福建星云电子股份有限公司
                     董事会审计委员会议事规则
                      （修订本 2022 年 10 月）


                               第一章 总则


    第一条   为建立和健全福建星云电子股份有限公司（以下简称“公司”）内
部控制制度，提高内部控制能力，完善内部控制程序，促进董事会对经营管理层
进行有效监督，公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），
作为实施内部审计监督的专门机构。
    第二条   为规范、高效地开展工作，根据《中华人民共和国公司法》（以下
简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》等有关法律、法规和规范性文件以及《福建星云电子股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司董事会制定本规则。
    第三条   审计委员会所作决议，应当符合有关法律、法规、规范性文件、《公
司章程》及本规则的规定。审计委员会决议内容违反有关法律、法规、《公司章
程》或本规则的规定的，该项决议无效。
    审计委员会的决策程序违反有关法律、法规、《公司章程》或本规则的规定
的，自该决议作出之日起 60 日内，有关利害关系人可以向公司董事会提议撤销
审计委员会的该项决议。


                             第二章 人员组成


    第四条   审计委员会由三名董事组成，其中独立董事应占半数以上且至少有
一名独立董事为会计专业人士。审计委员会委员由公司董事长、二分之一以上独
立董事或三分之一以上董事提名，并由董事会选举产生。
    前款所称会计专业人士是指具备较丰富的会计专业知识和经验的人士，并具
备注册会计师资格、高级会计师或会计学副教授以上职称等专业资质。

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    第五条   审计委员会设主任一名，由独立董事（该独立董事应是会计专业人
士）担任。审计委员会主任由审计委员会委员进行选举，并报请董事会批准产生。
    审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主任不能或
无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会主任既不履行
职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董
事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任职责。
    第六条 审计委员会委员必须符合下列条件：
    （一）不存在《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事、
高级管理人员的情形；
    （二）最近三年内不存在被上海、深圳、北京证券交易所公开谴责或宣布为
不适当人选的情形；
    （三）最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以
行政处罚的情形；
    （四）具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计、经济管理、企业管理
等相关专业知识或工作背景；
    （五）符合有关法律、法规或《公司章程》、本规则规定的其他条件。
    第七条   不符合前条规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审
计委员会委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应当主动辞
职或由公司董事会予以撤换。
    第八条   审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同。审计委员会委
员可在任期届满前由董事会解除其职务。
    第九条   审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致委员人数低于规
定人数的三分之二时，公司董事会应当尽快选举产生新的委员人选。在审计委员
会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本规则规定的职
权。
    第十条 《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委
员。


                             第三章 职责权限



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    第十一条     审计委员会是董事会下设的专门机构，向董事会报告工作并对董
事会负责。审计委员会的主要职责包括：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
    （三）审核公司的财务信息及其披露；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）负责法律法规、《公司章程》和公司董事会授予的其他职权。
    审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行下列主要职责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三）督促公司内部审计计划的实施；
    （四）指导审计部的有效运作，公司审计部应当向审计委员会报告工作，审
计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报
送审计委员会；
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
    （六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。
    第十二条     审计委员会对前条规定的事项进行审议后，应当形成决议连同相
关议案报送董事会审议批准。
    第十三条     公司审计部为董事会审计委员会下设的日常办事机构。审计部应
当履行下列主要职责：
    （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
    （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合
法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、
业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
    （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
    （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划

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的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
    审计部负责日常联络工作，为审计委员会决策做好前期准备工作，收集、提
供公司有关资料，包括：
    （一）公司财务报表、审计报告、账簿、凭证等财务会计资料；
    （二）内、外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同（或审计业务约定书）及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）对公司重大关联交易、固定资产投资（新建、改建、扩建项目）、对
外投资、对外担保、委托理财等经济行为的审计报告；
    （六）其他相关资料。
    公司审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定
整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
    公司审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当
及时向审计委员会报告。
    第十四条     审计委员会行使职权应当符合《公司法》、《公司章程》、《公司内
部审计制度》及本规则的有关规定，不得损害公司和股东的合法权益。
    第十五条     公司董事会应当充分尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计
机构的建议，在无充分理由或可靠证据的情况下，董事会不得对审计委员会的建
议予以搁置或不予表决。
    第十六条     审计委员会履行职责时，公司相关部门及下属子公司、分公司应
当给予充分配合，所需费用由公司承担。
    审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，所需费
用由公司承担。


                          第四章 会议的召开与通知


    第十七条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
    在每一个会计年度内，审计委员会应当至少召开一次定期会议。定期会议原
则上应当在上一会计年度结束后的六个月内召开。
    公司董事会、审计委员会主任或两名以上（含两名）委员联名可提议召开审

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计委员会临时会议。
    第十八条     审计委员会定期会议主要对公司上一会计年度的财务报告、财务
状况、经营成果和收支活动等进行审查。
    除前款规定的内容外，审计委员会定期会议还可以审议职权范围内且列明于
会议通知中的任何事项。
    第十九条     审计委员会定期会议应当采用现场会议的方式召开。临时会议既
可采用现场会议方式召开，也可采用传真、视频、可视电话、电话等通讯方式召
开，或采用现场与通讯相结合的方式召开。
    除《公司章程》或本规则另有规定外，审计委员会临时会议在保障委员充分
表达意见的前提下，可以用通讯方式作出决议，并由参会委员签字。若采用通讯
方式，则审计委员会委员在会议决议上签字即视为出席了相关会议。
    第二十条     审计委员会定期会议应于会议召开前 5 日（不包括开会当日）发
出会议通知，临时会议应于会议召开前 2 日（不包括开会当日）发出会议通知。
    情况紧急，需要尽快召开临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式
发出会议通知（不受上述提前至少 2 日通知的时间限制），但召集人应当在会议
上作出说明。
    第二十一条     审计委员会主任决定召集会议时，公司董事会秘书负责按照前
条规定的期限发出会议通知。
    第二十二条 审计委员会会议通知应当至少包括以下内容：
    （一）会议召开时间、地点；
    （二）会议期限；
    （三）会议需要讨论的议题；
    （四）会务联系人及联系方式；
    （五）会议通知的日期。
    第二十三条     公司董事会秘书发出会议通知时原则上应当附上内容完整的
议案，最迟应于会议召开前一天将议案送达给全体委员。
    第二十四条     审计委员会定期会议采用书面、传真、电子邮件的方式进行通
知，临时会议可以采用书面、传真、电子邮件、电话或其他快捷方式进行通知。
采用电子邮件、电话或其他快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2 日内未接到
书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。

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                          第五章 议事与表决程序


    第二十五条     审计委员会应由三分之二以上委员出席方可举行。应审计委员
会的邀请，公司董事可以列席审计委员会会议，但非委员董事对会议议案没有表
决权。
    第二十六条     审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使表
决权，同时委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。
    第二十七条     审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，
应当向会议主持人提交授权委托书。授权委托书最迟应于会议表决前提交给会议
主持人。
    第二十八条     授权委托书应当由委托人和受托人签名，至少包括以下内容：
    （一）委托人姓名；
    （二）受托人姓名；
    （三）代理委托事项；
    （四）对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对或弃权）以及未做具体指
示时，受托人是否可以按自己的意思进行表决的说明；
    （五）授权委托的期限；
    （六）授权委托书签署日期。
    第二十九条     审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出
席会议的，视为放弃在该次会议上的表决权。
    审计委员会委员连续两次不亲自出席会议，也不委托其他委员代为出席会议
的，视为其不能适当履行职权，公司董事会可以免去其委员职务。
    第三十条     审计委员会所作决议应当经全体委员的过半数通过方为有效。审
计委员会进行表决时，每名委员享有一票表决权。
    第三十一条     审计委员会会议主持人宣布会议开始后，应当对每项会议议题
所对应的议案内容进行审议。
    第三十二条     审计委员会审议会议议题可采用自由发言的形式进行讨论，同
时应当保持良好的会议秩序。发言者不得使用带有人身攻击性质或其他侮辱性、

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威胁性语言。会议主持人有权决定讨论时间。
    第三十三条     审计委员会会议可以对所议事项采取逐项审议、逐项表决的形
式进行，也可以对所议事项采取集中审议、依次表决的形式（即全部议案经与会
委员审议完毕后，依照议案审议顺序对每项议案进行逐项表决）。
    第三十四条     审计委员会认为有必要的，可以要求与会议审议事项有关的其
他人员列席会议介绍情况、发表意见或接受询问。
    第三十五条     出席会议的委员应当本着认真负责的态度，对每项议案进行审
议并充分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。
    第三十六条     审计委员会进行表决时，既可采取记名投票表决方式，也可采
取举手表决方式，但若有任何一名委员要求采取投票表决方式时，应当采取投票
表决方式。
    委员的表决意向分为赞成、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选择其
一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员重新
选择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权。
    第三十七条     采取记名投票表决方式的，在与会委员表决完成后，会议主持
人应当指定公司工作人员及时收集委员的表决票并进行统计。现场召开会议的，
会议主持人应当当场宣布表决结果；其他情况下，会议主持人应当要求董事会秘
书在规定的表决时限结束后下一工作日之前，将表决结果通知委员。
    委员在会议主持人宣布表决结果后或者规定的表决时限结束后进行表决的，
其表决情况不予统计。


                        第六章 会议决议和会议记录


    第三十八条     每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形
成审计委员会决议。审计委员会决议经出席会议委员签字后生效。
    未依照法律、法规、《公司章程》及本规则规定的合法程序，不得对已生效
的审计委员会决议作任何修改或变更。
    第三十九条     审计委员会或公司董事会秘书应当于会议决议生效之当日或
次日，将会议决议有关情况向公司董事会通报。
    第四十条     审计委员会决议违反法律、法规或者《公司章程》，致使公司遭

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受严重损失时，参与决议的委员对公司负连带赔偿责任。但经证明在表决时曾表
明异议并记载于会议记录的，该委员可以免除责任。
    第四十一条   审计委员会决议实施的过程中，审计委员会主任或其指定的其
他委员应当就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事项
时，可以要求和督促有关人员予以纠正，有关人员拒不纠正的，审计委员会主任
或其指定的委员应当将有关情况向公司董事会作出汇报，由公司董事会负责处
理。
    第四十二条   审计委员会会议应当有书面记录，出席会议的委员和会议记录
人应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在会议上的发
言作出说明性记载。
    第四十三条 审计委员会会议记录应当至少包括以下内容：
    （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；
    （二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；
    （三）会议议程；
    （四）委员发言要点；
    （五）每一议案的表决方式和表决结果（载明赞成、反对或弃权的票数）；
    （六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
    第四十四条   审计委员会会议档案，包括会议通知、会议材料、会议签到簿、
委员代为出席的授权委托书、表决票、经与会委员签字确认的会议记录、决议等，
由董事会秘书负责保存。审计委员会会议档案的保存期限为 10 年。
    第四十五条   在公司依法定程序将审计委员会决议予以公开之前，与会委员
和会议列席人员、记录和服务人员等负有对决议内容保密的义务。


                           第七章 回避制度


    第四十六条   审计委员会委员个人或其近亲属或该等人员控制的企业、经济
组织与审计委员会会议所讨论的议题有直接或间接的利害关系或关联关系时，该
委员应当向审计委员会如实披露利害关系或关联关系的性质与程度。
    前款所称“近亲属”是指父母、配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配
偶的兄弟姐妹、子女及其配偶、子女配偶的父母。

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    第四十七条     发生前条所述情形时，有利害关系的委员在审计委员会会议上
应当详细说明相关情况并明确表示自行回避表决。但审计委员会其他委员经讨论
后一致认为该等利害关系对表决事项不会产生显著影响的，有利害关系的委员可
以参加表决。
    公司董事会如果认为前款有利害关系的委员参加表决不适当的，可以撤销审
计委员会对相关议案的表决结果，并要求无利害关系的审计委员会委员对相关议
案重新进行表决。
    第四十八条     审计委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的情
况下，对议案进行审议并做出决议。如果有利害关系的委员回避后审计委员会不
足出席会议的最低法定人数的，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该议案
提交公司董事会审议等程序性问题作出决议，并由公司董事会对该议案进行审
议。
    第四十九条     审计委员会会议记录、决议中应当说明有利害关系的委员回避
表决的情况。


                             第八章 工作评估


    第五十条     审计委员会有权对公司的财务活动和收支状况等事项进行内部
审计，公司各相关部门及下属分公司、子公司应当给予积极配合，及时向审计委
员会提供所需资料。
    第五十一条 审计委员会委员有权查阅下列相关资料：
    （一）公司董事会、监事会的工作报告；
    （二）公司的审计报告、财务报表、账簿、凭证等财务会计资料；
    （三）公司各项管理制度；
    （四）公司股东大会、董事会、监事会、总经理办公会议决议及会议记录；
    （五）公司公告的信息披露文件；
    （六）公司签订的各类合同、协议；
    （七）审计委员会委员认为必需的其他相关资料。
    第五十二条     审计委员会委员可以就某一问题向公司董事、高级管理人员提
出质询，董事、高级管理人员应当及时作出回答或说明。

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   第五十三条   审计委员会根据了解和掌握的情况资料，对公司上一会计年度
及当年的财务活动和收支状况等事项发表内部审计意见。
   第五十四条   审计委员会委员对其接触到的或知悉的公司的未公开信息，在
公司尚未依法定程序将该等信息予以公开之前，负有保密义务。


                             第九章 附则


   第五十五条   本规则所称“以上”、“以下”含本数；“超过”、“少于”不含
本数。
   第五十六条   本规则未尽事宜，依照有关法律、法规、规范性文件和《公司
章程》的规定执行。本规则与《公司章程》的规定如有抵触的，以《公司章程》
的规定为准。
   第五十七条   本规则自公司董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦同。
   第五十八条 本规则由公司董事会负责修订和解释。




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