关于厦门延江新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2022)第3281号
(第一页，共二页)
厦门延江新材料股份有限公司董事会：
我们审计了厦门延江新材料股份有限公司(以下简称“延江股份”)2021 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表、2021 年度合并及公司利润表、合并及公司股
东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，
并于 2022 年 4 月 25 日出具了报告号为普华永道中天审字(2022) 第 10057 号的
无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是延江股份管理层的责任，我
们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整
体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2021 年 12 月 31
日止年度延江股份控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
2 号—年度报告的内容与格式(2021 年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易
所创业板上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》的要求，延江股份编制了上
述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的
编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是延江股
份管理层的责任。
关于厦门延江新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告(续)
普华永道中天特审字(2022)第3281号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不
一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包
括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由延江股份编制的截至 2021 年 12
月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露
的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为延江股份披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得
用作任何其他目的。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师
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邓锡麟
中国上海市
2022 年 4 月 25 日 注册会计师
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宋美玉
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厦门延江新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2021 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币元
占用方与上
上市公司核算的会 2021 年期初占 2021 年度占用 2021 年度占用资 2021 年度偿还累 2021 年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 占用形成原因 占用性质
计科目 用资金余额 累计发生金额 金的利息 计发生金额 资金余额
联关系
控股股东、实际制
无 不适用 不适用 无 无 无 无 无 不适用 不适用
人及其附属企业
往来方与上 2021 年度偿还/
上市公司核算的会 2021 年期初往 2021 年度往来 2021 年度往来资 2021 年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 减少累计发生 往来形成原因 往来性质
计科目 来资金余额 累计发生金额 金的利息 资金余额
联关系 金额
其他应收款及 资金周转及
Yanjan USA LLC 子公司 43,386,921.33 - 1,935,450.52 (1,014,836.23) 44,307,535.62 非经营性往来
债权投资 代付款项等
其他应收款、债权
Yanjan New Material 资金周转及
子公司 投资及一年内期 19,499,672.85 - 188,693.60 (766,886.41) 18,921,480.04 非经营性往来
India Private Limited 代付款项等
的非流动资产
Yanjan Egypt
子公司 其他非流动资产 11,157,579.00 - - (255,132.00) 10,902,447.00 预付股权投资款 非经常性往来
Products Co., Ltd.
厦门和洁无纺布制品有 资金周转及
子公司 其他应收款 9,572,510.00 1,500,000.00 - (1,000,000.00) 10,072,510.00 非经营性往来
限公司 代付款项等
上市公司的子公司
及其附属企业 厦门盛洁无纺布制品有 子公司 其他应收款 4,157,353.23 66,003,900.00 - (66,001,500.00) 4,159,753.23
资金周转及
非经营性往来
限公司 代付款项等
Egypt Yanjan New 资金周转及
子公司 其他应收款 14,968,283.72 - - (13,731,238.53) 1,237,045.19 非经营性往来
Material Co., Ltd. 代付款项等
南京延江无纺布制品有 资金周转及
子公司 其他应收款 1,620,225.44 155.00 - (885,628.78) 734,751.66 非经营性往来
限公司 代付款项等
Yanjan International
子公司 其他应收款 125,796.35 - - (2,876.49) 122,919.86 代付款项 非经营性往来
Trading Pte., Ltd.
YJI Singapore Holding
子公司 其他应收款 119,084.06 - - (2,727.51) 116,356.55 代付款项 非经营性往来
Pte., Ltd.
总计 104,607,425.98 67,504,055.00 2,124,144.12 (83,660,825.95) 90,574,799.15
本汇总表已于2022年4月25日获董事会批准。
企业负责人: 谢继华 主管会计工作的负责人: 黄腾 会计机构负责人: 康忠闻