杭州雷迪克节能科技股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明

2018 年度
      关于对杭州雷迪克节能科技股份有限公司
        控股股东及其他关联方占用资金情况的
                  专项审计说明

                                                信会师报字[2019]第 ZA10484 号


杭州雷迪克节能科技股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的杭州雷迪克节能科技股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。


                         专项审计说明 第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是杭州雷迪克节能科技股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供杭州雷
迪克节能科技股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。




   立信会计师事务所               中国注册会计师：顾雪峰
   （特殊普通合伙）               （项目合伙人）




                                  中国注册会计师：张朱华




       中国上海                     二〇一九年三月二十日




                       专项审计说明 第 2 页
附件 1                         杭州雷迪克节能科技股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                                                       单位：万元




                                                      占用方与上              2018年期初       2018年度占用 2018年度占用              2018年期末
                                                                 上市公司核算                                            2018年度偿还
   非经营性资金占用            资金占用方名称         市公司的关              占用资金余       累计发生金额 资金的利息                占用资金余     占用形成原因        占用性质
                                                                   的会计科目                                            累计发生金额
                                                        联关系                    额           （不含利息）   （如有）                    额



 现大股东及其附属企业

         小计

 前大股东及其附属企业

         小计
         总计

                                                      往来方与上              2018年期初       2018年度占用 2018年度占用              2018年期末
                                                                 上市公司核算                                            2018年度偿还
   其他关联资金往来            资金往来方名称         市公司的关              占用资金余       累计发生金额 资金的利息                占用资金余     往来形成原因        往来性质
                                                                   的会计科目                                            累计发生金额
                                                        联关系                    额           （不含利息）   （如有）                    额


  大股东及其附属企业


上市公司的子公司及其附 杭州沃德汽车部件制造有限公司   子公司     其他应收款                          200.00         2.47                    202.47      暂借款      非经营性往来
        属企业         杭州大恩汽车传动系统有限公司   子公司     其他应收款           268.09      38,950.71         3.03    39,146.55        75.28      暂借款      非经营性往来

关联自然人及其控制的法
          人


其他关联人及其附属企业

         总计                                                                        268.09      39,150.71                 39,146.55       277.75




法定代表人：_________                                 主管会计工作负责人：________                                                      会计机构负责人（会计主管人员）：________