财务决算报告
烟台正海生物科技股份有限公司
2018 年度财务决算报告
公司 2018 年度经营及财务成果经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，
结果如下：
（一） 资产负债简表
单位：万元
项目/年度 2018 年期末 2017 年期末 增减率
货币资金 13,225 9,867 34%
应收票据及应收账款 4,419 4,481 -1%
其中：应收票据 70 122 -43%
应收账款 4,349 4,359 0%
预付款项 136 82 66%
其他应收款 41 41 0%
存货 1,237 901 37%
其他流动资产 31,441 30,274 4%
流动资产合计 50,499 45,645 11%
固定资产 2,614 2,500 5%
在建工程 631 36 1650%
无形资产 4,342 1,786 143%
递延所得税资产 216 254 -15%
其他非流动资产 96 2,860 -97%
非流动资产合计 7,899 7,436 6%
资产总计 58,398 53,082 10%
应付票据及应付账款 1,304 730 79%
预收款项 925 123 649%
应付职工薪酬 868 1,018 -15%
应交税费 243 562 -57%
其他应付款 755 655 15%
流动负债合计 4,096 3,089 33%
预计负债 8 38 -79%
递延收益 1,395 1,636 -15%
非流动负债合计 1,403 1,674 -16%
负债合计 5,499 4,763 15%
股本 8,000 8,000 0%
资本公积 26,942 26,942 0%
盈余公积 2,209 1,346 64%
未分配利润 15,749 12,031 31%
股东权益合计 52,900 48,318 9%
负债和或股东权益总计 58,398 53,082 10%
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财务决算报告
主要增减事项说明：
1、货币资金余额为 13,225 万元，分类到其他流动资产的银行理财存款 31,000
万元，合计资金为 44,225 万元，同比增加 4,356 万元，其中公司经营活动现金流量
净流入 7,747 万元。
2、应收账款余额为 4,349 万元，与去年同期持平。
3、其他应收款余额为 41 万元，与去年同期持平。
4、存货 1,237 万元，同比增长 37%，主要由于产品销量和需求量的增长，使原
材料、产成品库存增加。其中原材料增加 130 万元，产成品增加 272 万元。
5、其他流动资产为 31,441 万元，同比增长 4%，主要为银行理财资金同比增加
1,000 万元。
6、固定资产原值为 5,648 万元，比去年增加 364 万元，固定资产净值为 2,614
万元。
7、在建工程余额 631 万元，同比增加 592 万元，主要是新厂区建设增加导致。
8、无形资产余额 4,342 万元，其中外购技术余额为 1,162 万元、土地使用权余
额为 3,105 万元、软件余额为 75 万元。
9、递延所得税资产余额 216 万元，同比降低 15%，主要由政府补助收入及合同
返利收入形成的可抵扣暂时差异减少所致。
10、其他非流动资产余额为 96 万元，为预付设备款。同比减少 97%，主要是是
土地使用权转资减少 2,716 万元。
11、应付账款余额为 1,304 万元，同比增加 79%，主要是新厂区建设增加导致应
付款项增加。
12、预收账款余额为 925 万元，主要为经销商的采购预付款。
13、应付职工薪酬余额为 868 万元，为预提 2018 年四季度销售提成及年终奖金，
同比减少 15%。
14、应交税费余额为 243 万元，为计提的各项税费，其中企业所得税 145 万元、
增值税 40 万元。
15、其他应付款余额为 755 万元，主要为经销商的购货保证金。
16、递延收益余额为 1,395 万元，为收到的尚未支出的项目补助。
17、股本为 8,000 万股，与去年同期持平。
18、未分配利润为 15,749 万元，盈余公积余额为 2,209 万元，为 2015 年改制至
2018 年公司累计的利润留存。
（二）利润简表
单位：万元
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科目/年度 2018 年 2017 年 增减率
一、营业收入 21,554 18,278 18%
减：营业成本 1,492 1,156 29%
税金及附加 211 135 57%
销售费用 8,357 7,630 10%
管理费用 1,654 1,947 -15%
研发费用 1,663 1,642 1%
财务费用 -103 -213 -52%
利息收入 104 214 -51%
资产减值损失 69 14 392%
其他收益 282 478 -41%
投资收益 1,448 620 134%
资产处置收益 -3 -4 -1%
二、营业利润 9,938 7,060 41%
加：营业外收入 21 145 -85%
减：营业外支出 15 7 124%
三、利润总额 9,945 7,199 38%
减：所得税费用 1,363 1,032 32%
四、净利润 8,582 6,167 39%
主要增减事项说明及原因：
1、实现营业收入 21,554 万元，同比增长 18%。2018 年膜类产品实现销售收入
20,426 万元，其中口腔修复膜的收入为 10,511 万元，生物膜的收入为 9,644 万元，
皮肤膜的收入为 271 万元；骨修复材料的收入为 1,119 万元。
2、实现营业成本 1,492 万元，同比增长 29%。
3、实现销售费用 8,357 万元，同比增长 10%。
4、实现管理费用 1,654 万元，同比降低 15%，实现研发费用 1,663 万元，同比
增长 1%。
5、实现财务费用-103 万元，同比降低 52%，实现投资收益 1,448 万，同比增长
134%，公司现金流入及部分募集资金用于银行理财，使投资收益增加。
6、其他收益 282 万元，为 2018 年度收到的政府补助收入及发生的政府补助支
出，根据新的会计准则列示在此科目。
7、实现净利润 8,582 万元，同比增长 39%。
烟台正海生物科技股份有限公司
董 事 会
2019 年 3 月 29 日
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