中达安股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2023]第 3-000352 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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审计报告
大信审字[2023]第 3-00352 号
中达安股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中达安股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
中达安主要从事以工程监理为主的建设工程项目管理服务业务，2022 年度主营业务收入
为 59,025.44 万元。营业收入是中达安的主要利润来源和关键业绩指标，由于营业收入确认的
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真实性、准确性和完整性对中达安利润的影响较大，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们执行了以下主要审计程序：
（1）了解、评价并测试中达安与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）了解中达安的经营模式，检查与主要客户签订的合同，查阅合同的关键条款，评价
中达安收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料，向主要客户函证确认是否存在关联关
系，确认主要客户的背景、与中达安及主要关联方是否存在未披露的关联方关系；
（4）以抽取样本的方式，向主要客户函证当期完成收入额及期末未收款余额，对未回函
的样本执行了替代程序；同时选取部分有代表性的主要客户执行现场走访或视频访谈程序；
（5）获取并复核中达安的合同台账，检查中达安与主要客户签订的合同、工程进度确认
资料、验收报告、结算报告等与收入确认相关的原始资料，判断中达安的收入确认的真实性和
准确性；
（6）执行分析性复核程序，评价收入和毛利率变动的合理性；
（7）对临近资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，评价收入确认是否记录
在正确的会计期间。
（二）应收账款、合同资产的预期信用损失
相关信息披露详见财务报表附注三、（十）金融工具、（十一）预期信用损失的确定方法
及计处理方法、（十三）合同资产和合同负债、（三十）主要会计政策变更、会计估计变更的
说明以及附注五、（三）应收账款、（七）合同资产。
1.事项描述
截至 2022 年 12 月 31 日，中达安应收账款、合同资产账面余额分别为 13,818.64 万元、
65,121.52 万元，计提的预期信用损失分别为 3,938.22 万元、30,380.08 万元，账面价值分别
为 9,880.42 万元、34,741.45 万元，占合并报表总资产的比例分别为 9.97%、35.05%。中达安
以预期信用损失为基础，考虑所有可获得的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）对应收账
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款、合同资产进行减值会计处理并计提减值准备。由于应收账款、合同资产余额重大且预期信
用损失的评估涉及中达安管理层的重大判断，我们将应收账款、合同资产预期信用损失的计提
作为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款、合同资产的预期信用损失，我们执行了以下主要审计程序：
（1）了解并评估中达安信用政策及与预期信用损失确定相关内部控制的设计和运行有效
性；
（2）复核管理层用来计算预期信用损失率的历史损失经验数据及关键假设，分析应收账
款、合同资产预期信用损失会计估计的合理性，包括确定应收账款、合同资产组合的依据、单
独计提预期信用损失的判断等；
（3）通过考虑历史上同类应收账款、合同资产组合的实际坏账发生金额及情况，结合客
户回款情况、历史信用情况、历史违约情况、本期已观察到的客户财务信用状况的变化及市场
条件等因素，评估管理层将应收账款、合同资产划分为若干组合进行信用减值测试的方法和计
算是否恰当；
（4）通过分析应收账款、合同资产的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款、合同资产
函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款、合同资产预期信用损失计提的合理性；
（5）获取应收账款、合同资产预期信用损失模型，检查管理层对预期信用损失的假设和
计算过程，分析检查应收账款、合同资产预期信用损失的计提依据是否充分合理，检查计提方
法是否按照既定的会计政策执行，并重新计算减值准备计提金额是否准确。
（三）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、（二十）长期资产减值、以及附注六、（十三）商誉。
1.事项描述
截至 2022 年 12 月 31 日，中达安商誉原值为 17,449.01 万元，计提的减值准备为 3,871.52
万元，账面价值为 13,577.49 万元，占合并报表总资产的比例为 13.70%。相关商誉系公司收
购福建省宏闽电力工程监理有限公司、广东顺水工程建设监理有限公司和福州维思电力勘察
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设计有限公司形成的。由于商誉金额重大且商誉减值测试涉及管理层的重大判断和估计，我们
将商誉减值测试作为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值测试，我们执行了以下主要审计程序：
（1）了解、评价并测试中达安与商誉减值相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）评价管理层聘用的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）对管理层聘用的外部评估专家的工作结果执行复核，评价外部评估专家工作涉及使
用的重要假设和方法在具体情况下的相关性和合理性；
（4）获取管理层的商誉减值计算表，复核商誉减值测试相关资产组的可收回金额并与包
括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行了比较，检查商誉减值准备计提金额的准确性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重
大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，对内部控制的有效性发表意
见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二三年四月二十五
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合并资产负债表
编制单位：中达安股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产：
货币资金 五、（一） 141,881,486.04 146,070,885.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 1,331,317.73 4,899,213.58
应收账款 五、（三） 98,804,175.92 122,155,567.66
应收款项融资
预付款项 五、（四） 41,888.89
其他应收款 五、（五） 27,426,848.36 20,859,675.57
其中：应收利息
应收股利
存货 五、（六） 16,036,970.49
合同资产 五、（七） 347,414,466.49 536,669,037.44
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 2,049,165.11 2,633,811.47
流动资产合计 634,986,319.03 833,288,191.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 93,548,323.35 88,601,960.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（十） 37,981,750.53 38,935,962.72
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十一） 19,296,308.90 17,258,738.38
无形资产 五、（十二） 5,021,854.14 3,861,875.48
开发支出
商誉 五、（十三） 135,774,905.63 171,631,841.19
长期待摊费用 五、（十四） 2,859,131.76 2,439,923.05
递延所得税资产 五、（十五） 60,453,709.09 26,759,989.90
其他非流动资产 五、（十六） 1,256,564.68 2,213,465.03
非流动资产合计 356,192,548.08 351,703,755.77
资产总计 991,178,867.11 1,184,991,946.99
公司负责人： 主管会计工作负责人: - 1 - 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：中达安股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债：
短期借款 五、（十七） 200,603,262.50 149,329,737.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债 五、（十八） 28,059,480.46 39,780,366.88
应付职工薪酬 五、（十九） 79,633,830.88 54,850,046.42
应交税费 五、（二十） 10,063,694.20 18,525,636.29
其他应付款 五、（二十一） 60,554,986.47 71,475,879.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 36,082,533.40 67,229,693.72
其他流动负债 五、（二十三） 40,883,568.76 41,562,756.65
流动负债合计 455,881,356.67 442,754,117.49
非流动负债：
长期借款 五、（二十四） 8,334,658.04 33,372,826.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（二十五） 16,150,161.00 14,148,853.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十六） 1,567,869.40 1,631,864.08
递延所得税负债 五、（十五） 384,053.02 453,250.81
其他非流动负债
非流动负债合计 26,436,741.46 49,606,794.61
负债合计 482,318,098.13 492,360,912.10
股东权益：
股本 五、（二十七） 136,322,000.00 136,322,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十八） 134,065,794.95 129,575,556.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十九） 38,743,312.77 38,743,312.77
未分配利润 五、（三十） 178,034,436.59 361,112,197.43
归属于母公司股东权益合计 487,165,544.31 665,753,066.74
少数股东权益 21,695,224.67 26,877,968.15
股东权益合计 508,860,768.98 692,631,034.89
负债和股东权益总计 991,178,867.11 1,184,991,946.99
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 2 -
母公司资产负债表
编制单位：中达安股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产：
货币资金 100,086,386.41 82,006,652.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,331,317.73 4,474,538.58
应收账款 十四、（一） 75,457,485.39 66,559,815.20
应收款项融资
预付款项 39,711.89
其他应收款 十四、（二） 90,485,741.36 81,381,171.89
其中：应收利息
应收股利
存货 15,640,622.37
合同资产 252,847,924.83 327,539,150.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,570,251.83 2,549,374.51
流动资产合计 537,459,441.81 564,510,703.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（三） 100,257,834.56 386,741,945.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 32,624,232.98 32,224,610.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,559,070.65 6,326,916.28
无形资产 4,683,950.71 3,461,709.69
开发支出
商誉 90,445,016.22
长期待摊费用 2,859,131.76 2,439,923.05
递延所得税资产 48,463,690.17 19,441,748.48
其他非流动资产 1,256,564.68 2,213,465.03
非流动资产合计 293,149,491.73 452,850,318.15
资产总计 830,608,933.54 1,017,361,021.29
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 3 -
母公司资产负债表（续）
编制单位：中达安股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债：
短期借款 177,474,695.96 119,181,409.62
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,628,172.00
预收款项
合同负债 22,798,021.91 36,473,602.22
应付职工薪酬 30,391,446.20 23,391,375.01
应交税费 3,060,427.37 2,093,356.02
其他应付款 35,980,799.76 28,769,702.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 35,048,306.67 65,742,597.36
其他流动负债 30,319,618.32 24,478,256.07
流动负债合计 335,073,316.19 301,758,470.82
非流动负债：
长期借款 8,334,658.04 33,372,826.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,037,012.28 4,163,685.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,567,869.40 1,631,864.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,939,539.72 39,168,375.98
负债合计 355,012,855.91 340,926,846.80
股东权益：
股本 136,322,000.00 136,322,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 135,648,567.94 227,087,275.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,743,312.77 38,743,312.77
未分配利润 164,882,196.92 274,281,586.28
股东权益合计 475,596,077.63 676,434,174.49
负债和股东权益总计 830,608,933.54 1,017,361,021.29
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润 表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十一） 590,254,388.83 604,783,074.59
减：营业成本 五、（三十一） 427,735,660.13 417,847,064.53
税金及附加 五、（三十二） 3,845,046.47 4,503,452.78
销售费用 五、（三十三） 10,691,558.03 4,787,085.31
管理费用 五、（三十四） 74,814,062.64 67,057,923.19
研发费用 五、（三十五） 45,068,202.64 45,252,589.74
财务费用 五、（三十六） 13,193,558.44 13,315,690.20
其中：利息费用 11,658,986.09 13,684,157.20
利息收入 688,415.53 794,717.27
加：其他收益 五、（三十七） 3,135,622.18 2,486,890.60
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十八） 7,609,085.57 3,617,068.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,946,363.33 3,617,068.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（三十九） -19,985,639.62 -5,660,398.90
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十） -223,314,008.15 -9,614,011.20
资产处置收益（损失以“—”号填列） 五、（四十一） 40,633.22 -91,677.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -217,608,006.32 42,757,140.30
加：营业外收入 五、（四十二） 563,218.40 104,774.71
减：营业外支出 五、（四十三） 1,439,633.62 1,079,823.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -218,484,421.54 41,782,091.69
减：所得税费用 五、（四十四） -31,181,967.22 2,250,784.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -187,302,454.32 39,531,307.67
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -187,302,454.32 39,531,307.67
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -179,669,710.84 33,420,009.81
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -7,632,743.48 6,111,297.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -187,302,454.32 39,531,307.67
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -179,669,710.84 33,420,009.81
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -7,632,743.48 6,111,297.86
七、每股收益
（一）基本每股收益 -1.32 0.25
（二）稀释每股收益 -1.32 0.25
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 5 -
母公司利润表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、（四） 428,917,806.97 362,032,767.89
减：营业成本 十四、（四） 310,051,298.24 264,969,663.64
税金及附加 2,909,023.36 2,434,236.34
销售费用 9,980,643.86 4,370,465.32
管理费用 58,647,762.16 41,168,323.01
研发费用 32,098,665.76 30,498,393.15
财务费用 12,127,640.91 11,153,293.40
其中：利息费用 11,076,895.60 11,594,717.90
利息收入 522,565.44 702,549.38
加：其他收益 2,247,235.52 1,661,203.51
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（五） 3,021,325.60 3,032,854.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 358,603.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -14,763,558.63 -3,669,851.66
资产减值损失（损失以“－”号填列） -193,650,368.51 -3,180,057.06
资产处置收益（损失以“—”号填列） 60,497.64
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -199,982,095.70 5,282,542.37
加：营业外收入 490,483.65 620.22
减：营业外支出 1,213,652.19 473,529.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -200,705,264.24 4,809,632.67
减：所得税费用 -27,419,514.40 -2,812,138.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -173,285,749.84 7,621,770.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -173,285,749.84 7,621,770.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -173,285,749.84 7,621,770.96
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 6 -
合并现金流量表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 620,333,179.64 649,230,300.30
收到的税费返还 1,703,686.19
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十五） 7,559,902.87 13,163,135.23
经营活动现金流入小计 629,596,768.70 662,393.435.53
购买商品、接受劳务支付的现金 150,370,429.10 144,651,716.13
支付给职工以及为职工支付的现金 367,515,552.48 366,229,226.77
支付的各项税费 44,985,702.87 44,012,909.82
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十五） 50,566,137.84 25,863,795.71
经营活动现金流出小计 613,437,822.29 580,757.648.43
经营活动产生的现金流量净额 16,158,946.41 81,635,787.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 240,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十五） 4,490,238.41
投资活动现金流入小计 4,583,238.41 240,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,551,780.79 6,532,327.37
投资支付的现金 6,279,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,927,241.81
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,831,380.79 19,459,569.18
投资活动产生的现金流量净额 -9,248,142.38 -19,219,569.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00
取得借款收到的现金 203,565,612.63 163,368,551.01
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十五） 2,159,847.26
筹资活动现金流入小计 206,015,612.63 165,528,398.27
偿还债务支付的现金 204,108,766.43 203,608,342.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,060,707.70 19,095,870.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十五） 2,222,695.33 25,384,404.63
筹资活动现金流出小计 221,392,169.46 248,088,617.46
筹资活动产生的现金流量净额 -15,376,556.83 -82,560,219.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,465,752.80 -20,144,001.27
加：期初现金及现金等价物余额 140,067,346.56 160,211,347.83
六、期末现金及现金等价物余额 131,601,593.76 140,067,346.56
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 7 -
母公司现金流量表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 463,454,161.78 423,612,799.32
收到的税费返还 1,618,536.19
收到其他与经营活动有关的现金 11,740,994.81 23,094,931.62
经营活动现金流入小计 476,813,692.78 446,707,730.94
购买商品、接受劳务支付的现金 107,966,946.99 83,930,599.92
支付给职工以及为职工支付的现金 285,475,462.10 244,904,470.88
支付的各项税费 25,771,013.52 25,717,656.42
支付其他与经营活动有关的现金 24,698,276.66 35,242,034.97
经营活动现金流出小计 443,911,699.27 389,794,762.19
经营活动产生的现金流量净额 32,901,993.51 56,912,968.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,590,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,490,238.41
投资活动现金流入小计 4,497,238.41 3,590,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,332,640.04 5,176,288.96
投资支付的现金 9,329,600.00 34,427,241.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,662,240.04 39,603,530.77
投资活动产生的现金流量净额 -11,165,001.63 -36,013,530.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,465,612.63 133,250,736.03
收到其他与筹资活动有关的现金 1,203,753.08
筹资活动现金流入小计 180,465,612.63 134,454,489.11
偿还债务支付的现金 173,990,951.45 176,924,342.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,462,204.67 14,279,200.86
支付其他与筹资活动有关的现金 2,400,022.35
筹资活动现金流出小计 188,453,156.12 193,603,565.51
筹资活动产生的现金流量净额 -7,987,543.49 -59,149,076.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,749,448.39 -38,249,638.42
加：期初现金及现金等价物余额 81,230,057.40 119,479,695.82
六、期末现金及现金等价物余额 94,979,505.79 81,230,057.40
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 8 -
合并股东权益变动表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 136,322,000.00 129,575,556.54 38,743,312.77 361,112,197.43 665,753,066.74 26,877,968.15 692,631,034.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 136,322,000.00 129,575,556.54 38,743,312.77 361,112,197.43 665,753,066.74 26,877,968.15 692,631,034.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,490,238.41 -183,077,760.84 -178,587,522.43 -5,182,743.48 -183,770,265.91
（一）综合收益总额 -179,669,710.84 -179,669,710.84 -7,632,743.48 -187,302,454.32
（二）股东投入和减少资本 4,490,238.41 4,490,238.41 2,450,000.00 6,940,238.41
1.股东投入的普通股 2,450,000.00 2,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 4,490,238.41 4,490,238.41 4,490,238.41
（三）利润分配 -3,408,050.00 -3,408,050.00 -3,408,050.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -3,408,050.00 -3,408,050.00 -3,408,050.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 136,322,000.00 134,065,794.95 38,743,312.77 178,034,436.59 487,165,544.31 21,695,224.67 508,860,768.98
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 1 -
合并股东权益变动表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权 股东
其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益 权益合计
优先股 永续债 其他 益
129,554,852.0
一、上年期末余额 136,322,000.00 2,601,384.00 37,981,135.67 331,453,448.72 632,710,052.43 22,416,670.29 655,126,722.72
4
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
129,554,852.0
二、本年期初余额 136,322,000.00 2,601,384.00 37,981,135.67 331,453,448.72 632,710,052.43 22,416,670.29 655,126,722.72
4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,704.50 -2,601,384.00 762,177.10 29,658,748.71 33,043,014.31 4,461,297.86 37,504,312.17
（一）综合收益总额 33,420,009.81 33,420,009.81 6,111,297.86 39,531,307.67
（二）股东投入和减少资本 20,704.50 -2,601,384.00 2,622,088.50 2,622,088.50
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 20,704.50 20,704.50 20,704.50
4.其他 -2,601,384.00 2,601,384.00 2,601,384.00
（三）利润分配 762,177.10 -3,761,261.10 -2,999,084.00 -1,650,000.00 -4,649,084.00
1.提取盈余公积 762,177.10 -762,177.10
2.对股东的分配 -2,999,084.00 -2,999,084.00 -1,650,000.00 -4,649,084.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
129,575,556.5
四、本期期末余额 136,322,000.00 38,743,312.77 361,112,197.43 665,753,066.74 26,877,968.15 692,631,034.89
4
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 2 -
母公司股东权益变动表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 136,322,000.00 227,087,275.44 38,743,312.77 274,281,586.28 676,434,174.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 136,322,000.00 227,087,275.44 38,743,312.77 274,281,586.28 676,434,174.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -91,438,707.50 -109,399,389.36 -200,838,096.86
（一）综合收益总额 -173,285,749.84 -173,285,749.84
（二）股东投入和减少资本 -91,438,707.50 67,294,410.48 -24,144,297.02
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -91,438,707.50 67,294,410.48 -24,144,297.02
（三）利润分配 -3,408,050.00 -3,408,050.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -3,408,050.00 -3,408,050.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 136,322,000.00 135,648,567.94 38,743,312.77 164,882,196.92 475,596,077.63
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 3 -
母公司股东权益变动表
编制单位：中达安股份有限公司 2022年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 136,322,000.00 227,066,570.94 2,601,384.00 37,981,135.67 273,628,209.97 672,396,532.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 136,322,000.00 227,066,570.94 2,601,384.00 37,981,135.67 273,628,209.97 672,396,532.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,704.50 -2,601,384.00 762,177.10 653,376.31 4,037,641.91
（一）综合收益总额 7,621,770.96 7,621,770.96
（二）股东投入和减少资本 20,704.50 -2,601,384.00 2,622,088.50
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 20,704.50 20,704.50
4.其他 -2,601,384.00 2,601,384.00
（三）利润分配 762,177.10 -6,968,394.65 -6,206,217.55
1.提取盈余公积 762,177.10 -762,177.10
2.对股东的分配 -2,999,084.00 -2,999,084.00
3.其他 -3,207,133.55 -3,207,133.55
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 136,322,000.00 227,087,275.44 38,743,312.77 274,281,586.28 676,434,174.49
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
中达安股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由广东达安工程项目管理有限
公司于 2012 年整体变更设立的股份有限公司。
2017 年 3 月 3 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东达安项目管理股份有限公
司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕310 号）批准，本公司普通股股票于 2017 年
3 月 29 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“达安股份”，股票代码“300635”。
2018 年 4 月，广东达安项目管理股份有限公司更名为中达安股份有限公司。2019 年 10
月，股票简称变更为“中达安”。
截止 2022 年 12 月 31 日，公司股本 136,322,000.00 元，股份总数 136,322,000 股。
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
广州市白云区沙太南路 668 号之二 901-903 房。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司所属行业为服务业。
经营范围如下：工程监理、承包、代建，工程项目管理，室内装修，工程造价咨询服务，
工程设计及咨询服务，工程质量检验、检测及监督，工程安全检测服务，建筑智能工程检测；
招标代理，政府采购代理；建筑、通信材料及设备购销；建筑信息模型管理技术的咨询服务；
信息网络系统集成，软件的开发、销售及转让，计算机信息咨询服务；建筑、通信、计算机的
技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务、技术培训、技术承包、技术中介、技术入股；项
目投资、咨询及管理；企业管理咨询及培训，法律咨询服务；通信技术、采购的管理咨询及培
训；会务服务；企业管理、工程管理的中介服务；工程咨询服务；路灯设备、通信设备、传输
管线、传输设备、安防产品、机房设备及网络设备的购销、安装及维护工程；路灯及通信基础
设施投资及租赁；为国外投资者提供投资方面的信息服务；工程结算服务。(依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。
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（四）合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括本公司以及子公司广东顺水工程建设监理有限公司（以下简
称“广东顺水”）、福州维思电力勘察设计有限公司（以下简称“维思电力”）、达安云（珠
海）投资有限公司（以下简称“达安云”）、广东国联工程咨询管理有限公司、中达安（成都）
科技有限公司、庐山中达安工程咨询有限公司（以下简称“庐山中达安”）、中达安（广州）
服务有限公司。
具体详见本“附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益”说明。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
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务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值
计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合
并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权
投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
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允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资
格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况
变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分
类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
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(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现
金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以
摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
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①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金
融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性
金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的
自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该
金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本
计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
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（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，
但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金
额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对
价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行
减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该
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金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）
和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未
发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照
该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提
减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并
且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同
组别：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方组合 应收关联方的应收款项
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济
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状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款
以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1： 应收利息
其他应收款组合 2： 应收股利
其他应收款组合 3： 应收押金及保证金
其他应收款组合 4： 应收备用金及其他
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
本公司的存货主要是低值易耗品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对
于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成
分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
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企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体
是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产
的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被
投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之
一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位
的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后
转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、办公电子设备、运输设备等；折旧方法采用年
限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
运输设备 4 3-5 23.75-24.25
办公电子设备 3-5 3-5 19.40-32.33
3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产
的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并
且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资
产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法
定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
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件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认
为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段支出指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发
项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列
条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
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产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
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(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及
相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活
跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期
间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进
行分摊。
(二十五)收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规
定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司
于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
通信监理业务、配电监理业务：在相关劳务活动发生时确认劳务收入，即按项目实际已
完成的并经业主方确认的工作量与合同约定的单价确定，计算方式具体如下：（1）已经完成
的站点数量乘以对应单价；（2）已经完成的管道长度乘以对应单价；（3）已经完成的网元数
量乘以对应单价；（4）已经完成的配电线路单元乘以对应单价；（5）其他可量化的计量方
式。
土建监理业务、咨询与代建业务：在提供相关服务的期间内分期确认收入，在项目实际
完成期内按直线法平均确认。
招标代理业务：以中标通知书的发布时间为工作完成时间，招标代理工作完成后一次性
确认收入。
电力监理业务、水利监理业务：在相关劳务活动发生时确认劳务收入，即按项目实际已
完成的工作量占合同约定的比重确认。
设计业务：在相关劳务活动发生时确认劳务收入，即按项目在各个阶段已完成的工作量
占合同约定的比重确认。
资产负债表日按照上述方式确认劳务收入总额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时将已发生的劳务成本全部结转计入当期损益。
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质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十
五）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的
单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时
确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独
服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的
性质等因素。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增
建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
2.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的
建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合
同变更部分合并为新合同进行会计处理；
3.如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的
建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处
理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(二十六)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的
增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为
递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的
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政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和
该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的
贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
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（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初
始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的
款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变
动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁
付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相
应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的
确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更
（1）会计政策变更及依据
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）。
《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中
产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1
日起施行。
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），
《企业会计准则解释第 16 号》三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发
布年度提前执行，公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工
具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改
为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
（2）会计政策变更的影响
公司执行《企业会计准则解释第 15 号》、《企业会计准则解释第 16 号》对本报告期财务
报表未产生重大影响。
2. 主要会计估计变更
随着公司业务的发展和外部经济环境的变化，公司不断加强应收款项及合同资产风险的
精细化管理深度，应收账款和合同资产的信用风险特征也随之不断变化。根据《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》的相关规定，公司对应收账款和合同资产的预期信用损失
率进行了复核。为了更加公允地反映公司应收账款、合同资产的预期信用损失情况，根据公司
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
应收账款和合同资产账龄的实际迁徙率，对应收账款、合同资产的预期信用损失率进行调整，
以更加客观公允地反映公司的财务状况与经营成果。
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，
本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不需要对以往年度财务报表进行追溯调整，
不会对以往各期间财务状况、经营成果和现金流量产生影响。此次会计估计变更对公司日后财
务状况有一定影响，对 2022 年度税前利润的影响约为减少税前利润合计人民币 1.62 亿元
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 收入当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额 3.00%、6.00%、9.00%
城市维护建设税 实缴增值税 7.00%
教育费附加 实缴增值税 3.00%
地方教育费附加 实缴增值税 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露如下
纳税主体名称 所得税税率
中达安股份有限公司 15.00%
福建省宏闽电力工程监理有限公司 15.00%
广东顺水工程建设监理有限公司 15.00%
福州维思电力勘察设计有限公司 15.00%
合并范围内其他子公司 25.00%
(二)重要税收优惠及批文
公司于 2021 年 12 月 20 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省
税务局联合颁发的编号为“GR202144008095”高新技术企业证书，有效期三年，公司 2021-2023
年按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
福建省宏闽电力工程监理有限公司（以下简称“宏闽电力”）于 2020 年 12 月 1 日取得福
建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的编号为
“GR202035000506”高新技术企业证书，有效期三年，公司 2020-2022 年按 15%的优惠税率缴
纳企业所得税。
广东顺水于 2022 年 12 月 19 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
东省税务局联合颁发的编号为“GR202244004926”高新技术企业证书，有效期三年，公司 2022-
2024 年按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
维思电力于 2020 年 12 月 1 日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福
建省税务局联合颁发的编号为“GR202035000080”高新技术企业证书，有效期三年，公司 2020-
2022 年按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 500.00
银行存款 131,601,593.76 140,066,846.56
其他货币资金 10,279,892.28 6,003,538.94
合计 141,881,486.04 146,070,885.50
截至 2022 年 12 月 31 日，公司其他货币资金由保函保证金构成。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司货币资金使用权受限制的情况详细见附注五、（四十七）
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 921,250.00 1,146,054.50
商业承兑汇票 460,543.85 4,119,341.11
减：坏账准备 50,476.12 366,182.03
合计 1,331,317.73 4,899,213.58
2、按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：银行承兑票据 921,250.00 66.67 921,250.00
商业承兑票据 460,543.85 33.33 50,476.12 10.96 410,067.73
合 计 1,381,793.85 100.00 50,476.12 —— 1,331,317.73
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组合中，按商业承兑票据组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 457,663.85 49,748.06 10.87
1-2 年 2,880.00 728.06 25.28
合 计 460,543.85 50,476.12 ——
3、坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 366,182.03 -315,705.91 50,476.12
合 计 366,182.03 -315,705.91 50,476.12
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 80,959,371.18 104,516,163.21
1至2年 23,918,337.72 17,528,201.46
2至3年 11,284,348.71 6,288,929.41
3至4年 4,738,131.45 3,338,343.62
4至5年 6,128,752.65 2,619,571.30
5 年以上 11,157,437.94 6,731,853.98
减：坏账准备 39,382,203.73 18,867,495.32
合计 98,804,175.92 122,155,567.66
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 138,186,379.65 100.00 39,382,203.73 28.50
其中：账龄组合 138,186,379.65 100.00 39,382,203.73 28.50
合计 138,186,379.65 100.00 39,382,203.73 28.50
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 141,023,062.98 100.00 18,867,495.32 13.38
其中：组合 1：账龄组合 141,023,062.98 100.00 18,867,495.32 13.38
合计 141,023,062.98 —— 18,867,495.32 ——
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 80,959,371.18 12.84 10,394,381.12 104,516,163.21 4.06 4,244,588.89
1至2年 23,918,337.72 28.28 6,763,535.31 17,528,201.46 13.75 2,410,854.24
2至3年 11,284,348.71 45.66 5,152,690.34 6,288,929.41 24.95 1,568,905.80
3至4年 4,738,131.45 60.14 2,849,423.85 3,338,343.62 54.62 1,823,556.09
4至5年 6,128,752.65 71.72 4,395,710.60 2,619,571.30 79.70 2,087,736.32
5 年以上 11,157,437.94 88.07 9,826,462.51 6,731,853.98 100.00 6,731,853.98
合计 138,186,379.65 28.50 39,382,203.73 141,023,062.98 13.38 18,867,495.32
3.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
按单项评估计提
坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账
18,867,495.32 21,472,424.21 957,715.80 39,382,203.73
准备的应收账款
合计 18,867,495.32 21,472,424.21 957,715.80 39,382,203.73
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为 957,715.80 元。
其中：本期实际核销的应收账款情况
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是否因
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交
易产生
恩平广建中小河流治
监理费 265,200.00 预计无法收回 按管理制度审批 否
理有限公司
凤冈县农业投资发展
土建招标代理 150,000.00 预计无法收回 按管理制度审批 否
有限公司
大柴旦浙能新能源有
电力监理 90,000.00 预计无法收回 按管理制度审批 否
限公司
河源市源城区教育局 土建监理费 81,500.00 预计无法收回 按管理制度审批 否
广东水电二局股份有
土建招标代理 56,000.00 预计无法收回 按管理制度审批 否
限公司
中国移动通信集团广
东有限公司佛山分公 通信监理费 预计无法收回 按管理制度审批 否
52,121.12
司
其他客户 监理费 262,894.68 预计无法收回 按管理制度审批 否
合计 957,715.80
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%) 额
恩平市国扬雅景房地产开发有限公司 2,498,885.88 1.81 379,206.75
安徽省引江济淮工程有限责任公司 2,466,604.00 1.78 323,371.78
中国移动通信集团海南有限公司 2,015,493.03 1.46 413,964.89
中国移动通信集团四川有限公司成都分公
1,853,358.78 1.34 317,588.94
司
平潭海峡发电有限公司 1,786,402.27 1.29 267,960.34
合计 10,620,743.96 7.68 1,702,092.70
(四)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,888.89 100.00
合计 41,888.89 100.00
(五)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 36,559,153.84 31,163,059.73
减：坏账准备 9,132,305.48 10,303,384.16
合计 27,426,848.36 20,859,675.57
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
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款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 22,427,392.56 24,059,267.93
备用金及其他 14,131,761.28 7,103,791.80
减：坏账准备 9,132,305.48 10,303,384.16
合计 27,426,848.36 20,859,675.57
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 22,175,623.41 13,587,737.06
1至2年 2,403,873.46 4,590,875.67
2至3年 2,649,998.57 2,525,712.95
3至4年 1,590,243.56 1,374,431.35
4至5年 753,706.80 782,326.25
5 年以上 6,985,708.04 8,301,976.45
减：坏账准备 9,132,305.48 10,303,384.16
合计 27,426,848.36 20,859,675.57
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余
3,198,654.16 7,104,730.00 10,303,384.16
额
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -1,052,056.72 -119,021.96 -1,171,078.68
本期转回
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日
2,146,597.44 - 6,985,708.04 9,132,305.48
余额
（4）坏账准备情况
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
第一阶段 3,198,654.16 -1,052,056.72 2,146,597.44
第三阶段 7,104,730.00 -119,021.96 6,985,708.04
合计 10,303,384.16 -1,171,078.68 - - 9,132,305.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
中 国移动通 信集 押金及保证
3,890,000.00 5 年以上 10.64 3,890,000.00
团北京有限公司 金
三 峡国际招 标有 押金及保证
1,153,500.00 1-2 年 3.16
限责任公司 金 63,525.00
中 国联合网 络通
押金及保证
信 有限公司 北京 895,100.00 5 年以上 2.45
金 533,850.00
市分公司
王明盟 备用金及其他 691,227.97 1 年以内 1.89
34,561.40
1 年以内，1-2
龙海峰 备用金及其他 650,757.46 1.78
年 45,337.87
合计 7,280,585.43 19.92 4,567,274.27
(六)存货
存货的分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/合 跌价准备/
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
库存商品 396,348.12 396,348.12
合同履约成本 15,640,622.37 15,640,622.37
合计 16,036,970.49 16,036,970.49
(七)合同资产
1.合同资产分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
完工未结
651,215,237.44 303,800,770.95 347,414,466.49 653,012,735.80 116,343,698.36 536,669,037.44
算
合计 651,215,237.44 303,800,770.95 347,414,466.49 653,012,735.80 116,343,698.36 536,669,037.44
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2.合同资产减值准备
（1）按组合计提减值准备的合同资产
期末余额 期初余额
项目 预期信用损 预期信用损
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
失率（%） 失率（%）
账龄组合 651,215,237.44 46.65 303,800,770.95 653,012,735.80 17.82 116,343,698.36
合计 651,215,237.44 46.65 303,800,770.95 653,012,735.80 17.82 116,343,698.36
（2）合同资产减值准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 核销 其他变动
账龄组合 116,343,698.36 187,457,072.59 303,800,770.95
合计 116,343,698.36 187,457,072.59 303,800,770.95
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 502,965.21 29,479.64
预缴所得税 908,370.34 1,175,330.28
预付房租款 320,355.22 671,681.08
待摊利息支出 317,474.34 757,320.47
合计 2,049,165.11 2,633,811.47
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(九)长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
资 资 的投资损益 益调整 动 股利或利润 值准备
联营企业
广东道路信息发展有
8,475,049.44 172,251.83 8,647,301.27
限公司
厦门正容股权投资合
75,608,101.28 4,688,219.86 80,296,321.14
伙企业（有限合伙）
广东青羊私募基金管
962,627.54 -100,459.89 862,167.65
理有限公司
广东青扬一号股权投
资合伙企业（有限合 3,556,181.76 186,351.53 3,742,533.29
伙）
小计 88,601,960.02 4,946,363.33 93,548,323.35
合计 88,601,960.02 4,946,363.33 93,548,323.35
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
(十)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 37,981,750.53 38,935,962.72
减：减值准备
合计 37,981,750.53 38,935,962.72
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,112,506.15 2,788,758.64 6,166,404.14 51,067,668.93
2.本期增加金额 663,403.70 1,960,184.01 2,623,587.71
购置 663,403.70 1,960,184.01 2,623,587.71
3.本期减少金额 893,191.70 1,902,893.68 2,796,085.38
处置或报废 893,191.70 1,902,893.68 2,796,085.38
4.期末余额 42,112,506.15 2,558,970.64 6,223,694.47 50,895,171.26
二、累计折旧
1.期初余额 6,531,391.19 1,428,284.56 4,172,030.46 12,131,706.21
2.本期增加金额 1,611,664.99 557,322.91 1,123,367.71 3,292,355.61
计提 1,611,664.99 557,322.91 1,123,367.71 3,292,355.61
3.本期减少金额 642,945.60 1,867,695.49 2,510,641.09
处置或报废 642,945.60 1,867,695.49 2,510,641.09
4.期末余额 8,143,056.18 1,342,661.87 3,427,702.68 12,913,420.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,969,449.97 1,216,308.77 2,795,991.79 37,981,750.53
2.期初账面价值 35,581,114.96 1,360,474.08 1,994,373.68 38,935,962.72
注 1：2021 年 7 月，公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订了最高额度为 17,000,000.00 元的授信
协议。公司以其所有的佛山市顺德区云桂路的房屋建筑物为该项非融资性保函设置了最高额抵押担保，截止
2022 年 12 月 31 日，设置抵押担保的房屋建筑物账面价值为 1,565,773.86 元。
注 2：2018 年 7 月，公司与招商银行股份有限公司广州白云路支行签订了最高授信额度为 90,000,000.00
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
元的借款合同。公司以其所有的广州市天河区体育西路的房屋建筑物为该项长期借款设置了最高额抵押担保，
截止 2022 年 12 月 31 日，设置抵押担保的房屋建筑物账面价值为 30,153,328.48 元。
(十一) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,806,079.74 2,547,323.39 21,353,403.13
2.本期增加金额 7,376,989.84 29,063.80 7,406,053.64
新增租赁 7,376,989.84 29,063.80 7,406,053.64
3.本期减少金额 1,298,684.26 926,427.80 2,225,112.06
处置 1,298,684.26 926,427.80 2,225,112.06
4.期末余额 24,884,385.32 1,649,959.39 26,534,344.71
二、累计折旧
1.期初余额 3,216,146.63 878,518.12 4,094,664.75
2.本期增加金额 4,179,912.72 851,611.06 5,031,523.78
计提 4,179,912.72 851,611.06 5,031,523.78
3.本期减少金额 1,330,217.35 557,935.37 1,888,152.72
处置 1,330,217.35 557,935.37 1,888,152.72
4.期末余额 6,065,842.00 1,172,193.81 7,238,035.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,818,543.32 477,765.58 19,296,308.90
2.期初账面价值 15,589,933.11 1,668,805.27 17,258,738.38
(十二) 无形资产
无形资产情况
项目 软件 专利权 软件著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,771,913.01 238,600.00 175,400.00 12,185,913.01
2.本期增加金额 2,853,206.06 2,853,206.06
购置 2,853,206.06 2,853,206.06
3.本期减少金额
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
项目 软件 专利权 软件著作权 合计
4.期末余额 14,625,119.07 238,600.00 175,400.00 15,039,119.07
二、累计摊销
1.期初余额 8,223,987.53 57,661.67 42,388.33 8,324,037.53
2.本期增加金额 1,651,827.40 23,860.00 17,540.00 1,693,227.40
计提 1,651,827.40 23,860.00 17,540.00 1,693,227.40
3.本期减少金额
4.期末余额 9,875,814.93 81,521.67 59,928.33 10,017,264.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,749,304.14 157,078.33 115,471.67 5,021,854.14
2.期初账面价值 3,547,925.48 180,938.33 133,011.67 3,861,875.48
(十三) 商誉
1.商誉账面原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
福建省宏闽电力工程监理有限公司 129,160,245.02 129,160,245.02
广东顺水工程建设监理有限公司 41,284,380.91 41,284,380.91
福州维思电力勘察设计有限公司 4,045,508.50 4,045,508.50
合计 174,490,134.43 174,490,134.43
2.商誉减值准备
项目 期初余额 本期计提金额 本期减少金额 期末余额
福建省宏闽电力工程监理有限公司 2,858,293.24 35,856,935.56 38,715,228.80
广东顺水工程建设监理有限公司
福州维思电力勘察设计有限公司
合计 2,858,293.24 35,856,935.56 38,715,228.80
3.商誉减值情况
项目 宏闽电力资产组 广东顺水资产组 维思电力资产组
商誉账面余额① 129,160,245.02 41,284,380.91 4,045,508.50
商誉减值准备余额② 2,858,293.24
商誉的账面价值③＝①-② 126,301,951.78 41,284,380.91 4,045,508.50
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 84,201,301.19 20,334,098.06 2,697,005.67
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
项目 宏闽电力资产组 广东顺水资产组 维思电力资产组
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 210,503,252.97 61,618,478.97 6,742,514.17
资产组的账面价值⑥ 97,639,330.79 44,884,100.80 15,676,455.47
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 308,142,583.76 106,502,579.77 22,418,969.64
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金
248,381,024.49 124,080,600.00 25,715,604.13
额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 59,761,559.27
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①福建省宏闽电力工程监理有限公司
宏闽电力主营业务为电力监理，公司根据业务确定与宏闽电力商誉相关的资产组为宏闽
电力经营性资产负债及相关商誉，资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组
保持一致。
②广东顺水工程建设监理有限公司
广东顺水工程建设监理有限公司主营业务为水利监理，公司根据业务确定与广东顺水商
誉相关的资产组为广东顺水经营性资产负债及相关商誉，资产组与购买日、以前年度商誉减值
测试时所确定的资产组保持一致。
③福州维思电力勘察设计有限公司
维思电力主营业务为电力勘察设计，公司根据业务确定与维思电力商誉相关的资产组为
维思电力经营性资产负债及相关商誉，资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资
产组保持一致。
（2）商誉减值测试的过程与方法
① 福建省宏闽电力工程监理有限公司
A.截止2022年12月31日，资产组构成如下：
资产组构成 含商誉的资产组账面价值 资产组与购买日是否一致
经营性资产负债及相关商誉 308,142,583.76 是
B.商誉减值测试方法及关键参数信息
公司根据中联资产评估集团（湖北）有限公司2023年4月24日出具的《资产评估报告》（中
联鄂评报字[2023]第008号），按照资产组预计未来现金流量现值的方法测算资产组可收回金
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
额，相关评估方法与以前年度保持一致。
C.商誉减值测试过程如下：
项目 福建省宏闽电力工程监理有限公司资产组
商誉账面余额① 129,160,245.02
商誉减值准备余额② 2,858,293.24
商誉的账面价值③=①-② 126,301,951.78
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 84,201,301.19
包含未确认归属少数股东权益的商誉截止⑤=③+④ 210,503,252.97
资产组的账面价值⑥ 97,639,330.79
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 308,142,583.76
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 248,381,024.49
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 59,761,559.27
说明：福建省宏闽电力工程监理有限公司本期新增计提商誉减值金额为35,856,935.56元
（59,761,559.27 *60%）。
D.商誉减值测试关键参数信息：
项目 关键参数 确定依据
预测期 2023 年-2027 年
预测期增长率 5.00%-15.00% 参考历史增长率、行业增长率
稳定期增长率 0.00%
毛利率 36.10%-42.65% 历史毛利率水平
税前折现率 13.82% 按资本资产定价模型（CAPM）计算
②广东顺水工程建设监理有限公司
A.截止2022年12月31日，资产组构成如下：
资产组构成 含商誉的资产组账面价值 资产组与购买日是否一致
经营性资产负债及相关商誉 106,502,579.77 是
B.商誉减值测试方法及关键参数信息
公司根据中联资产评估集团（湖北）有限公司2023年4月24日出具的《资产评估报告》（中
联鄂评报字[2023]第007号），按照资产组预计未来现金流量现值的方法测算资产组可收回金
额，相关评估方法与以前年度保持一致。
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
C.商誉减值测试过程如下：
项目 广东顺水工程建设监理有限公司资产组
商誉账面余额① 41,284,380.91
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-② 41,284,380.91
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 20,334,098.06
包含未确认归属少数股东权益的商誉截止⑤=③+④ 61,618,478.97
资产组的账面价值⑥ 44,884,100.80
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 106,502,579.77
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 124,080,600.00
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧
D.商誉减值测试关键参数信息：
项目 关键参数 确定依据
预测期 2023 年-2027 年
预测期增长率 3.00% 参考历史增长率、行业增长率
稳定期增长率 0.00%
毛利率 30.63%-32.82% 历史毛利率水平
税前折现率 12.92% 按资本资产定价模型（CAPM）计算
③福州维思电力勘察设计有限公司
A.截止2022年12月31日，资产组构成如下：
资产组构成 含商誉的资产组账面价值 资产组与购买日是否一致
经营性资产负债及相关商誉 22,418,969.64 是
B.商誉减值测试方法及关键参数信息
公司根据中联资产评估集团（湖北）有限公司2023年4月24日出具的《资产评估报告》（中
联鄂评报字[2023]第006号），按照资产组预计未来现金流量现值的方法测算资产组可收回金
额，相关评估方法与以前年度保持一致。
C.商誉减值测试过程如下：
项目 福州维思电力勘察设计有限公司资产组
商誉账面余额① 4,045,508.50
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-② 4,045,508.50
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 2,697,005.67
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
包含未确认归属少数股东权益的商誉截止⑤=③+④ 6,742,514.17
资产组的账面价值⑥ 15,676,455.47
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 22,418,969.64
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ 25,715,604.13
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧
D.商誉减值测试关键参数信息：
项目 关键参数 确定依据
预测期 2023 年-2027 年
预测期增长率 3.00% 参考历史增长率、行业增长率
稳定期增长率 0.00%
毛利率 47.86%-49.95% 历史毛利率水平
税前折现率 14.45% 按资本资产定价模型（CAPM）计算
（3）商誉减值测试的影响
① 福建省宏闽电力工程监理有限公司
基于公司对未来发展趋势的判断和经营规划，在未来预测能够实现的前提下，福建省宏闽
电力工程监理有限公司相关业务包含整体商誉的资产组账面价值为308,142,583.76元人民币，
预计未来现金流量现值在评估基准日2022年12月31日的评估值为248,381,024.49元人民币，
相关商誉发生减值金额59,761,559.27元人民币，福建省宏闽电力工程监理有限公司涉及的商
誉减值金额为35,856,935.56元（59,761,559.27*60%）。
② 广东顺水工程建设监理有限公司
基于公司对未来发展趋势的判断和经营规划，在未来预测能够实现的前提下，广东顺水相
关业务包含整体商誉的资产组账面价值为106,502,579.77元人民币，预计未来现金流量现值
在评估基准日2022年12月31日的评估值为124,080,600.00元人民币，相关商誉未减值。
③ 福州维思电力勘察设计有限公司
基于公司对未来发展趋势的判断和经营规划，在未来预测能够实现的前提下，维思电力相
关业务包含整体商誉的资产组账面价值为 22,418,969.64 元人民币，预计未来现金流量现值
在评估基准日 2022 年 12 月 31 日的评估值为 25,715,604.13 元人民币，相关商誉未减值。
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
(十四) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办公室装修 1,944,558.64 1,605,455.43 1,225,064.52 - 2,324,949.55
设备租金 495,364.41 620,618.40 581,800.60 - 534,182.21
合计 2,439,923.05 2,226,073.83 1,806,865.12 2,859,131.76
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项目 可抵扣/应纳
递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
税暂时性差
产/负债 暂时性差异 产/负债
异
递延所得税资产：
资产减值准备 52,844,133.58 352,293,923.85 21,869,652.14 145,797,680.90
可抵扣亏损 7,327,388.28 48,405,122.82 4,446,982.91 29,646,552.72
内部交易未实现利润 282,187.23 1,884,846.53 443,354.85 2,955,699.00
小计 60,453,709.09 402,583,893.20 26,759,989.90 178,399,932.62
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 384,053.02 2,560,353.47 453,250.81 3,021,672.07
小计 384,053.02 2,560,353.47 453,250.81 3,021,672.07
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 80,263.58 83,078.97
可抵扣亏损 1,888,759.01 2,852,689.10
合计 1,969,022.59 2,935,768.07
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2022 年 35,907.75
2023 年 732,584.54 732,584.54
2024 年 317,915.25 391,339.69
2025 年 231,744.03 689,199.12
2026 年 197,909.01 1,003,658.00
2027 年 408,606.18
合计 1,888,759.01 2,852,689.10
(十六) 其他非流动资产
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无形资产预付款 289,961.97 289,961.97 2,138,311.21 2,138,311.21
其他预付款 966,602.71 966,602.71 75,153.82 75,153.82
合计 1,256,564.68 1,256,564.68 2,213,465.03 2,213,465.03
(十七) 短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 127,500,000.00 102,000,000.00
保证借款 49,900,000.00 30,117,814.98
质押借款 22,965,612.63 17,034,387.37
短期借款应计利息 237,649.87 177,535.58
合计 200,603,262.50 149,329,737.93
(十八) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收监理款 28,059,480.46 39,780,366.88
合计 28,059,480.46 39,780,366.88
(十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 54,768,210.23 373,179,016.68 348,343,396.03 79,603,830.88
离职后福利-设定提存计划 16,639,343.58 16,639,343.58
辞退福利 81,836.19 2,706,900.66 2,758,736.85 30,000.00
一年内到期的其他福利
合计 54,850,046.42 392,525,260.92 367,741,476.46 79,633,830.88
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 317,988,149.4
54,744,963.59 342,825,796.70 79,582,610.84
5
职工福利费 12,033,437.55 12,033,437.55
社会保险费 9,435,882.54 9,435,882.54
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 8,881,292.58 8,881,292.58
工伤保险费 256,434.02 256,434.02
生育保险费 298,155.94 298,155.94
住房公积金 6,303,009.10 6,303,009.10
工会经费和职工教育经费 23,246.64 2,071,992.76 2,074,019.36 21,220.04
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬 508,898.03 508,898.03
合计 348,343,396.0
54,768,210.23 373,179,016.68 79,603,830.88
3
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 16,200,453.34 16,200,453.34
失业保险费 438,890.24 438,890.24
合计 16,639,343.58 16,639,343.58
(二十) 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,744,597.28 3,540,656.11
企业所得税 5,170,752.61 13,616,434.52
个人所得税 692,119.87 819,046.27
城市维护建设税 244,055.17 242,689.28
教育费附加 107,836.29 106,274.90
地方教育费附加 71,890.85 70,849.91
水利建设基金 21,666.25 117,515.85
印花税及其他 10,775.88 12,169.45
合计 10,063,694.20 18,525,636.29
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款项 60,554,986.47 71,475,879.60
合计 60,554,986.47 71,475,879.60
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
保证金 17,282,509.95 7,834,939.05
报销未付个人款 7,231,283.21 14,702,971.94
预提成本费用 33,543,118.09 36,620,539.88
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项目 期末余额 期初余额
代建建设单位管理费 1,469.40 5,048.62
个人社保费等 193,980.09 295,923.70
往来借款 4,833,000.00
股权转让款 1,193,516.38 5,365,838.62
其他 1,109,109.35 1,817,617.79
合计 60,554,986.47 71,475,879.60
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
中穗丰华建设咨询有限公司 693,000.00 质量保证金
比尔在线（北京）技术有限公司 505,508.78 质量保证金
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 25,006,564.08 51,756,564.08
一年内到期的长期应付款 6,754,000.00 11,524,000.00
一年内到期的租赁负债 4,290,910.42 3,889,723.24
一年内到期的长期借款应计利息 31,058.90 59,406.40
合计 36,082,533.40 67,229,693.72
注1：公司于2018年7月与招商银行股份有限公司广州白云路支行签订了最高授信额度为90,000,000.00元
的借款合同。公司以其所有的广州市天河区体育西路的房屋建筑物为该项长期借款设置了最高额抵押担保。
截止2022年12月31日，对应借款余额为20,250,000.00元，其中需在2023年偿还的20,250,000.00元在一年内
到期的非流动负债列示。
注2：公司于2020年7月与中国工商银行股份有限公司广州花城支行签订了最高授信额度为34,000,000.00
元的借款合同。公司以所持有的广东顺水67.00%股权为该项长期借款设置了质押担保。截止2022年12月31日，
对应借款余额为6,009,983.00元，其中需在2023年偿还的2,185,448.36元在一年内到期的非流动负债列示。
注3：公司于2020年7月与中国工商银行股份有限公司广州花城支行签订了最高授信额度为34,000,000.00
元的借款合同。公司以所持有的广东顺水67.00%股权为该项长期借款设置了质押担保。截止2022年12月31日，
对应借款余额为7,070,568.23元，其中需在2023年偿还的2,571,115.72元在一年内到期的非流动负债列示。
注4：2019年1月，公司与广东顺水股东卢永友等20名自然人签订《支付现金购买资产协议》，公司以
57,620,000.00元人民币收购广东顺水67%股权；依据协议约定，剩余6,754,000.00元为应付第四期的股权投
资款，相关款项于2021年度审计报告出具并符合业绩承诺条款后支付，其中第四期股权转让款6,754,000.00
元在一年内到期的非流动负债列示。
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(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
已确认收入未开票待转销项税额 35,085,403.31 34,678,563.02
计提城市维护建设税 2,553,195.91 2,604,196.18
计提教育费附加 1,125,704.28 1,116,084.07
计提地方教育费附加 750,572.80 744,159.31
待转销项税 1,368,692.46 2,419,754.07
合计 40,883,568.76 41,562,756.65
(二十四) 长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 24,500,000.00
质押借款 13,080,551.23 17,837,115.31
抵押借款 20,250,000.00
抵押、质押借款 42,750,000.00
长期借款应计利息 41,729.79 101,681.21
减：一年内到期的长期借款 25,006,564.08 51,756,564.08
一年内到期的长期借款应付利息 31,058.90 59,406.40
合计 8,334,658.04 33,372,826.04
注 1：2018 年 7 月，公司与招商银行股份有限公司广州白云路支行签订了最高授信额度为
90,000,000.00 元的借款合同。公司以其所有的广州市天河区体育西路的房屋建筑物为该项长期借款设置了
最高额抵押担保。截止 2022 年 12 月 31 日，对应借款余额为 20,250,000.00 元，其中需在 2023 年偿还的
20,250,000.00 元在一年内到期的非流动负债列示。
注 2：2020 年 7 月，公司与中国工商银行股份有限公司广州花城支行签订了最高授信额度为
34,000,000.00 元的借款合同。公司以所持有的广东顺水 67.00%股权为该项长期借款设置了质押担保。截止
2022 年 12 月 31 日，对应借款余额为 6,009,983.00 元，其中需在 2023 年偿还的 2,185,448.36 元在一年内
到期的非流动负债列示。
注 3： 2020 年 7 月，公司与中国工商银行股份有限公司广州花城支行签订了最高授信额度为
34,000,000.00 元的借款合同。公司以所持有的广东顺水 67.00%股权为该项长期借款设置了质押担保。截止
2022 年 12 月 31 日，对应借款余额为 7,070,568.23 元，其中需在 2023 年偿还的 2,571,115.72 元在一年内
到期的非流动负债列示。
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(二十五) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 23,661,574.76 20,942,656.11
减：未确认融资费用 3,220,503.34 2,904,079.19
减：一年内到期的租赁负债 4,290,910.42 3,889,723.24
合计 16,150,161.00 14,148,853.68
(二十六) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 1,631,864.08 63,994.68 1,567,869.40 财政拨款
合计 1,631,864.08 63,994.68 1,567,869.40
2.政府补助项目情况
本期计入营 本期计入
本期新增补 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额 业外收入金 其他收益
助金额 变动 余额 与收益相关
额 金额
购置办公用房
1,631,864.08 63,994.68 1,567,869.40 与资产相关
补贴
合计 1,631,864.08 63,994.68 1,567,869.40
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 136,322,000.00 136,322,000.00
(二十八) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 125,757,175.26 125,757,175.26
其他资本公积 3,818,381.28 4,490,238.41 8,308,619.69
合计 129,575,556.54 4,490,238.41 134,065,794.95
注 1：2018 年 9 月 3 日，宏闽电力原股东将乐县君志技术推广合伙企业（有限合伙）、福建平潭君志股
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权投资合伙企业（有限合伙）、颜家晓、王建铭、陈峻岭、陈兆猛、罗均向公司出具承诺函，承诺中达安并
购宏闽电力，因统一收入确认原则而需补缴的以前年度企业所得税及产生的滞纳金由承诺人承担。2022 年
12 月 27 日，公司收到原股东交付的上述承诺款，计入资本公积。
(二十九) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 38,743,312.77 38,743,312.77
合计 38,743,312.77 38,743,312.77
(三十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 361,112,197.43 331,453,448.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 361,112,197.43 331,453,448.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -179,669,710.84 33,420,009.81
减：提取法定盈余公积 762,177.10
应付普通股股利 3,408,050.00 2,999,084.00
期末未分配利润 178,034,436.59 361,112,197.43
(三十一) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 589,588,374.15 427,735,660.13 604,754,772.70 417,847,064.53
通信监理服务 146,795,635.96 102,658,959.71 138,739,853.82 96,365,259.10
土建监理服务 176,699,808.04 128,590,063.70 185,345,069.30 142,090,548.90
电力监理服务 96,902,642.42 75,032,466.12 111,825,208.05 68,515,372.68
水利监理服务 99,649,303.59 65,345,210.37 82,741,846.66 54,348,183.49
招标代理服务 21,522,895.63 19,197,622.82 27,913,062.43 21,871,787.77
电力勘察设计 21,202,632.76 14,121,655.70 28,773,031.32 15,533,171.62
咨询及代建管理 26,730,855.75 22,742,546.16 28,611,196.03 19,122,740.97
其他 84,600.00 47,135.55 805,505.09 -
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
二、其他业务小计 666,014.68 28,301.89
其他 666,014.68 28,301.89
合计 590,254,388.83 427,735,660.13 604,783,074.59 417,847,064.53
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 招标代理 其他监理及设计 其他业务收入
在某一时点确认 21,522,895.63 666,014.68
在某一时段内确认 568,065,478.52
合计 21,522,895.63 568,065,478.52 666,014.68
3、与主营无关的收入扣除情况
项目 本期数（万元） 上期数（万元）
营业收入金额 59,025.44 60,478.31
营业收入扣除金额 66.60
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 0.11%
营业收入扣除后金额 58,958.84 60,478.31
(三十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,951,610.88 2,335,396.03
教育费附加 874,232.06 1,001,821.91
地方教育费附加 582,994.04 665,171.42
房产税 330,645.90 331,265.25
土地使用税 2,059.27 1,439.92
车船使用税 6,311.50 5,923.08
印花税 52,402.99 43,966.75
防洪费 44,789.83 118,468.42
合计 3,845,046.47 4,503,452.78
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,490,940.68 3,627,705.37
折旧与摊销 56,114.57 1,088.56
办公费 1,632,432.57 284,492.09
业务招待费 2,109,943.28 655,630.20
差旅费 153,910.93 218,169.09
会议费 241,044.00
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项目 本期发生额 上期发生额
低值易耗品 1,218.00
其他 5,954.00
合计 10,691,558.03 4,787,085.31
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,407,077.6 37,597,885.80
折旧与摊销 8,569,354.26 7,464,994.90
办公费 7,083,566.51 7,686,266.01
业务招待费 4,120,583.91 3,899,850.26
差旅费 2,249,036.88 4,324,821.78
会务费 347,308.85 601,156.44
低值易耗品 53,493.98 152,341.64
房租、水电费 1,023,526.74 1,432,250.55
中介咨询费 3,562,435.38 3,825,018.86
其他 397,678.53 73,336.95
合计 74,814,062.64 67,057,923.19
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,463,907.36 43,984,431.28
折旧与摊销 311,514.34 430,006.50
差旅费 239,820.94 412,531.29
低值易耗品 52,960.00 350,148.97
其他 75,471.70
合计 45,068,202.64 45,252,589.74
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 11,658,986.09 13,684,157.20
减：利息收入 688,415.53 794,717.27
手续费及其他 1,166,892.88 426,250.27
租赁利息支出 1,056,095.00
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 13,193,558.44 13,315,690.20
(三十七) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 2,136,276.86 2,050,674.31 与收益相关
进项税加计抵减 411,088.42 380,851.52
增值税减免 19,077.57 55,364.77
增值税退税 425,471.44
个税返还 136,813.94
其他 6,893.95
合计 3,135,622.18 2,486,890.60
(三十八) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,946,363.33 3,617,068.41
对赌协议补偿款 2,662,722.24
合计 7,609,085.57 3,617,068.41
(三十九) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 315,705.91 -323,046.35
应收账款信用减值损失 -21,472,424.21 -487,812.71
其他应收款信用减值损失 1,171,078.68 -4,849,539.84
合计 -19,985,639.62 -5,660,398.90
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -187,457,072.59 -6,755,717.96
商誉减值损失 -35,856,935.56 -2,858,293.24
合计 -223,314,008.15 -9,614,011.20
(四十一) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 40,633.22 -91,677.45
损失
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 40,633.22 -91,677.45
(四十二) 营业外收入
营业外收入分项列示
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
违约金收入 7,294.12
无需支付的负债 480,760.23 86,300.00 480,760.23
其他 82,458.17 11,180.59 82,458.17
合计 563,218.40 104,774.71 563,218.40
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 183,000.00 103,000.00 183,000.00
税款滞纳金 87,746.48 87,531.94 87,746.48
扣款罚款支出 946,844.00 619,630.59 946,844.00
非流动资产毁损报废损失 115,986.10 1,160.36 115,986.10
其他 106,057.04 268,500.43 106,057.04
合计 1,439,633.62 1,079,823.32 1,439,633.62
(四十四) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,580,938.73 6,698,047.77
递延所得税费用 -33,762,905.95 -4,447,263.75
合计 -31,181,967.22 2,250,784.02
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -218,484,421.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 -32,772,663.23
子公司适用不同税率的影响 -72,352.96
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项 目 金额
调整以前期间所得税的影响 1,198,088.88
非应税收入的影响 -1,140,935.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,576,967.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响 -1,692.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 61,290.93
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
技术开发费加计扣除 -5,409,210.86
其他 5,378,540.33
所得税费用 -31,181,967.22
(四十五) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 2,026,714.31 1,986,679.63
收到的利息收入 688,415.53 794,718.08
收到的往来款额 4,763,719.54 10,363,262.81
收到的营业外收入 81,053.49 18,474.71
合计 7,559,902.87 13,163,135.23
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 25,722,281.59 24,307,122.29
支付的营业外支出及其他 1,051,668.72 1,078,662.96
支付的往来款额 23,792,187.53 478,010.46
合计 50,566,137.84 25,863,795.71
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收宏闽注销转回所得税款 4,490,238.41
合计 4,490,238.41
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的保证金净额 2,159,847.26
合计 2,159,847.26
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5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的购买子公司少数股东股权款 21,000,000.00
偿还租赁负债本金和利息支付的现金 2,222,695.33 4,313,537.20
其他筹资费用 70,867.43
合计 2,222,695.33 25,384,404.63
(四十六) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -187,302,454.32 39,531,307.67
加：资产减值准备 223,314,008.15 9,614,011.20
信用减值损失 19,985,639.62 5,660,398.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
3,292,355.61 3,242,291.98
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 5,029,054.49 4,103,901.35
无形资产摊销 1,638,210.88 1,468,945.45
长期待摊费用摊销 1,806,865.12 1,480,098.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-40,633.22 91,677.45
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115,986.10 1,160.36
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,351,873.54 13,660,912.10
投资损失（收益以“－”号填列） -7,609,085.57 -3,617,068.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,693,719.19 -3,748,791.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -71,865.45
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,036,970.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,566,840.33 16,146,902.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,259,024.64 -5,928,095.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,158,946.41 81,635,787.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
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项目 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 127,474,550.63 140,067,346.56
减：现金的期初余额 139,590,572.16 160,211,347.83
加：现金等价物的期末余额 4,127,043.13
减：现金等价物的期初余额 476,774.40
现金及现金等价物净增加额 -8,465,752.80 -20,144,001.27
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 131,601,593.76 140,067,346.56
其中：库存现金 500.00
可随时用于支付的银行存款 131,601,593.76 140,066,846.56
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 131,601,593.76 140,067,346.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,493,006.76 保证金、保证金利息及共管账户
固定资产 31,719,102.34 长期借款及保函抵押担保
应收账款 22,965,612.63 短期借款
合计 66,177,721.73 --
(四十八) 政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 1,235,823.32 其他收益 1,235,823.32
百万工人技能培训预支补贴 381,000.00 其他收益 381,000.00
高新技术企业入库及出库奖励基金 296,826.00 其他收益 296,826.00
增值税企业重点扶贫优惠补贴 85,150.00 其他收益 85,150.00
购置办公用房补贴 63,994.68 其他收益 63,994.68
高新技术研发补助 40,369.00 其他收益 40,369.00
社保补贴 29,713.86 其他收益 29,713.86
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知识产权资助资金 3,400.00 其他收益 3,400.00
合计 2,136,276.86 2,136,276.86
2.政府补助退回情况
六、 合并范围的变更
合并范围发生变化的其他原因
2022 年 7 月 15 日，公司与庐山市国有投资控股集团有限公司（以下简称“庐山国
控”）在江西省庐山市签署了《出资协议》，共同出资人民币 500 万元设立庐山中达安
工程咨询有限公司，其中，公司占庐山中达安注册资本的 51%；庐山国控占庐山中达安注
册资本的 49%。截至 2022 年 12 月 31 日，将庐山中达安纳入合并报表范围。
2022 年 6 月 30 日，公司投资设立中达安（广州）服务有限公司，注册资本 100 万元，
全部由公司认缴，公司持有 100%股权。截至 2022 年 12 月 31 日，将该公司纳入合并报表
范围。
依据公司 2020 年第六次临时股东大会审议批准的《关于吸收合并福建省宏闽电力工
程监理有限公司的议案》，公司于 2022 年 5 月 24 日完成对宏闽电力的吸收合并，宏闽电
力的独立法人资格被注销，全部资产、债权债务及其他一切权利和义务均由公司依法承继。
中达安广东置业发展有限公司、达安学院管理（广东）有限公司分别于 2022 年 1 月
6 日、2022 年 2 月 28 日注销。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
技术咨询、服
广东国联工程咨询管理有限公司 广州 广州 100.00 投资设立
务
达安云（珠海）投资有限公司 珠海 珠海 投资管理 100.00 投资设立
中达安广东置业发展有限公司 广州 广州 房地产 100.00 投资设立
达安学院管理（广东）有限公司 广州 广州 人力资源培训 100.00 投资设立
福建省宏闽电力工程监理有限公 非同一控制
福州 福州 工程监理 100.00
司 下企业合并
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主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
非同一控制
广东顺水工程建设监理有限公司 佛山 佛山 工程监理 67.00
下企业合并
非同一控制
福州维思电力勘察设计有限公司 福州 福州 勘察、设计 60.00
下企业合并
技术开发、服
中达安（成都）科技有限公司 成都 成都 100.00 投资设立
务
建筑设计、工
庐山中达安工程咨询有限公司 庐山 庐山 51.00 投资设立
程咨询
企业管理、劳
中达安（广州）服务有限公司 广州 广州 100.00 投资设立
务服务
2.重要的非全资子公司情况
少数股东
当期归属于少 当期向少数股东宣 期末累计少数股
公司名称 持股比例
数股东的损益 告分派的股利 东权益
(%)
广东顺水工程建设监理有限公司 33.00 -203,653.38 14,885,621.44
福州维思电力勘察设计有限公司 40.00 -7,180,496.81 4,608,196.51
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3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子公司名称 期末余额 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广 东顺 水工 程建 117,042,210.0 127,467,157.2 110,662,225.4
10,424,947.18 82,304,969.30 1,967,039.62 84,272,008.92 104,258,551.84 6,403,673.56 66,712,522.98 439,544.38 67,152,067.36
设监理有限公司 2 0 0
福 州维 思电 力勘
46,785,532.06 11,052,671.18 57,838,203.24 42,435,107.82 4,146,109.10 46,581,216.92 61,502,192.03 8,177,957.09 69,680,149.12 35,789,108.18 4,772,811.71 40,561,919.89
察设计有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
广 东 顺水 工程 建
103,021,878.55 -315,009.76 -315,009.76 -11,070,064.12 90,023,309.37 14,930,367.07 14,930,367.07 17,086,712.58
设监理有限公司
福 州 维思 电力 勘
29,275,070.58 -17,861,242.91 -17,861,242.91 -2,283,885.70 29,281,655.17 3,312,441.43 3,312,441.43 726,029.60
察设计有限公司
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(二)在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业和联营企业基本情况
主要经 持股比例（%） 投资的会计
公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 处理方法
广东道路信息发展有限公司 广州 广州 信息服务 10.00 权益法
厦门正容股权投资合伙企业（有限合
厦门 厦门 投资管理 76.84 权益法
伙）
广东青羊私募基金管理有限公司 广州 广州 投资管理 35.00 权益法
广东青扬一号股权投资合伙企业（有
佛山 佛山 投资管理 85.00 权益法
限合伙）
注 1：公司全资子公司达安云持有厦门正容股权投资合伙企业（有限合伙）（简称正容基金）76.84%的股
权，正容能源投资有限公司（简称正容能源）持有正容基金 21.67%的股权。根据合伙协议，达安云和正容能
源各委派决策委员会中的 1 名外部委员，正容能源在投资决策等方面与达安云享有同等权利。因此正容能源
和达安云对正容基金形成共同控制，公司以权益法核算对正容基金的股权投资。
注 2：.公司持有广东青扬一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称青扬一号）85.00%的股权，广东青
羊私募基金管理有限公司（简称青羊基金）持有青扬一号 15.00%的股权。根据合伙协议，青扬一号由青羊基
金执行合伙事务，青羊基金实际控制青扬一号，公司以权益法核算对青扬一号的股权投资。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的
详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析
本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司
的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本
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公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符
合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、利率风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风
险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收
账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公
司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
2.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
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控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
3.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息
债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财
务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进
行利率互换的安排来降低利率风险。
（二）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向
股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
九、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
济南历控帝森股权投资
山东济南 投资服务 700,000,000.00 10.29 19.66
合伙企业（有限合伙）
2022 年 12 月 9 日、2022 年 12 月 13 日，公司原控股股东吴君晔及其一致行动人李涛与
济南历控帝森股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“历控帝森”）分别签署了《济南历
控帝森股权投资合伙企业（有限合伙）与吴君晔、李涛关于中达安股份有限公司之附条件生效
的股份转让协议》、《济南历控帝森股权投资合伙企业（有限合伙）与吴君晔关于中达安股份
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有限公司之附条件生效的表决权委托协议之补充协议》。根据上述协议，吴君晔及其一致行动
人李涛以协议转让的方式向历控帝森转让其持有的公司无限售条件流通股共计 14,031,261 股，
占公司总股本的 10.29%，吴君晔将其所持公司剩余 12,778,864 股股份的表决权不可撤销地委
托予历控帝森行使。历控帝森合计持有公司表决权股份 26,810,125 股，占公司总股本的
19.66%。
2022 年 12 月 30 日，上述协议转让的股份完成过户登记手续，历控帝森通过股份协议转
让及表决权委托获得公司的控制权。公司控股股东由吴君晔及其一致行动人李涛变更为历控
帝森，实际控制人由吴君晔及其一致行动人李涛变更为济南市历城区财政局。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
济南历城控股集团有限公司 间接控股股东
帝森克罗德集团有限公司 控股股东的重要股东
济南市历城区财政局 实际控制人
济南历城区中泰同信股权投资合伙企业（有限合伙） 济南历城控股集团控制的其他企业
济南历城控股集团控制的其他企业
济南历城控股产业投资集团有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
济南市历城区国有资产运营有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
济南陆港运营管理有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
山东同信信息科技有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
济南恒信惠民农业有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
济南恒信惠康农业有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
济南唐冶城市建设投资开发有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
山东同信同和建筑设计咨询有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
济南历控投资发展集团有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
济南恒信惠兴农业有限公司
济南历城控股集团控制的其他企业
山东新生纪生物医药科技有限公司
济南历控微电子有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
济南市历城财金投资有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
济南悦城置业有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
济南超算产业发展有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
其他关联方名称 与本公司关系
历城国际投资有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
济南历控同和工程咨询有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
凯盛（济南）现代智慧农业有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
保靖历控现代农业有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
济南历控水务有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
济南历控帝森股权投资合伙企业（有限合伙） 济南历城控股集团控制的其他企业
济南临港产业园开发有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
山东晶川科技有限公司 济南历城控股集团控制的其他企业
济南鼎舜历控投资合伙企业（有限合伙） 济南历城控股集团控制的其他企业
山东帝森克罗德电力技术有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
济南帝森克罗德电力工程有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
昆山帝森克罗德科技有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
北京帝森克罗德技术有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
广西帝森克罗德电力技术有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
深圳市帝森克罗德电力技术有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
北京帝森克罗德工程技术有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
北京帝森克罗德科技有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
上海帝森克罗德电力技术有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
昆山杜马希电气有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
帝森克罗德母线（镇江）有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
山东道康尼机电有限公司 帝森克罗德集团有限公司控制的其他企业
吴君晔 原控股股东、持股 5%以上股东
上海春山新棠投资管理有限公司 持股 5%以上股东
吴君晔、庄烈忠任其董事、中达安间接控制其
北京燕山玉龙石化工程股份有限公司 25%股份
湖北万莱企业发展有限公司 吴君晔持股 81.75%并担任董事长
福建君志投资咨询有限公司 罗均持有其 99.5%股份并担任董事长
李涛 原副董事长、原实际控制人一致行动人
王胜 公司高管
甘露 公司高管
庄烈忠 公司高管
张鑫 公司高管
陈玲玲 持有控股子公司 10%以上股份的股东
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
是否超过交易
获批的交易额
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 额度（如适 上期发生额
度（如适用）
用）
广东青羊私募基金管理
企业管理费 33,962.28
有限公司
2.关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 570,000.00 2021/2/25 2022/2/25 履行完毕
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 500,000.00 2021/3/10 2022/3/10 履行完毕
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 590,000.00 2021/4/12 2022/4/12 履行完毕
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 5,000,000.00 2021/4/30 2022/4/29 履行完毕
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 450,000.00 2022/2/10 2023/2/9 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 450,000.00 2022/3/10 2023/3/9 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 460,000.00 2022/4/12 2023/4/11 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 460,000.00 2022/5/10 2023/5/9 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 830,000.00 2022/6/10 2023/6/9 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 5,000,000.00 2022/9/30 2023/9/29 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 450,000.00 2022/7/11 2023/7/6 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 2,000,000.00 2022/8/2 2023/8/2 否
陈玲玲 福州维思电力勘察设计有限公司 3,000,000.00 2022/9/27 2023/9/27 否
3.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 828.79 万 726.04 万
(六)关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东道路信息发展有限公
应收账款 64,000.00 64,000.00
司
广东道路信息发展有限公
其他应收款 1,000,000.00
司
合计 1,064,000.00 64,000.00
十、 承诺及或有事项
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
(一)承诺事项
1. 2021 年 7 月，公司与中国银行股份有限公司顺德分行签订了最高额度为 17,000,000.00
元的授信协议。公司以其所有的佛山市顺德区云桂路的房屋建物为该项非融资性保函设置了
最高额抵押担保，截止 2022 年 12 月 31 日，设置抵押担保的房屋建筑物账面价值为
1,565,773.86 元。
2.2018 年 7 月，公司与招商银行股份有限公司广州白云路支行签订了最高授信额度为
90,000,000.00 元的借款合同。公司以其所有的广州市天河区体育西路的房屋建筑物为该项长
期借款设置了最高额抵押担保，截止 2022 年 12 月 31 日，设置抵押担保的房屋建筑物账面价
值为 30,153,328.48 元。
3．2020 年 7 月，公司与中国工商银行股份有限公司广州花城支行签订了最高授信额度为
34,000,000.00 元的借款合同。公司以所持有的广东顺水 67.00%股权为该项长期借款设置了
质押担保。截止 2022 年 12 月 31 日，广东顺水 67.00%股权在母公司账面价值为 57,620,000.00
元，在合并层面账面价值为零。
4.2020 年 12 月 ， 公 司 与 浙 商 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分 行 签 订 了 最 高 额 度 为
58,000,000.00 元的应收账款融资协议，公司通过在浙商银行应收款链平台签发带追索权应收
账款获得浙商银行的借款。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
(二)或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）截至 2022 年 12 月 31 日，公司为下列子公司提供担保：
担保是否已经履
被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
行完毕
福建省宏闽电力工程监理有限公司 银行借款 4,451,354.73 2021/5/14-2022/1/13 履行完毕
福建省宏闽电力工程监理有限公司 银行借款 3,000,000.00 2021/6/14-2022/1/13 履行完毕
福建省宏闽电力工程监理有限公司 银行借款 2,800,000.00 2021/7/15-2022/1/23 履行完毕
福建省宏闽电力工程监理有限公司 银行借款 2,000,000.00 2021/9/14-2022/9/13 履行完毕
福建省宏闽电力工程监理有限公司 银行借款 4,000,000.00 2021/10/14-2022/10/14 履行完毕
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 570,000.00 2021/2/25-2022/2/24 履行完毕
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 500,000.00 2021/3/10-2022/3/9 履行完毕
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 590,000.00 2021/4/12-2022/4/11 履行完毕
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
担保是否已经履
被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
行完毕
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 5,000,000.00 2021/4/30-2022/4/29 履行完毕
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/2/10-2023/2/9 否
450,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/3/10-2023/3/9 否
450,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/4/12-2023/4/11 否
460,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/5/10-2023/5/9 否
460,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/6/10-2023/6/9 否
830,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/9/30-2023/9/29 否
5,000,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/7/11-2023/7/6 否
450,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/8/2-2023/8/2 否
2,000,000.00
福州维思电力勘察设计有限公司 银行借款 2022/9/27-2023/9/27 否
3,000,000.00
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 1,278,858.08 2021/7/29-2022/7/28 履行完毕
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 1,108,709.76 2021/8/30-2022/8/29 履行完毕
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 1,151,905.07 2021/9/17-2022/9/16 履行完毕
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 1,262,242.95 2021/10/26-2022/10/25 履行完毕
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 1,213,184.66 2021/11/19-2022/11-17 履行完毕
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 1,191,559.73 2021/12/21-2022/12/1 履行完毕
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 5,000,000.00 2022/12/9-2023/12/9 否
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 5,000,000.00 2022/12/22-2023/12/22 否
（2）截至 2022 年 12 月 31 日，子公司为公司提供担保：
担保是否已经履
担保方 担保事项 担保金额 担保期限
行完毕
广东顺水工程建设监理有限公司 银行借款 30,000,000.00 2022/8/11-2023/8/11 否
（3）子公司为公司的担保方提供反担保
担保是否已经履
被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
行完毕
深圳市中小企业融资担保有限公司 银行借款 10,000,000.00 2020/6/11-2022/6/10 履行完毕
深圳市中小企业融资担保有限公司 银行借款 14,500,000.00 2020/7/14-2022/7/13 履行完毕
深圳市深担增信融资担保有限公司 银行借款 30,000,000.00 2022/8/11-2023/8/11 否
注 1：2020 年 6 月，公司与国家开发银行深圳市分行签订了最高授信额度为 15,000,000.00 元的借款合
同。公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司为该项长期借款提供保证担保，并由福建省宏闽电力工程监
理有限公司为深圳市中小企业融资担保有限公司提供反担保。中达安股份有限公司吸收合并福建省宏闽电力
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中达安股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
工程监理有限公司，吸收合并完成后将由存续公司即中达安股份有限公司承继福建省宏闽电力工程监理有限
公司在《保证反担保合同》项下的全部义务。
注 2：2020 年 6 月，公司与国家开发银行深圳市分行签订了最高授信额度为 15,000,000.00 元的借款合
同。公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司为该项长期借款提供保证担保，并由福建省宏闽电力工程监
理有限公司为深圳市中小企业融资担保有限公司提供反担保。中达安股份有限公司吸收合并福建省宏闽电力
工程监理有限公司，吸收合并完成后将由存续公司即中达安股份有限公司承继福建省宏闽电力工程监理有限
公司在《保证反担保合同》项下的全部义务。
注 3： 2022 年 7 月，公司与北京银行股份有限公司深圳分行行签订了 30,000,000.00 元的借款合同。公
司委托广东顺水、深圳市深担增信融资担保有限公司为该项短期借款提供保证担保，并由广东顺水为深圳市
中小企业融资担保有限公司提供反担保。
十一、 资产负债表日后事项
截至 2023 年 4 月 25 日（董事会批准报告日），本集团不存在应披露的资产负债表日后
事项。
十二、 其他重要事项
(一)租赁
承租情况
项目 金额
租赁负债的利息费用 961,816.06
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 9,103,383.35
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
其他
使用权资产相关信息见附注五、（二十五）。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 61,032,669.91 57,786,738.08
1至2年 18,488,853.10 8,118,601.22
2至3年 9,609,587.61 4,215,540.41
3至4年 3,287,814.56 2,438,875.80
4至5年 4,479,248.10 2,157,746.00
5 年以上 9,706,757.71 5,278,740.93
减：坏账准备 31,147,445.60 13,436,427.24
合计 75,457,485.39 66,559,815.20
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 计提比例(%)
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 106,604,930.99 100.00 31,147,445.60 29.22
其中：账龄组合 106,604,930.99 100.00 31,147,445.60 29.22
合计 106,604,930.99 100.00 31,147,445.60 29.22
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 79,996,242.44 100.00 13,436,427.24 16.80
其中：账龄组合 79,996,242.44 100.00 13,436,427.24 16.80
合计 79,996,242.44 —— ——
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 61,032,669.91 12.42 7,581,626.67 57,786,738.08 4.14 2,392,370.96
1至2年 18,488,853.10 27.75 5,131,571.36 8,118,601.22 16.44 1,334,698.04
2至3年 9,609,587.61 45.92 4,413,112.71 4,215,540.41 29.27 1,233,888.68
3至4年 3,287,814.56 63.12 2,075,415.36 2,438,875.80 59.57 1,452,838.31
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
4至5年 4,479,248.10 73.85 3,307,733.74 2,157,746.00 80.82 1,743,890.32
5 年以上 9,706,757.71 88.99 8,637,985.76 5,278,740.93 100.00 5,278,740.93
合计 106,604,930.99 29.22 31,147,445.60 79,996,242.44 16.80 13,436,427.24
3.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
账龄组合 13,436,427.24 8,962,896.18 0.00 692,515.80 9,440,637.98 31,147,445.60
合计 13,436,427.24 8,962,896.18 0.00 692,515.80 9,440,637.98 31,147,445.60
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为 692,515.80 元。
其中：本报告期实际核销的应收账款情况
履行的核销程 是否因关联
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
凤冈县农业投资发展有限 按管理制度
土建招标代理 预计无法收回 否
公司 150,000.00 审批
大柴旦浙能新能源有限公 按管理制度
电力监理 90,000.00 预计无法收回 否
司 审批
按管理制度
河源市源城区教育局 土建监理费 81,500.00 预计无法收回 否
审批
广东水电二局股份有限公 按管理制度
土建招标代理 56,000.00 预计无法收回 否
司 审批
中国移动通信集团广东有 按管理制度
通信监理费 预计无法收回 否
限公司佛山分公司 52,121.12 审批
按管理制度
其他客户 监理费 262,894.68 预计无法收回 否
审批
合计 692,515.80
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
恩平市国扬雅景房地产开发有限公司 2,498,885.88 2.34 379,206.75
中国移动通信集团海南有限公司 2,015,493.03 1.89 413,964.89
中国移动通信集团四川有限公司成都分公司 1,853,358.78 1.74 317,588.94
平潭海峡发电有限公司 1,786,402.27 1.68 267,960.34
三峡新能源乌兰察布有限公司 1,757,661.00 1.65 327,807.05
合计 9,911,800.96 —— 1,706,527.97
(二)其他应收款
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 97,933,264.05 89,530,785.77
减：坏账准备 7,447,522.69 8,149,613.88
合计 90,485,741.36 81,381,171.89
其他应收款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
内部往来款 70,607,929.52 69,804,810.47
保证金、押金 17,874,450.08 15,025,003.28
备用金及其他 9,450,884.45 4,700,972.02
减：坏账准备 7,447,522.69 8,149,613.88
合计 90,485,741.36 81,381,171.89
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 17,719,836.57 9,378,303.97
1至2年 2,525,976.06 2,259,172.45
2至3年 1,637,738.17 69,219,009.63
3至4年 69,492,324.14 992,690.95
4至5年 703,456.40 576,878.77
5 年以上 5,853,932.71 7,104,730.00
减：坏账准备 7,447,522.69 8,149,613.88
合计 90,485,741.36 81,381,171.89
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余
1,044,883.88 7,104,730.00 8,149,613.88
额
2022 年 1 月 1 日余
额在本期：
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -222,649.67 -1,250,797.29 -1,473,446.96
本期转回
本期核销
其他变动 771,355.77 771,355.77
2022 年 12 月 31 日 1,593,589.98 - 5,853,932.71 7,447,522.69
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中达安股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
余额
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
第一阶段 1,044,883.88 -222,649.67 771,355.77 1,593,589.98
第三阶段 7,104,730.00 -1,250,797.29 5,853,932.71
合计 8,149,613.88 -1,473,446.96 771,355.77 7,447,522.69
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
达安云（珠海）投资有限
往来款 68,303,500.00 3-4 年 69.74
公司
中国移动通信集团北京
押金及保证金 3,890,000.00 5 年以上 3.97 3,890,000.00
有限公司
三峡国际招标有限责任
押金及保证金 1,153,500.00 1-2 年 1.18 63,525.00
公司
广东道路信息发展有限
往来款 1,000,000.00 1 年以内 1.02
公司
中达安（成都）科技有限
往来款 1,000,000.00 1-2 年 1.02
公司
合计 75,347,000.00 —— ——
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备
对子公司投资 87,868,000.00 87,868,000.00 374,710,714.00 374,710,714.00
对联营、合营
12,389,834.56 12,389,834.56 12,031,231.20 12,031,231.20
企业投资
合计 100,257,834.56 100,257,834.56 386,741,945.20 386,741,945.20
1.对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
福建省宏闽电力工
287,892,714.00 287,892,714.00
程监理有限公司
广东顺水工程建设
57,620,000.00
监理有限公司 57,620,000.00
福州维思电力勘察 18,198,000.00
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中达安股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
设计有限公司 18,198,000.00
达安云（珠海）投资
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
广东国联工程咨询
4,000,000.00 4,000,000.00
管理有限公司
中达安广东置业发
500,000.00 500,000.00
展有限公司
达安学院管理(广东)
1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
中达安（成都）科技
有限公司
庐山中达安工程咨
2,550,000.00 2,550,000.00
询有限公司
中达安（广州）服务
500,000.00 500,000.00
有限公司
合计 374,710,714.00 3,050,000.00 289,892,714.00 87,868,000.00
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中达安股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
联营企业
广东道路信息发
8,475,049.44 172,251.83 8,647,301.27
展有限公司
广东青扬一号股
权投资合伙企业 3,556,181.76 186,351.53 3,742,533.29
（有限合伙）
合计 12,031,231.20 358,603.36 12,389,834.56
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 427,941,898.50 310,051,298.24 360,677,988.91 264,969,663.64
通信监理服务 146,795,635.96 102,658,959.72 138,739,853.82 96,365,259.07
土建监理服务 174,079,903.68 124,100,481.60 176,448,861.37 138,118,158.90
招标代理服务 21,482,347.91 19,197,622.82 27,913,062.43 21,871,787.77
咨询及代建管理 10,248,592.69 8,714,630.71 17,576,211.29 8,614,457.86
电力监理服务 75,335,418.26 55,379,603.39
二、其他业务小计 975,908.47 1,354,778.98
其他 975,908.47 1,354,778.98
合计 428,917,806.97 310,051,298.24 362,032,767.89 264,969,663.64
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 招标代理服务 各类监理业务 其他业务收入
在某一时点确认 21,482,347.91 975,908.47
在某一时段内确认 406,459,550.59
合计 21,482,347.91 406,459,550.59 975,908.47
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,350,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 358,603.36 -317,145.45
对赌协议补偿款 2,662,722.24
合 计 3,021,325.60 3,032,854.55
十四、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -75,352.88
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,136,276.86
或定量享受的政府补助除外）
3 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
2,662,722.24
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(对赌补偿款)
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -760,429.12
5．其他符合非经常性损益定义的损益项目 989,158.51
-1-
项目 金额 备注
6．减：所得税影响额 897,303.53
7．少数股东影响额 148,211.88
合计 3,906,860.20
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -0.31 5.14 -1.3180 0.2452 -1.3180 0.2452
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.32 4.99 -1.3466 0.2378 -1.3466 0.2378
股东的净利润
中达安股份有限公司
二○二三年四月二十五日
第 19 页至第 88 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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