关于厦门延江新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2019)第0583号
(第一页，共二页)
厦门延江新材料股份有限公司董事会：
我们审计了厦门延江新材料股份有限公司(以下简称“延江股份”)2018 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表、2018 年度合并及公司利润表、合并及公司股
东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于 2019 年 3 月 28
日出具了报告号为普华永道中天审字(2019) 第 10057 号的无保留意见审计报告。
财务报表的编制和公允列报是延江股份管理层的责任，我们的责任是在按照中国
注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2018 年 12 月 31
日止年度延江股份控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发
[2003]56 号文)的要求及参照深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第 10
号：定期报告披露相关事项》(2019 年 2 月修订)规定的资金占用情况汇总格式，
延江股份编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部
控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性
及完整性是延江股份管理层的责任。
普华永道中天特审字(2019)第0583号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致
的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核
对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由延江股份编制的截至 2018 年 12
月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露
的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为延江股份披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得
用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市
2019 年 3 月 28 日 注册会计师
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厦门延江新材料股份有限公司
2018 年度控股股东及其他关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位： 人民币元
占用方与上
非经营性资 上市公司核算 2018 年期初占用 2018 年度占用累 2018 年度偿还累 2018 年期末占用
资金占用方名称 市公司的关 占用形成原因 占用性质
金占用 的会计科目 资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额
联关系
现大股东及
无 不适用 不适用 无 无 无 无 不适用 不适用
其附属企业
往来方与上
其他关联资 上市公司核算 2018 年期初往来 2018 年度往来累 2018 年度偿还累 2018 年期末往来
资金往来方名称 市公司的关 往来形成原因 往来性质
金往来 的会计科目 资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额
联关系
资金周转及
厦门和洁无纺布制品有限公司 子公司 其他应收款 18,572,510.00 - - 18,572,510.00 非经营性往来
代付款项等
资金周转及
南京延江无纺布制品有限公司 子公司 其他应收款 6,407,192.16 5,480.00 (7,314.00) 6,405,358.16 非经营性往来
代付款项等
上市公司的
其他应收款及 资金周转及
子公司及其 埃及延江新材料有限公司 子公司 5,245,533.77 24,911,538.61 - 30,157,072.38 非经营性往来
其他非流动资产 代付款项等
附属企业
资金周转及
厦门盛洁无纺布制品有限公司 子公司 其他应收款 2,824,152.23 1,325,586.00 - 4,149,738.23 非经营性往来
代付款项等
其他应收款及 资金周转及
Yanjan USA LLC 子公司 - 31,257,081.16 - 31,257,081.16 非经营性往来
其他非流动资产 代付款项等
总计 33,049,388.16 57,499,685.77 (7,314.00) 90,541,759.93
本汇总表已于2019年3月28日获董事会批准。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: