厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
厦门延江新材料股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 8 月
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厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谢继华、主管会计工作负责人黄腾及会计机构负责人(会计主管人员)康忠闻声明：保证本半年度报告中财
务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之第十部分“公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营
中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12
第五节 重要事项 ............................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 38
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 39
第十节 财务报告 ............................................................. 40
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 114
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释义
释义项 指 释义内容
厦门延江新材料股份有限公司，或根据上下文，指厦门延江新材料股
延江股份、本公司、公司 指
份有限公司及其子公司
延兴投资 指 厦门市延兴投资管理合伙企业（有限合伙）
兴延投资 指 厦门市兴延投资管理合伙企业（有限合伙）
珠海乾亨 指 珠海乾亨投资管理有限公司
厦门盛洁 指 公司全资子公司厦门盛洁无纺布制品有限公司
南京延江 指 公司全资子公司南京延江无纺布制品有限公司
埃及延江 指 公司全资子公司 Egypt Yanjan New Material L.T.D
厦门和洁 指 公司控股子公司厦门和洁无纺布制品有限公司
本公司控股股东之谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女
厦门延盛 指
士共同控股的厦门延盛国际货运代理有限那公司
谢氏家族谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士、谢道
平先生和林彬彬女士六人（谢道平先生和林彬彬女士系夫妻关系，谢
控股股东、实际控制人、谢氏家族六人 指
继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士系谢道平和林彬彬
夫妇的子女）
深交所 指 深圳证券交易所
本报告 指 厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 延江股份 股票代码 300658
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门延江新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 延江股份
公司的外文名称（如有） Xiamen Yanjan New Material Co.Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Yanjan
公司的法定代表人 谢继华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄腾 叶意
联系地址 厦门市同安工业集中区湖里园 87-88 号 厦门市同安工业集中区湖里园 87-88 号
电话 0592-7268020 0592-7268020
传真 0592-5229833 0592-5229833
电子信箱 yanjanxincai@yanjan.com yanjanxincai@yanjan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见《厦门延江新材料股份有限公
司创业板首次公开发行股票招股说明书》。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书》。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票招股说明书》。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 348,107,478.13 269,185,324.69 29.32%
归属于上市公司股东的净利润（元） 43,574,085.33 50,442,744.36 -13.62%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
41,637,742.89 47,905,776.00 -13.08%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 45,158,656.18 68,508,742.10 -34.08%
基本每股收益（元/股） 0.55 0.67 -17.91%
稀释每股收益（元/股） 0.55 0.67 -17.91%
加权平均净资产收益率 16.35% 25.72% -9.37%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 988,729,285.05 539,274,033.15 83.34%
归属于上市公司股东的净资产（元） 702,424,593.59 248,315,523.36 182.88%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,244,011.70 政府的高新技术补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
566,056.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 465,999.98
减：所得税影响额 339,725.95
合计 1,936,342.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项
目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司从事的主要业务
公司成立于2000年，主要从事一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售，在17年的发展历程中，公司一直致力于创
新型面层材料的生产与研发，与客户紧密合作，共同研发，为客户量身定制了各种面料。公司的主要产品为3D打孔无纺布和
PE打孔膜，主要是用作妇女卫生用品、婴儿纸尿布等一次性卫生用品的面层材料，其中3D打孔无纺布业已应用于高端纸尿布
的面层材料。公司与国内外众多知名品牌企业建立了良好、稳固的合作伙伴关系，是国内极少数进入下游客户高端产品领域
的供应商之一，已逐步形成强大的人才、技术和品牌优势。
2、公司主要的经营模式
（1）采购模式
公司设置了采购中心，下设采购部，由其负责维持公司生产经营活动所必需的原辅材料的采购以及供应商的开发和管理。
公司建立采购业务岗位责任制，明确规定相关的部门和岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约
和监督。
公司目前实行以订单为导向的直接采购模式，在保证完成订单生产目标的前提下，遵循合理的储备指标及严格的采购流
程，确定采购数量，减少因盲目采购而导致材料的积压闲置。
公司十分重视合格供方的开发，以持续保证原材料的品质符合要求并紧跟市场新产品、新材料的发展趋势。公司建有供
应商名录，通过完整、严格的筛选体系来确定进入名录的供应商，并会在每年都会对供应商进行定期与不定期相结合的质量
考核。供应商名录制度保证了原材料的采购质量，有效控制了采购成本。
（2）生产模式
在生产架构设置方面，公司的生产中心由主管生产的副总经理领导，下辖计划物流部、生产部和设备维护部，其中，计
划物流部负责生产计划和材料需求计划的制定、仓储管理和物流安排；生产部负责领料、生产、包装等整个生产过程；设备
维护部负责机器设备的日常运行维护保养工作。各部门间分工明确、配合良好，充分保证了产品生产过程的正常运转。
公司的生产主要根据产品的销售计划和订单情况，制定生产计划，组织安排生产。公司对于生产计划的完成情况制定了
明确的奖惩制度，以确保各生产车间能严格按照生产计划安排生产，有效避免了超量生产带来的库存商品呆滞情况的发生。
公司亦制定了严格的生产质量控制制度，确保各步骤生产工艺流程均按照质量控制程序规范操作。
（3）销售模式
公司的销售主要以直接销售的形式进行。公司营销中心负责对外开拓市场、展开营销，其下设的国内营销部和国际营销
部分别处理国内和国际客户的业务订单。
公司十分重视营销过程中对客户的技术服务支持，通过面谈、信函、电话、传真、邮件等形式为客户全程提供产品技术
咨询服务。营销部设专人负责组织、协调产品的服务工作，与客户进行日常联络，了解分析客户的需求和潜在需求，并作出
相应的应对措施。公司每年都会对客户发出满意程度调查，并妥善处理客户的投诉，通过持续的改进不断提升公司的品牌形
象。
3、行业情况说明
公司的产品主要用于一次性卫生用品的面层材料，近年来，国内一次性卫生用品（包括吸收性卫生用品和湿巾）市场持
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续增长，各类产品的消费量都在增加，特别是婴儿纸尿裤、成人纸尿裤和湿巾都有较大增长。2016年,国内一次性卫生用品
的市场规模（市场总销售额）达到约867.9亿元，相比2015年增长4.3%。
在国内吸收性卫生用品（包括女性卫生用品、婴儿纸尿布和成人失禁用品）市场总规模中，女性卫生用品占47.6%，婴
儿纸尿布占45.1%，成人失禁用品占7.3%，相比2015年，女性卫生用品占比继续下降，婴儿纸尿布和成人失禁用品占比继续
提升，产品结构继续向成熟市场方向发展。
（1）女性卫生巾用品
2011年-2016年期间，女性卫生用品市场规模的复合增长率为6.4%。2016年，女性卫生用品的市场继续保持增长，但增
速放缓。根据中国造纸协会生活用纸专业委员会（以下简称生活用纸委员会）的统计，卫生巾的产量约902.9亿片，销售量
约886.4亿片，工厂销售额约265.9亿元（按平均出厂价0.3元/片计算），消费量约797.8亿片，市场渗透率96.5%。卫生护垫
产量约443.1亿片，销售量约431.4亿片，工厂销售额约47.5亿元（按平均出厂价0.11元/片计），消费量约388.3亿片。卫生
巾和卫生护垫合计的工厂销售额约313.4亿元，市场规模约394.9亿元（按零售加价率40%计），比上年减少0.7%。
2016年，适龄女性人口继续减少，这对市场来说是一个不利因素，但是另一方面，人们卫生意识提高，更换频次增加又
是一个有利因素。两方面因素的双向调节，使2016年女性卫生用品的消费量依然保持增长，但增长减缓，市场渗透率继续提
高。
（2）婴儿纸尿布
2011年-2016年期间，婴儿纸尿布市场规模的复合增长率为14.6%。2016年，婴儿纸尿布的市场继续保持增长。根据生活
用纸委员会的统计，婴儿纸尿布总产量约321.3亿片，总销售量约314.6亿片，总消费量约349.1亿片，其中婴儿纸尿裤约289.0
亿片，婴儿纸尿片约60.1亿片。婴儿纸尿布的工厂销售额合计约238.4亿元（婴儿纸尿裤按平均出厂价0.81元/片计，婴儿纸
尿片按平均出厂价0.55元/片计）；市场规模达到374.0亿元（按零售加价率40%计），比上年增长6.1%。婴儿纸尿布的消费
量比上年增长11.0%，其中婴儿纸尿裤增长11.2%，婴儿纸尿片增长9.9%。市场渗透率由2015年的51.6%上升到55.6%，提高了
4个百分点。
2016年，全面二孩政策的实施，使新生儿数量明显增加，促进了纸尿布的消费。为满足消费者对进口婴儿纸尿裤产品的
需求，跨国企业加大境外原产地的生产，采取直接进口、跨境电商或合作的方式将产品引入中国市场。
总体来看，中国国内一次性卫生用品市场保持着增长势头，而消费升级、全面二孩政策及老龄人口的增长是其主要促进
因素。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期无重大变化
固定资产 报告期无重大变化
无形资产 报告期无重大变化
在建工程 较期初增加 505 万，增长 105.53%，主要是因为募投项目增加建设投入
主要是因为首次公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，取得募集资金
货币资金
434,031,300 元所致
其他流动资产 较期初减少 678 万，降低 74.62%，主要是支付了上市相关中介费用所致
其他非流动资产 较期初增加 2,045 万，增长 140.90%，主要是预付设备款增加
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2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
6,649,761.1 加强财务管
全资子公司 股权投资 埃及 独立经营 亏损 0.95% 否
8 控
其他情况说 埃及延江系公司全资子公司，注册于埃及，承担着海外生产、销售与采购的职能。报告期内，埃及延江已完
明 成了公司注册程序，目前还处于生产调试与试运营阶段。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1、技术研发优势
公司自成立以来，一直专注于卫生用品面层材料的创新型研发，目前拥有一批具备专业知识背景、忠诚度高、稳定性好、
具有十几年甚至二十年以上专业从业经验的管理团队和技术团队。目前，公司共拥有6项发明专利，21项实用新型专利，3
项外观专利。在材料改良、结构优化、工艺创新、设备改造等多个领域，公司均拥有多项市场领先技术。基于深厚的技术积
累及领先的技术研发能力，公司不仅可以根据客户的产品性能要求开发适用的面层材料，而且可以与客户同步甚至是提前研
发适应市场需求的面层材料，从而能够与客户一起引导消费潮流。
公司的3D锥形打孔技术对面层材料的渗透性能具有良好的提升作用。按照EDANA 153.0-02（European Disposables and
Non-Wovens Association，即欧洲非织造材料行业协会）的多次穿透测试方法，采用3D锥形打孔工艺生产的打孔无纺布在每
次液体渗透速度上明显要快于未打孔热风无纺布（每次至少要快0.5秒），并且随着液体穿透次数的增多，这种差距越明显。
该项技术出现前，卫生巾、纸尿裤的面层材料主要是PE打孔膜或不打孔无纺布。为推广3D打孔无纺布，公司积极配合客户进
行性能测试、商业化验证及市场推广，现已成功应用于中高端卫生巾及一线婴儿纸尿布的面层材料，推动了公司业务的快速
增长。
2、工艺技术优势
打孔和收卷是公司打孔工艺的核心技术环节。经过多年的设备改良和生产工艺优化，公司已在这两个核心点上完全实现
了技术上的突破：对于打孔模具的设计开发，公司不仅已熟练掌握3D锥形孔型，而且已可根据不同客户需求在模具中加入个
性化设计；对于最终收卷设备的开发制造，公司已能满足主要客户对卷材的生产连续性和稳定性的要求。这两项关键工艺设
备，公司均是独立开发设计，为保护技术秘密，公司分别向各不同零配件加工厂商定制核心部件，然后自行组装，涉及特别
关键的零部件还需与加工厂商签订商业保密协议。目前，公司已实现了PE打孔膜制模、打孔一次成型，实现了热风无纺布的
生产、梳理、打孔、表面处理、在线检测、分切、收卷全流程的自动化，大幅提高了生产效率和产品质量的稳定性。
3、市场先发优势
面层材料质量的优劣直接影响纸尿裤和卫生巾的市场认可度，因此一次性卫生用品面层材料行业的市场准入条件较高
（中高端市场尤甚），下游客户，尤其是知名客户选择合格供应商所需的认证和审核的周期较长（一般需要2-3年），而且，
为了保证产品质量的稳定性，一般不会轻易更换供应商。
本公司的客户涵盖了国际以及国内各大主要卫生用品龙头企业，已在市场上建立了较强先发优势。
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4、客户资源优势
公司与主要客户的合作时间都长达10年以上，目前公司已成为多家知名卫生巾与纸尿裤生产商的核心供应商。公司以持
续的创新能力和良好的口碑维护了大型企业客户。与大型客户长期、稳定的商业合作，有利于公司更好地了解高端客户的需
求动向和产品最新技术发展趋势，同时亦能提升公司的品牌知名度，有助于公司更好地拓展优质客户资源、提升市场份额。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年是我国“十三五”规划中，实施供给侧结构性改革的深化之年。宏观经济层面，中国经济增速下行势头趋缓，开
始企稳复苏并持续向好。整体行业层面，国内一次性卫生用品市场持续增长，随着中国居民的收入增加和国家“二孩”政策
的持续推进，各类妇幼产品特别是婴儿纸尿裤的消费量都在增加，使得一次性卫生用品整体市场规模不断扩大；另一方面，
随着中国市场消费升级的趋势已经形成并不断深化，以及公司所处行业的市场竞争更趋激烈，一次性卫生用品市场竞争已经
从价格竞争向高品质、高性价比和差异化产品方向转变，这对每个市场参与者提出了更高的要求。作为一家一次性卫生用品
面层材料的龙头公司，公司根据国家形势和行业变化情况在年初制定了夯实基础，稳中求快的发展总基调，为公司2017年的
发展提供了方向。
报告期内，公司实现营业收入34,810.75万元，业绩较去年同期增长29.32%，其主要驱动因素在于：
1、不断加强技术研发创新，持续引领行业技术发展方向。
报告期内，公司继续推行技术领先战略，持续维护并强化公司来之不易的品牌优势和市场地位，立足于公司目前的3D打
孔技术与产品，以市场需求为准则，不断研发、生产满足客户与市场的产品，并积极开发新的面层材料技术，确保公司技术
处于行业领先水平，为公司的现在和将来的长远发展做好充分的技术支持和技术储备。
2、深化和一线品牌的战略合作，强化延江的品牌效应。
经过多年的积累，公司在业界享有很好的声誉。同众多一线品牌的合作，已由初期的一般性供货，逐渐深化为供求双方
的战略性合作。目前已经有多个一线品牌的卫生巾和纸尿裤新产品表层均在使用公司的产品和技术，并在市场上取得了极大
的成功，获得消费者的广泛好评。随着这些产品在中国以及整个亚洲市场的成功销售，延江的品牌效应将会不断增强，为将
来公司的相关产品和技术逐步进入全亚洲以及全球市场打下良好的基础。
3、挖掘现有客户潜力的同时，积极拓展海外市场，开启延江全球化步伐。
公司目前是国内外多个知名女性卫生巾与婴儿纸尿裤生产商的面层核心供应商。公司一直与客户在生产、研发方面保持
紧密联系，尤其在研发方面，公司始终紧跟客户的市场战略，结合自身在面层材料行业丰富的经验及前瞻性，力求为客户提
供专业化、客制化服务。另一方面，公司的核心客户均为全球知名厂商，为了满足其海外市场的产品供应，公司于今年正式
迈出了全球化的第一步。预计随着下半年埃及工厂的正式启动运营，公司将突破以往的产品投放半径，大大拓展业务的涵盖
范围，从而增强公司效益。未来公司海外建设基地的增加，将为公司业绩的总体增长提供强劲的动力。
4、不断扩大产能，提升产品制造能力
公司根据订单情况，结合生产计划安排，有节奏的推进产线增加以及产能释放，使得本年度的产量与产能利用率不断提
高。另一方面，公司在机器设备、生产工艺方面加大研发投入，提升生产效率，提高产品品质，降低生产成本，整体生产制
造能力得到进一步提升。
5、加大人才吸引力度，完善人才培养机制
公司的研发团队是保持公司技术创新能力的核心资源。报告期内，公司加大人才吸引力度，提高公司核心技术团队的活
力和创新能力，从而增强公司核心竞争力，保证公司长期稳定的发展。
在肯定成绩的同时，公司管理层也意识到，虽然公司整体销售业绩与去年相比有较大幅度的增加，但另一方面，公司今
年上半年的净利润为4,363.71万元，与上年同期相比减少了683.03万元，降幅为13.53%，其主要原因如下：
首先，在2016年上半年，公司针对几个不同的核心客户，同时有对应的新产品上线，其在上市之初，产品定价相对较高，
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且这些产品在上市后市场反映理想，因此出货量大，整体大幅提升了公司同时期的毛利率。随着产品生产技术的稳定，公司
从去年下半年开始战略性降低了部分产品售价以获得更大的订单量，因此对毛利率造成一定影响。
其次，由于去年下半年开始，随着石油价格以及大宗商品价格的上涨，公司采购的原材料以及包辅材料成本随之上升，
而公司同客户的价格调整机制存在3-6个月的滞后期，由此导致整体毛利率有所下降。
上述两方面的不利因素，将随着下半年公司新产品的推出以及价格调整机制的运行而得以改善。
第二，公司的产品体积较大，其相对应的重量较轻，属于轻抛货，因此物流成本较高。2017年上半年，公司客户的海外
需求开始进入快速增长阶段，且与上年同期相比，增加了大量销往埃及、印度等地的货物，而今年上半年，这些路线的航运
成本急剧升高，导致公司的物流成本与上年同期相比大幅增加。为了减少海外物流成本对公司利润的负面影响，公司与客户
之间将针对目前物流市场价格波动大的特点，制订更为灵活的调价机制，以有效降低物流费用波动的影响。另一方面，公司
海外的第一个全资子公司埃及延江将于下半年正式投产运营，其投产后将有效提高公司的海外产品投放半径，在很大程度上
降低物流成本，提升公司最终业绩。
最后，公司外币折算受汇率波动影响较大，且公司融资结构调整，利息支出增加，财务费用大幅增长。随着公司海外业
务占比与销售规模的不断扩大，公司的美元资产（主要是美元应收账款）也相应的大幅增长。相较于去年同期，由于美元对
人民币处于升值阶段产生汇兑收益，今年上半年，美元对人民币不断贬值，公司因持有大量的美元资产，产生了较大的汇兑
损失，两相比较的结果放大了汇率波动对业绩的不利影响。2017年下半年，公司将会考虑通过套期保值等手段来降低外汇波
动对公司业绩的影响，同时，通过合理合规安排募集资金进行理财等手段，减少公司的整体财务费用。
综上所述，2017年上半年公司机会和挑战并存，公司管理层既看到了中国和亚洲以及全球市场发展对未来业绩增长的巨
大需求和潜力，也感受到了汇率、物流及海外运营给公司的成本带来的巨大挑战。公司管理层将在继续深耕公司现有业务的
基础上，持续不断的学习，引进人才并借助公司登陆A股资本市场的契机，继续全方位深度拓展市场需求，深耕细作，尽快
融入公司核心客户的全球供应链体系，优化完善公司治理，稳健推进公司高速、可持续的发展战略，以回报广大投资者对公
司的支持与厚爱。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是由于客户对公司
营业收入 348,107,478.13 269,185,324.69 29.32% 产品需求的增加及新增
生产线产能释放所致
主要是由于营业收入增
营业成本 232,658,676.45 162,465,975.65 43.20%
加所致
主要是由于公司海外业
销售费用 28,457,880.45 20,003,486.17 42.26% 务增加，导致运费大幅
上升所致。
管理费用 25,548,831.38 25,699,397.90 -0.59%
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厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
主要是由于汇兑损失及
财务费用 9,850,254.20 2,554,272.43 285.64% 融资结构调整导致的利
息增加所致
所得税费用 7,745,956.77 9,454,936.90 -18.08%
研发投入 11,789,546.58 13,748,926.25 -14.25%
公司根据市场价格及订
经营活动产生的现金流
45,158,656.18 68,508,742.10 -34.08% 单情况，加大原材料储
量净额
备所致
投资活动产生的现金流
-47,056,294.67 -22,551,804.17 108.66% 购建新的固定资产所致
量净额
筹资活动产生的现金流 主要是由于公司收到募
435,822,964.39 -9,005,268.66 4,939.64%
量净额 集资金所致
现金及现金等价物净增 主要是由于公司收到募
433,925,325.90 36,951,669.27 1,074.31%
加额 集资金所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
打孔无纺布 221,963,709.76 148,222,077.22 33.22% 27.54% 43.72% -7.51%
PE 打孔膜 82,780,829.78 48,290,151.65 41.67% 14.87% 16.52% -0.83%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明
14
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
金额 占总资 金额 占总资
产比例 产比例
货币资金 533,309,315.3 53.94% 78,240,326.45 17.84% 36.10% 报告期公开发行股票收到募集资金
5 导致资产总额增加，从而影响相关
资产构成比例
应收账款 143,491,797.9 14.51% 116,651,116.59 26.59% -12.08% 报告期公开发行股票收到募集资金
1 导致资产总额增加，从而影响相关
资产构成比例
存货 85,130,276.45 8.61% 47,583,021.00 10.85% -2.24%
固定资产 150,589,274.0 15.23% 135,245,091.97 30.83% -15.60% 报告期公开发行股票收到募集资金
0 导致资产总额增加，从而影响相关
资产构成比例
在建工程 9,838,580.96 1.00% 11,609,773.81 2.65% -1.65%
短期借款 171,822,387.2 17.38% 113,383,049.60 25.85% -8.47%
0
长期借款 1,689,250.00 0.17% 2,388,250.00 0.54% -0.37%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 8,248,999.56 信用证开证保证金
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 43,403.13
报告期投入募集资金总额 3,835.97
已累计投入募集资金总额 5,781.45
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]619
号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，发行价格 19.41 元/
股，募集资金总额为 485,250,000 元，扣除发行费用 51,218,700 元，募集资金净额为 434,031,300 元。募集资金已于 2017
年 5 月 23 日划至公司指定账户，经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《验资报告》（普华永道
中天验字[2017]第 519 号）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期 项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期
调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计
投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金
额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
(2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
2018 年
年产 22,000 吨打孔 43,403. 43,403. 3,835.9 5,781.4
否 13.32% 12 月 31 0 0 否 否
无纺布项目 13 13 7 5
日
43,403. 43,403. 3,835.9 5,781.4
承诺投资项目小计 -- -- -- 0 0 -- --
13 13 7 5
16
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
超募资金投向
不适用
43,403. 43,403. 3,835.9 5,781.4
合计 -- -- -- 0 0 -- --
13 13 7 5
未达到计划进度或
预计收益的情况和 募投项目正在按计划建设中，尚未产生收益。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
报告期内，项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 截至 2017 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
截至 2017 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
17
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 1 2017 年 1
否 动收益 500 化收益 500 是 0.09 0.09
有限公 方 月 6 日 月 20 日
型 率 3.6%
司
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 1 2017 年 3
否 动收益 750 化收益 750 是 5.63 5.63
有限公 方 月 6 日 月 30 日
型 率 3.9%
司
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 1 2017 年 3
否 动收益 1,750 化收益 1750 是 13.32 13.32
有限公 方 月 13 日 月 30 日
型 率 3.9%
司
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 1 2017 年 3
否 动收益 2,100 化收益 2100 是 17.01 17.01
有限公 方 月 13 日 月 31 日
型 率 3.9%
司
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 1 2017 年 3
否 动收益 1,000 化收益 1000 是 8.11 8.11
有限公 方 月 17 日 月 31 日
型 率 3.9%
司
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 4 2017 年 4
否 动收益 3,100 化收益 3,100 是 3.97 3.97
有限公 方 月 1 日 月 14 日
型 率 3.5%
司
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 4 2017 年 5
否 动收益 450 化收益 450 是 2.05 2.05
有限公 方 月 17 日 月 31 日
型 率 3.8%
司
兴业银 保本浮 预期年
非关联 2017 年 4 2017 年 6
行股份 否 动收益 665 化收益 665 是 5.16 5.16
方 月 17 日 月 29 日
有限公 型 率 3.9%
18
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
司
兴业银
保本浮 预期年
行股份 非关联 2017 年 6 2017 年 6
否 动收益 640 化收益 640 是 1.27 1.27
有限公 方 月 9 日 月 29 日
型 率 3.6%
司
合计 10,955 -- -- -- 10,955 -- 56.61 56.61
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
不适用
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
不适用
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
19
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动风险
公司主要原材料为ES纤维、塑料米等，材料成本占主营业务成本的比例约为75%。ES纤维主要是聚乙烯/聚丙烯复合纤维，
塑料米主要是聚乙烯、聚丙烯颗粒，均属于石油化工行业的下游产品，价格受供求关系及国际原油价格的双重影响。
由于原材料具有公开、实时的市场报价，若其价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降低公司的生产成本，但下游
客户可能由此采用较保守的采购或付款策略，或要求公司降低产品价格，这将影响到公司的产品销售和货款回收，从而增加
公司的经营风险。相反，在原料价格上涨的情况下，若公司无法及时将成本上涨传导至下游，将导致公司毛利率下降。
为此，公司将密切关注原材料市场的变化，密切关注市场和政策变化，提高原材料采购管理水平，依据自身生产、销售
需要合理调配采购和库存；同时加强供应链管理，以降低成本，削减因价格波动产生的不利影响。
2、汇率波动风险
公司外销货款主要以美元结算，美元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。
汇率波动对公司生产经营的具体影响体现在以下几个方面：①产品出口的外汇收入在结汇时会因汇率波动而产生汇兑损
益。②人民币持续升值可能削弱公司产品在国际市场的价格优势；③公司产品的出口价格若无法根据汇率进行适时调整，将
导致公司毛利率出现波动。
为此，公司根据实际情况，通过套期保值、远期结售汇锁定汇率、与客户建立良好的议价模式等手段建立避险机制，规
避或减少汇率波动带来的风险。
3、税收优惠政策的变动风险
公司税收优惠主要是延江股份适用高新技术15%企业所得税优惠税率，以及出口业务享受增值税17%、16%及13%的出口退
税。
上述高新技术企业所得税优惠系国家鼓励高新技术企业发展的重要政策，出口货物退税政策，是国家税收的重要组成部
分，预计公司在中短期内可望继续享有该等优惠政策。即便如此，若相关的税收优惠政策发生不利变化，将增加公司的税收
负担，从而影响公司的经营业绩。
为此，公司将在相关税收优惠期限届满前，积极准备相关复评材料，并提交有关部门审核。
4、应收账款金额较大的风险
随着公司业务规模的扩大，公司应收账款余额呈逐年上升的趋势。公司应收账款的主要客户为知名的卫生用品龙头企业。
上述客户综合实力强、信用较好，且已与公司形成较为稳定的常年业务合作关系。但随着应收账款规模的不断增加，如出现
应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况，将可能使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账
风险，对公司业绩和生产经营产生一定的影响。
为此，公司对应收账款的坏账风险进行充分预估，提前采取有针对性的预防措施，控制风险；合理制订回款计划并进行
横向及纵向分解，将回款作为销售团队的关键业绩指标进行周期考核；对超过回款期的应收账款加大催收力度。
20
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
5、成长性风险
虽然公司已在一次性卫生用品面层材料领域积累了较为丰富的经验，在未来发展过程中，如果公司不能顺应行业发展趋
势，在研发能力、客户开拓等方面持续保持竞争优势，或是未来影响公司成长的因素发生不利变化，公司不能及时做出调整，
可能导致公司的市场占有率下滑，将会对公司成长性带来不利影响。
为此，公司将持续推行管理变革，在坚守和创新过程中，不断推动公司组织能力的成长。公司会向优秀企业学习，借鉴
成功的管理实践经验，不断优化组织能力，提升管理水平。
6、业务规模迅速扩大导致的管理风险
随着公司规模的不断扩大，资产规模和人员规模相应增长，募集资金逐步投入，这对公司的管理提出了更高的要求。如
果不能及时调整完善原有的运营管理体系和提高经营管理水平，迅速建立起适应资本市场要求和业务发展需要的运作机制并
有效运行，将直接影响公司的运营效率、发展速度和业绩水平。
为此，公司将加强内部控制，优化公司治理结构，创新管理体制，不断引进新型管理人才，提高公司整体管理水平，适
应公司快速发展的要求。
21
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2017 年 03 月 14 日 无 无
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
自公司股票
上市之日起
三十六个月
谢继华、谢继
内，不转让或
权、谢影秋、
者委托他人
谢淑冬、谢道
管理本人直 自公司上市
平、林彬彬、 股份限售承 2017 年 6 月 2
首次公开发行或再融资时所作承诺 接或间接持 之日起三十 正常履行中
方和平、黄 诺 日
有的发行人 六个月内
腾、林建跃、
首次公开发
林祥春、脱等
行股票前已
怀、俞新
发行的股份，
也不由发行
人回购该部
22
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
分股份。
自公司股票
上市之日起
三十六个月
内，不转让或
者委托他人
谢继华、谢继 管理其持有 自公司上市
股份限售承 2017 年 6 月 2
权、谢影秋、 的延兴投资/ 之日起三十 正常履行中
诺 日
谢淑冬 兴延投资份 六个月内
额，也不由延
兴投资/兴延
投资回购其
所持有的份
额。
自公司股票
在证券交易
所上市之日
起三十六个
月内，本公司
不转让或者
委托他人管 自公司上市
延兴投资、兴 股份限售承 2017 年 6 月 2
理本公司持 之日起三十 正常履行中
延投资 诺 日
有的公司公 六个月内
开发行股票
前已发行的
股份，也不由
公司回购本
公司持有的
该部分股份
自公司股票
在证券交易
所上市之日
起十二个月
内，本公司不
转让或者委
自公司上市
股份限售承 托他人管理 2017 年 6 月 2
珠海乾亨 之日起十二 正常履行中
诺 本公司持有 日
个月内
的公司公开
发行股票前
已发行的股
份，也不由公
司回购本公
司持有的该
23
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
部分股份。
除前述锁定
期外，在担任
发行人董事、
监事、高级管
理人员职务
期间，将严格
遵守《公司
法》等法律法
规及规范性
文件关于对
公司董事、高
级管理人员
转让所持公
司股份的限
制性规定，每
年转让的股
份不超过所
持有的发行
谢继华、谢继 人可转让股
权、谢影秋、 份总数的百
谢淑冬、方和 分之二十五；
股份限售承 2017 年 6 月 2
平、黄腾、林 在上述锁定 长期 正常履行中
诺 日
建跃、林祥 期届满后本
春、脱等怀、 人离职的，自
俞新 离职之日起
半年内不转
让所持有的
发行人股份；
如本人在首
次公开发行
股票上市之
日起六个月
内申报离职，
自申报离职
之日起十八
个月内不转
让本人持有
的发行人股
份；如本人在
首次公开发
行股票上市
之日起第七
个月至第十
24
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
二个月之间
申报离职，自
申报离职之
日起十二个
月内不转让
本人持有的
发行人股份。
本人所持股
票在上述锁
定期届满后
二十四个月
内转让的，转
让价格不低
于以转让日
为基准经前
复权计算的
发行价格；发
行人股票上
市后六个月
谢继华、谢继
内如股票价
权、谢影秋、
格连续 20 个
谢淑冬、谢道
交易日的收 自公司上市
平、林彬彬、 稳定股价的 2017 年 6 月 2
盘价格均低 之日起三十 正常履行中
延兴投资、兴 承诺 日
于以当日为 六个月内
延投资、方和
基准经前复
平、黄腾、脱
权计算的发
等怀、俞新
行价格，或者
发行人股票
上市后六个
月期末收盘
价低于以当
日为基准经
前复权计算
的发行价格，
则本人所持
公司股票的
锁定期自动
延长六个月。
延江股份、谢 关于公司上
继华、谢继 市后三年内
自公司上市
权、谢影秋、 稳定股价的 稳定股价的 2017 年 6 月 2
之日起三十 正常履行中
谢淑冬、谢道 承诺 措施。详见公 日
六个月内
平、林彬彬、 司首次公开
延兴投资、兴 发行 A 股股票
25
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
延投资、方和 上市公告书
平、黄腾、脱 中“稳定股价
等怀、俞新、 的承诺”部
分。
1、承诺人将
不会投资于
任何与延江
股份的产品
生产或业务
经营构成竞
争或可能构
成竞争的企
业；2、承诺
人保证将促
使承诺人及
其附属企业
不直接或间
接从事、参与
或进行与延
江股份的产
品生产或业
务经营相竞
谢继华、谢继 争的任何活
权、谢影秋、 动；3、如延 2015 年 11 月
其他承诺 长期 正常履行中
谢淑冬、谢道 江股份此后 17 日
平、林彬彬、 进一步拓展
产品或业务
范围，承诺人
及其附属企
业将不与延
江股份拓展
后的产品或
业务相竞争，
如承诺人或
其附属企业
与延江股份
拓展后的产
品或业务构
成或可能构
成竞争，则承
诺人将亲自
或促成附属
企业采取措
施，以按照最
26
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
大限度符合
延江股份利
益的方式退
出该等竞争，
包括但不限
于：（1）停
止生产构成
竞争或可能
构成竞争的
产品；（2）
停止经营构
成或可能构
成竞争的业
务；（3）将
相竞争的业
务转让给无
关联的第三
方；（4）将
相竞争的业
务纳入到延
江股份来经
营。
4、承诺人确
认并向延江
股份声明，将
促使附属企
业履行本承
诺函所述的
有关义务。”
27
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
关于招股说
明书有虚假
延江股份、谢
记载、误导性
继华、谢继
陈述或者重
权、谢影秋、
大遗漏方面
谢淑冬、谢道
的承诺，详见
平、林彬彬、
公司首次公
延兴投资、兴
开发行 A 股股 2017 年 6 月 2
延投资、方和 其他承诺 长期 正常履行中
票上市公告 日
平、黄腾、脱
书中“招股说
等怀、俞新、
明书有虚假
江曼霞、李培
记载、误导性
功、黄健雄、
陈述或者重
林祥春、陈颖
大遗漏方面
慧、林建跃
的承诺”部
分。
关于填补本
延江股份、谢 次公开发行
继华、谢继 股票被摊薄
权、谢影秋、 即期回报的
谢淑冬、谢道 措施及承诺，
平、林彬彬、 详见公司首
延兴投资、兴 次公开发行 A
2017 年 6 月 2
延投资、方和 其他承诺 股股票上市 长期 正常履行中
日
平、黄腾、脱 公告书中“关
等怀、俞新、 于填补本次
江曼霞、李培 公开发行股
功、黄健雄、 票被摊薄即
林祥春、陈颖 期回报的措
慧、林建跃 施及承诺”部
分。
谢继华、谢继 在本人为延
权、谢影秋、 江股份的关
谢淑冬、谢道 联方期间，本
平、林彬彬、 人及本人所
方和平、黄 规范并减少 控制的企业
2015 年 12 月
腾、脱等怀、 关联交易的 （包括但不 长期 正常履行中
5日
俞新、江曼 承诺 限于独资经
霞、李培功、 营、合资经
黄健雄、林祥 营、合作经营
春、陈颖慧、 以及直接或
林建跃 间接拥有权
28
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
益的其他公
司或企业）将
尽最大的努
力减少或避
免与延江股
份的关联交
易，对于确属
必要的关联
交易，应按照
公平、公允和
等价有偿的
原则进行，并
依据法律、行
政法规、中国
证监会及证
券交易所的
有关规定和
公司章程，履
行相应的审
议程序并及
时予以披露。
若本人未履
行上述承诺，
将赔偿延江
股份因此而
遭受或产生
的任何损失
或开支。
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
29
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
30
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
31
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，埃及延江在埃及已完成工商登记申请。
32
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
75,000,0 75,000,0
一、有限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
00 00
75,000,0 75,000,0
1、其他内资持股 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
00 00
6,750,00 6,750,00
其中：境内法人持股 9.00% 0 0 0 0 0 6.75%
0 0
68,250,0 68,250,0
境内自然人持股 91.00% 0 0 0 0 0 68.25%
00 00
25,000,0 25,000,0 25,000,0
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 25.00%
00 00 00
25,000,0 25,000,0 25,000,0
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 25.00%
00 00 00
75,000,0 25,000,0 25,000,0 100,000,
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 00 00 000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]619号文核准， 并经深圳证券交易所《关于厦门延江新材料股份有限公司人
民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2017〕339号）同意，公司公开发行新股2,500万股。新股发行后，公司股
本总额由7,500万股变更为10,000万股，新股发行引起公司股份总数及股东结构变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]619号文核准， 并经深圳证券交易所《关于厦门延江新材料股份有限公司人
民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2017〕339号）同意，公司公开发行新股2,500万股，并于2017年6月2日在
深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股股票2,500万股，总股本合计10,000万股，已全部在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司办理股份登记手续。
33
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司在深交所创业板首次公开发行股票，总股本由 7,500 万股增加至 10,000 万股。本次股份变动，对公司上一年的基
本每股收益、稀释每股收益及归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标没有影响。本报告期，公司按照股份变动情况对
上述财务指标进行计算，情况如下：报告期间公司基本每股收益、稀释每股收益均为 0.55 元/股，比去年同期下降 17.91%，
归属于公司普通股东的每股净资产为 7.02 元/股，比去年同期增长 153.43%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
详见巨潮资
讯网上披露
人民币普通 2017 年 5 月 2017 年 6 月 2 的首次公开 2017 年 6 月 1
19.41 元/股 25,000,000 25,000,000
股（A 股） 17 日 日 发行股票并 日
在创业板上
市发行公告
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]619 号文核准，首次向社会公众发行人民币普通股 2,500 万股，并经
深圳证券交易所《关于厦门延江新材料股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2017〕339 号）同
意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，本公司公开发行的 2,500 万股股票于 2017 年 6 月 2 日
起上市交易。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 19,724 股股东总数（如有）（参见 0
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
34
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
27,300 27,300
谢继华 境内自然人 27.30% 0 0
,000 ,000
13,650 13,650
谢继权 境内自然人 13.65% 0 0
,000 ,000
6,825, 6,825,
谢影秋 境内自然人 6.83% 0 0
000 000
6,825, 6,825,
谢淑冬 境内自然人 6.83% 0 0
000 000
6,825, 6,825,
谢道平 境内自然人 6.83% 0 0
000 000
6,825, 6,825,
林彬彬 境内自然人 6.83% 0 0
000 000
珠海乾亨投资管 3,000, 3,000,
境内非国有法人 3.00% 0 0
理有限公 000 000
厦门市延兴投资 2,250, 2,250,
境内非国有法人 2.25% 0 0
管理合伙 000 000
厦门市兴延投资 1,500, 1,500,
境内非国有法人 1.50% 0 0
管理合伙 000 000
中国银行－华夏 784,61 784,61 784,61
其他 0.78% 0
回报证券 77 7
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
其中谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平和林彬彬为实际控制人及一致行动人
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国银行－华夏回报证券投资基金 784,617 人民币普通股 784,617
中国建设银行股份有限公司－融通
新能源灵活配置混合型证券投资基 516,005 人民币普通股 516,005
金
中国银行－华夏回报二号证券投资
486,017 人民币普通股 486,017
基金
35
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
中国建设银行股份有限公司－博时
449,366 人民币普通股 449,366
回报灵活配置混合型证券投资基金
李勇 312,000 人民币普通股 312,000
中国平安财产保险股份有限公司－
299,944 人民币普通股 299,944
传统－普通保险产品
梁桦 267,400 人民币普通股 267,400
广东粤财信托有限公司－广发聚盛
私募工场（祥和 1 号）证券投资集 230,000 人民币普通股 230,000
合资金信托计划
中国工商银行－诺安平衡证券投资
220,271 人民币普通股 220,271
基金
中国工商银行－华安安信消费服务
196,085 人民币普通股 196,085
股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
林建跃 监事 现任 97,500 200 0 97,700 0 0 0
合计 -- -- 97,500 200 0 97,700 0 0 0
其余公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业
板首次公开发行股票招股说明书》。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见《厦门延江新材料股份有限公司创业板首次公开发行股
票招股说明书》。
38
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
39
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门延江新材料股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 533,309,315.35 101,681,346.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 852,936.32 1,072,844.29
应收账款 143,491,797.91 170,799,920.32
预付款项 4,411,872.15 2,863,916.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,096,809.59 4,210,529.70
买入返售金融资产
存货 85,130,276.45 68,647,806.33
划分为持有待售的资产
40
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,307,152.43 9,090,243.70
流动资产合计 775,600,160.20 358,366,607.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 150,589,274.00 144,090,689.73
在建工程 9,838,580.96 4,786,941.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,161,085.25 11,429,235.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,181,870.59 5,434,766.29
递延所得税资产 397,577.47 653,021.63
其他非流动资产 34,960,736.58 14,512,771.12
非流动资产合计 213,129,124.85 180,907,425.71
资产总计 988,729,285.05 539,274,033.15
流动负债：
短期借款 171,822,387.20 119,664,484.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00 14,000,000.00
应付账款 57,565,431.05 41,670,540.00
41
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
预收款项 697,298.22 1,201,380.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,664,369.80 13,520,853.76
应交税费 7,749,511.04 15,650,439.36
应付利息
应付股利
其他应付款 19,409,231.58 21,993,971.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 11,300,230.69 24,720,994.86
其他流动负债
流动负债合计 274,208,459.58 252,422,664.21
非流动负债：
长期借款 1,689,250.00 2,038,750.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 7,118,402.05 28,480,865.84
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 929,852.10 5,721,811.00
非流动负债合计 9,737,504.15 36,241,426.84
负债合计 283,945,963.73 288,664,091.05
所有者权益：
股本 100,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
42
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
永续债
资本公积 453,163,216.72 42,524,792.46
减：库存股
其他综合收益 -103,439.36 0.00
专项储备
盈余公积 15,055,156.06 15,055,156.06
一般风险准备
未分配利润 134,309,660.17 115,735,574.84
归属于母公司所有者权益合计 702,424,593.59 248,315,523.36
少数股东权益 2,358,727.73 2,294,418.74
所有者权益合计 704,783,321.32 250,609,942.10
负债和所有者权益总计 988,729,285.05 539,274,033.15
法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 521,046,244.50 97,070,662.21
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 852,936.32 1,072,844.29
应收账款 138,263,754.14 157,953,568.93
预付款项 3,873,310.77 1,589,830.39
应收利息
应收股利
其他应收款 41,791,640.24 36,719,845.63
存货 78,876,466.01 64,337,786.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,920,983.94 8,625,418.70
流动资产合计 786,625,335.92 367,369,956.66
非流动资产：
43
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,169,520.00 11,289,720.00
投资性房地产
固定资产 120,591,895.86 113,504,156.95
在建工程 7,541,139.56 3,480,995.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,379,174.67 8,615,468.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,060,110.57 4,067,829.28
递延所得税资产 172,482.74 259,772.63
其他非流动资产 33,350,331.58 14,029,366.12
非流动资产合计 192,264,654.98 155,247,308.88
资产总计 978,889,990.90 522,617,265.54
流动负债：
短期借款 160,972,387.20 108,814,484.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,000,000.00
应付账款 65,764,794.45 47,970,240.30
预收款项 695,044.22 1,199,126.28
应付职工薪酬 4,973,738.03 12,103,035.51
应交税费 7,087,484.58 14,176,750.59
应付利息
应付股利
其他应付款 20,712,028.55 22,429,818.10
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,050,692.16 21,764,794.86
44
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 269,256,169.19 242,458,249.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 7,118,402.05 27,988,100.91
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 4,674,439.00
非流动负债合计 7,118,402.05 32,662,539.91
负债合计 276,374,571.24 275,120,789.55
所有者权益：
股本 100,000,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 452,540,942.76 41,944,916.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,055,156.06 15,055,156.06
未分配利润 134,919,320.84 115,496,403.93
所有者权益合计 702,515,419.66 247,496,475.99
负债和所有者权益总计 978,889,990.90 522,617,265.54
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 348,107,478.13 269,185,324.69
45
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
其中：营业收入 348,107,478.13 269,185,324.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 299,000,468.08 212,247,676.01
其中：营业成本 232,658,676.45 162,465,975.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,481,537.52 1,530,251.01
销售费用 28,457,880.45 20,003,486.17
管理费用 25,548,831.38 25,699,397.90
财务费用 9,850,254.20 2,554,272.43
资产减值损失 -996,711.92 -5,707.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
566,056.71 17,465.76
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,673,066.76 56,955,114.44
加：营业外收入 1,710,109.45 2,981,350.82
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 97.77 14,108.04
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
51,383,078.44 59,922,357.22
列）
减：所得税费用 7,745,956.77 9,454,936.90
46
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,637,121.67 50,467,420.32
归属于母公司所有者的净利润 43,574,085.33 50,442,744.36
少数股东损益 63,036.34 24,675.96
六、其他综合收益的税后净额 -103,439.36
归属母公司所有者的其他综合收益
-103,439.36
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-103,439.36
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -103,439.36
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 43,533,682.31 50,467,420.32
归属于母公司所有者的综合收益
43,470,645.97 50,442,744.36
总额
归属于少数股东的综合收益总额 63,036.34 24,675.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.67
（二）稀释每股收益 0.55 0.67
法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
47
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 338,172,939.70 257,467,193.67
减：营业成本 226,052,760.89 153,460,799.22
税金及附加 3,146,776.43 1,530,251.01
销售费用 28,057,508.28 19,558,354.92
管理费用 22,757,843.35 23,811,416.53
财务费用 9,406,820.58 1,856,257.45
资产减值损失 -970,017.74 134,600.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
566,056.71 17,465.76
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,287,304.62 57,132,979.45
加：营业外收入 1,698,782.95 2,981,011.68
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 14,108.04
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
51,986,087.57 60,099,883.09
填列）
减：所得税费用 7,563,170.66 8,894,300.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,422,916.91 51,205,582.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
48
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 44,422,916.91 51,205,582.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.56 0.68
（二）稀释每股收益 0.56 0.68
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 405,352,138.55 307,826,734.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,422,568.39 6,727,750.10
收到其他与经营活动有关的现金 1,924,071.21 3,070,465.03
49
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
经营活动现金流入小计 420,698,778.15 317,624,949.73
购买商品、接受劳务支付的现金 254,679,475.03 163,862,436.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
46,838,332.60 38,274,293.10
金
支付的各项税费 29,094,772.81 11,981,529.77
支付其他与经营活动有关的现金 44,927,541.53 34,997,947.88
经营活动现金流出小计 375,540,121.97 249,116,207.63
经营活动产生的现金流量净额 45,158,656.18 68,508,742.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,550,000.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 566,056.71 17,465.76
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,116,056.71 15,017,465.76
购建固定资产、无形资产和其他
47,622,351.38 17,569,269.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 109,550,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 157,172,351.38 37,569,269.93
投资活动产生的现金流量净额 -47,056,294.67 -22,551,804.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 445,856,250.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
50
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
取得借款收到的现金 152,745,158.50 95,137,808.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,000,000.00
筹资活动现金流入小计 598,601,408.50 113,137,808.00
偿还债务支付的现金 108,967,793.80 91,321,409.20
分配股利、利润或偿付利息支付
26,803,341.56 23,633,025.69
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,007,308.75 7,188,641.77
筹资活动现金流出小计 162,778,444.11 122,143,076.66
筹资活动产生的现金流量净额 435,822,964.39 -9,005,268.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 433,925,325.90 36,951,669.27
加：期初现金及现金等价物余额 91,134,989.89 33,000,278.18
六、期末现金及现金等价物余额 525,060,315.79 69,951,947.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 385,821,161.51 289,448,701.46
收到的税费返还 13,422,568.39 6,415,112.78
收到其他与经营活动有关的现金 1,906,209.22 3,063,321.68
经营活动现金流入小计 401,149,939.12 298,927,135.92
购买商品、接受劳务支付的现金 252,179,683.25 153,045,020.18
支付给职工以及为职工支付的现
39,272,671.12 36,040,009.36
金
支付的各项税费 26,986,189.61 11,861,007.58
支付其他与经营活动有关的现金 42,697,932.38 33,588,221.29
经营活动现金流出小计 361,136,476.36 234,534,258.41
经营活动产生的现金流量净额 40,013,462.76 64,392,877.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,550,000.00 15,000,000.00
51
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
取得投资收益收到的现金 566,056.71 17,465.76
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,116,056.71 15,017,465.76
购建固定资产、无形资产和其他
43,337,292.12 16,113,325.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 116,429,800.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 159,767,092.12 36,113,325.55
投资活动产生的现金流量净额 -49,651,035.41 -21,095,859.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 445,856,250.00
取得借款收到的现金 149,745,158.50 92,137,808.12
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,000,000.00
筹资活动现金流入小计 595,601,408.50 110,137,808.12
偿还债务支付的现金 105,618,293.80 87,071,909.13
分配股利、利润或偿付利息支付
26,332,694.48 22,935,093.73
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 25,650,745.39 5,071,716.02
筹资活动现金流出小计 157,601,733.67 115,078,718.88
筹资活动产生的现金流量净额 437,999,674.83 -4,940,910.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 428,362,102.18 38,356,106.96
加：期初现金及现金等价物余额 86,546,306.21 27,305,436.00
六、期末现金及现金等价物余额 514,908,408.39 65,661,542.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
75,00 42,524 15,055 115,73 250,60
2,294,
一、上年期末余额 0,000 ,792.4 0.00 ,156.0 5,574. 9,942.
418.74
.00 6 6 84 10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
75,00 42,524 15,055 115,73 250,60
2,294,
二、本年期初余额 0,000 ,792.4 ,156.0 5,574. 9,942.
418.74
.00 6 6 84 10
三、本期增减变动 25,00 410,63 18,574 454,17
-103,4 64,308
金额（减少以“－” 0,000 8,424. ,085.3 3,379.
39.36 .99
号填列） .00 26 3 22
43,574 43,533
（一）综合收益总 -103,4 63,036
,085.3 ,682.3
额 39.36 .34
3 1
25,00 410,63 435,63
（二）所有者投入 1,272.
0,000 8,424. 9,696.
和减少资本 65
.00 26 91
25,00 409,03 434,03
1．股东投入的普
0,000 1,300. 1,300.
通股
.00 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,607, 1,272. 1,608,
所有者权益的金
124.26 65 396.91
额
4．其他
-25,00 -25,00
（三）利润分配 0,000. 0,000.
00 00
53
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-25,00 -25,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
100,0 453,16 15,055 134,30 704,78
-103,4 2,358,
四、本期期末余额 00,00 3,216. ,156.0 9,660. 3,321.
39.36 727.73
0.00 72 6 17 32
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
75,00 39,259 55,194 177,53
6,175, 1,908,
一、上年期末余额 0,000 ,982.9 ,708.5 8,711.
959.30 060.68
.00 7 5 50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
54
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
同一控
制下企业合并
其他
75,00 39,259 55,194 177,53
6,175, 1,908,
二、本年期初余额 0,000 ,982.9 ,708.5 8,711.
959.30 060.68
.00 7 5 50
三、本期增减变动 30,442 32,046
1,578, 26,033
金额（减少以“－” ,744.3 ,823.5
046.18 .05
号填列） 6 9
50,442 50,467
（一）综合收益总 24,675
,744.3 ,420.3
额 .96
6 2
（二）所有者投入 1,578, 1,357. 1,579,
和减少资本 046.18 09 403.27
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,578, 1,357. 1,579,
所有者权益的金
046.18 09 403.27
额
4．其他
-20,00 -20,00
（三）利润分配 0,000. 0,000.
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-20,00 -20,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
55
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
75,00 40,838 85,637 209,58
6,175, 1,934,
四、本期期末余额 0,000 ,029.1 ,452.9 5,535.
959.30 093.73
.00 5 1 09
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
115,49
75,000, 41,944,9 15,055,1 247,496,
一、上年期末余额 6,403.
000.00 16.00 56.06 475.99
93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
115,49
75,000, 41,944,9 15,055,1 247,496,
二、本年期初余额 6,403.
000.00 16.00 56.06 475.99
93
三、本期增减变动 19,422
25,000, 410,596, 455,018,
金额（减少以“－” ,916.9
000.00 026.76 943.67
号填列） 1
44,422
（一）综合收益总 44,422,9
,916.9
额 16.91
1
（二）所有者投入 25,000, 410,596, 435,596,
和减少资本 000.00 026.76 026.76
1．股东投入的普 25,000, 409,031, 434,031,
通股 000.00 300.00 300.00
56
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,564,72 1,564,72
所有者权益的金
6.76 6.76
额
4．其他
-25,00
-25,000,
（三）利润分配 0,000.
000.00
00
1．提取盈余公积
-25,00
2．对所有者（或 -25,000,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
134,91
100,000 452,540, 15,055,1 702,515,
四、本期期末余额 9,320.
,000.00 942.76 56.06 419.66
84
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
55,583
75,000, 38,766,8 6,175,95 175,526,
一、上年期末余额 ,633.1
000.00 92.00 9.30 484.44
4
57
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
55,583
75,000, 38,766,8 6,175,95 175,526,
二、本年期初余额 ,633.1
000.00 92.00 9.30 484.44
4
三、本期增减变动 31,205
1,537,60 32,743,1
金额（减少以“－” ,582.7
4.00 86.70
号填列） 0
51,205
（一）综合收益总 51,205,5
,582.7
额 82.70
0
（二）所有者投入 1,537,60 1,537,60
和减少资本 4.00 4.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,537,60 1,537,60
所有者权益的金
4.00 4.00
额
4．其他
-20,00
-20,000,
（三）利润分配 0,000.
000.00
00
1．提取盈余公积
-20,00
2．对所有者（或 -20,000,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
58
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
86,789
75,000, 40,304,4 6,175,95 208,269,
四、本期期末余额 ,215.8
000.00 96.00 9.30 671.14
4
三、公司基本情况
厦门延江新材料股份有限公司的前身厦门延江工贸有限公司，是于2000年4月3日由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、
谢道平、林彬彬六位自然人于中华人民共和国福建省厦门市注册成立的有限责任公司，注册资本为人民币50万元，其中：谢
继华出资比例为40%，谢继权出资比例为20%，谢影秋出资比例为10%，谢淑冬出资比例为10%，谢道平出资比例为10%，林彬
彬出资比例为10%。
于2009年7月，原公司吸收合并厦门天惠薄膜有限公司(以下简称“天惠薄膜”)。天惠薄膜原是由谢继华、谢继权、谢
影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬六位自然人于2006年8月在中华人民共和国福建省厦门市注册成立的有限责任公司，注册资
本为人民币1,000万元，其中：谢继华出资比例为40%，谢继权出资比例为20%，谢影秋出资比例为10%，谢淑冬出资比例为10%，
谢道平出资比例为10%，林彬彬出资比例为10%。吸收合并完成后，本公司的注册资本由人民币50万元增加至人民币1,050万
元，各股东出资比例未发生变化。
2012年11月12日，根据原公司股东会决议，新增注册资本人民币3,000万元，其中谢继华投入人民币1,200万元，谢继权
投入人民币600万元，谢影秋投入人民币300万元，谢淑冬投入人民币300万元，谢道平投入人民币300万元，林彬彬投入人民
币300万元。增资完成后，原公司的注册资本由人民币1,050万元增加至人民币4,050万元，各股东出资比例未发生变化。
2013年5月6日，根据原公司股东会决议，新增注册资本人民币2,000万元，其中谢继华投入人民币800万元，谢继权投入
人民币400万元，谢影秋投入人民币200万元，谢淑冬投入人民币200万元，谢道平投入人民币200万元，林彬彬投入人民币200
万元。增资完成后，原公司的注册资本由人民币4,050万元增加至人民币6,050万元，各股东出资比例未发生变化。
2015年5月14日，根据原公司股东会决议和修改后的章程规定，谢继华和谢继权分别将所持有的2%和1%原公司股权转让
给厦门市延兴投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“延兴投资”)；谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬各自将所持有0.5%
股权转让给厦门兴延投资管理合伙企业(有限合伙)。股权转让后，谢继华持股比例为38%，谢继权持股比例为19%，谢影秋持
股比例为9.5%，谢淑冬持股比例为9.5%，谢道平持股比例为9.5%，林彬彬持股比例为9.5%，延兴投资持股比例为3%，兴延投
资持股比例为2%。原公司注册资本及实收资本未发生变化。
2015年6月12日，根据原公司股东会决议和修改后的章程规定，谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬分
别将所持有1.6%、0.8%、0.4%、0.4%、0.4%、0.4%原公司股权转让给珠海乾亨投资管理有限公司(以下简称“珠海乾亨”)。
股权转让后，谢继华持股比例为36.4%，谢继权持股比例为18.2%，谢影秋持股比例为9.1%，谢淑冬持股比例为9.1%，谢道平
持股比例为9.1%，林彬彬持股比例为9.1%，珠海乾亨持股比例4%，延兴投资持股比例为3%，兴延投资持股比例为2%。原公司
注册资本及实收资本未发生变化。
根据原公司股东于2015年6月29日签署的股东会决议，决定整体变更设立股份有限公司，申请变更登记后的注册资本和
股本为人民币75,000,000元，每股面值1元，共计75,000,000股。由原公司2014年12月31日的股东权益中75,000,000元折股，
剩余未折算为股本的股东权益49,709,320元在根据相关税法代扣代缴个人所得税后计37,381,131元计入资本公积。根据普华
永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年6月29日出具的验资报告(普华永道验字(2015)第797号)验证，截至2015年6
月29日，原公司已根据上述发起人股东会决议进行会计处理。于2015年7月17日，原公司获得新的营业执照，正式变更为股
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厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于2017年4月28日出具的证监许可[2017]619号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司
首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000股，发行后公司注册资本为人民币
100,000,000.00元，股本为人民币100,000,000.00元。2017年6月2日，本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易。
公司现注册地址为厦门市翔安区内厝镇上塘社区363号致富楼299室，总部地址为厦门市同安工业集中区湖里园87-88号。
本公司及其子公司(以下合称“本公司”)经批准的经营范围为新材料技术推广服务；塑料薄膜制造；非织造布制造；经
营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(不另附进出口商品目录)，但国家限
定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；其他未列明专业技术服务业(不含需经许可审批的事项)；经营各类商品和技术
的进出口(不另附进出口商品目录)，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月28日批准报出。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户，详见第十节第九项“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关
规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定
编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具有持续经营能力，无发生对持续经营产生重大影响的事项。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、
固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年6
月30日止6个月期间(以下合称“本报表期间”)的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
60
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
2、会计期间
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用
于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于
同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合
收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表
中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属
于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于
母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售
方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调
整。
61
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产
而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。资本化期间内予
以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期
汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算
产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
外币报表折算的会计处理方法。
9、金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持
有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
B.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债
表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
D.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
2）确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没
62
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余
成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资
产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有
客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。公司于资产负
债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
4）金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，
且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期
损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。公司的金融负债主要
为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
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厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1,000,000 元
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额进行计提。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收关联方组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，不计提坏账准备
保证金(含押金)、退税款等无风险组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，不计提坏账准备
其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 0.50% 0.50%
1－2 年（含 2 年） 25.00% 25.00%
2 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
否
（1）分类
存货包括原材料、在产品、产成品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法
分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本公司的存货盘存制度采用永续盘存制
12、长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计
入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有控制的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。
（4）长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后
期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、房屋装修、运输工具、办公及其他设备等。固定资产在与其有关的经济利益很
可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有
关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，
终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 % 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5 % 9.50%
房屋装修 年限平均法 5 5 % 19.00%
运输工具 年限平均法 5 5 % 19.00%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 % 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权
的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当
在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以
所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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1）无形资产包括土地使用权和软件，以成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。
软件按预计使用年限 2-5 年平均摊销。
2）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发
阶段支出。
1）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教
育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司
的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
21、股份支付
股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司
本身、公司的母公司或同公司其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
本公司的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计
量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可实际行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具
的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（2）权益工具公允价值确定的方法
本公司采用股份改制时股权交易的价格与实施股权激励获得的对价之间的差额确定股票期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取的的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳工具，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，
确认相关的收入：
（1）销售商品
本公司生产打孔膜和打孔无纺布产品并销售予各地客户。本公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出产品实施有效控制，收入金额能够可靠的计量，相关的经济利
益很可能流入本公司、以及相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认收入。产品交付后，客户具有自行使用和销
售打孔膜和打孔无纺布产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
（2）提供劳务
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本公司对外提供加工服务，在劳务完成时确认收入。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
（4）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
26、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
税的金额产生影响。
（2）应收账款坏账准备
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）固定资产和无形资产的预计可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产
历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（4）递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延
所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
本公司管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本公司的盈利情况的最
佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。
不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计
进行重新评定。
（5）股份支付
于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务的权益工具，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息，
对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。
注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会
计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。
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27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 14%及 17%
项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税 5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、22%及 25%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
厦门盛洁无纺布制品有限公司 25%
厦门和洁无纺布制品有限公司 25%
南京延江无纺布制品有限公司 25%
Egypt Yanjan New Material L.T.D 22%
厦门延江新材料股份有限公司 15%
2、税收优惠
本公司于2010年获得了厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和福建省厦门市地方税务局颁发的《高新
技术企业证书》(证书编号为GR201035100050)，该证书的有效期为三年。本公司分别于2013年7月和2016年11月通过了厦门
市科学技术局的复审认定，并获得更新的高新技术企业证书(证书编号分别为GF201335100036和GR201635100044)。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，截至2017年6月30日止六个月期间本公司适用的企业所得税税率均为
15%。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 207,451.60 237,233.00
银行存款 524,852,864.19 90,897,756.89
其他货币资金 8,248,999.56 10,546,356.46
合计 533,309,315.35 101,681,346.35
其中：存放在境外的款项总额 6,649,761.18 0.00
其他说明
于2017年6月30日，其他货币资金8,248,999.56元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。
于2016年12月31日，其他货币资金6,346,356.46元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款；其他货币资金
中4,200,000.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 852,936.32 1,072,844.29
合计 852,936.32 1,072,844.29
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收账款
按信用风险特征组 172,59
145,080 1,588,9 143,491, 1,799,90 170,799,9
合计提坏账准备的 99.72% 1.10% 9,820. 99.32% 1.04%
,729.45 31.54 797.91 0.65 20.32
应收账款 97
单项金额不重大但
406,157 406,157 1,189, 1,189,45
单独计提坏账准备 0.28% 100.00% 0.00 0.68% 100.00% 0.00
.87 .87 451.92 1.92
的应收账款
173,78
145,486 1,995,0 143,491, 2,989,35 170,799,9
合计 100.00% 1.37% 9,272. 100.00% 1.72%
,887.32 89.41 797.91 2.57 20.32
89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 143,400,218.16 717,001.08 0.50%
1至2年 1,078,107.77 269,526.94 25.00%
2至3年 459,650.93 459,650.93 100.00%
3至4年 13,321.39 13,321.39 100.00%
4 年以上 129,431.20 129,431.20 100.00%
合计 145,080,729.45 1,588,931.54 1.10%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 994,263.16 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为58,522,182.28元，占应收账款期末余额合计数的比例
为40.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为292,610.91元。
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（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期间因本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款为 49,148,536.51 元，相关的损失为 198,631.84 元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,411,872.15 100.00% 2,863,916.75 100.00%
合计 4,411,872.15 -- 2,863,916.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本期间不存在账龄超过 1 年的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为2,902,867.42元，占预付款项总额比例为65.80%
7、应收利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
6,173,5 76,751. 6,096,80 4,289, 79,199.8 4,210,529
合计提坏账准备的 100.00% 1.24% 100.00% 1.85%
60.64 05 9.59 729.51 1 .70
其他应收款
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单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的其他应收款
6,173,5 76,751. 6,096,80 4,289, 79,199.8 4,210,529
合计 100.00% 1.24% 100.00% 1.85%
60.64 05 9.59 729.51 1 .70
注：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,760,503.03 8,802.51 0.50%
1至2年 124,578.30 31,144.58 25.00%
2至3年 23,769.63 23,769.63 100.00%
3至4年 2,000.00 2,000.00 100.00%
4 年以上 11,034.33 11,034.33 100.00%
合计 1,921,885.29 76,751.05 3.99%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,448.76 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 3,672,402.62 3,116,779.95
其他 2,501,158.02 1,172,949.56
合计 6,173,560.64 4,289,729.51
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
厦门市国税局 出口退税款 3,672,402.62 一年以内 59.49% 0.00
南京市江宁区社会
工伤社保 806,973.28 一年以内 13.07% 0.00
劳动保险所
国网福建省电力有
保证金 268,750.00 一年以内 4.35% 0.00
限公司
方和平 备用金 200,000.00 一年以内 3.24% 0.00
张敬秋 备用金 143,026.72 一年以内 2.32% 0.00
合计 -- 5,091,152.62 -- 82.47% 0.00
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,904,645.64 0.00 50,904,645.64 38,516,298.21 0.00 38,516,298.21
在产品 563,227.35 0.00 563,227.35 778,686.44 0.00 778,686.44
库存商品 23,457,245.57 0.00 23,457,245.57 18,656,203.81 0.00 18,656,203.81
发出商品 10,205,157.89 0.00 10,205,157.89 10,696,617.87 0.00 10,696,617.87
合计 85,130,276.45 0.00 85,130,276.45 68,647,806.33 0.00 68,647,806.33
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,288,361.94 4,386,943.70
预交所得税 18,790.49
上市相关中介费用 4,703,300.00
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合计 2,307,152.43 9,090,243.70
14、可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 房屋装修 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 41,836,020.39 137,261,464.14 2,583,759.64 7,604,935.74 7,008,917.93 196,295,097.84
2.本期增加金
206,622.94 14,490,354.33 431,830.19 1,445,743.61 16,574,551.07
额
（1）购置 206,622.94 2,847,010.35 431,830.19 1,445,743.61 4,931,207.09
（2）在建工程
11,643,343.98 11,643,343.98
转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
77
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
4.期末余额 42,042,643.33 151,751,818.47 2,583,759.64 8,036,765.93 8,454,661.54 212,869,648.91
二、累计折旧
1.期初余额 12,359,561.17 29,427,959.65 1,945,070.70 5,171,225.21 3,300,591.38 52,204,408.11
2.本期增加金
1,135,170.88 7,226,572.70 373,831.72 708,566.81 631,824.69 10,075,966.80
额
（1）计提 1,135,170.88 7,226,572.70 373,831.72 708,566.81 631,824.69 10,075,966.80
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 13,494,732.05 36,654,532.35 2,318,902.42 5,879,792.02 3,932,416.07 62,280,374.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
28,547,911.28 115,097,286.12 264,857.22 2,156,973.91 4,522,245.47 150,589,274.00
值
2.期初账面价
29,476,459.22 107,833,504.49 638,688.94 2,433,710.53 3,708,326.55 144,090,689.73
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 26,771,607.99 1,966,106.12 0.00 24,805,501.87
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
78
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂房建设 5,742,063.75 0.00 5,742,063.75 1,495,433.48 0.00 1,495,433.48
打孔无纺布机 2,159,619.45 0.00 2,159,619.45 1,985,561.71 0.00 1,985,561.71
新厂房装修 1,310,698.00 0.00 1,310,698.00 1,305,946.00 0.00 1,305,946.00
南京延江厂房
417,493.40 0.00 417,493.40 0.00 0.00 0.00
装修
非织造材料生产
208,706.36 0.00 208,706.36 0.00 0.00 0.00
线
合计 9,838,580.96 0.00 9,838,580.96 4,786,941.19 0.00 4,786,941.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
预算 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 他减少 本化累 息资本
数 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
延江打孔 1,985,5 3,087,0 -3,482, 1,590,3 自有资
无纺布机 61.71 47.39 239.65 69.45 金
延江翔安 1,495,4 4,246,6 5,742,0 自有资
厂房建设 33.48 30.27 63.75 金
延江非织
8,369,8 -8,161, 208,706 自有资
造材料生
10.69 104.33 .36 金
产线
延江租赁 1,305,9 4,752.0 1,310,6 自有资
厂房装修 46.00 0 98.00 金
和洁非织
自有资
造材料生
金
产线
盛洁打孔 569,250 569,250 自有资
无纺布机 .00 .00 金
南京延江 417,493 417,493 自有资
厂房装修 .40 .40 金
4,786,9 16,694, -11,643 9,838,5
合计 -- -- --
41.19 983.75 ,343.98 80.96
79
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,958,735.61 931,839.00 12,890,574.61
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,958,735.61 931,839.00 12,890,574.61
二、累计摊销
1.期初余额 1,287,459.92 173,878.94 1,461,338.86
2.本期增加金
212,946.36 55,204.14 268,150.50
额
（1）计提 212,946.36 55,204.14 268,150.50
3.本期减少金
80
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
额
（1）处置
4.期末余额 1,500,406.28 229,083.08 1,729,489.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
10,458,329.33 702,755.92 11,161,085.25
值
2.期初账面价
10,671,313.69 757,960.06 11,429,235.75
值
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
□ 适用 √ 不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
5,434,766.29 1,163,399.31 416,295.01 6,181,870.59
改良
合计 5,434,766.29 1,163,399.31 416,295.01 6,181,870.59
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
81
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 900,378.92 225,094.73 1,572,996.00 393,249.00
预提费用 1,149,884.93 172,482.74 1,731,817.53 259,772.63
合计 2,050,263.85 397,577.47 3,304,813.53 653,021.63
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 397,577.47 653,021.63
递延所得税负债
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 25,139,063.42 2,756,720.00
未实现售后租回损失 3,968,446.31 4,189,664.12
融资租赁保证金 2,073,986.85 4,448,987.00
委托借款保证金 1,300,000.00 1,300,000.00
厂房租赁押金 1,261,840.00 600,000.00
土地开发保证金 1,217,400.00 1,217,400.00
合计 34,960,736.58 14,512,771.12
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 75,000,000.00 65,100,000.00
保证借款 82,000,000.00 37,000,000.00
信用借款 14,822,387.20 17,564,484.00
合计 171,822,387.20 119,664,484.00
短期借款分类的说明：
1）银行抵押借款8,000,000.00 元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物，以净值为6,961,038.74元(原价为
82
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
9,821,251.35元)的房屋及建筑物作为抵押物，并由谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平和谢影秋提供保证。
2）银行抵押借款4,950,000.00 元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物、以净值为6,961,038.74元(原价为
9,821,251.35元)的房屋及建筑物作为抵押物，并由谢继华、沈庆红、谢继权、谢道平、谢影秋和本公司的子公司厦门和洁、
厦门盛洁提供保证。
3）银行抵押借款4,000,000.00 元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物，并由谢继华、沈庆红，谢继权、魏沌滨、
谢道平、谢影秋和本公司的子公司厦门和洁提供保证。
4）银行抵押借款3,300,000.00 元系以股东的自有房屋及建筑物作为抵押物、以净值为6,961,038.74元(原价为
9,821,251.35元)的房屋及建筑物作为抵押物，并由谢继华、沈庆红，谢继权、魏沌滨谢道平、谢影秋和本公司的子公司厦
门盛洁提供保证。
5）银行抵押借款45,900,000.00元系由净值为13,191,525.14元(原价21,425,885.15元)的房屋及建筑物，以及净值为
1,928,514.85元(原价为2,458,021.79元)的土地使用权作为抵押物，并由谢继华、沈庆红、谢继权、魏沌滨提供保证。
6）银行抵押借款8,850,000.00元由净值为7,517,653.71元(原价9,755,506.83元)的房屋及建筑物以及净值为
1,388,593.32元(原价为1,615,551.52元)的土地使用权作为抵押物，并由延江股份、谢继华、谢继权提供保证。
7）银行保证借款50,000,000.00元系由谢继华、沈庆红和本公司的子公司厦门和洁提供保证。
8）银行保证借款20,000,000.00 元系由谢继华、沈庆红、谢继权、魏纯滨提供保证。
9）银行保证借款10,000,000.00 元系由厦门市担保有限公司提供保证。
10）银行保证借款2,000,000.00 元由本公司提供保证。
11）银行保理借款2,188,000.00美元(约合人民币14,822,387.20元)系以账面价值2,791,757.05美元(约合人民币
18,912,478.96元)的应收账款作为质押保理，并由谢继华和谢继权提供保证取得的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,000,000.00
合计 14,000,000.00
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
83
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
应付原料款 57,565,431.05 41,670,540.00
合计 57,565,431.05 41,670,540.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付原料款 603,488.79 该款项尚未进行最后清算
合计 603,488.79 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 697,298.22 1,201,380.28
合计 697,298.22 1,201,380.28
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收货款 325,841.40 尚未结清的预收货款的余款
合计 325,841.40 --
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,520,853.76 37,694,854.44 45,551,338.40 5,664,369.80
二、离职后福利-设定提
1,286,994.20 1,286,994.20
存计划
合计 13,520,853.76 38,981,848.64 46,838,332.60 5,664,369.80
84
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,305,628.52 33,075,275.97 40,748,610.92 5,632,293.57
补贴
2、职工福利费 2,674,056.21 2,674,056.21
3、社会保险费 716,991.91 716,991.91
其中：医疗保险费 628,257.16 628,257.16
工伤保险费 20,351.62 20,351.62
生育保险费 68,383.13 68,383.13
4、住房公积金 183,149.24 996,223.79 1,179,373.03
5、工会经费和职工教育
32,076.00 232,306.56 232,306.33 32,076.23
经费
合计 13,520,853.76 37,694,854.44 45,551,338.40 5,664,369.80
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,197,583.29 1,197,583.29
2、失业保险费 89,410.91 89,410.91
合计 1,286,994.20 1,286,994.20
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 4,451,888.70 8,543,806.20
增值税 2,095,199.49 3,506,810.10
个人所得税 405,266.87 377,682.47
城市维护建设税 278,530.29 246,814.13
应交教育费附加 277,232.63 246,470.13
应交房产税 148,083.54 285,924.66
应交土地使用税 93,309.52 105,713.08
代扣代缴股改个税 2,337,218.59
合计 7,749,511.04 15,650,439.36
85
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 12,652,359.72 16,782,717.11
应付佣金 1,149,884.93 1,731,817.53
其他 5,606,986.93 3,479,437.31
合计 19,409,231.58 21,993,971.95
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
质保金 1,220,728.96 尚未支付的固定资产质保金
合计 1,220,728.96 --
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 699,000.00 699,000.00
一年内到期的长期应付款 5,975,779.48 15,913,951.19
一年内到期的委托借款 4,625,451.21 8,108,043.67
合计 11,300,230.69 24,720,994.86
截止 2017 年 6 月 30 日，长期借款 1,689,250.00 元和一年内到期长期借款 699,000 元系由净值为 7,517,653.21 元（原
86
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
价 9,755,506.83 元）的固定资产，以及净值为 1,388,593.32 元（原价为 1,615,551.52 元）的土地使用权作抵押，并由谢
继权、魏纯滨、黄书强、王锦芬提供保证。
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,689,250.00 2,038,750.00
合计 1,689,250.00 2,038,750.00
长期借款的利率为4.97%（2016年12月31日为5.75%）
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托借款 6,504,972.01 15,512,963.23
应付融资租赁款 613,430.04 12,967,902.61
合计 7,118,402.05 28,480,865.84
其他说明：
(1) 于2017年6月30日，一年内到期的长期应付融资租赁款2,146,538.89系由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、
林彬彬和本公司的子公司厦门和洁及厦门盛洁提供保证；长期应付融资租赁款613,430.04元和一年内到期的长期应付融资租
赁款2,278,702.07元系由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、本公司的子公司厦门和洁及厦门盛洁和延兴
投资及兴延投资提供保证；一年内到期的长期应付融资租赁款1,550,538.53元系由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道
平、林彬彬、黄书强和本公司及本公司的子公司厦门盛洁提供保证。
(2) 委托贷款：于2017年6月30日，一年以上到期的委托借款人民币6,504,972.02元和一年内到期的委托借款人民币
4,625,451.21元，年利率为10.06%，由本公司提供130万元保证金担保，并由林彬彬、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、
谢道平、兴延投资 、延兴投资、本公司的子公司厦门和洁、本公司的子公司厦门盛洁、本公司的子公司南京延江提供保证。
87
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
□ 适用 √ 不适用
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回收益 929,852.10 1,047,372.00
代扣代缴个人股东所得税 4,674,439.00
合计 929,852.10 5,721,811.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
75,000,000.0 25,000,000.0 25,000,000.0 100,000,000.
股份总数
0 0 0 00
其他说明：
根据中国证券监督管理委员会于2017年4月28日出具的证监许可[2017]619号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次
公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000.00股。公司实际收到的募集资金扣除发行费
用后的募集资金净额为人民币434,031,300.00元，其中计入股本人民币25,000,000.00元、计入资本公积人民币
409,031,300.00元。发行后公司注册资本为人民币100,000,000.00元，股本为人民币100,000,000.00元。
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
88
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 37,837,348.00 409,031,300.00 446,868,648.00
其他资本公积 4,687,444.46 1,607,124.26 6,294,568.72
合计 42,524,792.46 410,638,424.26 453,163,216.72
（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]619
号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2,500万股，发行价格19.41元/股，募集资金总额为485,250,000
元，扣除发行费用51,218,700元，募集资金净额为434,031,300元。其中，股本增加2,500万元，资本公积股本溢价增加
409,031,300.00元。
（2）其他资本公积本期增加系股份支付计入股东权益的金额。
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综 -103,439. -103,439. -103,439
合收益 36 36 .36
-103,439. -103,439. -103,439
其中：外币财务报表折算差额
36 36 .36
-103,439. -103,439. -103,439
其他综合收益合计
36 36 .36
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
89
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,055,156.06 15,055,156.06
合计 15,055,156.06 15,055,156.06
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累
计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司按净利润
的10%提取法定盈余公积金。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 115,735,574.84 55,194,708.55
调整后期初未分配利润 115,735,574.84 55,194,708.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,574,085.33 50,442,744.36
减：应付普通股股利 25,000,000.00 20,000,000.00
期末未分配利润 134,309,660.17 85,637,452.91
调整期初未分配利润明细：
（1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 348,069,794.06 232,652,989.61 269,185,219.51 162,451,634.48
其他业务 37,684.07 5,686.84 105.18 14,341.17
合计 348,107,478.13 232,658,676.45 269,185,324.69 162,465,975.65
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,499,472.69 744,584.76
90
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
教育费附加 1,484,396.58 785,666.25
房产税 209,424.29
土地使用税 93,307.96
印花税 194,936.00
合计 3,481,537.52 1,530,251.01
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费和港杂费 19,922,485.22 12,230,905.21
职工薪酬费用 2,970,330.99 2,308,086.65
佣金 2,944,196.23 3,529,432.19
参展费 703,795.27 263,142.48
差旅费 695,874.80 893,992.77
招待费 196,628.41 117,269.75
股份支付费用 194,043.89 194,600.17
折旧费和摊销费用 147,318.03 139,404.42
报关杂费 2,830.19 79,199.96
其他费用 680,377.42 247,452.57
合计 28,457,880.45 20,003,486.17
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 11,628,827.57 9,221,102.78
耗用的原材料和低值易耗品等 5,201,861.21 7,411,258.43
折旧费和摊销费用 1,581,366.21 1,621,581.63
差旅费 1,456,022.68 1,572,106.15
服务费 1,226,009.57 453,113.49
办公费 848,271.43 224,233.00
股份支付费用 751,378.73 736,100.68
招待费 289,495.31 146,925.93
修理费 81,700.13 284,575.27
税金 347,381.02
91
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
其他费用 2,483,898.54 3,681,019.52
合计 25,548,831.38 25,699,397.90
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,603,341.56 3,633,026.11
减：利息收入 213,961.76 89,113.99
汇兑损益 2,393,269.33 -1,791,936.79
其他 1,067,605.07 802,297.10
合计 9,850,254.20 2,554,272.43
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -996,711.92 -5,707.15
合计 -996,711.92 -5,707.15
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 566,056.71 17,465.76
合计 566,056.71 17,465.76
69、其他收益
□ 适用 √ 不适用
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
92
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
政府补助 1,244,011.70 2,871,171.00 1,244,011.70
保险赔偿 145,238.29 98,605.31 145,238.29
其他 320,859.46 11,574.51 320,859.46
合计 1,710,109.45 2,981,350.82 1,710,109.45
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
高新技术补 技术更新及 1,067,000.0
财政 补助 是 否 200,000.00 与收益相关
助 改造等获得 7
的补助
奖励上市而
上市扶持补 2,400,000.0
财政 补助 给予的政府 否 否 与收益相关
助 0
补助
劳务、社保补
其他 财政 补助 是 否 177,011.63 271,171.00 与收益相关
贴
1,244,011.7 2,871,171.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金支出 97.77 97.77
其他 14,108.04
合计 97.77 14,108.04 97.77
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,490,512.61 9,120,930.28
递延所得税费用 255,444.16 334,006.62
合计 7,745,956.77 9,454,936.90
93
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 51,383,078.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,815,490.71
调整以前期间所得税的影响 209,653.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,615.15
研发费用加计扣除 -391,802.86
所得税费用 7,745,956.77
73、其他综合收益
详见附注七、57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的补贴收入 1,244,011.70 2,871,171.00
收到的利息收入 213,961.76 89,113.99
收到的保险赔偿 145,238.29 98,605.31
其他 320,859.46 11,574.73
合计 1,924,071.21 3,070,465.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费及港杂费 24,465,462.92 16,453,318.81
物料消耗 5,160,371.21 8,164,006.80
佣金 3,526,128.83 3,091,662.20
修理费 2,819,184.43 889,296.32
差旅费 2,270,999.60 2,516,389.07
94
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
中介服务费 1,226,009.57 453,112.60
手续费 1,194,937.22 631,613.92
办公费 850,991.32 227,671.84
参展费 703,795.27 263,142.32
招待费 452,873.72 464,195.92
交通费 392,845.00 370,830.16
其他 1,863,942.44 1,472,707.92
合计 44,927,541.53 34,997,947.88
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
售后租回收到的现金 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁现金 21,314,676.10 6,250,569.87
偿还股东借款 381,914.83
支付上市相关中介费用 5,692,632.65 556,157.07
合计 27,007,308.75 7,188,641.77
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,637,121.67 50,467,420.32
加：资产减值准备 -996,711.92 -5,707.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,075,966.80 8,147,257.46
物资产折旧
无形资产摊销 268,150.50 243,263.51
95
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
长期待摊费用摊销 416,295.01 277,323.44
财务费用（收益以“－”号填列） 5,646,407.65 3,615,559.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
255,444.16 525,483.79
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-191,477.17
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,482,470.12 -187,795.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
28,333,148.37 19,111,532.51
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-25,994,695.94 -13,494,118.66
填列）
经营活动产生的现金流量净额 45,158,656.18 68,508,742.10
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 525,060,315.79 69,951,947.45
减：现金的期初余额 91,134,989.89 33,000,278.18
现金及现金等价物净增加额 433,925,325.90 36,951,669.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 525,060,315.79 91,134,989.89
其中：库存现金 207,451.60 237,233.00
可随时用于支付的银行存款 524,852,864.19 90,897,756.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 525,060,315.79 91,134,989.89
76、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
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厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
77、所有权或使用权受到限制的资产
□ 适用 √ 不适用
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 44,234,813.36
其中：美元 6,529,702.02 6.7744 44,234,813.36
应收账款 -- -- 76,767,026.40
其中：美元 11,331,929.97 6.7744 76,767,026.40
短期借款 -- -- 14,822,387.20
其中：美元 2,188,000.00 6.7744 14,822,387.20
应付款项 -- -- 10,122,040.38
其中：美元 1,494,160.42 6.7744 10,122,040.38
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 记账本位币 取得方式
Egypt Yanjan New
埃及 埃及 生产、贸易 美元 投资设立
Material L.T.D
79、套期
□ 适用 √ 不适用
80、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
□ 适用 √ 不适用
97
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1.塑料薄膜制
造；2.非织造布
制造；3.经营各
类商品和技术的
进出口（不另附
进出口商品目
录），但国家限
厦门盛洁无纺布 定公司经营或禁
厦门 厦门 100.00% 0.00% 投资设立
制品有限公司 止进出口的商品
及技术除外；4.
自有房地产经营
活动；5.其他未
列明的机械与设
备租赁（不含需
经许可审批的项
目）。
1.非织造布的制
造、销售；2.聚
乙烯塑料、塑料
制品销售；3.自
南京延江无纺布 营和代理各类商
南京 南京 100.00% 0.00% 投资设立
制品有限公司 品和技术的进出
口业务，但国家
限定公司经营或
禁止进出口的商
品和技术除外。
1.生产、销售无
纺布制品、塑料
制品、复合材料
（不含商场零
厦门和洁无纺布
厦门 厦门 售）；2.经营各 66.50% 0.00% 投资设立
制品有限公司
类商品和技术的
进出口，但国家
限定公司经营或
禁止进出口的商
98
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
品和技术除外。
主要从事聚乙烯
埃及延江新材料 打孔膜，打孔无
埃及 埃及 95.00% 5.00% 投资设立
有限公司 纺布（非织布）
的生产和销售。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
厦门和洁无纺布制品有
33.50% 63,036.34 2,358,727.73
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
厦门和
洁无纺
19,850, 22,767, 42,618, 32,958, 2,619,1 35,577, 22,750, 22,913, 45,664, 35,236, 3,578,8 38,815,
布制品
907.89 331.39 239.28 158.88 02.10 260.98 670.07 342.31 012.38 114.29 86.93 001.22
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
总额 现金流量 总额 现金流量
厦门和洁 15,742,070. 188,168 188,168.1 4,506,826 12,440,999. 73,658. 73,658.12 3,166,183
无纺布制 21 .16 6 .00 47 12 .23
品有限公
司
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币及美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
99
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避
外汇风险的目的。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
货币资金 44,234,813.36 23,701,865.10
应收账款 76,767,026.40 69,542,152.89
短期借款 14,822,387.20 17,564,484.00
应付款项 10,122,040.38 5,294,235.81
于 2017 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保
持不变，则本公司将减少或增加净利润约 8,097,906.62 元(2016 年 12 月 31 日：约 5,982,750.23 元)。
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单
位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（三）流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续
监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于 2017 年 6 月 30 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 171,822,387.20 171,822,387.20
应付款项 76,974,662.63 76,974,662.63
长期借款 699,000.00 699,000.00 990,250.00 2,388,250.00
长期应付款 10,601,230.69 5,184,075.62 1,934,326.43 17,719,632.74
负债利息 5,574,372.40 531,136.69 85,766.69 6,191,275.78
合计 265,671,652.92 6,414,212.31 3,010,343.12 275,096,208.35
100
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□ 适用 √ 不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄书强 厦门和洁的个人股东
沈庆红 谢继华的家庭成员
魏纯滨 谢继权的家庭成员
延兴投资 本公司控股股东之一谢继华先生控股的企业
兴延投资 本公司控股股东之一谢继华先生控股的企业
厦门延盛 本公司控股股东之谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、
谢淑冬女士共同控股的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
101
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
√ 适用 □ 不适用
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门和洁 5,850,000.00 2016/9/22 2017/9/21 否
厦门和洁 2,000,000.00 2016/12/22 2017/12/21 否
厦门和洁 3,000,000.00 2017/1/6 2018/1/5 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
厦门和洁、谢继华、沈
5,000,000.00 2016/7/5 2017/7/4 否
庆红
厦门和洁、谢继华、沈
10,000,000.00 2016/7/5 2017/7/4 否
庆红
厦门和洁、谢继华、沈
5,000,000.00 2016/8/29 2017/8/28 否
庆红
厦门和洁、谢继华、沈
5,000,000.00 2016/11/2 2017/11/1 否
庆红
厦门和洁、谢继华、沈
9,000,000.00 2017/4/28 2018/4/27 否
庆红
厦门和洁、谢继华、沈
9,000,000.00 2017/5/4 2018/5/3 否
庆红
厦门和洁、谢继华、沈
7,000,000.00 2017/5/5 2018/5/4 否
庆红
谢继华、沈庆红、谢继
9,000,000.00 2016/3/18 2017/3/17 是
权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢继
14,000,000.00 2016/3/25 2017/3/24 是
权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢继
6,000,000.00 2016/11/11 2017/10/10 否
权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢继
7,000,000.00 2016/11/11 2017/11/10 否
权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢继
14,000,000.00 2017/3/15 2018/3/14 否
权、魏纯滨
102
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
谢继华、沈庆红、谢继
9,000,000.00 2017/3/23 2018/3/22 否
权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢继
9,900,000.00 2017/5/12 2018/5/11 否
权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢继
权、谢道平、谢影秋、 3,300,000.00 2016/2/1 2017/1/28 是
厦门盛洁
谢继华、沈庆红、谢继
4,000,000.00 2016/4/7 2017/4/5 是
权、谢道平、谢影秋、
谢继华、沈庆红、谢继
权、谢道平、谢影秋、 4,950,000.00 2016/8/3 2017/8/2 否
厦门盛洁、厦门和洁
谢继华、沈庆红、谢继
4,000,000.00 2016/8/16 2017/8/16 否
权、谢道平、谢影秋
谢继华、沈庆红、谢继
权、谢道平、谢影秋、 4,000,000.00 2016/8/24 2017/8/24 否
厦门盛洁
谢继华、沈庆红、谢继
权、魏纯滨、谢道平、 3,300,000.00 2017/1/9 2018/1/5 否
谢影秋、厦门盛洁
谢继华、沈庆红、谢继
权、魏纯滨、谢道平、 4,000,000.00 2017/4/7 2018/4/6 否
谢影秋、厦门和洁
谢继华、沈庆红、谢继
8,000,000.00 2017/6/2 2018/6/1 否
权、魏沌滨
谢继华、沈庆红、谢继
8,000,000.00 2017/6/2 2018/6/1 否
权、魏纯滨
谢继华、沈庆红、谢继
4,000,000.00 2017/6/5 2018/6/1 否
权、魏纯滨
谢继华、谢继权、谢影
秋、谢淑冬、谢道平、
6,043,000.00 2014/12/11 2017/11/11 否
林彬彬、厦门和洁、厦
门盛洁
谢继华、谢继权、谢影
秋、谢淑冬、谢道平、
6,043,000.00 2015/2/11 2018/1/11 否
林彬彬、厦门和洁、厦
门盛洁
谢继华、谢继权、谢影
秋、谢淑冬、谢道平、 6,685,000.00 2015/11/1 2018/10/17 否
林彬彬、厦门和洁、厦
103
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
门盛洁、延兴投资、兴
延投资
谢继华、谢继权、谢影
秋、谢淑冬、谢道平、
林彬彬、兴延投资、延 20,000,082.00 2016/12/28 2019/11/28 否
兴投资、厦门和洁、厦
门盛洁、南京延江
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,461678.29 5,181,024.23
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
104
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 4.12 元；12.5 个月
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
采用股份改制时股权交易的公允价格与实施股权激励获得
授予日权益工具公允价值的确定方法
的对价之间的差额确定股权激励对应的股份支付公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 股权激励协议相关规定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,294,568.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,608,396.91
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
105
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
单位：元
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
设备工程款 31,692,656.96 15,093,103.21
（2）经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
单位：元
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 5,908,103.46 6,824,125.37
一到二年 5,177,138.48 6,312,256.11
二到三年 2,416,430.46 5,515,588.75
三到四年 432,604.93
合计 13,934,277.33 18,651,970.23
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□ 适用 √ 不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
106
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
107
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 159,59
139,728 1,464,6 138,263, 1,642,89 157,953,5
合计提坏账准备的 99.71% 1.05% 6,460. 99.26% 1.03%
,405.51 51.37 754.14 1.39 68.93
应收账款 32
单项金额不重大但
406,157 406,157 1,189, 1,189,45
单独计提坏账准备 0.29% 100.00% 0.00 0.74% 100.00% 0.00
.87 .87 451.89 1.89
的应收账款
160,78
140,134 1,870,8 138,263, 2,832,34 157,953,5
合计 100.00% 1.34% 5,912. 100.00% 1.76%
,563.38 09.24 754.14 3.00 68.93
00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 135,160,899.59 675,804.49 0.50%
1至2年 1,006,554.35 251,638.59 25.00%
2至3年 394,455.70 394,455.70 100.00%
3至4年 13,321.39 13,321.39 100.00%
4 年以上 129,431.20 129,431.20 100.00%
合计 136,704,662.23 1,464,651.37 1.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
108
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 961,534.04 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期内，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总金额为 55,654,132.56 元，占应收账款余额比例为 39.71%。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为 49,148,536.51 元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 36,793
41,857, 65,615. 41,791,6 74,099.1 36,719,84
合计提坏账准备的 100.00% 0.16% ,944.7 100.00% 0.20%
255.64 40 40.24 0 5.63
其他应收款 3
36,793
41,857, 65,615. 41,791,6 74,099.1 36,719,84
合计 100.00% 0.16% ,944.7 100.00% 0.20%
255.64 40 40.24 0 5.63
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
109
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
1 年以内 533,372.31 2,666.86 0.50%
1至2年 104,578.30 26,144.58 25.00%
2至3年 23,769.63 23,769.63 100.00%
3至4年 2,000.00 2,000.00 100.00%
4 年以上 11,034.33 11,034.33 100.00%
合计 674,754.57 65,615.40 9.72%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,483.7 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
公司内资金往来 35,127,239.33 30,839,948.54
出口退税款 3,672,402.62 3,116,780.43
其他 3,057,613.69 2,837,215.76
合计 41,857,255.64 36,793,944.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
厦门和洁 公司内往来 17,572,510.00 三年以内 41.98% 0.00
南京延江 公司内往来 10,454,904.80 二年以内 24.98% 0.00
厦门盛洁 公司内往来 7,099,824.53 三年以内 16.96% 0.00
厦门市国税局 出口退税款 3,672,402.62 一年以内 8.77% 0.00
埃及延江 公司内往来 1,373,721.84 一年以内 3.28% 0.00
110
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 -- 40,173,363.7 -- 95.97% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 18,169,520.00 18,169,520.00 11,289,720.00 11,289,720.00
合计 18,169,520.00 18,169,520.00 11,289,720.00 11,289,720.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
厦门和洁 5,320,000.00 5,320,000.00
厦门盛洁 5,469,720.00 5,469,720.00
南京延江 500,000.00 500,000.00
埃及延江 6,879,800.00 6,879,800.00
合计 11,289,720.00 6,879,800.00 18,169,520.00
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
111
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 334,421,899.53 222,888,805.98 257,443,985.07 153,444,891.46
其他业务 3,751,040.17 3,163,954.91 23,208.60 15,907.76
合计 338,172,939.70 226,052,760.89 257,467,193.67 153,460,799.22
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 566,056.71 17,465.76
合计 566,056.71 17,465.76
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,244,011.70
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 566,056.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 465,999.98
减：所得税影响额 339,725.95
合计 1,936,342.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
112
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 16.35% 0.55 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
15.62% 0.53 0.53
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
113
厦门延江新材料股份有限公司 2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章（如设置总会计师，还须由总会计师签名并盖章）
的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
厦门延江新材料股份有限公司
法定代表人：谢继华
2017年8月28日
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