关于中达安股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
亚会专审字（2022）第 01650009 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二二年四月二十七日
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专项审计说明 1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-4
关于中达安股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
亚会专审字（2022）第 01650009 号
中达安股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中达安股份有限公司（以下简称“中达安公司”）2021
年的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并
及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注，并出具了亚会审字（2022）第 01650024 号标准无保留意见的审计报告
的基础上，我们审计了后附的中达安公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供中达安公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为中达安公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解中达安公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层和治理层的责任
中达安公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监
管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26 号）的要求以及参照《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的规定和相关
资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
治理层负责监督中达安公司汇总表编制过程。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对中达安公司管理层编制的汇总表发表
专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则的规定进行的。中国注册会计师执
业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取
合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，中达安公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要
求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26 号）、《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的规定，如实反映中达安公司 2021
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二二年四月二十七日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2021年度
编制单位：中达安股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算的 2021年期初 2021年度占用 2021年度资金 2021年度偿还 2021年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 占用资金余额
-
现大股东及其附属企业
-
小 计 - - - -
-
前大股东及其附属企业
-
小 计 - - - -
总 计 - - - -
往来方与上市公 上市公司核算的 2021年期初 2021年度往来 2021年度往来 2021年度偿还 2021年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
大股东及其附属企业
应收账款 22.77 22.77 企业管理费 经营性往来
福建省宏闽电力工程监理有限公司 全资子公司
其他应收款 0.04 6.96 7.00 代付社保公积金 经营性往来
应收账款 25.97 25.97 企业管理费 经营性往来
福州维思电力勘察设计有限公司 控股子公司
应收账款 8.00 8.00 软件服务费 经营性往来
应收账款 65.17 65.17 企业管理费 经营性往来
应收账款 33.00 33.00 软件服务费 经营性往来
广东顺水工程建设监理有限公司 控股子公司
其他应收款 500.00 500.00 借款 非经营性往来
其他应收款 0.17 2.74 2.91 代付社保公积金 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企
达安云（珠海）资产管理有限公司 全资子公司 其他应收款 6,830.35 6,830.35 借款 非经营性往来
业
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往来方与上市公 上市公司核算的 2021年期初 2021年度往来 2021年度往来 2021年度偿还 2021年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
其他应收款 2.85 130.50 9 3 代付社保公积金 经营性往来
广东国联工程咨询管理有限公司 全资子公司 其他应收款 90.12 7 1 代付工资 经营性往来
其他应收款 360.00 3 往来款 非经营性往来
其他应收款 0.02 0 代付雇主责任险 经营性往来
中达安广东置业发展有限公司 全资子公司
其他应收款 810.00 8 往来款 非经营性往来
应收账款 2 2 企业管理费 经营性往来
达安学院管理（广东）有限公司 全资子公司 其他应收款 0.90 5 6.27 代付社保公积金 经营性往来
其他应收款 3 3 往来款 非经营性往来
中达安（成都）科技有限公司 全资子公司 其他应收款 1 1 往来款 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
广东青羊私募基金管理有限公司 其他关联公司 应收账款 3 3 企业管理费 经营性往来
其他关联方及其附属企业
总 计 - - - 7 2 2 6 -
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人 ：
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