浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2022 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 25 日
审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师姓名 潘晶晶、吴婵彬
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2023〕5508 号
浙江正元智慧科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江正元智慧科技股份有限公司（以下简称正元智慧公司）财务报表，包括
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
正元智慧公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于正元智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五 23 和七(二)1。
正元智慧公司的营业收入主要来自于一卡通系统建设收入和运营与维护收入等。2022 年
度，正元智慧公司营业收入金额为人民币 106,504.29 万元。
由于营业收入是正元智慧公司关键业绩指标之一，可能存在正元智慧公司管理层（以下
简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入
确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按产品、项目、客户实施分析程序，识别是否存在重大或异常
波动，并查明波动原因；
(4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(5) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、
签收单、验收报告等；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款与合同资产的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五 10、七 4、七 9 和七 21。
截至 2022 年 12 月 31 日，正元智慧公司应收账款、合同资产和其他非流动资产——合同
资产项目账面余额分别为人民币 73,366.79 万元、1,422.36 万元和 3,668.52 万元，坏账准备分
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别为人民币 11,626.06 万元、413.75 万元和 586.89 万元，账面价值分别为人民币 61,740.73 万
元、1,008.61 万元和 3,081.63 万元，占期末资产总额的 25.52%、0.42%和 1.27%。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考
虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流
量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根
据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现
实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减
值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和确定其是否得到执行，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分
识别已发生减值的应收账款；
(3) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合
的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数
据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账
龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(4) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估正元智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
正元智慧公司治理层（以下简称治理层）负责监督正元智慧公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致正元智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
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用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正元智慧公司不能
持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
(六) 就正元智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十五日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江正元智慧科技股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 364,025,432.40 353,178,651.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,010,000.00 1,600,000.00
衍生金融资产
应收票据 4,410,169.79 1,862,314.51
应收账款 617,407,278.31 493,657,088.24
应收款项融资 250,000.00 650,000.00
预付款项 25,042,925.47 16,908,060.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 48,427,053.72 32,815,018.19
其中：应收利息
应收股利 1,619,292.00
买入返售金融资产
存货 259,398,142.40 245,219,652.58
合同资产 10,086,129.67 14,945,315.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,407,378.91 9,529,581.36
流动资产合计 1,347,464,510.67 1,170,365,682.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 127,906,532.17 218,906,872.72
其他权益工具投资 24,243.00 524,243.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 508,227,787.17 77,721,016.19
在建工程 1,776,222.05
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 43,601,778.05 46,101,189.47
无形资产 108,456,357.67 74,408,930.11
开发支出 5,257,376.12 3,058,595.40
商誉 128,246,043.14 14,593,499.03
长期待摊费用 69,963,882.63 73,164,384.31
递延所得税资产 39,456,430.98 29,547,754.78
其他非流动资产 38,830,440.68 43,211,247.76
非流动资产合计 1,071,747,093.66 581,237,732.77
资产总计 2,419,211,604.33 1,751,603,415.51
流动负债：
短期借款 467,266,711.18 381,672,146.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 31,432,522.22 31,017,829.89
应付账款 173,143,291.54 180,114,721.29
预收款项 44,304,470.83
合同负债 49,227,161.04 49,037,043.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 45,819,017.34 36,171,474.85
应交税费 18,207,248.67 13,699,561.28
其他应付款 174,571,482.73 13,726,625.82
其中：应付利息
应付股利 1,849,416.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,828,073.24 10,903,588.69
其他流动负债 6,543,750.46 4,739,552.22
流动负债合计 1,053,343,729.25 721,082,544.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 43,213,163.44
应付债券 136,232,188.78
其中：优先股
永续债
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租赁负债 34,103,339.19 37,384,564.29
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 12,682,500.77 2,215,699.00
其他非流动负债 65,527,961.67
非流动负债合计 155,526,965.07 175,832,452.07
负债合计 1,208,870,694.32 896,914,996.13
所有者权益：
股本 140,353,715.00 127,650,635.00
其他权益工具 35,760,473.51
其中：优先股
永续债
资本公积 445,000,650.38 240,782,182.05
减：库存股
其他综合收益 376,400.31 39,372.91
专项储备
盈余公积 43,611,610.64 38,533,434.83
一般风险准备
未分配利润 365,557,820.78 307,699,036.65
归属于母公司所有者权益合计 994,900,197.11 750,465,134.95
少数股东权益 215,440,712.90 104,223,284.43
所有者权益合计 1,210,340,910.01 854,688,419.38
负债和所有者权益总计 2,419,211,604.33 1,751,603,415.51
法定代表人：陈坚 主管会计工作负责人：吴晓谦 会计机构负责人：包建军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 268,456,177.94 238,178,549.90
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,468,858.53 960,489.01
应收账款 534,493,276.77 474,650,229.48
应收款项融资 100,000.00 650,000.00
预付款项 9,186,041.28 8,578,265.63
其他应收款 130,797,312.06 149,224,423.01
其中：应收利息
应收股利 1,619,292.00
存货 167,541,281.24 169,748,549.06
合同资产 7,906,304.09 11,094,945.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,140,703.43
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流动资产合计 1,123,089,955.34 1,053,085,451.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 446,622,018.18 360,150,971.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,203,347.77 6,580,457.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,317,931.21 36,000,605.53
无形资产 45,735,918.51 41,543,204.63
开发支出 5,257,376.12 3,058,595.40
商誉
长期待摊费用 21,290,632.95 24,457,757.79
递延所得税资产 17,828,283.32 15,466,703.32
其他非流动资产 25,156,578.04 23,882,930.68
非流动资产合计 598,412,086.10 511,141,227.10
资产总计 1,721,502,041.44 1,564,226,678.26
流动负债：
短期借款 358,277,817.81 358,386,100.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,270,747.22 31,017,829.89
应付账款 147,801,310.61 164,339,044.94
预收款项
合同负债 32,461,342.18 32,195,002.55
应付职工薪酬 19,228,647.19 17,220,171.93
应交税费 9,236,242.35 4,256,267.77
其他应付款 85,570,321.44 17,531,815.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,424,288.52 5,927,048.75
其他流动负债 3,883,575.51 3,597,900.58
流动负债合计 693,154,292.83 634,471,183.03
非流动负债：
长期借款 25,029,868.06
应付债券 136,232,188.78
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其中：优先股
永续债
租赁负债 25,178,853.70 31,733,744.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,208,721.76 167,965,933.09
负债合计 743,363,014.59 802,437,116.12
所有者权益：
股本 140,353,715.00 127,650,635.00
其他权益工具 35,760,473.51
其中：优先股
永续债
资本公积 453,494,366.45 247,796,786.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,732,004.87 38,533,434.83
未分配利润 341,558,940.53 312,048,231.85
所有者权益合计 978,139,026.85 761,789,562.14
负债和所有者权益总计 1,721,502,041.44 1,564,226,678.26
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,065,042,890.31 947,551,853.11
其中：营业收入 1,065,042,890.31 947,551,853.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,058,137,115.66 904,399,609.14
其中：营业成本 657,520,184.01 564,551,185.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,917,365.56 5,656,243.45
销售费用 135,903,121.38 107,899,624.73
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管理费用 85,724,355.61 70,236,747.83
研发费用 150,203,815.70 131,610,992.26
财务费用 22,868,273.40 24,444,815.64
其中：利息费用 19,287,810.66 26,185,435.12
利息收入 1,452,100.52 1,235,872.37
加：其他收益 29,425,120.72 34,860,765.42
投资收益（损失以“－”号填
53,022,624.37 13,528,464.42
列）
其中：对联营企业和合营
7,406,035.26 11,439,414.80
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-21,613,340.57 -21,147,581.51
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,720,234.57 -2,309,360.96
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
183,318.56 9,765.12
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,203,263.16 68,094,296.46
加：营业外收入 122,104.87 74,866.84
减：营业外支出 1,187,343.25 862,852.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
64,138,024.78 67,306,310.93
列）
减：所得税费用 -9,830,015.99 2,897,411.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,968,040.77 64,408,899.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
73,968,040.77 64,408,899.67
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 71,213,381.66 58,413,434.14
2.少数股东损益 2,754,659.11 5,995,465.53
六、其他综合收益的税后净额 1,295,760.87 151,376.05
归属母公司所有者的其他综合收益
337,027.40 39,372.91
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
11
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
337,027.40 39,372.91
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 337,027.40 39,372.91
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
958,733.47 112,003.14
税后净额
七、综合收益总额 75,263,801.64 64,560,275.72
归属于母公司所有者的综合收益总
71,550,409.06 58,452,807.05
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,713,392.58 6,107,468.67
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.52 0.46
（二）稀释每股收益 0.52 0.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈坚 主管会计工作负责人：吴晓谦 会计机构负责人：包建军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 734,867,651.44 703,189,115.34
减：营业成本 497,009,780.84 465,634,130.22
税金及附加 3,989,516.44 3,885,704.85
销售费用 79,388,801.02 68,706,642.37
管理费用 32,014,604.32 32,671,907.70
研发费用 88,506,645.68 74,881,314.27
财务费用 19,155,025.74 21,311,774.47
其中：利息费用 15,450,456.33 23,166,980.94
利息收入 1,026,233.54 904,061.24
加：其他收益 17,901,299.75 24,184,670.74
投资收益（损失以“－”号填
31,321,115.04 16,365,536.28
列）
其中：对联营企业和合营企
8,158,929.89 11,634,841.90
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
12
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
信用减值损失（损失以“-”号填
-15,455,092.59 -18,069,043.85
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
313,146.51 -2,401,316.43
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-70,936.87 168.00
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,812,809.24 56,177,656.20
加：营业外收入 3,517.78 2,503.70
减：营业外支出 336,442.62 775,303.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
48,479,884.40 55,404,855.97
列）
减：所得税费用 -2,301,873.74 305,627.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,781,758.14 55,099,228.00
（一）持续经营净利润（净亏损以
50,781,758.14 55,099,228.00
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 50,781,758.14 55,099,228.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,032,543,646.02 895,090,829.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
13
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,984,713.19 26,958,227.69
收到其他与经营活动有关的现金 83,186,612.42 64,689,855.68
经营活动现金流入小计 1,147,714,971.63 986,738,912.45
购买商品、接受劳务支付的现金 655,785,261.89 573,976,373.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 246,357,744.19 215,061,806.39
支付的各项税费 55,251,785.29 49,804,915.15
支付其他与经营活动有关的现金 149,525,710.46 112,870,492.00
经营活动现金流出小计 1,106,920,501.83 951,713,587.04
经营活动产生的现金流量净额 40,794,469.80 35,025,325.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,960,000.00
取得投资收益收到的现金 1,941,152.87 5,376,239.62
处置固定资产、无形资产和其他长
167,516.10 23,800.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 118,200,000.00 467,900,000.00
投资活动现金流入小计 230,268,668.97 473,300,039.62
购建固定资产、无形资产和其他长
57,818,735.82 63,221,690.78
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,607,500.00 49,694,243.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
104,436,845.88 13,542,689.55
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 119,487,399.68 330,500,000.00
投资活动现金流出小计 286,350,481.38 456,958,623.33
投资活动产生的现金流量净额 -56,081,812.41 16,341,416.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,308,493.43 11,165,767.18
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,120,000.00 5,700,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 703,730,000.00 462,477,640.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,080,000.00 20,698,617.44
筹资活动现金流入小计 751,118,493.43 494,342,024.62
偿还债务支付的现金 656,986,665.08 378,461,617.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
28,403,578.93 18,764,820.17
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 2,405,912.80
14
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 40,285,680.83 53,027,216.16
筹资活动现金流出小计 725,675,924.84 450,253,653.33
筹资活动产生的现金流量净额 25,442,568.59 44,088,371.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,409,235.55 151,376.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,564,461.53 95,606,489.04
加：期初现金及现金等价物余额 337,718,636.27 242,112,147.23
六、期末现金及现金等价物余额 349,283,097.80 337,718,636.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 736,886,294.35 614,800,880.12
收到的税费返还 15,296,288.79 20,238,109.55
收到其他与经营活动有关的现金 84,409,294.94 58,538,519.57
经营活动现金流入小计 836,591,878.08 693,577,509.24
购买商品、接受劳务支付的现金 544,026,242.59 442,069,615.62
支付给职工以及为职工支付的现金 132,830,709.14 127,642,419.28
支付的各项税费 32,011,206.76 32,281,388.05
支付其他与经营活动有关的现金 103,561,764.83 78,732,360.56
经营活动现金流出小计 812,429,923.32 680,725,783.51
经营活动产生的现金流量净额 24,161,954.76 12,851,725.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,960,000.00
取得投资收益收到的现金 3,317,271.45 4,934,299.48
处置固定资产、无形资产和其他长
10,016.10 300.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 141,400,000.00 443,591,410.96
投资活动现金流入小计 254,687,287.55 448,526,010.44
购建固定资产、无形资产和其他长
4,120,461.35 25,554,965.85
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,607,500.00 49,670,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
118,368,770.00 42,690,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 144,238,912.43 310,200,000.00
投资活动现金流出小计 271,335,643.78 428,114,965.85
投资活动产生的现金流量净额 -16,648,356.23 20,411,044.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 44,188,493.43 5,465,767.18
取得借款收到的现金 623,000,000.00 411,617,640.00
收到其他与筹资活动有关的现金 503,000,000.00 270,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,170,188,493.43 687,083,407.18
偿还债务支付的现金 609,980,440.00 322,198,285.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
23,261,647.70 17,561,685.41
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 513,189,695.68 307,917,371.24
筹资活动现金流出小计 1,146,431,783.38 647,677,341.65
筹资活动产生的现金流量净额 23,756,710.05 39,406,065.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,270,308.58 72,668,835.85
15
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 222,778,034.76 150,109,198.91
六、期末现金及现金等价物余额 254,048,343.34 222,778,034.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所
其他权益工具 有
项目 少数 者
减： 其他 一般 未分 股东 权
资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 权益 益
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 准备 润 合
计
85
一、 127, 35,7 240, 38,5 307, 750, 104, 4,6
39,3
上年 650, 60,4 782, 33,4 699, 465, 223, 88,
72.9 0.00
期末 635. 73.5 182. 34.8 036. 134. 284. 41
1
余额 00 1 05 3 65 95 43 9.3
8
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
85
二、 127, 35,7 240, 38,5 307, 750, 104, 4,6
39,3
本年 650, 60,4 782, 33,4 699, 465, 223, 88,
72.9
期初 635. 73.5 182. 34.8 036. 134. 284. 41
1
余额 00 1 05 3 65 95 43 9.3
8
三、
本期
增减 35
-
变动 12,7 204, 57,8 244, 111, 5,6
35,7 337, 5,07
金额 03,0 218, 58,7 435, 217, 52,
60,4 027. 8,17
（减 80.0 468. 84.1 062. 428. 49
73.5 40 5.81
少以 0 33 3 16 47 0.6
1
“－” 3
号填
列）
16
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（一 75,
71,2 71,5
）综 337, 3,71 26
13,3 50,4
合收 027. 3,39 3,8
81.6 09.0
益总 40 2.58 01.
6 6
额 64
（二
22
）所
12,7 210, 222, 5,3
有者 2,59
03,0 054, 758, 57,
投入 9,11
80.0 937. 017. 12
和减 1.17
0 31 31 8.4
少资
8
本
1． 20
所有 12,7 195, 208, 9,6
1,12
者投 03,0 876, 579, 99,
0,00
入的 80.0 723. 803. 80
0.00
普通 0 15 15 3.1
股 5
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
15,
支付 14,1 14,1
1,47 65
计入 78,2 78,2
9,11 7,3
所有 14.1 14.1
1.17 25.
者权 6 6
33
益的
金额
4．
其他
-
-
（三 - - 8,8
5,07 13,3
）利 8,27 556, 32,
8,17 54,5
润分 6,42 483. 90
5.81 97.5
配 1.72 00 4.7
3
2
1． -
5,07
提取 5,07
8,17
盈余 8,17
5.81
公积 5.81
2．
提取
一般
风险
准备
3． - - - -
对所 8,27 8,27 556, 8,8
有者 6,42 6,42 483. 32,
（或 1.72 1.72 00 90
17
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
股 4.7
东） 2
的分
配
4．
其他
（四 -
- -
）所 35,
35,7 35,7
有者 76
60,4 60,4
权益 0,4
73.5 73.5
内部 73.
1 1
结转 51
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
-
- -
35,
35,7 35,7
6． 76
60,4 60,4
其他 0,4
73.5 73.5
73.
1 1
51
18
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
99,
- - 105,
（六 62
5,83 5,83 461,
）其 4,9
6,46 6,46 407.
他 38.
8.98 8.98 72
74
1,2
四、 140, 445, 43,6 365, 994, 215, 10,
376,
本期 353, 000, 11,6 557, 900, 440, 34
0.00 400. 0.00 0.00
期末 715. 650. 10.6 820. 197. 712. 0,9
31
余额 00 38 4 78 11 90 10.
01
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 127, 35,8 233, 33,0 258, 688, 71,3 759,
上年 314, 37,7 531, 23,5 614, 322, 43,4 665,
期末 305. 74.5 946. 12.0 873. 411. 93.9 905.
余额 00 0 35 3 40 28 8 26
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 127, 35,8 233, 33,0 258, 688, 71,3 759,
本年 314, 37,7 531, 23,5 614, 322, 43,4 665,
期初 305. 74.5 946. 12.0 873. 411. 93.9 905.
余额 00 0 35 3 40 28 8 26
19
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
三、
本期
增减
变动 - 49,0 62,1 32,8 95,0
336, 7,25 39,3 5,50
金额 77,3 84,1 42,7 79,7 22,5
330. 0,23 72.9 9,92
（减 00.9 63.2 23.6 90.4 14.1
00 5.70 1 2.80
少以 9 5 7 5 2
“－”
号填
列）
（一
58,4 58,4 64,5
）综 39,3 6,10
13,4 52,8 60,2
合收 72.9 7,46
34.1 07.0 75.7
益总 1 8.67
4 5 2
额
（二
）所
31,9 41,1
有者 336, 8,87 9,21
44,4 57,6
投入 330. 6,90 3,23
43.4 80.0
和减 00 6.64 6.64
1 5
少资
本
1．
所有 11,5
336, 5,49 5,83 5,70
者投 32,6
330. 6,28 2,61 0,00
入的 14.1
00 4.12 4.12 0.00
普通 2
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
3,38 3,38 3,38
计入
0,62 0,62 0,62
所有
2.52 2.52 2.52
者权
益的
金额
26,2 26,2
4． 44,4 44,4
其他 43.4 43.4
1 1
（三 - - -
5,50
）利 9,32 3,81 3,81
9,92
润分 9,27 9,34 9,34
2.80
配 0.89 8.09 8.09
1． 5,50 -
提取 9,92 5,50
盈余 2.80 9,92
20
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公积 2.80
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者 - - -
（或 3,81 3,81 3,81
股 9,34 9,34 9,34
东） 8.09 8.09 8.09
的分
配
4．
其他
（四
）所 - - -
有者 77,3 77,3 77,3
权益 00.9 00.9 00.9
内部 9 9 9
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
21
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
综合
收益
结转
留存
收益
- - -
6． 77,3 77,3 77,3
其他 00.9 00.9 00.9
9 9 9
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
- - - -
（六
1,62 1,62 5,17 6,79
）其
6,67 6,67 2,12 8,79
他
0.94 0.94 1.63 2.57
四、 127, 35,7 240, 38,5 307, 750, 104, 854,
39,3
本期 650, 60,4 782, 33,4 699, 465, 223, 688,
72.9
期末 635. 73.5 182. 34.8 036. 134. 284. 419.
1
余额 00 1 05 3 65 95 43 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
127,65 35,760 247,79 38,533 312,04 761,78
上年
0,635. ,473.5 6,786. ,434.8 8,231. 9,562.
期末
00 1 95 3 85 14
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
- - -
其
879,60 7,916, 8,796,
他
5.77 451.93 057.70
22
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
二、
127,65 35,760 247,79 37,653 304,13 752,99
本年
0,635. ,473.5 6,786. ,829.0 1,779. 3,504.
期初
00 1 95 6 92 44
余额
三、
本期
增减
变动 -
12,703 205,69 37,427 225,14
金额 35,760 5,078,
,080.0 7,579. ,160.6 5,522.
（减 ,473.5 175.81
0 50 1 41
少以 1
“－”号
填
列）
（一
）综 50,781 50,781
合收 ,758.1 ,758.1
益总 4 4
额
（二
）所
有者 12,703 211,53 224,23
投入 ,080.0 4,048. 7,128.
和减 0 48 48
少资
本
1．所
有者 12,703 195,87 208,57
投入 ,080.0 6,723. 9,803.
的普 0 15 15
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
15,657 15,657
入所
,325.3 ,325.3
有者
3 3
权益
的金
额
4．其
他
（三 -
-
）利 5,078, 13,354
8,276,
润分 175.81 ,597.5
421.72
配 3
1．提 5,078, -
取盈 175.81 5,078,
23
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
余公 175.81
积
2．对
所有
者
- -
（或
8,276, 8,276,
股
421.72 421.72
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所 - -
有者 35,760 35,760
权益 ,473.5 ,473.5
内部 1 1
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
24
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
- -
6．其 35,760 35,760
他 ,473.5 ,473.5
1 1
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六 - -
）其 5,836, 5,836,
他 468.98 468.98
四、
140,35 453,49 42,732 341,55 978,13
本期
3,715. 4,366. ,004.8 8,940. 9,026.
期末
00 45 7 53 85
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
127,31 35,837 238,21 33,023 266,27 700,67
上年
4,305. ,774.5 8,672. ,512.0 8,274. 2,539.
期末
00 0 88 3 74 15
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
127,31 35,837 238,21 33,023 266,27 700,67
本年
4,305. ,774.5 8,672. ,512.0 8,274. 2,539.
期初
00 0 88 3 74 15
余额
三、
本期 - 45,769 61,117
336,33 9,578, 5,509,
增减 77,300 ,957.1 ,022.9
0.00 114.07 922.80
变动 .99 1 9
金额
25
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（减
少以
“－”号
填
列）
（一
）综 55,099 55,099
合收 ,228.0 ,228.0
益总 0 0
额
（二
）所
有者
336,33 8,876, 9,213,
投入
0.00 906.64 236.64
和减
少资
本
1．所
有者
336,33 5,496, 5,832,
投入
0.00 284.12 614.12
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所 3,380, 3,380,
有者 622.52 622.52
权益
的金
额
4．其
他
（三
- -
）利 5,509,
9,329, 3,819,
润分 922.80
270.89 348.09
配
1．提
-
取盈 5,509,
5,509,
余公 922.80
922.80
积
2．对
所有
者 - -
（或 3,819, 3,819,
股 348.09 348.09
东）
的分
26
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
配
3．其
他
（四
）所
- -
有者
77,300 77,300
权益
.99 .99
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
- -
6．其
77,300 77,300
他
.99 .99
（五
）专
项储
备
1．本
期提
27
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
取
2．本
期使
用
（六
701,20 701,20
）其
7.43 7.43
他
四、
127,65 35,760 247,79 38,533 312,04 761,78
本期
0,635. ,473.5 6,786. ,434.8 8,231. 9,562.
期末
00 1 95 3 85 14
余额
三、公司基本情况
浙江正元智慧科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江正元智慧科技有限公司（以
下简称正元智慧有限公司）。正元智慧有限公司以 2012 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公
司，于 2012 年 10 月 9 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社
会信用代码为 913300007200827022 的营业执照，注册资本 137,940,362 元，截至 2022 年 12 月 31 日股份
总数 140,353,715 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于 2017 年 4 月 21 日在
深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动：第二类增值电信业务中的信息服务业务；计算
机软件产品开发、技术服务与咨询及成果转让服务，电子产品、计算机软硬件销售，建筑智能化工程施
工等。产品或提供的劳务主要有：一卡通系统平台、软硬件产品销售及项目实施，以及一卡通用户的综
合服务和增值运营服务。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 25 日第四届十七次董事会批准对外报出。
本期公司将以下 17 家公司纳入合并范围:
序号 子公司名称 简称
1 青岛天高智慧科技有限公司 青岛天高公司
2 广西筑波智慧科技有限公司 广西筑波公司
3 南昌正元智慧科技有限公司 南昌正元公司
4 浙江正元数据科技有限公司 正元数据公司
5 杭州容博教育科技有限公司 杭州容博公司
6 福建正元智慧科技有限公司 福建正元公司
7 四川正元智慧科技有限公司 四川正元公司
28
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
序号 子公司名称 简称
8 浙江正元曦客科技有限公司 正元曦客公司
9 浙江校云智慧科技有限公司 校云智慧公司
10 浙江小兰智慧科技有限公司 小兰智慧公司
11 浙江坚果智慧科技有限公司 坚果智慧公司
12 浙江双旗智慧科技有限公司 双旗智慧公司
13 杭州正元智慧企业管理咨询有限责任公司 正元管理公司
14 杭州麦狐信息技术有限公司 麦狐信息公司
15 宁波博太科智能科技股份有限公司 博太科公司
16 浙江尼普顿科技股份有限公司 尼普顿公司
17 杭州联创信息技术有限公司 联创信息公司
子公司情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认交易或
事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
29
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
博太科公司子公司 BOSTEX TECHNOLOGIES INTERNATIONAL PTE LTD（以下简称博太科新加坡
公司）采用新加坡元为记账本位币，除博太科新加坡公司外的公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
30
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量
的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
31
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
32
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
33
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察
输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预
测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不
超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联 本公司合并范围内的关联款 参考历史信用损失经验，结合当前
方组合 项 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内
其他应收款——账龄组合 账龄 或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款——合并范围内关联方 本公司合并范围内的关联款 状况以及对未来经济状况的预测，
组合 项 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
应收银行承兑汇票
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄
通过违约风险敞口和整个存续期预
合同资产——应收质保金 期信用损失率，计算预期信用损失
其他非流动资产——应收质保金
应收票据计提坏账的确认标准及说明：15 家大型商业银行承兑的银行承兑汇票不计提坏账准备，其
余银行及财务公司的银行承兑汇票和商业承兑汇票按照预期信用损失率计提坏账准备。
2) 应收票据、应收账款、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款 应收票据 合同资产
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法与个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所
属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核
算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其中：空调 年限平均法 4-8 5 23.75-11.875
热水设备 年限平均法 5-15 0 20-6.67
洗衣机 年限平均法 5、8 5 11.875-19.00
其他 年限平均法 3-15 5 31.67-6.33
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
15、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软件 3-10
商标权 10
运营权 根据运营权合同年限
专利权 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生
的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计
划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
22、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
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1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建
商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就
该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
46
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司业务主要包括智慧一卡通相关业务的系统建设、运营与维护服务和智能管控等，各类业务确认
的具体方法如下：
(1) 系统建设：一卡通项目设备安装及调试工作
系统建设分为通过系统集成业务需要安装的产品销售以及单独的产品销售两种方式，属于在某一时
点履行的履约义务。通过系统集成业务需要安装的产品销售在项目已实际完工并取得项目调试验收报告
时确认收入；单独的产品销售，一般不需安装，在完成产品交付时确认收入。
(2) 运营与维护
维护服务、运营增值、空调租赁服务等属于某一时段履行的履约义务，热水服务和洗衣服务属于某
一时点履行的履约义务。
1) 维护服务：公司在一卡通系统项目建设完毕后，在非质保期内或非质保范围内发生的、为保证系
统的正常运行而提供的维护服务，根据与客户签署的服务协议，按照规定的服务期限分摊确认收入。
2) 运营增值：公司与基础运营商等签订运营增值业务合作协议，根据运营商等使用数据，以及事先
确定的结算方式确认收入。
3) 热水服务和洗衣服务：一般与学生根据实际消费实时进行结算确认收入。
4) 空调租赁服务：履约成本在整个履约期间均匀发生，按直线法确认收入。
(3) 智能管控
公司在一卡通系统建设中进行与之相关的弱电工程业务，属于在某一时点履行的履约义务，在项目
已实际完工并取得项目调试验收报告时确认收入。
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24、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
25、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原
租赁不认定为低价值资产租赁。
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直
接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、分布报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第 15 号》
该项会计政策变更对公司财务报表无
“关于企业将固定资产达到预定可使用 不适用
影响
状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售的会计处理”规定。
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第 15 号》
“关于亏损合同的判断”规定，对在
2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务 该项会计政策变更对公司财务报表无
不适用
的合同执行该规定，累积影响数调整 影响
2022 年年初留存收益及其他相关的财
务报表项目，对可比期间信息不予调
整。
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公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政
部颁布的《企业会计准则解释第 16
该项会计政策变更对公司财务报表无
号》“关于发行方分类为权益工具的金 不适用
影响
融工具相关股利的所得税影响的会计
处理”规定。
公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政
部颁布的《企业会计准则解释第 16
该项会计政策变更对公司财务报表无
号》“关于企业将以现金结算的股份支 不适用
影响
付修改为以权益结算的股份支付的会
计处理”规定。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 3%、6%、9%、10%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、17%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 1.2%
30%后余值的 1.2%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江正元公司 15%
青岛天高公司 15%
广西筑波公司 15%
福建正元公司 15%
杭州容博公司 15%
小兰智慧公司 15%
四川正元公司 15%
双旗智慧公司 15%
坚果智慧公司 15%
麦狐信息公司 15%
博太科公司 15%
尼普顿公司 15%
南昌正元公司 20%
博太科新加坡公司 17%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1．增值税
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕第 100 号)，本公司及
子公司青岛天高公司、广西筑波公司、杭州容博公司、校云智慧公司、坚果智慧公司、双旗智慧公司、
麦狐信息公司和博太科公司销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策。
2．企业所得税
(1) 高新技术企业税收优惠
本公司及青岛天高公司、广西筑波公司、福建正元公司、杭州容博公司、小兰智慧公司、四川正元
公司、双旗智慧公司、坚果智慧公司、麦狐信息公司、博太科公司、尼普顿公司 11 家子公司系高新技术
企业，减按 15%税率缴纳企业所得税。
(2) 小微企业税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》》(财税〔2019〕13 号)，
对符合条件的小型微利企业的年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司南昌正元公司本期符合小微企业的标准，适用税收
优惠。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 171,213.39 44,467.30
银行存款 350,870,402.02 336,144,420.12
其他货币资金 12,983,816.99 16,989,763.99
合计 364,025,432.40 353,178,651.41
因抵押、质押或冻结等对
14,742,334.60 15,460,015.14
使用有限制的款项总额
其他说明：
抵押、质押或冻结等对使用有限制款项的说明
项 目 期末数 期初数
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
银行存款 2,408,168.57 [注]
银行承兑汇票保证金 9,170,457.57 3,868,741.97
保函保证金 3,163,708.46 6,591,273.17
票据池保证金 5,000,000.00
小 计 14,742,334.60 15,460,015.14
[注] 2,408,168.57 元系涉诉冻结款项 275,000.00 元及按销售合同约定冻结款项 2,133,168.57 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,010,000.00 1,600,000.00
益的金融资产
其中：
其中：理财产品投资 1,010,000.00 1,600,000.00
其中：
合计 1,010,000.00 1,600,000.00
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,223,141.94 668,959.66
商业承兑票据 1,187,027.85 1,193,354.85
合计 4,410,169.79 1,862,314.51
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
4,642,28 232,114. 4,410,16 1,960,33 98,016.5 1,862,31
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
3.99 20 9.79 1.06 5 4.51
的应收
票据
其
中：
54
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
银行承 3,392,78 169,639. 3,223,14 704,168. 35,208.4 668,959.
73.08% 5.00% 35.92% 5.00%
兑汇票 0.99 05 1.94 06 0 66
商业
1,249,50 62,475.1 1,187,02 1,256,16 62,808.1 1,193,35
承兑汇 26.92% 5.00% 64.08% 5.00%
3.00 5 7.85 3.00 5 4.85
票
4,642,28 232,114. 4,410,16 1,960,33 98,016.5 1,862,31
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
3.99 20 9.79 1.06 5 4.51
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
98,016.55 134,097.65 232,114.20
账准备
合计 98,016.55 134,097.65 232,114.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,998,994.54
合计 1,998,994.54
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
733,667, 116,260, 617,407, 587,723, 94,066,6 493,657,
账准备 100.00% 15.85% 100.00% 16.01%
896.81 618.50 278.31 718.18 29.94 088.24
的应收
账款
其
中：
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
733,667, 116,260, 617,407, 587,723, 94,066,6 493,657,
合计 100.00% 15.85% 100.00% 16.01%
896.81 618.50 278.31 718.18 29.94 088.24
按组合计提坏账准备：116,260,618.50
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 733,667,896.81 116,260,618.50 15.85%
合计 733,667,896.81 116,260,618.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 458,404,533.00
1至2年 142,846,676.72
2至3年 52,757,011.48
3 年以上 79,659,675.61
3至4年 26,672,809.80
4至5年 15,473,250.02
5 年以上 37,513,615.79
合计 733,667,896.81
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
94,066,629.94 20,688,275.25 1,287.18 267,605.04 1,772,031.17 116,260,618.50
账准备
合计 94,066,629.94 20,688,275.25 1,287.18 267,605.04 1,772,031.17 116,260,618.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 267,605.04
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款 267,605.04 元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 14,532,920.00 1.99% 726,646.00
客户二 12,052,899.10 1.64% 3,419,911.44
客户三 11,538,113.25 1.57% 1,139,861.33
客户四 10,416,921.90 1.42% 520,846.10
客户五 8,539,677.95 1.16% 673,201.79
合计 57,080,532.20 7.78%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 250,000.00 650,000.00
合计 250,000.00 650,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
单位：元
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 3,402,230.00
小 计 3,402,230.00
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银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,640,947.60 94.40% 16,554,961.42 97.91%
1至2年 1,145,557.88 4.57% 237,674.68 1.41%
2至3年 62,045.07 0.25% 71,805.21 0.42%
3 年以上 194,374.92 0.78% 43,619.31 0.26%
合计 25,042,925.47 16,908,060.62
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末不存在账龄 1 年以上重要的预付款项
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
第一名 5,595,556.64 22.34
第二名 1,411,224.90 5.64
第三名 1,366,310.00 5.46
第四名 1,188,716.82 4.75
第五名 1,049,661.74 4.19
小 计 10,611,470.10 42.38
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
58
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,619,292.00
其他应收款 48,427,053.72 31,195,726.19
合计 48,427,053.72 32,815,018.19
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江尼普顿科技股份有限公司 1,619,292.00
合计 1,619,292.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 46,044,293.12 33,659,601.48
应收暂付款 4,912,187.89 3,596,903.59
备用金 8,039,633.59 3,676,894.33
其他 6,138,012.96 1,171,780.67
合计 65,134,127.56 42,105,180.07
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 786,718.84 1,043,315.18 9,079,419.86 10,909,453.88
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -542,295.18 542,295.18
——转入第三阶段 -987,841.94 987,841.94
本期计提 -3,743,066.98 486,821.95 4,047,212.70 790,967.67
本期核销 11,152.25 11,152.25
其他变动 5,017,804.54 5,017,804.54
2022 年 12 月 31 日余
1,519,161.22 1,084,590.37 14,103,322.25 16,707,073.84
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
59
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 30,383,224.39
1至2年 10,845,903.60
2至3年 9,878,419.42
3 年以上 14,026,580.15
3至4年 5,295,348.10
4至5年 1,195,548.53
5 年以上 7,535,683.52
合计 65,134,127.56
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 10,909,453.88 790,967.67 11,152.25 5,017,804.54 16,707,073.84
合计 10,909,453.88 790,967.67 11,152.25 5,017,804.54 16,707,073.84
[注]本期其他变动系合并尼普顿公司相应带入坏账准备 4,921,137.29 元,合并联创信息公司相应带入坏
账准备 148,179.20 元，处置云马智慧公司减少的坏账准备 51,511.95 元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 11,152.25
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
60
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应收暂付款 1,514,083.64 1 年以内 2.32% 75,704.18
第一名 押金保证金 187,720.00 1 年以内 0.29% 9,386.00
押金保证金 20,000.00 1-2 年 0.03% 2,000.00
押金保证金 87,450.00 1 年以内 0.13% 4,372.50
第二名 押金保证金 24,148.00 2-3 年 0.04% 7,244.40
押金保证金 1,283,945.00 5 年以上 1.97% 1,283,945.00
应收暂付款 300,000.00 1-2 年 0.46% 30,000.00
第三名
应收暂付款 1,000,000.00 2-3 年 1.54% 300,000.00
押金保证金 58,745.60 1 年以内 0.09% 2,937.28
押金保证金 1,030,978.00 1-2 年 1.58% 103,097.80
第四名
押金保证金 303,083.00 2-3 年 0.47% 90,924.90
押金保证金 93,683.00 3-4 年 0.14% 46,841.50
第五名 押金保证金 1,247,631.73 1-2 年 1.92% 124,763.17
合计 7,151,467.97 10.98% 2,081,216.73
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 31,867,285.88 43.10 31,867,242.78 30,535,679.46 369,647.23 30,166,032.23
在产品 4,310,244.07 4,310,244.07 3,150,965.28 3,150,965.28
库存商品 53,348,656.69 826,677.75 52,521,978.94 36,367,314.31 994,401.75 35,372,912.56
发出商品 167,975,015.33 400,762.87 167,574,252.46 174,579,759.92 400,762.87 174,178,997.05
委托加工物资 3,124,424.15 3,124,424.15 2,350,745.46 2,350,745.46
合计 260,625,626.12 1,227,483.72 259,398,142.40 246,984,464.43 1,764,811.85 245,219,652.58
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 369,647.23 369,604.13 43.10
库存商品 994,401.75 132,224.02 299,948.02 826,677.75
发出商品 400,762.87 624,579.41 624,579.41 400,762.87
合计 1,764,811.85 756,803.43 1,294,131.56 1,227,483.72
61
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 14,223,594.53 4,137,464.86 10,086,129.67 20,180,637.80 5,235,321.97 14,945,315.83
合计 14,223,594.53 4,137,464.86 10,086,129.67 20,180,637.80 5,235,321.97 14,945,315.83
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
（1）、采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 14,223,594.53 4,137,464.86 29.09
小 计 14,223,594.53 4,137,464.86 29.09
（2）、采用组合计提减值准备的合同资产
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,998,720.55 299,936.03 5.00
1-2 年 2,229,379.53 222,937.95 10.00
2-3 年 2,435,820.94 730,746.30 30.00
3-4 年 179,649.60 89,824.80 50.00
4-5 年 2,930,020.66 2,344,016.53 80.00
5 年以上 450,003.25 450,003.25 100.00
小 计 14,223,594.53 4,137,464.86 29.09
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 -1,111,376.21
合计 -1,111,376.21 ——
62
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
本期将联创信息公司纳入合并带入的合同资产减值 准备 13,519.10 元。
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 4,044,886.73 428,818.21
待抵扣增值税进项税 11,221,788.75 9,100,763.15
预付可转债发行费 2,140,703.43
合计 17,407,378.91 9,529,581.36
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆汇
贤优策
科技股
份有限 -
20,144, 19,979, 660,531
公司 825,726
681.97 486.34 .29
（以下 .92
简称重
庆汇
贤）
杭州卓
然实业
有限公
100,721 80,000, 2,425,1 130,021 23,277,
司（以
,902.64 000.00 94.08 .62 118.34
下简称
杭州卓
然）
无锡汇
众智慧
科技有
限公司 1,597,9 1,638,3 40,331.
（以下 99.62 30.95 33
简称无
锡汇
众）
常州常
工电子
科技股 16,612, 913,643 65,200. 17,461,
份有限 961.22 .51 00 404.73
公司
（以下
63
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
简称常
电股
份）
杭州三
叶草创
业投资
合伙企
业（有 -
39,419, 38,549,
限合 869,686
130.81 444.58
伙） .23
（以下
简称三
叶草投
资）
北京泰
德汇智
科技有
-
限公司 4,823,0 4,692,6
130,390
（以下 52.58 61.67
.91
简称北
京泰
德）
尼普顿 28,286, 142,400 175,352 4,203,1 462,670
公司 266.04 ,180.00 ,305.62 89.38 .20
掌门物
联科技
（杭
州）股
份有限 5,315,7 363,307 5,679,0
公司 55.68 .68 63.36
(以下
简称掌
门物
联)
潍坊智
佰节能
科技有 -
2,047,5 2,000,9
限公司 46,500.
00.00 99.69
(智佰 31
节能公
司)
-
云马智 32,640, 32,453,
186,410
慧公司 000.00 589.81
.19
北京慧
教汇学
教育科
技有限 -
1,985,1 1,947,6
公司 37,460.
22.16 61.60
（以下 56
简称慧
教汇
学）
湖南尼
普顿科 70,286. 1,774,3 1,844,5
技有限 19 02.20 88.39
公司
64
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（以下
简称湖
南尼普
顿）
218,906 177,087 276,970 7,406,0 65,200. 1,541,2 127,906
小计
,872.72 ,680.00 ,122.91 35.26 00 67.10 ,532.17
218,906 177,087 276,970 7,406,0 65,200. 1,541,2 127,906
合计
,872.72 ,680.00 ,122.91 35.26 00 67.10 ,532.17
其他说明：
1) 2022 年 3 月 11 日公司董事会审议同意将持有的重庆汇贤 7.25%股权转让给浙江东望时代科技股份
有限公司，转让价格为 2,836.20 万元。公司本期已收到股权收购款。对重庆汇贤长期股权投资本期其他变
动-825,726.92 元系重庆汇贤资本公积变动，本公司按持股比例确认份额。
2) 2021 年 11 月 22 日公司董事会审议同意杭州卓然注册资本由 2.5 亿元减少为 5,000.00 万元，所有股
东同比例减资,本期公司收回出资款 8,000.00 万元。杭州卓然本期其他增加 130,021.62 元系公司顺流交易
未实现损益随着杭州卓然资产折旧计提予以转回。
3) 本期公司处置无锡汇众股权，作价 159.80 万元，公司本期已收到相关款项。
4) 本期对尼普顿公司追加投资 142,400,180.00 元及减少投资 175,352,305.62 元系公司购买尼普顿公司
其余股东持有的 40.69%股权，股权转让完成后，公司累计持有尼普顿公司 51%的股权，对其形成控制，
故将其纳入公司合并范围所致。详见本财务报表附注六(一)所述。
尼普顿公司本期其他增加系公司逆流交易未实现损益增加长期股权投资。
5) 本期对智佰节能公司增资 204.75 万元，持股比例 35%。
6) 本期对云马智慧公司新增投资系本期云马智慧公司以增资方式吸纳浙江云腾数智科技有限公司为
新股东，本公司持股比例由 51.00%降低至 40.80%，对云马智慧公司不再具有控制权，但仍有重大影响。
从 6 月末开始公司不再将云马智慧公司纳入合并范围，剩余股权按照公允价值转入长期股权投资核算。详
见本财务报表附注六(二)所述。
7) 湖南尼普顿本期其他增加系本期将尼普顿公司纳入合并范围而带入其对联营企业的长期股权投资
所致。
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
浙江合恒网络科技有限公司 500,000.00
青岛天高远大投资中心(有限合伙) 24,243.00 24,243.00
合计 24,243.00 524,243.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
65
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
[注]本期云马智慧公司不再纳入合并范围，相应转出对浙江合恒网络科技有限公司的其他权益工具投
资
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 508,227,787.17 77,721,016.19
合计 508,227,787.17 77,721,016.19
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,273,244.55 9,715,058.45 101,047,110.73 9,635,809.02 126,671,222.75
2.本期增加
2,702,834.18 603,036,696.35 3,789,667.43 609,529,197.96
金额
（1）购
839,905.53 27,330,203.65 1,472,393.96 29,642,503.14
置
（2）在
387,092.97 387,092.97
建工程转入
（3）企
1,862,928.65 575,319,399.73 2,317,273.47 579,499,601.85
业合并增加
3.本期减少
376,284.76 17,066,393.01 399,539.32 17,842,217.09
金额
（1）处
156,410.52 14,045,522.85 399,539.32 14,601,472.69
置或报废
（2)企业合并
219,874.24 3,020,870.16 3,240,744.40
减少
4.期末余额 6,273,244.55 12,041,607.87 687,017,414.07 13,025,937.13 718,358,203.62
二、累计折旧
1.期初余额 1,003,719.20 7,333,708.54 33,011,273.91 7,601,504.91 48,950,206.56
2.本期增加
289,279.50 2,320,738.27 163,711,655.13 3,071,419.08 169,393,091.98
金额
（1）计
289,279.50 1,004,315.13 19,152,708.03 1,341,053.43 21,787,356.09
提
（2)企业合并
1,316,423.14 144,558,947.10 1,730,365.65 147,605,735.89
增加
3.本期减少 235,141.09 7,598,178.65 379,562.35 8,212,882.09
66
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
金额
（1）处
147,710.30 5,218,975.05 379,562.35 5,746,247.70
置或报废
（2)企业合并
87,430.79 2,379,203.60 2,466,634.39
减少
4.期末余额 1,292,998.70 9,419,305.72 189,124,750.39 10,293,361.64 210,130,416.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
4,980,245.85 2,622,302.15 497,892,663.68 2,732,575.49 508,227,787.17
价值
2.期初账面
5,269,525.35 2,381,349.91 68,035,836.82 2,034,304.11 77,721,016.19
价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
专用设备 290,074,210.24
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因开发商青岛锦富置业有限公司陷入
借款合同纠纷，已被法院裁定败诉，
青岛中锦大厦 19 楼 4,980,245.85
中锦大厦的房产证办理事项也因此延
后。
其他说明：
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,776,222.05
合计 1,776,222.05
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建运营项目 1,776,222.05 1,776,222.05
合计 1,776,222.05 1,776,222.05
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 54,257,433.46 54,257,433.46
2.本期增加金额 12,757,595.46 12,757,595.46
1）租入 5,876,576.96 5,876,576.96
2）合并增加 6,881,018.50 6,881,018.50
3.本期减少金额 5,057,011.77 5,057,011.77
1) 处置 2,496,887.88 2,496,887.88
2）合并减少 2,560,123.89 2,560,123.89
4.期末余额 61,958,017.15 61,958,017.15
二、累计折旧
1.期初余额 8,156,243.99 8,156,243.99
2.本期增加金额 11,434,729.34 11,434,729.34
（1）计提 9,478,131.73 9,478,131.73
（2）合并增加 1,956,597.61 1,956,597.61
3.本期减少金额 1,234,734.23 1,234,734.23
（1）处置 634,705.19 634,705.19
（2）合并减少 600,029.04 600,029.04
4.期末余额 18,356,239.10 18,356,239.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,601,778.05 43,601,778.05
2.期初账面价值 46,101,189.47 46,101,189.47
其他说明：
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16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 运营权 合计
一、账面原
值：
1.期初 99,381,183.7 12,352,549.2 121,283,732.
2,450,000.00 7,100,000.00
余额 6 1 97
2.本期 67,190,795.4 67,190,795.4
增加金额 3 3
（
6,044,479.92 6,044,479.92
1）购置
（
18,540,020.0 18,540,020.0
2）内部研
7 7
发
（
42,606,295.4 42,606,295.4
3）企业合
4 4
并增加
3.本期
60,000.00 60,000.00
减少金额
（
60,000.00 60,000.00
1）处置
4.期末 166,511,979. 12,352,549.2 188,414,528.
2,450,000.00 7,100,000.00
余额 19 1 40
二、累计摊
销
1.期初 41,173,228.6 46,118,802.8
1,470,999.04 2,425,833.33 1,048,741.87
余额 2 6
2.本期 30,505,466.5 33,143,367.8
487,999.34 710,000.04 1,439,901.99
增加金额 0 7
（ 21,077,628.2 23,715,529.6
487,999.34 710,000.04 1,439,901.99
1）计提 6 3
（2) 企
9,427,838.24 9,427,838.24
业合并增加
3.本期
60,000.00 60,000.00
减少金额
（
60,000.00 60,000.00
1）处置
4.期末 71,618,695.1 79,202,170.7
1,958,998.38 3,135,833.37 2,488,643.86
余额 2 3
三、减值准
备
1.期初
756,000.00 756,000.00
余额
2.本期
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
756,000.00 756,000.00
余额
四、账面价
值
1.期末 94,137,284.0 108,456,357.
491,001.62 3,964,166.63 9,863,905.35
账面价值 7 67
2.期初 57,451,955.1 11,303,807.3 74,408,930.1
979,000.96 4,674,166.67
账面价值 4 4 1
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 18.20%。
17、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 内部开发 确认为无 转入当期
期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
智慧物联
3,058,595.4 3,164,920.7
中间件平 106,325.32
0 2
台
校园 IoE
8,908,549.1 8,908,549.1
综合服务
1 1
平台
基于虚拟
现实的智 6,466,550.2 6,466,550.2
慧运维管 4 4
理平台
基于智慧
元盒的云
5,257,376.1 5,257,376.1
边一体化
2 2
数智物联
平台
3,058,595.4 20,738,800. 18,540,020. 5,257,376.1
合计
0 79 07 2
其他说明：
1) 智慧物联中间件平台
2021 年 6 月初，公司智慧物联中间件平台搭建完成并取得相关软著证书，标志研究阶段已完成。2021
年 10 月开始根据客户需求进行平台及软件升级改造，项目进入开发阶段。2022 年 3 月平台及软件升级完
成，可以对外销售，故开发阶段结束转入无形资产。
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2. 校园 IoE 综合服务平台
2022 年 1 月初，公司校园 IoE 综合服务平台搭建完成并取得相关软著证书，标志研究阶段已完成。
2022 年 1 月中开始根据客户需求进行平台及软件升级改造，项目进入开发阶段。2022 年 4 月初平台及软
件升级完成，可以对外销售，故开发阶段结束转入无形资产。
3) 基于虚拟现实的智慧运维管理平台
2022 年 9 月初，公司基于虚拟现实的智慧运维管理平台搭建完成并取得相关软著证书，标志研究阶
段已完成。2022 年 10 月开始根据客户需求进行平台及软件升级改造，项目进入开发阶段。2022 年 12 月
平台及软件升级完成，可以对外销售，故开发阶段结束转入无形资产。
4) 基于智慧元盒的云边一体化数智物联平台
2022 年 8 月底，公司基于智慧元盒的云边一体化数智物联平台搭建完成并首次取得相关软著证书，
标志研究阶段已完成。2022 年 10 月开始根据客户需求进行平台及软件升级改造，项目进入开发阶段。截
至 2022 年末仍处于开发阶段。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
福建正元公司 74,407.87 74,407.87
杭州容博公司 2,535,964.36 2,535,964.36
云马智慧公司 2,634,456.39 2,634,456.39
麦狐信息公司 3,703,323.24 3,703,323.24
博太科公司 8,327,244.56 8,327,244.56
尼普顿公司 91,748,137.01 91,748,137.01
联创信息公司 24,107,105.93 24,107,105.93
格式科技公司 212,329.16 212,329.16
合计 17,275,396.42 116,067,572.10 2,634,456.39 130,708,512.13
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
云马智慧公司 2,634,456.39 2,634,456.39
麦狐信息公司 14,583.00 58,332.00 72,915.00
博太科公司 32,858.00 394,296.00 427,154.00
尼普顿公司 1,962,399.99 1,962,399.99
合计 2,681,897.39 2,415,027.99 2,634,456.39 2,462,468.99
71
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
1) 杭州容博公司商誉减值测试
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 杭州容博公司
资产组或资产组组合的账面价值 15,657,863.74
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 4,972,479.14
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 20,630,342.88
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所
是
确定的资产组或资产组组合一致
2022 年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成 以杭州容博公司为一个资产组
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因 未发生变化
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据
公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第 5 年现金流量。
现金流量折现使用的折现率为 11.00%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入情况，成本及其他相关费用。公司根据历史经验及
对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特
定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 2,437.00 万元，账面价值 2,063.03 万元，本
期无须确认商誉减值损失。
2) 麦狐信息公司商誉减值测试
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
72
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
资产组或资产组组合的构成 麦狐信息公司
资产组或资产组组合的账面价值 3,282,687.72
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 7,118,447.53
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 10,401,135.25
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所
是
确定的资产组或资产组组合一致
2022 年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成 以麦狐信息公司为一个资产组
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因 未发生变化
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据
公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第 5 年现金流量。
现金流量折现使用的折现率为 11.12%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入情况，成本及其他相关费用。公司根据历史经验及
对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特
定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 1,172.18 万元，账面价值 1,040.11 万元，本期
无须确认商誉减值损失。
3) 博太科公司商誉减值测试
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 博太科公司
资产组或资产组组合的账面价值 28,308,448.63
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 15,490,373.65
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 43,798,822.28
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
2022 年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成 以博太科公司为一个资产组
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因 未发生变化
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据
公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第 5 年现金流量。
现金流量折现使用的折现率为 12.36%。
73
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入情况，成本及其他相关费用。公司根据历史经验及
对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特
定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 4,816.39 万元，账面价值 4,379.88 万元，本
期无须确认商誉减值损失。
4) 尼普顿公司商誉减值测试
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 尼普顿公司
资产组或资产组组合的账面价值 252,526,024.90
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 176,050,464.75
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 428,576,489.65
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
2022 年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成 以尼普顿公司为一个资产组
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因 未发生变化
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据
公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第 5 年现金流量。
现金流量折现使用的折现率为 12.25%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计空调出租单价、空调出租数量、热水供应量、热水供应
单价，人工薪酬及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用
的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 44,877.39 万元，账面价值 42,857.65 元，本
期无须确认商誉减值损失
5) 联创信息公司商誉减值测试
74
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 联创信息公司
资产组或资产组组合的账面价值 27,048,867.33
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 47,268,835.16
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 74,317,702.49
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
2022 年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成 以联创信息公司为一个资产组
导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因 未发生变化
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据
公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第 5 年现金流量。
现金流量折现使用的折现率为 10.65%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计产品销售数量和销售单价，生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 7,991.89 万元，账面价值 7,431.77 元，本期
无须确认商誉减值损失
5) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
麦狐信息公司 2022 年度经审计扣非净利润-105.99 万元，业绩考核要求 2022 年度至 2024 年度扣非后
净利润合计不少于 300 万元。
博太科公司 2022 年度经审计扣非净利润为 182.60 万元，业绩考核要求 2022 年度至 2024 年度扣非后
净利润合计不少于 1,250.00 万元。
尼普顿公司 2022 年度经审计的净利润 4,235.25 万元，超过承诺数 435.25 万元，完成本年业绩承诺的
111.45%。
联创信息公司 2022 年度经审计的扣非净利润 528.44 万元，业绩考核要求 2023 年至 2025 年扣非后净
利润分别为 740 万元、940 万元和 1,140 万元。
商誉减值测试的影响
其他说明：
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19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 54,853,452.28 9,887,165.55 14,621,368.90 50,119,248.93
停车位 719,777.40 109,333.44 610,443.96
运营服务费 17,591,154.63 17,341,448.47 15,698,413.36 19,234,189.74
合计 73,164,384.31 27,228,614.02 30,429,115.70 69,963,882.63
其他说明：
本期增加包括合并尼普顿公司带入的装修费 31,144.84 元、运营服务费 2,120,345.45 元，合并联创信
息公司带入的装修费 210,866.55 元。本期减少包括处置子公司云马智慧公司转出装修费 201,924.02 元。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 10,902,412.86 1,894,769.77 9,616,502.40 1,449,598.05
可抵扣亏损 134,034,545.14 20,536,850.73 68,781,016.70 10,551,902.09
应收账款坏账准备 115,403,800.18 17,319,190.27 93,506,841.48 14,026,063.24
应收质保金减值准备 9,990,384.89 1,498,557.73 10,354,004.18 1,553,100.64
限制性股票激励费用 7,083,244.35 1,062,486.66 3,380,622.52 507,093.38
存货跌价准备 1,227,483.72 184,122.56 1,764,811.85 264,721.78
应收票据坏账准备 232,114.20 34,817.13 98,016.55 14,702.49
无形资产可抵扣暂时
5,047,540.50 757,131.08 7,870,487.42 1,180,573.11
性差异
合计 283,921,525.84 43,287,925.93 195,372,303.10 29,547,754.78
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
84,550,005.13 12,682,500.77 14,771,326.67 2,215,699.00
资产评估增值
税前一次性扣除的固
25,543,299.66 3,831,494.95
定资产
合计 110,093,304.79 16,513,995.72 14,771,326.67 2,215,699.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,831,494.95 39,456,430.98 29,547,754.78
76
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
递延所得税负债 3,831,494.95 12,682,500.77 2,215,699.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 69,741,842.59 76,241,586.73
应收质保金坏账准备 15,993.88 9,071.48
应收账款坏账准备 856,818.32 559,788.46
内部交易未实现利润 226,172.92 739,422.31
其他应收款坏账准备 16,707,073.84 10,909,453.88
合计 87,547,901.55 88,459,322.86
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 3,129,820.19
2023 年 3,993,811.13 3,867,355.42
2024 年 6,081,314.46 6,844,535.56
2025 年 2,797,846.76 4,210,736.05
2026 年 8,320,559.89 3,631,029.04
2027 年 6,915,260.62 2,116,081.80
2028 年 153,755.19 8,224,493.18
2029 年 7,811,240.16 12,649,332.96
2030 年 7,193,559.02 14,936,760.61
2031 年 6,517,978.22 16,631,441.92
2032 年 19,956,517.14
合计 69,741,842.59 76,241,586.73
其他说明：
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 36,685,179.20 5,868,913.91 30,816,265.29 33,895,878.79 5,127,753.69 28,768,125.10
预付长期资产
5,396,482.00 5,396,482.00 9,436,710.30 9,436,710.30
购置款
尚未安装的小
兰智慧公司洗 2,617,693.39 2,617,693.39 5,006,412.36 5,006,412.36
衣资产
合计 44,699,354.59 5,868,913.91 38,830,440.68 48,339,001.45 5,127,753.69 43,211,247.76
其他说明：
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 391,000,000.00 367,484,660.00
信用借款 62,880,549.48 13,430,000.00
保证并质押借款 13,000,000.00
短期借款应付利息 386,161.70 413,869.41
应收账款保理 343,617.44
合计 467,266,711.18 381,672,146.85
短期借款分类的说明：
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 11,674,120.04
银行承兑汇票 31,432,522.22 19,343,709.85
合计 31,432,522.22 31,017,829.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 157,657,156.60 165,615,981.94
长期资产购置款 8,345,731.48 14,498,739.35
学校管理费及水电费 7,140,403.46
合计 173,143,291.54 180,114,721.29
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收空调租金等运营租金 44,304,470.83
合计 44,304,470.83
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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预收系统集成项目进度款 43,352,982.74 49,037,043.17
预收热水款 4,887,248.85
预收充电桩服务款 986,929.45
合计 49,227,161.04 49,037,043.17
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,586,464.75 244,434,346.74 234,903,889.81 45,116,921.68
二、离职后福利-设定
585,010.10 12,187,805.47 12,070,719.91 702,095.66
提存计划
三、辞退福利 388,115.00 388,115.00
合计 36,171,474.85 257,010,267.21 247,362,724.72 45,819,017.34
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
34,343,705.18 218,616,237.45 209,340,358.39 43,619,584.24
和补贴
2、职工福利费 46,475.83 3,942,631.96 3,945,369.01 43,738.78
3、社会保险费 442,924.00 9,184,511.42 9,010,603.80 616,831.62
其中：医疗保险
433,414.45 8,878,471.06 8,704,873.12 607,012.39
费
工伤保险
7,690.66 219,102.26 217,001.70 9,791.22
费
生育保险
1,818.89 86,938.10 88,728.98 28.01
费
4、住房公积金 65,162.60 10,352,556.44 10,368,947.86 48,771.18
5、工会经费和职工教
688,197.14 2,338,409.47 2,238,610.75 787,995.86
育经费
合计 35,586,464.75 244,434,346.74 234,903,889.81 45,116,921.68
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 564,536.88 11,759,220.21 11,646,558.05 677,199.04
2、失业保险费 20,473.22 428,585.26 424,161.86 24,896.62
合计 585,010.10 12,187,805.47 12,070,719.91 702,095.66
79
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
本期 增加中包 括非同一控制 下合并尼 普顿公司和联 创信息公 司购买日带入 应付职工 薪酬余 额
4,265,467.67 元。本期减少中包括处置云马智慧公司转出 1,290,018.46 元。
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,003,448.42 6,667,519.06
企业所得税 893,033.61 4,190,307.08
个人所得税 956,897.74 818,181.92
城市维护建设税 1,128,049.18 945,386.19
教育费附加 496,309.46 420,721.74
地方教育附加 336,974.55 280,481.06
印花税 379,332.88 225,164.84
新加坡消费税 137,842.83
房产税 13,173.81 13,173.81
地方水利建设基金 748.90
土地使用税 29.02 33.85
合计 18,207,248.67 13,699,561.28
其他说明：
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,849,416.80
其他应付款 174,571,482.73 11,877,209.02
合计 174,571,482.73 13,726,625.82
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,849,416.80
合计 1,849,416.80
80
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆借款 2,094,456.00
应付暂收款 10,321,606.20 2,668,341.87
押金保证金 97,264,861.14 3,951,377.99
股权转让款 62,281,410.00 2,560,000.00
其他 2,609,149.39 2,697,489.16
合计 174,571,482.73 11,877,209.02
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,333,332.00 1,666,670.00
一年内到期的租赁负债 8,290,702.36 8,270,140.83
应付债券利息 966,777.86
一年内到期的预收服务款 29,204,038.88
合计 42,828,073.24 10,903,588.69
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认票据 1,998,994.54 240,000.00
待转销项税额 4,544,755.92 4,499,552.22
合计 6,543,750.46 4,739,552.22
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,753,393.48
保证借款 35,416,669.00
长期借款应付利息 43,100.96
合计 43,213,163.44
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
33、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 136,232,188.78
合计 136,232,188.78
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值 本期转
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利 股及赎
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息 回
正元转
2020 年
债 175,000 175,000 136,232 29,475, 165,708
3月5 6年
(12304 ,000.00 ,000.00 ,188.78 911.22 ,100.00
日
3)
175,000 136,232 29,475, 165,708
合计 ——
,000.00 ,188.78 911.22 ,100.00
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本公司于 2020 年 3 月 5 日公开发行面值 17,500.00 万元可转换公司债券（以下简称可转债）。可转债
存续期限为六年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年 0.5%、第二年
0.7%、第三年 1.2%、第四年 1.8%、第五年 2.2%、第六年 2.5%。可转债转股时间为自发行结束之日起满
6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即 2020 年 9 月 11 日至 2026 年 3 月 4 日），初始转股价
15.47 元/股。2022 年 1 月 14 日，公司董事会审议通过按照可转债面值加当期应计利息的价格提前赎回在
赎回登记日登记在册的全部“正元转债”，赎回登记日为 2022 年 2 月 17 日，停止交易和停止转股日为 2022
年 2 月 18 日。截至 2022 年 2 月 17 日止，公司赎回未转股可转债 74,430 张，赎回价格为 100.67 元，共计
支付 7,492,868.10 元，自 2022 年 2 月 28 日起，公司发行的“正元转债”（债券代码 123043）在深圳证券交
易所摘牌。
公司可转换公司债券累计转股 10,892,648 股，其中 2022 年度新增转股 10,289,727 股。
82
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 34,103,339.19 37,384,564.29
合计 34,103,339.19 37,384,564.29
其他说明：
35、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收摊销期限在一年以上的空调租赁
65,527,961.67
款
合计 65,527,961.67
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
127,650,635. 12,703,080.0 12,703,080.0 140,353,715.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
本期共有 1,582,651 张可转换公司债券行使了转股权利，增加股本 10,289,727.00 元，增加资本公积
154,101,582.72 元。
本期激励对象共计行权 2,413,353 股，行权价 18.31 元，扣除发行手续费后增加股本 2,413,353.00 元、
增加资本公积 41,775,140.43 元。
37、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 1,657,081.0 35,760,473. 1,657,081.0 35,760,473.
司债券 0 51 0 51
1,657,081.0 35,760,473. 1,657,081.0 35,760,473.
合计
0 51 0 51
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期减少系可转换公司债券转股及提前赎回所致。
83
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
229,786,616.98 205,085,388.37 434,872,005.35
价）
其他资本公积 10,995,565.07 14,178,214.16 15,045,134.20 10,128,645.03
合计 240,782,182.05 219,263,602.53 15,045,134.20 445,000,650.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 股本溢价变动说明
① 股本溢价增加 154,400,629.50 元，系公司本期可转换公司债券行权溢价转入 154,101,582.72 元，可
转债赎回权益部分赎回价与账面价之差结转资本公积 299,046.78 元。
② 股本溢价增加 50,684,758.87 元，系公司 2021 年授予激励对象股票期权自主行权产生股本溢价
41,775,140.43 元及其他资本公积转入 8,909,618.44 元。
2) 其他资本公积变动说明
① 其他资本公积增加 14,178,214.16 元，系公司 2021 年 9 月授予激励对象股票期权按照服务期摊销计
入 14,178,214.16 元，详见本财务报表附注十一之说明。
② 其他资本公积减少 6,135,515.76 元，系出售原联营企业重庆汇贤全部股权并结转享有的其他资本公
积。
③ 其他资本公积减少 8,909,618.44 元，系公司 2021 年 9 月授予激励对象股票期权第一个行权期到期
转至资本公积-股本溢价。
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 1,295,760.8
39,372.91 337,027.40 958,733.47 376,400.31
益的其他 7
综合收益
外币
1,295,760.8
财务报表 39,372.91 337,027.40 958,733.47 376,400.31
7
折算差额
其他综合 39,372.91 1,295,760.8 337,027.40 958,733.47 376,400.31
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
收益合计 7
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,533,434.83 5,078,175.81 43,611,610.64
合计 38,533,434.83 5,078,175.81 43,611,610.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积变动系根据《公司法》及公司章程的规定，按母公司当期实现净利润提取 10%的法定
盈余公积所致。
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 307,699,036.65 258,614,873.40
加：本期归属于母公司所有者的净利
71,213,381.66 58,413,434.14
润
减：提取法定盈余公积 5,078,175.81 5,509,922.80
应付普通股股利 8,276,421.72 3,819,348.09
期末未分配利润 365,557,820.78 307,699,036.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,065,042,890.31 657,520,184.01 947,551,853.11 564,551,185.23
合计 1,065,042,890.31 657,520,184.01 947,551,853.11 564,551,185.23
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 收入 合计
商品类型
85
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其中：
系统建设 840,290,962.41 840,290,962.41
运营与服务 138,252,554.19 138,252,554.19
智能管控 76,338,736.30 76,338,736.30
其他 10,160,637.41 10,160,637.41
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 997,096,340.92 997,096,340.92
在某一时段内提供 67,946,549.39 67,946,549.39
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,065,042,890.31 1,065,042,890.31
与履约义务相关的信息：
公司主要业务为系统建设、智能管控和运营与服务。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述
业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于
项目验收通过时客户取得控制权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维、空调租赁属于在
某一时段内履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入；运营与服务中的洗衣服务、热水服务，
属于时点履约义务，于服务提供时客户取得相关商品控制权，本公司取得无条件收款权利。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 73,761,994.29
元，其中，7,401,951.60 元预计将于 2023 年度确认收入，66,360,042.69 元预计将于 2024 年及以后年度确
认收入。
其他说明：
86
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43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,002,916.02 2,728,417.25
教育费附加 1,305,785.55 1,182,088.78
土地使用税 116.08 135.40
车船使用税 6,630.00 8,820.00
印花税 691,111.65 909,262.51
地方教育附加 858,111.02 774,824.27
房产税 52,695.24 52,695.24
合计 5,917,365.56 5,656,243.45
其他说明：
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 76,524,808.53 61,423,661.96
业务招待费 13,517,885.06 13,261,082.85
差旅交通费 10,840,546.62 11,399,185.01
办公费 7,799,411.42 7,729,218.01
广告宣传费 1,228,909.71 1,337,042.53
房租物管费 5,720,121.53 5,395,655.36
股份支付 4,014,526.24
物料消耗 776,822.57 848,238.44
折旧费与摊销 10,536,646.40 5,190,363.73
其他 4,943,443.30 1,315,176.84
合计 135,903,121.38 107,899,624.73
其他说明：
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,658,036.12 32,862,982.31
办公费 7,194,090.72 7,296,482.12
房租物管费 7,839,019.05 4,845,255.70
折旧费与摊销 7,990,994.52 4,285,501.57
咨询、中介费 7,028,186.37 4,621,200.81
差旅交通费 3,642,632.35 4,118,926.18
业务招待费 4,286,347.23 4,432,462.86
股份支付 3,911,091.64 3,380,622.52
其他 3,173,957.61 4,393,313.76
合计 85,724,355.61 70,236,747.83
其他说明：
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46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 112,615,326.75 107,617,734.83
委外研发费 8,073,234.43 6,413,740.47
折旧费与摊销 7,459,657.74 5,877,124.42
股份支付 7,117,142.76
房租物管费 5,671,906.75 4,272,312.46
办公费 3,138,612.22 2,909,632.03
物料消耗 2,932,879.46 994,219.04
差旅交通费 2,567,065.61 3,197,670.31
其他 627,989.98 328,558.70
合计 150,203,815.70 131,610,992.26
其他说明：
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,287,810.66 26,185,435.12
减：利息收入 1,452,100.52 1,235,872.37
汇兑损益 -4,423,965.32 1,132,980.00
银行手续费 608,597.94 628,232.89
合计 22,868,273.40 24,444,815.64
其他说明：
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助[注] 29,305,520.26 34,789,039.85
代扣个人所得税手续费返还 98,466.90 71,725.57
其他 21,133.56
合 计 29,425,120.72 34,860,765.42
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,406,035.26 11,439,414.80
处置长期股权投资产生的投资收益 19,984,246.03
交易性金融资产在持有期间的投资收
751,350.71 2,089,049.62
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
24,880,992.37
重新计量产生的利得
合计 53,022,624.37 13,528,464.42
其他说明：
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丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 2,604.99 万元系本期丧失对云马智慧公司的
控制权，剩余股权按照公允价值重新计量产生的收益所致，详见本财务报表附注八（2）所述。
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -21,613,340.57 -21,147,581.51
合计 -21,613,340.57 -21,147,581.51
其他说明：
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-756,803.43 -959,253.93
值损失
十一、商誉减值损失 -2,415,027.99 -47,441.00
十二、合同资产减值损失 451,596.85 -1,302,666.03
合计 -2,720,234.57 -2,309,360.96
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 255,199.24 10,909.11
无形资产处置收益 -71,880.68 -1,143.99
合 计 183,318.56 9,765.12
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付款项 56,608.09 56,656.04 56,608.09
其他 65,496.78 18,210.80 65,496.78
合计 122,104.87 74,866.84 122,104.87
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
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54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 590,000.00 334,824.65 590,000.00
非流动资产毁损报废损失 85.47 16,208.52 85.47
赔偿款 505,920.00 505,920.00
水利基金建设 18,316.45 20,268.44
其他 7,3021.33 78,073.23 7,3021.33
罚款及税收滞纳金 413,477.53
合计 1,187,343.25 862,852.37 1,169,026.80
其他说明：
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,108,514.88 5,087,488.13
递延所得税费用 -11,938,530.87 -2,190,076.87
合计 -9,830,015.99 2,897,411.26
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 64,138,024.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,620,703.72
子公司适用不同税率的影响 54,983.34
调整以前期间所得税的影响 236,099.54
非应税收入的影响 -4,816,061.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 994,989.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,701,035.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,793,050.06
亏损的影响
研发费加计扣除 -18,780,235.36
第四季度新增固定资产一次性加计扣除的影响 -1,232,510.22
所得税费用 -9,830,015.99
所得税费用 -9,830,015.99
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注 39。
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57、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据、保函保证金及冻结货款 27,347,641.38 23,465,236.36
往来款净额 11,938,637.34 10,525,276.11
收回押金保证金 35,981,687.47 18,580,795.71
政府补助 6,398,963.89 10,780,371.21
利息收入 1,452,100.52 1,235,872.37
其他 67,581.82 102,303.92
合计 83,186,612.42 64,689,855.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据、保函保证金 24,221,792.27 16,756,305.48
支付押金保证金 39,548,489.41 16,388,204.95
付现研发支出 20,092,040.69 13,843,820.51
付现其他经营管理费用 60,701,840.93 61,362,168.66
按合同约定冻结货款 2,133,168.57
往来款与备用金净额 1,876,309.22 3,950,621.17
对外捐赠 590,000.00 330,000.00
涉诉冻结款项 275,000.00
其他 87,069.37 239,371.23
合计 149,525,710.46 112,870,492.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品 118,200,000.00 467,900,000.00
合计 118,200,000.00 467,900,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 117,610,000.00 330,500,000.00
丧失控制权日云马智慧公司现金 1,877,399.68
合计 119,487,399.68 330,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据贴现收到贴现款 20,355,000.00
应收账款保理 343,617.44
本期收到拆借款 2,080,000.00
合计 2,080,000.00 20,698,617.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据贴现到期付款 24,038,912.43 31,633,434.24
支付使用权资产租赁款 13,757,188.50 10,010,525.21
归还小兰智慧公司少数股东借款及利
5,090,631.66
息
支付可转换公司债券发行费用 2,140,703.43
购买子公司少数股权支付的现金 4,940,000.00
支付票据贴现利息 330,465.51 1,352,625.05
支付外部拆借利息 18,410.96
合计 40,285,680.83 53,027,216.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 73,968,040.77 64,408,899.67
加：资产减值准备 24,333,575.14 23,456,942.47
固定资产折旧、油气资产折
21,787,356.09 12,641,660.75
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,478,131.73 8,156,243.99
无形资产摊销 23,715,529.63 13,156,008.66
长期待摊费用摊销 30,227,191.68 16,707,998.01
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -183,318.56 -9,765.12
列）
固定资产报废损失（收益以
85.47 16,208.52
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
23,711,775.98 25,052,455.12
列）
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投资损失（收益以“－”号填
-53,022,624.37 -13,528,464.42
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,881,128.68 -2,142,635.87
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,415,027.99 -47,441.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
3,705,357.66 -23,707,923.57
列）
经营性应收项目的减少（增加
-110,167,614.44 -92,762,510.35
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
9,971,855.05 8,021,054.80
以“－”号填列）
其他 -4,434,715.36 -4,393,406.25
经营活动产生的现金流量净额 40,794,469.80 35,025,325.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 349,283,097.80 337,718,636.27
减：现金的期初余额 337,718,636.27 242,112,147.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,564,461.53 95,606,489.04
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 118,368,770.00
其中：
尼普顿公司 80,118,770.00
联创信息公司 38,250,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 13,931,924.12
其中：
尼普顿公司 7,477,222.92
联创信息公司 6,454,701.20
其中：
取得子公司支付的现金净额 104,436,845.88
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
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其中：
云马智慧公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,877,399.68
其中：
云马智慧公司 1,877,399.68
其中：
处置子公司收到的现金净额 -1,877,399.68
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 349,283,097.80 337,718,636.27
其中：库存现金 171,213.39 44,467.30
可随时用于支付的银行存款 348,462,233.45 336,144,420.12
可随时用于支付的其他货币资
649,650.96 1,529,748.85
金
三、期末现金及现金等价物余额 349,283,097.80 337,718,636.27
其他说明：
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,742,334.60 汇票、保函保证金等
应收账款 6,605,433.42 银行借款质押
已背书、贴现在资产负债表日未到期
应收票据 1,998,994.54
未终止确认的票据
合计 23,346,762.56
其他说明：
[注] 尼普顿公司将湖北民族大学学生公寓热水供应项目应收账款和未来收费权质押给银行，应收账款
账面价值 199,397.42 元，本公司将账面价值 6,406,036.00 的应收账款质押给银行。
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 13,313,571.21
其中：美元 38,281.07 6.9646 266,612.34
欧元
港币
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
新加坡元 2,517,177.54 5.1831 13,046,958.87
应收账款 4,268,794.01
其中：美元
欧元
港币
新加坡元 823,598.62 5.1831 4,268,794.01
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 1,151,320.50
其中：新加坡元 222,129.71 5.1831 1,151,320.50
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体名称 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
博太科新加坡公司 新加坡 新加坡元 款项以新加坡元结算为主
61、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件退税收入 22,906,556.37 其他收益 22,906,556.37
企业专项资金 1,600,000.00 其他收益 1,600,000.00
高新技术企业补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
2022 年一季度“开门红”专项
500,000.00 其他收益 500,000.00
奖励资金
高新补助 450,000.00 其他收益 450,000.00
企业奖励、项目补贴、研发
340,000.00 其他收益 340,000.00
费补助
地方财政贡献奖励 308,700.00 其他收益 308,700.00
南宁市商务局服务贸易创新
246,100.00 其他收益 246,100.00
发展资金收入
稳岗稳就业补贴 215,437.88 其他收益 215,437.88
先进制造业专项发展资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
见习训练补贴 194,139.84 其他收益 194,139.84
市南区促进科技创新创业发
126,000.00 其他收益 126,000.00
展奖励扶持资金
企业奖励和项目补贴 116,500.00 其他收益 116,500.00
2020 年度闽侯县企业研发
经费投入 2020 年度补助清 102,000.00 其他收益 102,000.00
算
资质升级补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他 900,086.17 其他收益 900,086.17
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
小 计 29,305,520.26 29,305,520.26
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
联创信息 2022 年 12 38,250,000. 2022 年 12 工商变更
51.00% 现金收购
公司 月 28 日 00 月 28 日 日
尼普顿公 2022 年 09 40,945,738.
11.70% 现金收购
司 月 14 日 66
尼普顿公 2022 年 11 101,454,44
28.99% 现金收购
司 月 29 日 1.34
尼普顿公 2022 年 11 36,081,244. 原持有股 2022 年 11 股权变更 29,973,973. 2,718,251.4
10.31%
司 月 29 日 92 权 月 29 日 登记日 49 3
其他说明：
1) 联创信息公司
公司与联创信息公司相关股东签订投资合作协议，约定相关股东将其持有的联创信息公司 51.00%股
权作价 3,825.00 万元转让给本公司，原股东承诺联创信息公司 2023-2025 年扣非后净利润分别为 740.00 万
元、940.00 万元、1,140.00 万元，业绩不足部分由原股东进行补偿。公司已支付 3,825.00 万元股权转让款，
联创信息公司已于 2022 年 12 月 28 日办妥工商变更手续，故自 2022 年 12 月 28 日起，公司对联创信息公
司形成控制，将其纳入合并范围。
2) 尼普顿公司
公司与尼普顿公司相关股东签订协议，约定相关股东将其持有的尼普顿公司 40.69%股权作价
14,240.018 万元转让给本公司，贾立民、胡顺利、茹杭利承诺尼普顿公司 2022-2024 年度的净利润（以经
尼普顿公司聘请的会计师事务所审计的归属于尼普顿公司母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后
孰低为准，下同）分别不低于人民币 3,800 万元、4,500 万元、5,200 万元，业绩不足部分由原股东进行补
偿。公司已支付 8,011.88 万元股权转让款，尼普顿公司已于 2022 年 11 月 29 日完成工商变更，故自 2022
年 11 月 29 日起，公司对尼普顿公司形成控制，将其纳入合并范围。
96
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 联创信息公司 尼普顿公司
--现金 38,250,000.00 142,400,180.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的
36,081,244.92
公允价值
--其他
合并成本合计 38,250,000.00 178,481,424.92
减：取得的可辨认净资产公允价值份
16,588,218.07 97,169,793.67
额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
21,661,781.93 81,311,631.25
产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据坤元资产评估有限公司出具的联创信息公司资产评估报告（坤元评报﹝2022﹞863 号），联创信
息公司全部权益的评估价值为 7,500.00 万元，公司按照评估价值确定联创信息公司 51%股权的收购价格为
3,825.00 万元。
根据坤元资产评估有限公司出具的尼普顿公司资产评估报告（坤元评报﹝2022﹞328 号），尼普顿公
司全部权益的评估价值为 35,092.11 万元，公司按照评估价值确定尼普顿公司 40.69%股权的收购价格为
14,240.02 万元，公司原持有的 10.31%的股权公允价值 36,081,244.92 元，合并成本合计 178,481,424.92 元。
大额商誉形成的主要原因：
联创信息公司是一家通过信息产业部认证的软件企业、国家高新技术企业。杭州联创公司立足于智
慧校园和图书馆自助服务的建设，通过实用稳定的产品、切实可行的方案和优质高效的服务来帮助客户
提高管理水平，降低管理成本。杭州联创公司已经为教育行业提供了一系列解决方案和产品，拥有北京
大学、清华大学、复旦大学、浙江大学、上海交通大学、南京大学首都图书馆、杭州图书馆、上海图书
馆等众多客户。同时，联创信息公司系公司供应商，纳入合并范围后，能加强公司在智慧校园产业链的
影响力，增强公司与上游的协同能力。
尼普顿公司是一家专业提供高校后勤服务的企业，主要业务包括校园空调租赁、校园热水服务以及
空调销售。尼普顿科技公司是业内率先通过运用网络支付平台管理空调租赁的企业，实现了校园空调租
赁数字化、网络化管理。公司的校园热水服务系运用空气能或空气能结合太阳能技术，运用远程监控系
统实现了校园中央热水系统的远程化管理。尼普顿公司与公司同为校园市场供应商，其校园空调租赁业
务与公司一卡通业务形成互补。
97
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
联创信息公司 尼普顿公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 6,454,701.20 6,454,701.20 7,477,222.92 7,477,222.92
应收款项 13,531,536.71 13,531,536.71 18,198,928.39 18,198,928.39
存货 767,172.77 767,172.77 13,236,557.05 13,236,557.05
固定资产 746,724.24 746,724.24 431,147,141.72 389,794,272.27
无形资产 16,302,160.00 16,876,297.20 668,134.94
预付账款 280,306.38 280,306.38 9,969,731.17 9,969,731.17
其他应收款 719,722.50 719,722.50 51,776,097.87 51,776,097.87
其他流动资产 14,752,858.78 14,752,858.78
合同资产 168,937.90 168,937.90
长期股权投资 1,773,610.07 1,773,610.07
在建工程 160,172.68 160,172.68
商誉 212,329.16 212,329.16
长期待摊费用 210,866.55 210,866.55 2,151,490.29 2,151,490.29
递延所得税资产 237,350.45 237,350.45 142,741.12 142,741.12
其他非流动资产 783,447.49 783,447.49
负债：
借款
应付款项 3,059,045.85 3,059,045.85 8,932,261.33 8,932,261.33
递延所得税负债
短期借款 66,100,000.00 66,100,000.00
预收账款 153,608,893.84 153,608,893.84
应付职工薪酬 2,915,362.92 2,915,362.92 1,690,944.10 1,690,944.10
应交税费 1,303,351.71 1,303,351.71 631,026.92 631,026.92
其他应付款 271,684.42 271,684.42 135,592,808.51 135,592,808.51
一年内到期的非流动
501,020.85 501,020.85 1,581,596.14 1,581,596.14
负债
长期借款 7,922,557.46 7,922,557.46
净资产 32,525,917.78 16,223,757.78 191,617,090.12 134,056,058.41
减：少数股东权益 1,088,082.92 1,088,082.92
取得的净资产 32,525,917.78 16,223,757.78 190,529,007.20 132,967,975.49
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
因他 增资
2022 工商
云马 方增 - 32,640 25,672 日公
10.20 年 06 变更 40.80 6,967, 1,168,
智慧 资被 791,41 ,000.0 ,411.1 司公
% 月 27 登记 % 588.85 954.62
公司 动丧 8.78 0 5 允价
日 日
失 值
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
软件和信息技
青岛天高公司 山东 青岛 44.22% 0.13% 设立
术服务业
软件和信息技
广西筑波公司 广西 南宁 65.00% 设立
术服务业
软件和信息技
南昌正元公司 江西 南昌 63.56% 设立
术服务业
软件和信息技 非同一控制下
福建正元公司 福建 福州 51.00%
术服务业 企业合并
软件和信息技 非同一控制下
杭州容博公司 浙江 杭州 51.05%
术服务业 企业合并
软件和信息技
正元数据公司 浙江 杭州 51.00% 设立
术服务业
四川正元公司 四川 成都 软件和信息技 51.00% 设立
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
术服务业
软件和信息技
正元曦客公司 浙江 杭州 100.00% 设立
术服务业
软件和信息技
校云智慧公司 浙江 杭州 51.00% 设立
术服务业
软件和信息技
小兰智慧公司 浙江 杭州 59.00% 设立
术服务业
软件和信息技
坚果智慧公司 浙江 杭州 51.00% 设立
术服务业
软件和信息技
双旗智慧公司 浙江 杭州 61.00% 设立
术服务业
正元管理公司 浙江 杭州 股权投资 100.00% 设立
计算机、通信
非同一控制下
博太科公司 浙江 宁波 和其他电子设 51.00%
企业合并
备制造业
软件和信息技 非同一控制下
麦狐信息公司 浙江 杭州 51.00%
术服务业 企业合并
租赁商务服务 非同一控制下
尼普顿公司 浙江 杭州 51.00%
行业 企业合并
软件和信息技 非同一控制下
联创信息公司 浙江 杭州 51.00%
术服务业 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
[注]本公司直接持股青岛天高公司 44.2187%的股权，通过正元管理公司间接持有青岛天高公司 0.1317%
的股权，直接和间接共持有青岛天高公司 44.3504%的股权。青岛天高远大投资中心（有限合伙）（以下
简称天高远大合伙）持有青岛天高公司 13.1718%的股权，正元管理公司通过天高远大合伙拥有青岛天高
公司 13.1718%的表决权，故公司能够控制青岛天高公司
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
青岛天高公司 55.65% 5,944,224.77 33,319,437.01
尼普顿公司 49.00% 978,598.40 94,161,751.25
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
100
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
产 债 产 债
青岛 103,32 12,851 116,17 56,297 56,297 97,081 13,344 110,42 60,775 60,775
天高 1,448. ,783.1 3,231. ,356.5 ,356.5 ,288.1 ,942.2 6,230. ,489.0 ,489.0
公司 48 9 67 5 5 7 0 37 5 5
尼普 74,432 453,85 528,28 260,35 74,670 335,02
顿公 ,105.5 7,460. 9,566. 0,911. ,306.1 1,218.
司 9 76 35 93 2 05
单位：元
子公司名
本期发生额 上期发生额
称
这是文本 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
内容 总额 现金流量 总额 现金流量
- -
青岛天高 113,768,90 10,681,522. 10,681,522. 116,786,02 12,109,559. 12,109,559.
12,051,182. 1,646,278.8
公司 2.74 90 90 9.58 92 92
47 4
尼普顿公 29,973,973. 1,651,258.1 1,651,258.1 17,928,588.
司 49 8 8 67
其他说明：
尼普顿公司于 2022 年 12 月纳入合并范围，本期发生额为 2022 年 12 月数据。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
营企业名称 的会计处理方
法
这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 直接 间接 这是文本内容
杭州卓然 杭州 杭州 实业投资 40.00% 权益法核算
仪器仪表制造
常电股份 常州 常州 14.01% 权益法核算
业
三叶草 杭州 杭州 创业投资 20.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州卓然 常电股份 三叶草 杭州卓然 常电股份 三叶草
流动资产 368,443,262.67 93,533,159.24 2,747,222.95 267,533,595.72 93,255,526.61 29,100,654.09
非流动资产 349,557,963.91 31,345,515.03 190,000,000.00 357,602,035.73 16,718,125.11 168,000,000.00
资产合计 718,001,226.58 124,878,674.27 192,747,222.95 625,135,631.45 109,973,651.72 197,100,654.09
流动负债 210,520,525.35 56,143,600.31 0.00 120,567,915.41 47,760,198.78 5,000.00
非流动负债 446,850,000.00 250,000,000.00
负债合计 657,370,525.35 56,143,600.31 0.00 370,567,915.41 47,760,198.78 5,000.00
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
少数股东权益
归属于母公司
60,630,701.23 68,735,073.96 192,747,222.95 254,567,716.04 62,213,452.94 197,095,654.09
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 24,252,280.50 9,629,408.73 38,549,444.58 101,827,086.42 8,715,765.22 39,419,130.81
额
调整事项
--商誉 7,897,196.00 7,897,196.00
--内部交易未
-975,162.16 -1,105,183.78
实现利润
--其他 -65,200.00
对联营企业权
益投资的账面 23,277,118.34 17,461,404.73 38,549,444.58 100,721,902.64 16,612,961.22 39,419,130.81
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 57,779,274.90 92,191,664.19 47,793,453.08 86,692,787.91
净利润 6,953,001.45 7,052,327.97 -4,348,431.14 7,437,932.92 3,595,010.47 -2,117,070.38
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的
来自联营企业 65,200.00 163,000.00
的股利
其他说明：
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 48,552,047.52 62,152,878.05
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 4,936,883.90 69,178,362.59
--综合收益总额 4,936,883.90 69,178,362.59
其他说明：
102
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
103
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违
约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七 3、七 4、七 5、七 7、七 9 及
七 21 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收
账款的 7.78%(2021 年 12 月 31 日 18.67%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 515,813,206.62 528,194,383.06 482,752,196.84 43,971,359.99 1,470,826.23
104
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
应付票据 31,432,522.22 31,432,522.22 31,432,522.22
应付账款 173,143,291.54 173,143,291.54 173,143,291.54
其他应付款 174,571,482.73 174,571,482.73 174,571,482.73
其他流动负债-已
背书未终止确认 1,998,994.54 1,998,994.54 1,998,994.54
票据
租赁负债 42,394,041.55 49,777,602.34 9,537,274.35 24,351,495.37 15,888,832.62
小 计 939,353,539.20 959,118,276.43 873,435,762.22 68,322,855.36 17,359,658.85
(续上表)
上年年末数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 383,338,816.85 390,803,633.51 390,803,633.51
应付票据 31,017,829.89 31,017,829.89 31,017,829.89
应付账款 180,114,721.29 180,114,721.29 180,114,721.29
其他应付款 11,877,209.02 11,877,209.02 11,877,209.02
其他流动负债-已
背书未终止确认 240,000.00 240,000.00 240,000.00
票据
应付债券 137,198,966.64 166,674,877.86 966,777.86 165,708,100.00
租赁负债 45,654,705.12 54,086,318.90 9,220,071.26 14,664,539.03 30,201,708.61
小 计 789,442,248.81 834,814,590.47 624,240,242.83 14,664,539.03 195,909,808.61
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 0.00 元(2021 年 12 月 31 日：人民
币 0.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
2. 外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
1,010,000.00 1,010,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,010,000.00 1,010,000.00
的金融资产
理财产品投资 1,010,000.00 1,010,000.00
（三）其他权益工具
24,243.00 24,243.00
投资
（六）应收款项融资 250,000.00 250,000.00
持续以公允价值计量
1,284,243.00 1,284,243.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 应收款项融资：根据银行承兑汇票的票面金额并评估预期信用风险和计量预期信用损失确定其公
允价值。
2. 理财产品投资：公司根据购买的理财产品原值确定其公允价值。
3. 其他权益工具投资系对青岛天高远大投资中心（有限合伙）的投资，公司以投资成本作为公允价
值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
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的持股比例 的表决权比例
杭州正元企业管
理咨询有限公司
杭州 企业管理咨询 2,000 万 26.13% 26.13%
（以下简称杭州
正元）
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈坚。
其他说明：
陈坚持有杭州正元 87.50%的股权，通过杭州正元控制本公司 26.13%的股权。李琳系陈坚先生配偶，
持有本公司 2.63%的股权。根据其声明，李琳为陈坚的一致行动人，据此，陈坚先生可以通过李琳控制本
公司 2.63%股权。综上，陈坚先生合计控制公司 28.76%股份，系本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无锡汇众 本公司联营企业、本期已处置
北京泰德 本公司之联营企业
掌门物联 本公司之联营企业
重庆汇贤 本公司联营企业、本期已处置
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李琳 陈坚之配偶、本公司之股东
浙江合恒网络科技有限公司（以下简称合恒网络） 云马智慧公司之参股公司、本期已处置
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
常电股份 采购设备 7,594,224.54 否 10,338,336.25
掌门物联 采购设备 10,547,572.85 否 9,685,174.77
合恒网络 采购设备 否 1,618,356.47
北京泰德 采购设备 5,050,669.55 否 7,764,342.18
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物业管理、水电
杭州卓然 1,867,735.35 否 1,811,160.97
费
云马智慧 采购设备 150,446.67 否
云马智慧 技术开发 3,425,150.00 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州卓然 一卡通及相关设备 45,944.23 2,059,540.44
杭州卓然 运营和服务 566,037.74
尼普顿公司 一卡通及相关设备 2,674,963.53 1,462,230.88
常电股份 一卡通及相关设备 1,051,061.96 956,224.85
无锡汇众 一卡通及相关设备 4,272.86
重庆汇贤 一卡通及相关设备 610,756.86 426,153.47
掌门物联 一卡通及相关设备 266,733.67
云马智慧 一卡通及相关设备 1,130,133.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
杭州卓 9,910,1 8,461,4 1,524,1 1,803,2 7,377,4 3,101,2
房屋
然 08.66 22.23 03.07 29.71 71.47 36.48
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陈坚、李琳 35,000,000.00 2020 年 04 月 01 日 2023 年 03 月 31 日 否
陈坚、李琳 57,293,151.41 2019 年 06 月 18 日 2025 年 06 月 17 日 否
陈坚、李琳 2,841,339.46 2021 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 否
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陈坚、李琳 20,000,000.00 2022 年 10 月 20 日 2023 年 10 月 19 日 否
陈坚、李琳 90,000,000.00 2022 年 06 月 16 日 2027 年 06 月 16 日 否
陈坚、李琳 20,000,000.00 2022 年 05 月 16 日 2025 年 05 月 16 日 否
陈坚、李琳 60,000,000.00 2022 年 02 月 15 日 2023 年 02 月 14 日 否
陈坚、李琳 13,000,000.00 2022 年 03 月 25 日 2023 年 03 月 21 日 否
陈坚、李琳 50,000,000.00 2022 年 04 月 27 日 2025 年 04 月 27 日 否
正元管理公司 15,000,000.00 2021 年 06 月 02 日 2027 年 06 月 02 日 否
陈坚、李琳 6,553,974.56 2022 年 06 月 16 日 2027 年 06 月 16 日 否
陈坚、李琳 9,522,290.25 2022 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
陈坚、李琳 5,000,000.00 2022 年 03 月 25 日 2025 年 03 月 25 日 否
贾立民、姚向花、胡
8,000,000.00 2022 年 06 月 29 日 2023 年 04 月 17 日 否
顺利、潘黎丽
贾立民 20,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 29 日 否
贾立民 10,000,000.00 2022 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 18 日 否
贾立民、姚向花、胡
10,000,000.00 2022 年 08 月 25 日 2023 年 08 月 24 日 否
顺利、潘黎丽
贾立民、姚向花、胡
5,000,000.00 2022 年 11 月 02 日 2023 年 02 月 28 日 否
顺利、潘黎丽
胡顺利、潘黎丽 3,000,000.00 2022 年 07 月 27 日 2023 年 07 月 26 日 否
关联担保情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,683,799.28 3,797,799.48
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 尼普顿公司 296,000.00 14,800.00
应收账款 常电股份 1,241,335.00 67,686.75 126,000.00 6,300.00
应收账款 杭州卓然 535,000.00 26,750.00
应收账款 云马智慧 318,375.00 15,918.75
小 计 2,094,710.00 110,355.50 422,000.00 21,100.00
预付款项 北京泰德 12,683.63 88,400.00
预付款项 常电股份 1,049,661.74 44,652.43
预付款项 杭州卓然 158,858.36
小 计 1,221,203.73 133,052.43
应收股利 尼普顿公司 1,619,292.00
小 计 1,619,292.00
其他应收款 杭州卓然 1,486,489.60 225,431.23 1,319,195.00 83,103.60
其他应收款 掌门物联 100.00 10.00
小 计 1,486,489.60 225,431.23 1,319,295.00 83,113.60
合同资产 常电股份 96,965.00 14,398.25 38,200.00 3,820.00
小 计 96,965.00 14,398.25 38,200.00 3,820.00
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 掌门物联 2,116,577.17 2,731,919.42
应付账款 常电股份 349,018.33 1,239,960.98
应付账款 北京泰德 768,501.52 630,629.99
应付账款 云马智慧公司 622,302.88
小 计 3,856,399.90 4,602,510.39
合同负债 无锡汇众 9,230.09
合同负债 重庆汇贤 2,700.00 2,389.38
小 计 2,700.00 11,619.47
其他应付款 常电股份 180,626.40 160,126.40
其他应付款 云马智慧公司 3,425,150.00
小 计 3,605,776.40 160,126.40
一年内到期的非流动负债 杭州卓然 5,781,242.83
小 计 5,781,242.83
租赁负债 杭州卓然 29,635,763.06 41,921,855.57
小 计 29,635,763.06 41,921,855.57
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 41,775,140.43
公司本期失效的各项权益工具总额 6,060,610.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 股票期权行权价格为 18.31 元，行权期限自 2021 年 10 月
期限 28 日至 2023 年 10 月 27 日止
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明：
经公司 2021 年度第二次临时股东大会批准的公司 2021 年股票期权激励计划。公司向 237 名激励对象
授予股票期权 560 万份，期权授予日为 2021 年 9 月 8 日，行权价格为 18.31 元，股票期权登记日为 2021
年 10 月 28 日。
该次股票期权行权需满足以下条件：
行权安排 行权期间 行权比例 解锁条件
自登记日起 12 个月后 以 2020 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2021 年增
第一个行权期 50%
至 24 个月 长 60%
自登记日起 24 个月后 以 2020 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2022 年增
第二个行权期 50%
至 36 个月 长 150%
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司第二个行权期已满足行权条件，根据截至 2022 年末公司离职情况和第一个行权期的考核情况，
本期确认相关期间的股份支付 15,657,325.33 元，其中公司承担股份支付费用 14,178,214.16 元计入资本公
积、少数股东承担 1,479,111.17 元计入少数股东权益。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
公司预计激励对象离职可能性较小并且预计能达到可行权
可行权权益工具数量的确定依据
条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 28,969,215.11
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,657,325.33
其他说明：
3、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，公司开立的尚在有效期内的保函余额为 3,940,008.46 元。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2023 年 3 月 17 日公司收到
中国证券监督管理委员会出
股票和债券的发行 具的《关于同意浙江正元智 350,730,000.00
慧科技股份有限公司向不特
定对象发行可转换公司债券
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
注册的批复》（证监许可
〔2023〕553 号），公司获
准向不特定对象发行可转换
公司债券 35,073.00 万元。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 7,018,202.70
经审议批准宣告发放的利润或股利 7,018,202.70
公司以股本总额 140,364,054 股为基数，向全体股东每 10
利润分配方案 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税），合计派发现金股
利 7,018,202.70 元（含税）。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司主要业务为生产和销售一卡通产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1
之说明。
2、公司作为承租人的租赁
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明；
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损
益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目 本期数
短期租赁费用 5,863,926.44
合计 5,863,926.44
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
项目 本期数
租赁负债的利息费用 1,870,679.88
与租赁相关的总现金流出 19,397,587.84
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、 股权质押
截至 2022 年 12 月 31 日，控股股东及其一致行动人股份被质押情况如下：
本次质
押占其
股东名称 质押股数 开始日期 到期日 质权人 用途
持股比
例
7,500,000.00 2022/1/17 2023/7/17
2023/10/25
6,500,000.00 2022/1/25 华安证券股份有限公 实业投
杭州正元 68.16%
司 资
5,000,000.00 2023/7/21
2022/1/21
6,000,000.00 2022/10/24 2023/10/25
1,950,000.00 2022/04/26 2023/7/21 实业投
李琳 华安证券股份有限公 99.98%
1,739,000.00 2022/04/28 司 资
2023/7/28
小 计 28,689,000.00
截至 2022 年 12 月 31 日，杭州正元持有的本公司股份累计已质押 25,000,000 股，占本公司总股本的
17.81%；李琳持有的本公司股份累计已质押 3,689,000 股，占本公司总股本的 2.63%。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
632,986, 98,492,8 534,493, 557,289, 82,638,8 474,650,
账准备 100.00% 15.56% 100.00% 14.83%
091.68 14.91 276.77 030.66 01.18 229.48
的应收
账款
其
中：
632,986, 98,492,8 534,493, 557,289, 82,638,8 474,650,
合计 100.00% 15.56% 100.00% 14.83%
091.68 14.91 276.77 030.66 01.18 229.48
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 604,313,885.02 98,492,814.91 16.30%
合并范围内关联方组合 28,672,206.66
合计 632,986,091.68 98,492,814.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 380,434,141.60
1至2年 134,882,883.21
2至3年 47,578,408.02
3 年以上 70,090,658.85
3至4年 25,634,547.09
4至5年 14,202,399.03
5 年以上 30,253,712.73
合计 632,986,091.68
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
82,638,801.18 15,852,726.55 1,287.18 98,492,814.91
账准备
合计 82,638,801.18 15,852,726.55 1,287.18 98,492,814.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 14,532,920.00 2.30% 726,646.00
客户二 12,052,899.10 1.90% 3,419,911.44
114
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
客户三 11,538,113.25 1.82% 1,139,861.33
客户四 10,416,921.90 1.65% 520,846.10
客户五 9,080,947.70 1.43% 0.00
合计 57,621,801.95 9.10%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,619,292.00
其他应收款 130,797,312.06 147,605,131.01
合计 130,797,312.06 149,224,423.01
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江尼普顿科技股份有限公司 1,619,292.00
合计 1,619,292.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 107,782,904.91 126,093,119.86
押金保证金 26,098,276.42 26,115,828.30
备用金 3,648,270.06 2,404,821.74
其他 2,158,656.44 2,359,178.71
合计 139,688,107.83 156,972,948.61
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 512,721.22 630,132.29 8,224,964.09 9,367,817.60
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -222,715.14 222,715.14
--转入第三阶段 -463,355.56 463,355.56
本期计提 427,401.51 55,938.41 -960,361.75 -477,021.83
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2022 年 12 月 31 日余
717,407.59 445,430.28 7,727,957.90 8,890,795.77
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 55,555,128.40
1至2年 56,734,009.13
2至3年 18,929,777.53
3 年以上 8,469,192.77
3至4年 3,971,901.49
4至5年 726,754.02
5 年以上 3,770,537.26
合计 139,688,107.83
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 9,367,817.60 -477,021.83 8,890,795.77
合计 9,367,817.60 -477,021.83 8,890,795.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
22,052,497.79 1 年以内
客户一 关联方往来 52,279,706.30 1-2 年 63.44%
14,292,847.98 2-3 年
客户二 关联方往来 8,454,543.33 1 年以内 6.05%
客户三 关联方往来 4,901,576.40 1 年以内 3.51%
客户四 关联方往来 3,819,680.00 1 年以内 2.73%
客户五 关联方往来 1,300,000.00 1 年以内 0.93%
合计 107,100,851.80 76.66%
3、长期股权投资
单位：元
116
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 345,869,855.06 300,000.00 345,569,855.06 144,854,020.00 1,056,100.00 143,797,920.00
对联营、合营
101,657,043.12 604,880.00 101,052,163.12 216,353,051.77 216,353,051.77
企业投资
合计 447,526,898.18 904,880.00 446,622,018.18 361,207,071.77 1,056,100.00 360,150,971.77
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
青岛天高公
5,100,000.00 543,610.90 5,643,610.90
司
广西筑波公
5,910,000.00 431,804.41 6,341,804.41
司
南昌正元公
1,500,000.00 146,505.07 1,646,505.07
司
正元数据公
6,630,000.00 185,059.03 6,815,059.03
司
云马智慧公 13,987,800.0 14,743,900.0
-756,100.00
司 0 0
杭州容博公
3,150,000.00 339,274.89 3,489,274.89 300,000.00
司
福建正元公
2,550,000.00 222,070.84 2,772,070.84
司
四川正元公
2,550,000.00 131,083.48 2,681,083.48
司
正元曦客公 10,000,000.0 10,000,000.0
司 0 0
校云智慧公
2,550,000.00 2,550,000.00
司
小兰智慧公 47,200,000.0 47,573,973.4
373,973.46
司 0 6
坚果智慧公
7,350,120.00 709,392.95 8,059,512.95
司
双旗智慧公
3,650,000.00 106,023.40 3,756,023.40
司
正元管理公
50,000.00 50,000.00
司
麦狐信息公
6,120,000.00 6,120,000.00
司
25,500,000.0 25,500,000.0
博太科公司
0 0
174,320,936. 174,320,936.
尼普顿公司
63 63
联创信息公 38,250,000.0 38,250,000.0
司 0 0
143,797,920. 215,759,735. 14,743,900.0 345,569,855.
合计 -756,100.00 300,000.00
00 06 0 06
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浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆汇 20,144, 20,805, 660,531
贤 681.97 213.26 .29
杭州卓 100,721 80,000, 2,555,2 23,277,
然 ,902.64 000.00 15.70 118.34
无锡汇 1,597,9 1,638,3 40,331.
众 99.62 30.95 33
常电股 16,612, 913,643 65,200. 17,461,
份 961.22 .51 00 404.73
-
三叶草 39,419, 38,549,
869,686
投资 130.81 444.58
.23
-
北京泰 4,823,0 4,692,6
130,390
德 52.58 61.67
.91
尼普顿 27,717, 142,400 174,320 4,203,1
公司 567.25 ,180.00 ,936.63 89.38
掌门物 5,315,7 363,307 5,679,0
联 55.68 .68 63.36
-
智佰节 2,047,5 2,000,9
46,500.
能公司 00.00 99.69
31
云马智 9,527,0 469,288 604,880 9,391,4 604,880
慧公司 62.30 .45 .00 70.75 .00
216,353 153,974 276,764 8,158,9 65,200. 604,880 101,052 604,880
小计
,051.77 ,742.30 ,480.84 29.89 00 .00 ,163.12 .00
216,353 153,974 276,764 8,158,9 65,200. 604,880 101,052 604,880
合计
,051.77 ,742.30 ,480.84 29.89 00 .00 ,163.12 .00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 734,867,651.44 497,009,780.84 703,189,115.34 465,634,130.22
合计 734,867,651.44 497,009,780.84 703,189,115.34 465,634,130.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 收入 合计
商品类型
其中：
系统建设 620,606,588.02 620,606,588.02
运营和服务 37,922,327.12 37,922,327.12
118
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
智能管控 76,338,736.30 76,338,736.30
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 696,945,324.32 696,945,324.32
在某一时段内确认收
37,922,327.12 37,922,327.12
入
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 734,867,651.44 734,867,651.44
与履约义务相关的信息：
公司主要业务为系统建设、智能管控和运营与服务。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述
业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于
项目验收通过时客户取得控制权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维属于在某一时段内
履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,343,087.31 元，
其中，511,006.29 元预计将于 2023 年度确认收入，511,006.29 元预计将于 2024 年度确认收入，321,074.73
元预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 442,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,158,929.89 11,634,841.90
子公司处置收益 3,730,440.00
联营企业处置收益 13,651,971.55
119
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
企业间资金占用费 4,703,224.28 3,083,584.90
银行理财产品收益 634,349.32 1,647,109.48
合计 31,321,115.04 16,365,536.28
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 45,048,556.96 长期股权投资处置收益等
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
6,398,963.89 除增值税软件退税外的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
751,350.71 银行理财收益
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,046,921.93
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
98,466.90
目
减：所得税影响额 4,077,748.71
少数股东权益影响额 1,426,022.08
合计 45,746,645.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.89% 0.52 0.52
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.82% 0.19 0.19
公司普通股股东的净利润
120
浙江正元智慧科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
121