关于对广东凯普生物科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2023]第 ZI10162 号
关于广东凯普生物科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2023]第 ZI10162 号
广东凯普生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了广东凯普生物科技股份有限公司(以下简称“凯普生
物公司”)2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并
于 2023 年 4 月 13 日出具了报告号为信会师报字[2023]第 ZI10161 号
的标准无保留意见审计报告。
凯普生物公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监
会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监
管指南第 1 号——业务办理（2023 年修订）》的相关规定编制了后附
的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是凯普生物公司管
理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计凯普生物公司 2022
年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关
内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解凯普生物公司 2022 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告 第 1 页
本报告仅供凯普生物公司为披露 2022 年年度报告的目的使用，
不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：巫扬华
中国注册会计师：向远娟
中国上海 2023 年 4 月 13 日
专项报告 第 2 页
广东凯普生物科技股份有限公司 2022 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司核 2022 年度占用累 2022 年期末
占用方与上市公司的 2022 年期初占 2022 年度占用资 2022 年度偿还 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 计发生金额（不含 占用资金余 占用性质
关联关系 用资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 原因
目 利息） 额
控股股东、实际控制人
及其附属企业
前控股股东、实际控制
人及其附属企业
其他关联方及附属企
业
总计 - - - - -
上市公司核 2022 年度往来累 2022 年期末 往来性质
往来方与上市公司的 2022 年期初往 2022 年度往来资 2022 年度偿还 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 计发生金额（不含 往来资金余 （经营性往来、 非
关联关系 来资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 原因
目 利息） 额 经营性往来）
控股股东、实际控制人
及其附属企业
凯普医学检验有
控股子公司 应收账款 26.25 9.14 35.39 销售商品 经营性往来
限公司
潮州凯普生物化
全资子公司 应收账款 1,731.77 1,049.43 682.34 销售商品 经营性往来
学有限公司
广州凯普生物科
全资子公司 应收账款 8.81 0.64 8.17 销售商品 经营性往来
技有限公司
广州凯普医药科
全资子公司 应收账款 1.14 94.22 95.36 销售商品 经营性往来
技有限公司
香港分子病理检
控股子公司 应收账款 2,686.22 2,686.22 销售商品 经营性往来
上 市 公 司 的 子 公 司 及 验中心有限公司
其附属企业 潮州康健医学科
全资子公司 应收账款 5.00 1.29 5.43 0.86 销售商品 经营性往来
技有限公司
广东凯普科技智
全资子公司 应收账款 1,102.68 1,102.68 销售商品 经营性往来
造有限公司
潮州凯普医疗器
全资子公司 应收账款 0.15 0.15 销售商品 经营性往来
械有限公司
广东凯普医疗科
全资子公司 应收账款 2.16 2.16 销售商品 经营性往来
技有限公司
广州凯普医学检
控股子公司 应收账款 918.84 787.66 1,380.92 325.58 销售商品 经营性往来
验所有限公司
汇总表 第 1 页
郑州凯普医学检
控股子公司 应收账款 95.88 153.80 249.68 销售商品 经营性往来
验所（有限合伙）
上海凯普医学检
控股子公司 应收账款 19.20 392.03 411.23 销售商品 经营性往来
验所有限公司
贵阳凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 26.05 1.28 24.77 销售商品 经营性往来
司
西安凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 627.55 629.05 200.01 1,056.59 销售商品 经营性往来
司
重庆凯普医学检
控股子公司 应收账款 24.29 0.37 23.92 销售商品 经营性往来
验所有限公司
北京凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 58.68 56.98 1.70 销售商品 经营性往来
司
昆明凯普医学检
控股子公司 应收账款 672.62 533.36 1,205.98 销售商品 经营性往来
验所有限公司
济南凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 19.27 19.27 销售商品 经营性往来
司
沈阳凯普医学检
控股子公司 应收账款 404.67 661.62 1,066.29 销售商品 经营性往来
验所有限公司
武汉凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 192.71 474.76 224.81 442.66 销售商品 经营性往来
司
成都凯普医学检
控股子公司 应收账款 346.31 346.31 销售商品 经营性往来
验所有限公司
长沙凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 90.17 21.53 102.89 8.81 销售商品 经营性往来
司
南昌凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 21.10 179.89 200.99 销售商品 经营性往来
司
福州凯普医学检
控股子公司 应收账款 377.11 5.38 104.00 278.49 销售商品 经营性往来
验所有限公司
南京凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 5.00 52.80 57.80 销售商品 经营性往来
司
汇总表 第 2 页
兰州凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 156.17 91.93 248.10 销售商品 经营性往来
司
杭州凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 120.42 10.52 130.94 销售商品 经营性往来
司
潮州凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 126.25 964.09 1,090.34 销售商品 经营性往来
司
南宁凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 114.91 264.47 379.38 销售商品 经营性往来
司
青岛凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 117.98 254.49 372.47 销售商品 经营性往来
司
石家庄凯普医学
检验实验室有限 控股子公司 应收账款 365.64 102.28 467.92 销售商品 经营性往来
公司
合肥凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 56.00 53.73 47.51 62.22 销售商品 经营性往来
司
银川凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 0.50 0.50 销售商品 经营性往来
司
大连凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 197.12 115.20 201.58 110.74 销售商品 经营性往来
司
汕头凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 341.71 398.56 733.83 6.44 销售商品 经营性往来
司
厦门凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 545.82 6.26 552.08 销售商品 经营性往来
司
深圳凯鹏医学检
控股子公司 应收账款 260.47 91.91 352.38 销售商品 经营性往来
验实验室
海口凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 108.75 6.75 115.50 销售商品 经营性往来
司
汇总表 第 3 页
长春凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 119.80 119.80 销售商品 经营性往来
司
瑞丽市凯普医学
检验实验室有限 控股子公司 应收账款 9.40 9.40 销售商品 经营性往来
公司
佛山凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 应收账款 481.34 481.34 销售商品 经营性往来
司
潮州凯普生物化
全资子公司 其他应收款 25,506.44 25,506.44 往来款 非经营性往来
学有限公司
广州凯普生物科
全资子公司 其他应收款 8,385.14 1,248.45 7,136.69 往来款 非经营性往来
技有限公司
广州凯普医药科
全资子公司 其他应收款 30,173.60 4,150.36 2,275.88 32,048.08 往来款 非经营性往来
技有限公司
凯普生物科技有
控股子公司 其他应收款 406.00 406.00 往来款 非经营性往来
限公司
广东康和医院有
控股子公司 其他应收款 3,129.00 1,470.00 4,599.00 往来款 非经营性往来
限公司
广东凯普科技智
全资子公司 其他应收款 2,025.05 1,033.40 950.00 2,108.45 往来款 非经营性往来
造有限公司
广东凯普医学科
控股子公司 其他应收款 530.00 530.00 往来款 非经营性往来
技产业有限公司
广东凯普医疗科
全资子公司 其他应收款 150.00 150.00 往来款 非经营性往来
技有限公司
广州凯普医学检
控股子公司 其他应收款 1,895.02 1,395.02 500.00 往来款 非经营性往来
验发展有限公司
广州凯普医学检
控股子公司 其他应收款 0.47 0.47 往来款 非经营性往来
验所有限公司
上海凯普医学检
控股子公司 其他应收款 51.03 1.00 52.03 往来款 非经营性往来
验所有限公司
西安凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 其他应收款 454.56 454.56 往来款 非经营性往来
司
昆明凯普医学检
控股子公司 其他应收款 28.67 28.67 往来款 非经营性往来
验所有限公司
潮州凯普医学检
验实验室有限公 控股子公司 其他应收款 6.93 51.27 6.93 51.27 往来款 非经营性往来
司
汇总表 第 4 页
潮州凯普生物化
全资子公司 预付账款 3,130.79 1,633.75 1,497.04 采购商品 经营性往来
学有限公司
广州凯普医药科
全资子公司 预付账款 1,018.38 396.98 621.40 采购商品 经营性往来
技有限公司
湖南友哲科技有 代理销售
联营企业 其他应收款 150.00 150.00 经营性往来
限公司 保证金
湖南友哲科技有
联营企业 预付账款 44.82 14.30 55.47 3.65 采购商品 经营性往来
限公司
佛山市南海区金
其他关联方及其附属 控股子公司的其他股
盾电子工程有限 应收账款 0.04 0.04 检测服务 经营性往来
企业 东控制的公司
公司
佛山市南海区南
鞍机动车检测有 控股子公司的其他股
其他应收款 29.85 29.85 房租押金 经营性往来
限公司大冲分公 东控制的公司
司
总计 - - - 41,984.05 60,794.70 42,684.12 60,094.63 -
本表已于 2023 年 4 月 13 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
汇总表 第 5 页