厦门延江新材料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告及鉴证报告
对募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告
普华永道中天特审字(2019)第 0582 号
(第一页，共三页)
厦门延江新材料股份有限公司董事会：
我们接受委托，对厦门延江新材料股份有限公司(以下简称“延江股份”)关
于 2018 年度的募集资金存放与实际使用情况专项报告(以下简称“募集资金存
放与实际使用情况专项报告”)执行了合理保证的鉴证业务。
延江股份管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会公告 [2012]44 号
《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深
圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》(2015
年修订)及《创业板信息披露业务备忘录第 2 号 上市公司信息披露公告格式-第
21 号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》(2019 年 2 月
修订)编制募集资金存放与实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行
和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募
集资金存放与实际使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金存放与实际使用情况的
专项报告发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 -
历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要
求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金存放与实际使
用情况专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告
[2012]44 号《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》(2015 年修订)及《创业板信息披露业务备忘录第 2 号 上市公司信息披露
公告格式-第 21 号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》
(2019 年 2 月修订)编制，在所有重大方面如实反映了延江股份 2018 年度募集
资金存放与实际使用情况获取合理保证。
普华永道中天特审字(2019)第 0582 号
(第二页，共三页)
合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序，以获取有关募集资金存放与实际
使用情况专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告
[2012]44 号《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》(2015 年修订)及《创业板信息披露业务备忘录第 2 号 上市公司信息披露
公告格式-第 21 号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》
(2019 年 2 月修订)编制，在所有重大方面如实反映了延江股份 2018 年度募集
资金存放与实际使用情况的充分适当的证据。选择的鉴证程序取决于我们的职
业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金存放与实际使用情况的专项报
告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了解、询问、检
查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充
分、适当的，为发表鉴证结论提供了基础。
我们认为，上述募集资金存放与实际使用情况专项报告在所有重大方面按
照中国证券监督管理委员会公告[2012]44 号《上市公司监管指引第 2 号-上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》(2015 年修订)及《创业板信息披露业务备
忘录第 2 号 上市公司信息披露公告格式-第 21 号 上市公司募集资金年度存放
与使用情况的专项报告格式》(2019 年 2 月修订)编制，并在所有重大方面如
实反映了延江股份 2018 年度募集资金存放与实际使用情况。
-2-
普华永道中天特审字(2019)第 0582 号
(第三页，共三页)
本报告仅供延江股份按照上述规定的要求在 2018 年度报告中披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师
————————
刘 伟
中国上海市
2019 年 3 月 28 日 注册会计师
————————
丁哲寅
-3-
厦门延江新材料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会于 2017 年 4 月 28 日签发的证监许可[2017] 619
号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》，厦门延
江新材料股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2017 年 5 月向社会公众发行人民币普
通 股 25,000,000 股 ， 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 19.41 元 ， 募 集 资 金 总 额 为
485,250,000.00 元。扣除承销保荐费用人民币 37,163,915.10 元后，本公司共收到
募集资金人民币 448,086,084.90 元，扣除由本公司支付的其他发行费用共计人民币
14,054,784.90 元后，实际募集资金净额为人民币 434,031,300.00 元(以下简称“募集
资金”)。上述资金于 2017 年 5 月 23 日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2017)第 519 号验资报告。
截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 本 年 度 使 用 募 集 资 金 金 额 为 人 民 币
170,779,378.81 元，累计已使用募集资金金额为人民币 251,264,861.46 元；本年度
收到募集资金利息收入扣减手续费净额为人民币 60,409.52 元，累计收到募集资金利
息收入扣减手续费净额为人民币 516,754.20 元；本年度闲置募集资金现金管理的收
益 为 人 民 币 12,059,563.17 元 ， 累 计 闲 置 募 集 资 金 现 金 管 理 的 收 益 人 民 币
15,412,987.83 元；尚未使用募集资金余额人民币 198,696,180.37 元，其中用于闲
置募集资金现金管理的金额为人民币 60,000,000.00 元。具体情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
截至 2017 年 12 月 31 日募集资金余额 365,170,084.69
其中：用于闲置募集资金现金管理 300,000,000.00
募资资金专项账户年初余额 65,170,084.69
减：本年度通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目 (130,361,224.98)
减：本年度从募集资金专项账户转入自有资金账户用于投入募
集资金投资项目 (40,418,153.83)
减：本年度置换的预先投入募集资金投资项目的自筹资金 (7,814,498.20)
加：募集资金利息收入扣减手续费净额 60,409.52
加：闲置募集资金现金管理的收益 12,059,563.17
截至 2018 年 12 月 31 日募集资金余额 198,696,180.37
其中：用于闲置募集资金现金管理 60,000,000.00
暂存于银行一般户的到期赎回闲置募集资金现金管理的
本金与收益 (备注) 102,736,111.11
募资资金专项账户年末余额 35,960,069.26
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2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
一、募集资金基本情况(续)
备注：经董事会及股东大会批准，本公司利用闲置募集资金于 2018 年 6 月 15 日在
厦门国际银行股份有限公司厦门文园支行认购的本金为人民币 100,000,000.00 元的
“利利共赢”201801052 期结构性存款已于 2018 年 12 月 29 日到期，并产生投资
收益人民币 2,736,111.11 元。该结构性存款到期赎回动作由银行系统自动批量处理，
其本金及收益系于到期当日工作时间结束后才转至本公司在该银行开立的一般结算
户，因此无法于当日转至募集资金专项账户。上述本金及收益计人民币
102,736,111.11 元已于 2019 年 1 月 2 日转至本公司的募集资金专项账户。
二、募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，本公司根据实际情况，制定了《厦门延江新材料
股份有限公司募集资金管理制度》。根据该制度，本公司对募集资金实行专户存储，
截至 2018 年 12 月 31 日，存放于专项账户的尚未使用募集资金余额如下：
单位：人民币元
募集资金专户开户行 账号 存款方式 余额
中国工商银行股份有限
4100028629200024234 活期 35,960,069.26
公司厦门翔安支行
2017 年 5 月 11 日，本公司与保荐机构广发证券股份有限公司以及中国工商银行
股份有限公司厦门翔安支银行签订了《募集资金三方监管协议》，该协议条款与
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 附件 募集资金三方监管协议(范本)》
(2015 年修订)不存在重大差异。
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三、本年度募集资金的实际使用情况
1. 本年度，本公司募集资金实际使用情况详见附表 1 募集资金使用情况对照表。
2. 对闲置募集资金进行现金管理并投资相关产品的情况
本公司第一届董事会第十五次会议决议和 2017 第一次临时股东大会审议通
过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过 30,000
万元的闲置募集资金购买流动性好、安全性高和期限不超过 12 个月的保本型理
财产品或进行定期存款、结构性存款，以增加公司投资收益。在上述额度内资金
可以滚动使用，期限为股东大会决议之日起 12 个月内有效。本公司又于第一届
董事会第二十一次会议和 2017 年度股东大会审议通过，将上述闲置募集资金现
金管理的额度期限延长至 2019 年 6 月 30 日。本年度本公司收到闲置募集资金
现金管理的实际收益及使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
预期
金额 实际年
期限 年化 是否 实际收益
理财产品名称 类型 (人民币 起止时间 化收益
(天) 收益 到期 (人民币元)
万元) 率
率
中国工商银行
厦 门 翔 安 支
行：工银保本
2017.12.13
型“随心 E” 保本浮动收益型 5,000 28 3.80% 是 3.94% 150,958.90
~2018.1.10
(定向山东)人民
币 理 财 产 品
2017 年第 2 期
中国工商银行
厦 门 翔 安 支
行：工银保本
2017.12.13
型“随心 E” 保本浮动收益型 5,000 97 4.00% 是 4.04% 536,986.30
~2018.3.20
(定向山东)人民
币 理 财 产 品
2017 年第 2 期
厦门国际银行
厦 门 文 园 支
行：“赢庆” 2017.12.18
保本浮动收益型 10,000 177 5.50% 是 5.58% 2,704,166.67
系列代客理财 ~2018.6.13
产 品 2017241
期
厦门国际银行
厦 门 文 园 支
行：“赢庆” 2017.12.27
保本浮动收益型 5,000 164 5.20% 是 5.24% 1,177,222.22
系列代客理财 ~2018.6.8
产 品 2017267
期
招商银行厦门
1.35%
分 行 镇 海 支 2017.12.27
保本浮动收益型 5,000 90 ~ 是 4.35% 536,301.37
行：招商银行 ~2018.3.27
4.35%
结构性存款
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三、本年度募集资金的实际使用情况(续)
2. 对闲置募集资金进行现金管理并投资相关产品的情况(续)
预期
金额 期 实际年
年化 是否 实际收益
理财产品名称 类型 (人民币 起止时间 限 化收益
收益 到期 (人民币元)
万元) (天) 率
率
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.1.12
保本浮动收益型 5,000 67 3.90% 是 3.90% 357,945.21
E” (定向山东) ~2018.3.19
人民币理财产品
2017 年第 2 期
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.3.20
保本浮动收益型 5,000 100 4.00% 是 4.00% 547,945.21
E” (定向山东) ~2018.6.28
人民币理财产品
2017 年第 2 期
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.3.21
保本浮动收益型 1,000 29 3.80% 是 3.80% 30,191.78
E” (定向山东) ~2018.4.19
人民币理财产品
2017 年第 2 期
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.3.21
保本浮动收益型 3,500 99 4.00% 是 4.00% 379,726.03
E” (定向山东) ~2018.6.28
人民币理财产品
2017 年第 2 期
招商银行厦门分
1.35%
行镇海支行：招 2018.3.27
保本浮动收益型 5,000 90 ~ 是 4.19% 516,712.33
商银行结构性存 ~2018.6.27
4.35%
款
厦门国际银行厦
门文园支行：
2018.6.15
“利利共赢” 保本浮动收益型 10,000 197 5.00% 是 5.07% 2,736,111.11
~2018.12.29
201801052 期
结构性存款
招商银行厦门分
1.35%
行镇海支行：招 2018.6.28
保本浮动收益型 3,500 92 ~ 是 4.10% 361,698.63
商银行结构性存 ~2018.9.28
4.10%
款
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.7.2
保本浮动收益型 2,000 30 3.50% 是 3.50% 57,534.25
E” (定向山东) ~2018.7.31
人民币理财产品
2017 年第 3 期
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2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
三、本年度募集资金的实际使用情况(续)
2. 对闲置募集资金进行现金管理并投资相关产品的情况(续)
预期
金额 期 实际年
年化 是否 实际收益
理财产品名称 类型 (人民币 起止时间 限 化收益
收益 到期 (人民币元)
万元) (天) 率
率
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.7.2
保本浮动收益型 3,000 65 3.60% 是 3.60% 192,328.77
E” (定向山东) ~2018.9.4
人民币理财产品
2017 年第 3 期
厦门国际银行厦
门文园支行：公
2018.7.2
司结构性存款产 保本浮动收益型 5,000 178 5.00% 是 5.07% 1,236,111.11
~2018.12.27
品 ( 挂 钩
SHIBOR A 款)
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.8.2
保本浮动收益型 2,000 30 3.25% 是 3.73% 61,369.86
E” (定向山东) ~2018.8.31
人民币理财产品
2017 年第 3 期
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.9.7
保本浮动收益型 3,000 41 3.25% 是 3.25% 109,520.55
E” (定向山东) ~2018.10.17
人民币理财产品
2017 年第 3 期
招商银行厦门分
1.35%
行镇海支行：招 2018.9.28
保本浮动收益型 3,500 91 ~ 是 3.55% 309,773.97
商银行结构性存 ~2018.12.28
3.55%
款
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.10.19
保本浮动收益型 2,000 33 3.15% 是 3.15% 56,958.90
E” (定向山东) ~2018.11.20
人民币理财产品
2017 年第 3 期
招商银行厦门分
1.35%
行镇海支行：招 2018.12.28
保本浮动收益型 3,500 91 ~ 否 不适用 不适用
商银行结构性存 ~2019.3.28
3.43%
款
中国工商银行厦
门翔安支行：工
银保本型“随心 2018.12.29
保本浮动收益型 2,500 31 3.10% 否 不适用 不适用
E” (定向山东) ~2019.1.28
人民币理财产品
2017 年第 3 期
5
厦门延江新材料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
四、变更募投项目的资金使用情况
本公司募投项目于本年度未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2017 年 5 月 27 日至 2018 年 10 月 31 日止期间，本公司在实施“年产 22,000
吨打孔无纺布项目”募集资金投资项目过程中，涉及到大量的工程设备款以及海外
设备采购款的支付。为保障募集资金使用安全，避免募集资金使用过程中出现差错，
以及因应海外设备采购过程中的换汇、信用证支付、海关代缴税款等无法直接使用
募集资金支付等问题，本公司在实际业务操作中，预先以自筹资金由自有资金账户
投入募集资金投资项目，之后再从募集资金专项账户将人民币 40,418,153.83 元转至
自有资金账户，其中 2017 年 5 月 27 日至 2017 年 12 月 31 日止期间从募集资金专
项账户转入自有资金账户的金额为人民币 0.00 元，2018 年 1 月 1 日至 2018 年 10
月 31 日止 10 个月期间从募集资金专项账户转入自有资金账户的金额为人民币
40,418,153.83 元。本公司未对上述情形及时履行置换审议程序，也未及时履行信息
披露义务。深圳证券交易所创业板公司管理部针对上述事项于 2019 年 1 月 31 日对
本公司下发《关于对厦门延江新材料股份有限公司的监管函》(创业板监管函【2019】
第 11 号)。
2019 年 1 月 10 日，本公司第二届董事会第四次会议就上述事项补充审议通过了
《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金予以确认的议案》，独立董
事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币
40,418,153.83 元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师
事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项
鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司 2017 年 5 月 27 日至 2018 年 10 月
31 日止期间以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道
中天特审字(2019)第 0001 号)。
除上述事项外，本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露
的情况。
附表 1：募集资金使用情况对照表
厦门延江新材料股份有限公司董事会
2019 年 3 月 28 日
6
厦门延江新材料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
附表 1：募集资金使用情况对照表：
金额单位：人民币元
本年度投入募
募集资金总额 434,031,300.00 170,779,378.81
集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 - 251,264,861.46
集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 -
是否已变 募集资金承诺 调整后投资 本年度投入金额 截至期末累计投 截至期末投资 项目达到 本年度 是否达 项目可行性
更项目(含 投资总额 总额(1) 入金额(2) 进度(%)(3)＝ 预定可使用 实现的 到预计 是否发生
承诺投资项目和超募资金投向 部分变更) (2)/(1) 状态日期 效益 效益 重大变化
承诺投资项目
年产 22,000 吨打孔无纺布项目 否 434,031,300.00 434,031,300.00 170,779,378.81 251,264,861.46 57.89% 尚未达到 不适用 不适用 否
合计 434,031,300.00 434,031,300.00 170,779,378.81 251,264,861.46 57.89%
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厦门延江新材料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
附表 1：募集资金使用情况对照表(续)：
未达到计划进度或预计收益的
无。
情况和原因(分具体项目)
项目可行性发生重大变化的情
无。
况说明
超募资金的金额、用途及使用
本公司不存在超募资金。
进展情况
募集资金投资项目实施地点变
无。
更情况
募集资金投资项目实施方式调
无。
整情况
2017 年 7 月 11 日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，
独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币 57,814,498.00 元置换预先投入募资资
金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴
证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司截至 2017 年 5 月 26 日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》
(普华永道中天特审字(2017)第 2110 号)。本公司本年度已将年初待置换的预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额人民币
募集资金投资项目先期投入及 7,814,498.20 元进行置换。
置换情况
2019 年 1 月 10 日，本公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金予以确认的议
案》，独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币 40,418,153.83 元置换预先投入募资资金投
资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并
出具了《厦门延江新材料股份有限公司 2017 年 5 月 27 日至 2018 年 10 月 31 日止期间以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报
告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2019)第 0001 号)。
用闲置募集资金暂时补充流动
本年度不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
资金情况
项目实施出现募集资金结余的
本年度募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金结余的情况。
金额及原因
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厦门延江新材料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告
附表 1：募集资金使用情况对照表(续)：
尚未使用的募集资金用途及去
尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募投项目。
向
募集资金使用及披露中存在的
参见本报告之“五、募集资金使用及披露中存在的问题”。
问题或其他情况
9
