,939.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国移动通信集团北
履约保证金 4,140,000.00 1-3 年 18.86% 702,000.00
京有限公司
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深圳市瑞银投资担保
履约保证金 1,953,500.00 4-5 年 8.90% 976,750.00
有限公司
中国移动通信集团山
履约保证金 1,370,000.00 2-3 年 6.24% 274,000.00
东有限公司
中国移动通信集团江
履约保证金 1,050,000.00 1-3 年 4.79% 205,000.00
苏有限公司
中国移动通信集团宁
履约保证金 630,000.00 1-2 年 2.87% 63,000.00
夏有限公司
合计 -- 9,143,500.00 -- 41.66% 2,220,750.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 162,557,014.00 162,557,014.00 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 162,557,014.00 162,557,014.00 4,000,000.00 4,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东国联工程咨
2,000,000.00 2,000,000.00
询管理有限公司
达安云（珠海）资
2,000,000.00 2,000,000.00
产管理有限公司
福建省宏闽电力 0.00 158,557,014.00 158,557,014.00
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工程监理有限公
司
合计 4,000,000.00 158,557,014.00 162,557,014.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 175,884,312.10 122,241,224.53 193,371,832.00 126,308,133.05
合计 175,884,312.10 122,241,224.53 193,371,832.00 126,308,133.05
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00
理财产品收益 739,794.49
合计 6,000,000.00 739,794.49
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
128
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单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 收到广州市白云区财政局付穗科创字
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 929,900.00 （17）115 号预安排 17 年省科技发展专
受的政府补助除外） 项资金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,889.08 分公司未达到起征点减免增值税
减：所得税影响额 233,697.27
少数股东权益影响额 112.23
合计 700,979.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.17% 0.1871 0.1871
扣除非经常性损益后归属于公司
4.06% 0.1819 0.1819
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、法定代表人签名的2018年半年度报告；
2、载有法定代表人、会计主管工作负责人、会计机构负责人签名的2018年半年度财务报告；
130