北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京科蓝软件系统股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-075
2021 年 08 月
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王安京、主管会计工作负责人周旭红及会计机构负责人(会计主
管人员)吴玉苹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、市场竞争加剧风险 随着互联网金融的发展以及商业银行信息化水
平的不断提升，银行对 IT 服务的需求逐年增长，市场总体规模不断扩大，行业
内竞争对手规模和竞争力不断提高，同时市场新进入的竞争者逐步增多，可能
导致公司所处行业市场竞争加剧。
2、人力成本上升的风险 随着公司人员进一步增多，且伴随着城市生活
成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺加剧等因素，公司人工成本存在持续
上升的风险，从而给公司的经营带来一定影响。
3、应收账款逐渐增加及账龄结构发生改变的风险 随着公司业务规模、
市场覆盖的扩大，加上项目本身的执行与验收周期较长，因此应收账款有逐渐
增加及账龄结构发生改变的趋势。公司的客户主要为银行、金融机构等，如果
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个别客户信用情况发生较大变化，将不利于公司应收账款的收回，对公司的资
产质量和经营业绩产生不利影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 8
第三节 管理层讨论与分析 ......................................... 11
第四节 公司治理 ................................................. 26
第五节 环境与社会责任 ........................................... 28
第六节 重要事项 ................................................. 29
第七节 股份变动及股东情况 ....................................... 34
第八节 优先股相关情况 ........................................... 39
第九节 债券相关情况 ............................................. 40
第十节 财务报告 ................................................. 41
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备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 载有法定代表人签名的 2021 年半年度报告原文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、科蓝公司、科蓝软件 指 北京科蓝软件系统股份有限公司
科蓝盛合 指 宁波科蓝盛合投资管理合伙企业（有限合伙）
科蓝盈众 指 宁波科蓝盈众投资管理合伙企业（有限合伙）
科蓝融创 指 宁波科蓝融创投资管理合伙企业（有限合伙）
科蓝银科 指 宁波科蓝银科投资管理合伙企业（有限合伙）
科蓝金投 指 宁波科蓝金投投资管理合伙企业（有限合伙）
科蓝海联 指 宁波科蓝海联投资管理合伙企业（有限合伙）
科蓝苏州 指 北京科蓝软件系统（苏州）有限公司
深圳科蓝 指 深圳科蓝金信科技发展有限公司
香港科蓝 指 科蓝软体系统(香港)有限公司
数蚂科蓝 指 北京数蚂科蓝科技有限公司
尼客矩阵 指 北京尼客矩阵科技有限公司
SUNJE SOFT 指 SUNJE SOFT 株式会社
大陆云盾 指 大陆云盾电子认证服务有限公司
重庆巴云 指 重庆巴云科技有限公司
深圳宁泽 指 深圳宁泽金融科技有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北京科蓝软件系统股份有限公司章程》
股东大会、董事会、监事会 指 北京科蓝软件系统股份有限公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
IT 指 Information Technology，信息技术的英文缩写
由专业化的 IT 企业为金融企业提供满足其分布式数据库、渠道、业
整体解决方案 指
务、管理等需求的应用软件开发及相应技术服务
指以依托于移动支付、云计算、社交网络以及搜索引擎、App 等互联
金融科技 指
网工具，实现资金融通、支付和信息中介等业务的一种新兴金融， 是
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传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域
互联网银行或者虚拟银行，是互联网时代应运而生的一种新型银行运
作模式，这一经营模式下，银行没有营业网点，不发放实体银行卡，
互联网银行 指 客户主要通过电脑、电子邮件、手机、电话等远程渠道获取银行产品
和服务，因没有网点经营费用，直销银行可以为银行客户提供更有竞
争力的存贷款价格及更低的手续费率
基于互联网的商业计算模型，通过网络以按需、易扩展的方式获得所
云计算 指 需计算服务，这种服务可以是 IT、软件或互联网相关，也可以是其
他服务，也即意味着计算能力可以作为一种商品通过互联网进行流通
所涉及的资料量规模巨大到无法透过目前主流软件工具，在合理时间
大数据 指 内达到撷取、管理、处理并整理成为帮助企业经营决策更积极目的的
资讯
分布式数据存储、点对点传输、共识机制、加密算法等计算机技术的
区块链 指
新型应用模式
当下几乎所有技术与计算机、互联网技术的结合，实现物体与物体之
物联网 指 间：环境以及 状态信息实时的实时共享以及智能化的收集、传递、
处理、执行
Customer Relationship Management，即客户关系管理，旨在通过对客
CRM 指
户详细资料的深入分析来提高客户满意程度、从而提高企业的竞争力
Enterprise Customer Information Facility，企业级客户信息整合系统，
ECIF 指 是指对企业的客户信息进行整合，形成集中、全面的客户信息的 IT
系统
国际标准化组织（ISO）颁布的质量管理体系认证标准，该标准对质
ISO 9001 指 量管理体系、管理职责、资源管理、产品实现以及测量、分析和改进
等方面提出了严格要求
Open Service Gateway Initiative，是一项面向 Java 的动态模型系统的
OSGI 指
技术
PowerEngine 指 公司用于应用开发的拥有自主知识产权的应用开发平台
CMMI（Capability Maturity Model Integration）即软件能力成熟度模型
集成，由卡内基-梅隆大学和美国国防工业协会共同开发与研制， 其
CMMI 指
目的是帮助软件企业对软件工程过程进行管理和改进，增强开发与改
进能力，从而能按时、不超预算地开发出高质量的软件。
分布式数据库系统通常使用较小的计算机系统，每台计算机可单独放
在一个地方，每台计算机中都可能有 DBMS 的一份完整拷贝副本，
分布式数据库系统 指 或者部分拷贝副本，并具有自己局部的数据库，位于不同地点的许多
计算机通过网络互相连接，共同组成一个完整的、全局的逻辑上集中、
物理上分布的大型数据库
是电子货币形式的替代货币，是一种基于节点网络和数字加密算法的
数字货币 指
虚拟货币
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 科蓝软件 股票代码 300663
变更后的股票简称（如有） 北京科蓝软件系统股份有限公司
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京科蓝软件系统股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科蓝软件
公司的外文名称（如有） Client Service International, Inc.
公司的外文名称缩写（如有） CSII
公司的法定代表人 王安京
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周旭红 王娟
北京市朝阳区朝外大街 18 号丰联广场 北京市朝阳区朝外大街 18 号丰联广场
联系地址
A1601 A1601
电话 010-65886011 010-65886011
传真 010-65880766-201 010-65880766-201
电子信箱 investor@csii.com.cn investor@csii.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 446,770,167.35 368,339,116.73 21.29%
归属于上市公司股东的净利润（元） -13,584,417.98 -17,730,539.56 23.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-15,820,600.42 -19,663,753.31 19.54%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -260,026,106.41 -246,708,968.45 -5.40%
基本每股收益（元/股） -0.044 -0.060 26.67%
稀释每股收益（元/股） -0.044 -0.060 26.67%
加权平均净资产收益率 -1.25% -2.39% 1.14%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,439,076,509.08 2,232,867,517.65 9.24%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,071,818,371.04 1,095,158,667.04 -2.13%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.0291
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,837,723.89
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 924,330.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -387,171.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 669,333.71
减：所得税影响额 456,632.53
少数股东权益影响额（税后） 351,401.87
合计 2,236,182.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业情况
公司一直致力于向以银行为主的金融机构提供线上应用软件产品及国产化数据库等技术产品，以及咨询、规划、建设、
营运、产品创新以及市场营销等服务，细分行业属于“软件和信息技术服务业”下的“金融软件和信息技术服务业”，是国家重
点支持发展的行业之一。
1、十四五开局之年，金融信创领域迎来重要发展机遇
国家十四五规划建议中提出，坚持创新驱动发展，把科技自立自强作为国家发展的战略支撑，完善金融支持创新体系，
促进新技术产业化规模化应用。2021年是“十四五”开局之年，国家信创产业政策力度持续加大。继《十四五规划》后，各地
政府发布纷纷出台产业规划与政策，将信创作为重点布局方向。
2021年5月习总书记在院士大会上发表重要讲话，强调要加强原创性、引领性科技攻关，坚决打赢关键核心技术攻坚战。
当今世界正经历百年未有之大变局，科技创新是其中一个关键变量。当前，提升自主创新能力，尽快突破关键核心技术，已
经成为构建新发展格局的一个关键问题。只有把关键核心技术掌握在自己手中，才能从根本上保障国家经济安全、国防安全
和其他安全，为我国发展提供有力科技支撑。
2021年，信创产业在金融、电力、能源、医疗等八大行业加速发展，金融信创领域的国产化需求将为产业链厂商带来更
加广阔的市场空间。
2、随着5G通信网络、国产芯片等基础硬件、华为鸿蒙系统等基础软件持续迭代升级，万物智联时代正加速到来。
2021年6月2日，华为正式发布鸿蒙2（HarmonyOS 2）操作系统。鸿蒙通过一部手机联动多款设备组成超级终端的万物
智联时代操作系统。据华为预计，2021年底搭载鸿蒙操作系统的设备数量将超过3亿台，2023年将超过12.3亿台。
3、产业云化是大势所趋
在云计算架构下，越来越多企业将业务上云，将数据储存在云端，同时云计算的开放和共享属性使得基础IT架构发生了
本质变化，信息系统的上云及云化改造将产生巨大市场需求。
4、数字人民币有序推进，2021年进入广泛深入试点阶段
截至2021年6月30日，数字人民币试点场景已超132万个，覆盖生活缴费、餐饮服务、交通出行、购物消费、政务服务等
小额大量支付领域。通过分批次大规模集中测试，验证了数字人民币业务技术设计及系统稳定性、产品易用性和场景适用性。
试点期间，数字人民币注重持续探索应用模式创新，提升扩展能力，促进与应用场景的深度融合，与相关手机制造商和
应用厂商合作，研究提供包括双离线交易等功能在内的移动支付新体验。用户普遍认为数字人民币有利于进一步提高支付效
率，降低支付成本。
（二）公司主要业务与产品
公司经过20多年的发展，已经成为一家国内领先的金融软件和数字金融专家级解决方案供应商。主营业务是向以银行为
主的金融机构提供线上应用软件产品及国产化数据库等技术产品，为银行和非银行金融机构提供基于互联网技术的咨询、规
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划、建设、营运、产品创新以及市场营销等互联网银行一揽子解决方案，目标客户主要为国有银行、股份制银行、城商行、
省级农信联社等规模以上银行，以及保险、证券、信托、财务公司、大型央企国企、金融控股公司等非银行金融机构。
公司拥有可清晰验证的完整的自主知识产权的国产数据库，成为目前国内唯一一家既拥有分布式事务型数据库软件，又
拥有前中后台完整的互联网银行产品家族的供应商。
公司自成立以来沉淀了丰富的金融行业经验和实际案例，现有熟悉金融业务及互联网银行开发技术的专业人员近5000
人。目前，公司已为近500家银行及非银行金融客户开发了2000余套业务系统，其中主要为线上业务交易系统和移动交易系
统。
公司重点产品介绍：
1、互联网渠道产品
互联网渠道产品主要包括：移动银行、网络银行、直销银行、金融开放平台等。随着信息技术的不断提升，消费者越来
越习惯于使用网络进行互联互通，银行业务也从线下网点→网络银行→移动银行→直销银行→互联网银行，直至发展为银行
的最高境界数字银行。公司基于对银行业务的深刻理解，前瞻性的互联网思维，及丰富的金融产品开发经验，助力银行打造
在线化、移动化、智能化三大能力，最终实现全面数字化。
2、大中台产品
公司大中台主要包括：业务中台、数据中台、技术平台及产品支撑体系。在互联网渠道技术领先的优势下，公司创新研
发出自主知识产权的“双鱼座”业务中台，打破了传统的竖井式建设，采用分布式微服务架构，可以快速响应业务需求，满足
行内各渠道应用快速实现“分布式、高并发和自动化”的IT架构，满足了去中心化、服务化、异步化、高可用、数据化运营五
大技术要求，实现银行金融IT 向“敏前台+大中台+稳后台”转型。
3、分布式金融核心系统
主要包括两大系列：分布式互联网银行核心业务产品及线上线下一体化核心业务产品。为适应互联网场景下大并发以及
灵活快速创新业务发展要求，公司多年以来一直不断探索，研发基于互联网银行场景下的后台账户体系（互联网核心），持
续迭代提升，并已分别在银行和财务公司等不同金融客户率先取得众多成功案例，引领和推动了此类产品在国内金融领域的
创新与发展。
2021年上半年，公司基于华为云打造了云原生分布式金融核心业务平台，灵活支持各类存款、贷款、理财，水电燃气等
中间业务、资金监管等典型的ToC业务，以及包含支付结算、账户管理、场景融资、账户托管等在内的典型ToB业务。基于“云
原生 IN 基础设施”的融合架构理念，将云原生产业推进到以应用为中心的云原生2.0时代，帮助银行升级完善自营渠道、构
建开放平台、建设生态合作平台。
4、分布式事务型数据库
公司的分布式事务型数据库不存在美国开源数据库源代码的安全隐患，拥有100%自主知识产权。科蓝数据库顺应了信
创国产化趋势，在高端行业的交易系统中，具有极强的高并发、高吞吐量、低延时的性能优势，并支持在线横向扩展的能力，
同时可满足大数据处理的多样化业务需求。科蓝数据库是国内最早同时通过TPC-C和TPC-H权威国际认证的数据库产品。
2020年7月获得中国信息通信研究院分布式事务型数据库基础能力专项评测证书、2021年6月获得中国信息通信研究院数据库
服务能力评估实施部署专项等级证书，满足金融级企业核心业务系统的严苛要求，可实现国内金融，国网与电信运营商等关
键行业的高端用户的国产化数据库替代与技术转型。
5、公司其他重要产品
①智慧银行-网点智能设备
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公司自主研发的国内独家专利产品——智慧银行网点高柜智能设备“小蓝”，可直接代替网点高柜的人工柜员，无需任何
高柜柜台的改造，可节省高额的网点改造成本。运用大数据技术优化柜台业务流程，通过软件系统和硬件设备的技术融合，
互联网与物联网的结合，线上与线下的结合，为银行提供可定制化业务流程及为客户提供“一站式,自动化,智能化,多样化”的
高柜柜台服务。该产品成功通过了人民银行金融标准化测试，进一步完善了人民银行总行要求的银行网点智能化的非人工接
触的金融服务。
目前，“小蓝”已新增数字人民币兑换功能，含数字钱包管理，硬钱包，数字人民币兑入、兑出及取现。
②安全类产品
公司安全类产品主要包括网银专用客户端、安全输入系统、电子安全认证、数字认证、电子保全、电子签约平台、eID
认证合一网络身份验证平台等产品，主要用于对银行等金融机构安全系统的建设。
③互联网贷款智能风控综合解决方案
在保障数据安全和个人隐私的前提下，使用多方数据进行联合建模，为银行打造用于小微企业线上化授信融资服务的智
能风控画像及智能融资体系，能够有效帮助客户实现零投入、快速上线、快速做大零售资产规模，显著降低贷款不良率，增
长收入和利润的业绩目标。
（三）经营概况
报告期内，公司实现营业收入44,677.02万元，同比增长21.29%，主要来源于互联网银行（含互联网核心）增长19.86%，
电子渠道及大中台增长24.24%，合作运营业务增长91.73%，数据库销售增长43.59%；归属于上市公司股东的净利润为-1358.44
万元，同比减亏23.38%。
报告期内，公司研发投入8,467.23万元，同比增长32.26%，公司加大研发投入主要是对数据库持续研发的投入，为满足
金融业务灵活多变及数字化、智能化转型的需要，对现有产品进行分布式、微服务化、云计算等深层次的结构调整。
（四） 报告期内，公司已经完成以下重要工作：
1、报告期内公司中标的重要项目
报告期内，公司连续中标多家银行新建系统+数据库项目，如：中标贵阳农商行安心租资产系统+国产数据库项目、中
标江西银行新建企业网银及企业手机银行建设+国产数据库项目、中标五粮液财务公司五粮液标准化推送系统+国产数
据库项目。
报告期内，中标湖南农信互联网金融核心项目，助力建设具有省级农信特色的互联网金融，将金融服务渗透到互联网
环境，实现传统金融服务向互联网金融服务转变，在业务上实现普惠金融数字化转型， 能有效提升整体风险防控水平、
扩展客户覆盖面、提高运营效率、增强金融服务便捷度，为普惠金融“一平台五机制”的落地实施提供强有力的支撑。
报告期内，公司中标光大银行总行5G消息平台项目，是5G应用场景进入股份制银行、城商行的标志性案例。目前，公
司正和多家银行共同梳理5G消息金融服务更多场景，在智能化数字社会的建设大潮中，公司将基于5G高速传输通道持
续开拓创新，为市场贡献更多5G应用场景。
此外，公司还中标国家开发银行助学贷款系统项目、华夏银行信用卡中心移动营销平台及数据治理项目、兴业证券5G
消息应用平台、赣州银行和保定银行的业务中台项目等众多关键项目。
2、金融信创取得权威认证及阶段性成果
（1）再次取得工信部信创权威认证
继2020年7月获得中国信息通信研究院分布式事务型数据库基础能力专项评测证书，2021年6月，公司数据库再次获得中
国信息通信研究院权威认证证书，经工信部信通院严格评估，对数据库服务能力、实施部署能力域进行了单机部署、集群部
署、容灾架构部署、同步架构设计与部署、数据库迁移、数据库升级、数据库整合等7个能力项的严苛考验，成功达到“数据
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库服务能力成熟度模型”稳健级水平，成为国内首批具备数据库商用化服务能力的国产数据库厂商，满足金融级企业核心业
务系统的严苛要求，可实现国内金融与电信运营商等关键行业的高端用户的国产化数据库替代与技术转型。
报告期内，公司的“GOLDILOCKS分布式数据库”在人民银行下属的金电创新实验室完成测试，已被认定为金融行业应
用的数据库。
公司参与了工信部电子一所源代码国产化审查的相关测试，经测试公司GOLDILOCKS数据库源代码自研率高达98.3%，
并通过了中国软件评测中心的技术鉴定测试。
（2）持续布局信创生态建设，开启更大市场空间
继续深化与华为的合作：基于华为HarmonyOS开发套件和技术支持，公司完成相应HarmonyOS应用的开发与认证测试，
完成移动金融交易的金融安全组件开发；在金融信创国产化系统解决方案方面，与华为联合推出银行业务平台自主可控
改造方案，依托华为的鲲鹏计算平台，基于华为云，提供应用软件系统设计与开发，建立面向互联网业务场景的分布式
金融核心云平台；基于华为云服务制定云服务产品解决方案；由于华为在全球服务于60+个国家和地区的2000+家金融
客户，包括全球100强银行中的47家，科蓝与华为联合公布了智慧金融出海计划。科蓝软件有全互联网产业链产品和强
大的产品实施能力。未来，将整合双方在赋能金融行业数字化转型上的经验、技术创新能力，共同构建行业领先的解决
方案，拓展全球市场。
与央企中电科普华基础软件签署战略合作协议，在金融、制造业、央企、通讯等众多行业开启从国产操作系统和数据库
基础软件到软硬件设备一体机，多层次多领域合作。
与华夏银行科技服务公司龙盈智达签署战略合作协议，以数据迁移服务为切入点，以龙跃平台产品化输出作为合作开端，
率先尝试在国产商用数据库替代领域进行开拓，实现市场品牌、经济效益、产品成熟度等多方面的联合共赢。
（3）国产数据库市场推广取得关键进展
报告期内，公司国产数据库的市场推广取得突破性进展，公司的分布式事务型国产数据库中标中央国家机关2021年数据
库软件协议供货采购项目。
3、报告期内的主要创新产品
（1）创新推出鸿蒙移动金融兼容工具与方案
公司联合华为发布了鸿蒙移动金融兼容工具与方案，基于HarmonyOS标准规范，研发出HarmonyOS兼容性检测工具和
移动金融鸿蒙兼容方案，工具包括：兼容性检测、安全签名、混合工程和自动打包等功能；方案涵盖：针对金融行业业务特
性要求，推出"极速开户、我的账号、我的财富"等场景化服务，为客户提供更便捷、更安全的极致体验。
华为的鸿蒙操作系统目标是实现万物互联，万物互联的核心节点是手机，尤其是解决移动端的金融服务。鸿蒙在手机银
行方面的适用将是万物互联中难度最大的一环，鉴于公司是国内手机银行的主要提供商和领军企业，将对鸿蒙在手机银行操
作系统的替代和发展方面做出应有的贡献。
（2）创新推出云原生分布式金融核心业务平台
公司基于华为云打造了云原生分布式金融核心业务平台，灵活支持各类存款、贷款、理财，水电燃气等中间业务、资金
监管等典型的ToC业务，以及包含支付结算、账户管理、场景融资、账户托管等在内的典型ToB业务。基于“云原生 IN 基础
设施”的融合架构理念，将云原生产业推进到以应用为中心的云原生2.0时代，帮助银行升级完善自营渠道、构建开放平台、
建设生态合作平台。
云原生分布式金融核心系统突出优势：
降成本：依托云原生中间件、云原生分布式数据库等技术加持，大幅度降低银行的软硬件成本，通过自动化智能化组件，
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使单账户建设和维护的成本降低80%，
增效益：动态扩容能力得到100%提升，具备亿级账户亿级交易的管理能力，系统联机性能由千级提升到万级TPS，批
量时间由小时级变为分钟级，业务响应周期由月为单位提升到以天为单位，极大的提升了业务服务能力和支撑效率。
（3）银行网点智能设备“小蓝”新增数字人民币兑换功能
公司的银行网点智能设备“小蓝”新增数字人民币兑换功能，可实现大额存取款、智能音视频功能、数字货币功能，其中
数字货币功能包含数字钱包管理、硬钱包、数字人民币兑入、数字人民币兑出、数字人民币取现。
产品特点包括：支持多OS的设备驱动、支持多OS的控制终端； 软件系统异构部署和快速升级；采用界面与设备解耦
合、前后端分离、负载均衡、高可用性设计；支持全渠道的接入，包括自助设备、展业Pad；多终端界面布局的支持；较强
的线下业务扩展性等。
（4）数字人民币相关业务进入公司手机银行存量客户推广阶段
公司与某国有大行签订的数字人民币相关项目已于2021年6月完成技术验证，并顺利交付。数字人民币相关业务为创新
型业务，首先进入公司手机银行存量客户推广阶段，市场推广进度将遵照国家主管部门部署逐步展开。现正进行面向数字人
民币2.5层合作金融机构的市场推广。
手机银行将成为数字人民币支付的主要工具。鉴于公司一直是国内手机银行发展的引领者和推动者，公司的手机银行在
国内占有最大的市场份额，公司将为数字人民币的市场推广做出应有的贡献。
4、持续打造市场影响力
报告期内，《2021未来银行科技服务商排行》100强当中，公司在软件服务排名第一，下属子公司宁泽金融成功入围百强
名单，并且是入围百强名单中为数不多的三家智能风控金融科技服务公司之一。
报告期内，华为中国生态大会授予公司“计算业务鲲鹏展翅高飞奖”、“优秀ISV联合方案孵化创新奖”。此外，公司被华
为云授牌为“沃土云创”计划首批方案认证伙伴，公司的“云原生分布式金融核心系统”获得大会颁发的Powered by Kunpeng首
批精选解决方案奖。
报告期内，公司受邀共同发起“科创中国”开源创新联合体，开源发布“科蓝分布式批量平台”，针对当前跨系统间任务调
度、批量作业有困难的行业及企业，可以快速使用、推广，解决其燃眉之急。不仅降低了整个行业、社会使用该软件的成本，
更能够有利带动越来越多的优秀软件加入到开源行列中来，为金融IT国产化贡献力量。
报告期内，公司入选中国上市公司协会联合沪深交易所连续两年发布的《中国上市公司共建“一带一路”优秀实践案例选
编》，受到广泛关注和好评。在调研两市公司对外收入、采购及投资额的基础上，中国上市公司协会联合沪深交易所遴选出
56家经济社会效益显著、代表性强，受到中外高度评价的公司案例，并正式发布。
二、核心竞争力分析
基于互联网银行业务及技术的持续创新是公司的核心竞争力，在国内互联网银行发展的各个阶段，公司始终引领与推动
国内银行业互联网解决方案的创新与发展。国内的网络银行、手机银行、直销银行、互联网核心、开放银行等众多产品都是
由公司率先推向市场，引领和推动了国内传统银行向互联网银行的转型。
1、深厚的技术积累、坚实的研发基础
公司1999年率先在中国大陆推动和推广Java应用服务器技术，实施了首家网上银行系统。公司先后自主研发了NetBank
2000技术框架和PowerEngine技术平台，并在技术框架和技术平台的基础上实现了真正的多渠道支持，大大提高了项目开发
的效率与质量，推动了国内银行业电子渠道整合、线上交易的发展进程。公司研发的 VX 前端开发框架开启了银行电子渠
道建设的新篇章，前端页面与后台交易的分离，页面交互的高效与新颖，提升了银行客户体验水平。在基础软件领域，公司
15
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
掌握最先进的成熟的分布式事务型数据库产品，在高并发、实时交易的大数据处理领域拥有突破性技术。
公司自成立以来，公司始终坚持自主创新、自主研发的原则，向银行等金融机构提供的产品及技术解决方案均为公司自
主研发并拥有100%知识产权，各项业务自主可控、安全可靠，形成了完整的银行互联网产品体系，沉淀了丰富的金融行业
经验和实际案例。截止2021年6月，公司已取得149项软件著作权及多项专利，拥有从基础软件到应用层的全部源代码和自主
知识产权，现拥有近5000名熟悉IT技术和金融业务的人才队伍，建立了经验丰富的各类研发与服务人才梯队。
2、丰富的优质客户及生态资源
经过多年的积累,公司的客户已经覆盖了中国银行、农业银行、建设银行、邮储银行、进出口银行、国家开发银行等大
型国有银行、政策性银行、股份制银行和绝大多数城市商业银行、农村商业银行、外资银行，为近500家银行及非银行金融
客户开发了2000余套业务系统，并与之保持了长期的合作关系。公司基于自身应用软件及基础软件的优势建立了紧密的生态
合作关系，与华为、蚂蚁、腾讯、京东、苏宁等共建开放、合作、共赢的信创金融服务生态体系，助力金融行业数字化转型。
3、数据库国产化替代的独特优势
数据库国产化替代的风险主要在于银行业务系统在新老数据库之间的数据移植和不可避免的业务功能改造，数据库国产
化替代成功与否，高度依赖于原有业务系统的应用软件开发商。由于公司是目前国内唯一一家既拥有分布式事务型数据库软
件，又拥有近5000名熟悉金融业务及互联网开发技术的强大的应用软件开发团队，因此针对公司过去二十年为客户开发的
2000余套业务系统，在进行数据库国产化替代时，不必依赖于其他应用软件厂商，公司可独立自主完成改造、测试及上线。
4、高标准的管理体系
公司为高新技术企业，拥有CMMI5、ISO27001、ISO9001等多项行业权威认证，在过程组织、软件研发、项目管理、项
目交付、信息安全管理和质量管理等方面对项目全过程进行严格控制，并持续优化。同时，公司正在积极参与行业数据库、
软件供应链各方面相关标准的制定，包括中国信息通信研究院的《数据库应用迁移解决方案能力分级要求》标准编制，《数
据库发展白皮书》编制，《数据库发展研究报告2021年》编制，中国金融电子化公司《金融信息技术创新应用 事务型数据库
检测规范》编制，及全国信息安全标准化技术委员会的《信息安全技术 软件供应链安全要求》国家标准编制等。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 446,770,167.35 368,339,116.73 21.29% 无重大变化
营业成本 285,155,034.64 238,679,206.10 19.47% 无重大变化
销售费用 42,371,671.29 38,959,894.90 8.76% 无重大变化
管理费用 56,682,147.06 44,097,842.41 28.54% 无重大变化
主要系本期借款利息支
财务费用 20,545,666.21 15,231,258.22 34.89%
出增加所致。
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所得税费用 -9,265,376.98 -8,979,677.19 -3.18% 无重大变化
主要系本期研发项目增
研发投入 84,672,274.07 64,021,683.10 32.26%
加所致
经营活动产生的现金流
-260,026,106.41 -246,708,968.45 -5.40% 无重大变化
量净额
投资活动产生的现金流
-33,211,783.42 -47,955,029.54 30.74% 无重大变化
量净额
筹资活动产生的现金流
104,096,180.18 145,813,456.42 -28.61% 无重大变化
量净额
现金及现金等价物净增
-189,477,265.09 -148,696,452.15 -27.43% 无重大变化
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
电子渠道及中台 240,905,138.86 162,287,027.01 32.63% 24.24% 26.72% -1.32%
互联网银行（含
152,252,003.40 96,543,620.10 36.59% 19.86% 16.47% 1.84%
互联网核心）
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求：
报告期内营业收入或营业利润占 10%以上的行业
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分客户所处行业
软件和信息产业 446,770,167.35 285,155,034.64 36.17% 21.29% 19.47% 0.97%
分产品
电子渠道及中台 240,905,138.86 162,287,027.01 32.63% 24.24% 26.72% -1.32%
互联网银行（含
152,252,003.40 96,543,620.10 36.59% 19.86% 16.47% 1.84%
互联网核心）
分地区
境内 445,452,495.73 285,089,244.83 36.00% 22.89% 19.79% 1.65%
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
分行业
软件和信息产业-直
269,165,865.88 94.39% 226,170,897.88 94.76% 19.01%
接人工
软件和信息产业-直
3,428,543.17 1.20% 1,101,395.92 0.46% 211.29%
接材料
软件和信息产业-项
8,288,201.87 2.91% 9,084,979.86 3.81% -8.77%
目直接费
软件和信息产业-外
4,272,423.72 1.50% 2,321,932.44 0.97% 84.00%
包
总计 285,155,034.64 100.00% 238,679,206.10 100.00% 19.47%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算的长期股权投
权益法核算的长期股权投资
投资收益 488,248.84 -2.09% 资收益和闲置募集资金理
收益具有可持续性
财产品利息收入
合同资产按账龄计提的资
资产减值 -1,135,998.82 4.86% 产减值准备及计提存货跌 是
价损失
营业外收入 1,072.78 0.00%
系报告期产生的税收滞纳
营业外支出 388,243.83 -1.66% 否
金所致。
收到的增值税退税、个税返 增值税退税具有可持续性，政
其他收益 3,412,900.99 -14.60%
还及政府补助 府补助不具有可持续性
应收款项按账龄计提的信
信用减值损失 -9,133,230.16 39.06% 是
用减值损失
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要系本期归还银行借款及利息支出增加所
货币资金 249,745,650.31 10.24% 438,014,511.25 19.62% -9.38%
致。
主要系互联网银行（含互联网核心）收入增
应收账款 888,607,879.16 36.43% 689,917,368.32 30.90% 5.53% 长，电子渠道及大中台收入增长，合作运营
业务收入增长，数据库销售收入增长。
合同资产 31,492,083.33 1.29% 33,570,338.32 1.50% -0.21% 无重大变动
存货 583,157,491.83 23.91% 441,512,403.49 19.77% 4.14% 主要系已投入成本在建项目增加较多所致。
长期股权投资 17,281,668.68 0.71% 17,717,750.13 0.79% -0.08% 无重大变动
固定资产 32,582,633.36 1.34% 33,887,311.32 1.52% -0.18% 无重大变动
在建工程 10,911,138.59 0.45% 6,329,896.09 0.28% 0.17% 无重大变动
使用权资产 25,182,291.49 1.03% 0.00% 1.03% 主要系本期执行新租赁准则的影响
短期借款 657,540,475.55 26.96% 522,663,962.36 23.41% 3.55% 主要系新增金融机构贷款所致。
合同负债 96,489,154.90 3.96% 52,160,141.68 2.34% 1.62% 主要系本期合同预收款增加所致。
长期借款 184,701,242.00 7.57% 182,408,616.00 8.17% -0.60% 无重大变动
根据新租赁准则按照租赁期开始日尚未支付
租赁负债 13,914,899.55 0.57% 0.00% 0.57%
的租赁付款额的现值进行初始计量。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
公司治理、财
SUNJE 非同一控制 务管理、审计
韩国 自主运营 2.97% 否
SOFT 下企业合并 33,130,006.58 监督、绩效考 -6,549,196.30
核等方式
科蓝软体系 公司治理、财
统（香港）有 公司设立 78,244,523.50 香港 自主运营 务管理、审计 -1,156,738.23 7.02% 否
限公司 监督、绩效考
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
核等方式
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 5,625,050.00 履约保证金
应收账款 298,909,420.22 质押、保理
无形资产 59,428,653.00 质押
合计 363,963,123.22
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 30,748.3
报告期投入募集资金总额 1,224.04
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 10,704.04
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会 2020 年 6 月 2 日证监许可[2020]1064 号文《关于核准北京科蓝软件系统股份有限公司非
公开发行股票的批复》的核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司于 2020 年 10 月 21
日向特定对象非公开发行的方式发行普通股（A 股）股票 13,139,287 股，每股面值人民币 1 元，每股发行认购价格为人民
币 24.05 元，共计募集人民币 315,999,852.35 元（大写：叁亿壹仟伍佰玖拾玖万玖仟捌佰伍拾贰元叁角伍分）。募集资金净
额为人民币 307,482,956.09 元（大写：叁亿零柒佰肆拾捌万贰仟玖佰伍拾陆元玖分）。上述发行募集的资金已全部到位，业
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华验字[2020]000650 号”验资报告验证确认。
2021 年 1-6 月公司实际使用募集资金 12,240,417.18 元，累计使用募集资金 107,040,372.88 元。募集资金专用账户累计
收到利息收入（包括理财收益、扣除银行手续费）1,930,913.54 元。截至 2021 年 06 月 30 日止，募集资金余额为 202,373,496.75
元（包含累计收到的银行存款利息、理财收益扣除银行手续费等的净额）
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目
达到 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期
调整后 本报告 截至期末 预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末投资
投资总 期投入 累计投入 可使 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 进度(3)
额(1) 金额 金额(2) 用状 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 ＝(2)/(1)
态日 益 化
期
承诺投资项目
非银行金融机构 IT
系统解决方案建设 否 9,765 9,765 156.81 156.81 1.61% 0 0 不适用 否
项目
智慧银行建设项目 否 6,244.3 6,244.3 903.99 903.99 14.48% 0 0 不适用 否
支付安全建设项目 否 5,259 5,259 163.24 163.24 3.10% 0 0 不适用 否
补充流动资金项目 否 9,480 9,480 0 9,480 不适用 0 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 30,748.3 30,748.3 1,224.04 10,704.04 -- -- -- --
超募资金投向
不适用 否
归还银行贷款（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
补充流动资金（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
合计 -- 30,748.3 30,748.3 1,224.04 10,704.04 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 适用
资金结余的金额及
公司利用暂时闲置募集资金进行现金管理，购买银行理财产品或结构性存款实现的投资收益。
原因
根据公司 2021 年 1 月 12 日第二届董事会第四十次会议、第二届监事会第三十三次会议审议通过的《关
于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司于 2021 年 1 月 21 日购买 7,000 万元结构性存款
尚未使用的募集资
（2021 年 4 月 21 日到期）、于 2021 年 3 月 2 日购买 3,963.16 万元银行通知存款以及于 2021 年 3 月 9
金用途及去向
日购买 5,000 万元结构性存款（2021 年 6 月 7 日到期）。尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集
资金专户，将用于募投项目后续资金支付。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 12,000 0 0 0
合计 12,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳宁泽金
融科技有限 子公司 信息技术 787.0332 7,472.64 6,645.1 1,471.63 476.67 476.67
公司
深圳科蓝金
信科技发展 子公司 信息技术 5,000.00 15,159.57 2,825.62 1,133.98 -370.29 -255.22
有限公司
大陆云盾电
子认证服务 子公司 信息技术 5,000.00 4,173.49 1,471.64 337.32 -656.03 -541.49
有限公司
科蓝软体系
统（香港）有 子公司 信息技术 1 万港币 8,123.83 -1,556.7 779.17 -951.03 -770.59
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争加剧风险
随着互联网金融的发展以及商业银行信息化水平的不断提升，银行对IT服务的需求逐年增长，市场总体规模不断扩大，
行业内竞争对手规模和竞争力不断提高，同时市场新进入的竞争者逐步增多，可能导致公司所处行业市场竞争加剧。
据此，为避免该风险，公司将不断提升自己，紧随行业趋势，在产品研发、技术创新、客户服务和资金规模等方面进一
步增强实力。
2、人力成本上升的风险
随着公司人员进一步增多，且伴随着城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺加剧等因素，公司人工成本存在
持续上升的风险，从而给公司的经营带来一定影响。
为此，公司将逐步建立高水平的企业管理和内控制度，不断提高公司治理水平，进一步实施全过程成本控制，提高公司
日常运营效率。
3、应收账款逐渐增加及账龄结构发生改变的风险
随着公司业务规模、市场覆盖的扩大，加上项目本身的执行与验收周期较长，因此应收账款有逐渐增加及账龄结构发生
改变的趋势。公司的客户主要为银行、金融机构等，如果个别客户信用情况发生较大变化，将不利于公司应收账款的收回，
对公司的资产质量和经营业绩产生不利影响。
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为此，公司将进一步规范管理，加强对应收账款的催收力度，同时认真总结经验教训，尽最大可能避免产生新的逾期应
收账款,降低应收账款风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
详见 2021 年 6
月 16 日于巨潮 详见 2021 年 6 月 16 详见 2021 年 6 月 16
资讯网 日于巨潮资讯网 日于巨潮资讯网
北京市朝阳区 （www.cninfo. （www.cninfo.com.cn （www.cninfo.com.cn
2021 年 06 月 15
朝外大街 16 号 电话沟通 机构 com.cn）披露的 ）披露的北京科蓝软 ）披露的北京科蓝软
日
人寿大厦 3 层 北京科蓝软件 件系统股份有限公司 件系统股份有限公司
系统股份有限 投资者关系活动记录 投资者关系活动记录
公司投资者关 表 表
系活动记录表
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2021 年第一次临时 cn）公告编号：
临时股东大会 34.48% 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 29 日
股东大会 2021-008 2021 年第
一次临时股东大会
决议公告
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2020 年年度股东大 cn）公告编号：
年度股东大会 31.98% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日
会 2021-047 2020 年年
度股东大会会议决
议公告
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2021 年第二次临时 cn）公告编号：
临时股东大会 33.30% 2021 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 16 日
股东大会 2021-061 2021 年
第二次临时股东大
会决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2021年4月26日，公司召开第二届董事会第四十一次会议和第二届监事会第三十四次会议，并于2021年5月18日召开2020
年年度股东大会，会议审议通过《关于回购注销2017年股权激励计划部分限制性股票及调整回购价格、回购数量的议案》。
本次限制性股票回购数量由2,873,317股调整为4,309,976股。首次授予部分限制性股票的回购价格由6.1093元/股调整为4.0528
元/股，预留部分限制性股票回购价格由6.1226元/股调整为4.0617元/股。具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
披露的公告。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
否
公司是信息科技类企业，无生产车间，不会对环境造成直接影响。
二、社会责任情况
无
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 担保 是否
实际发 保情 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 况（如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
2020 年
北京科蓝软件系统 2020 年 07 连带责任担
75,000 07 月 30 9,000 15 年 否 否
（苏州）有限公司 月 08 日 保
日
2020 年
北京科蓝软件系统 2020 年 07 连带责任担
75,000 08 月 01 9,000 14 年 否 否
（苏州）有限公司 月 08 日 保
日
2020 年
北京科蓝软件系统 2020 年 07 连带责任担
75,000 08 月 20 240.86 13 年 否 否
（苏州）有限公司 月 08 日 保
日
2021 年
北京科蓝软件系统 2020 年 07 连带责任担
75,000 06 月 16 229.26 12 年 否 否
（苏州）有限公司 月 08 日 保
日
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年
深圳科蓝金信科技 2020 年 09 连带责任担
2,000 10 月 30 980 1年 否 否
发展有限公司 月 23 日 保
日
2021 年
深圳科蓝金信科技 2021 年 04 连带责任担
990 06 月 10 990 1年 否 否
发展有限公司 月 26 日 保
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 1,219.26
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
82,000 20,440.12
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,000 1,219.26
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
82,000 20,440.12
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 19.07%
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、向不特定对象发行可转换公司债券
2021 年 5 月 28 日，公司召开第二届董事会第四十三次会议及第二届监事会第三十六次会议，审议通过了《关于公司符
合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》、《关于公司向
不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》、《关于<公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告>的议
案》、《关于<公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告>的议案》、《关于公司向不特定对象发行
可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示与填补回报措施及相关主体承诺的议案》、《关于<公司前次募集资金使用情况报
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
告>的议案》、《关于制定公司<可转换公司债券持有人会议规则>的议案》、《关于提交股东大会授权董事会全权办理公司向不
特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》等与本次发行相关议案。详情参见 2021 年 5 月 28 日巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）刊载的相关公告。
2021 年 6 月 16 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过本次发行相关议案。详情参见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）《2021 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-061）。
2021 年 6 月 28 日，公司向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所受理，详情参见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所受理的公告》（公告编号：
2021-064）。
2021 年 7 月 11 日，公司收到深交所出具的《关于北京科蓝软件系统股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债
券的审核问询函》，公司会同相关中介机构对《审核问询函》所列问题进行了认真研究，逐项回复，现根据要求对《审核问
询函》的回复公开披露，具体内容详见公司于 2021 年 7 月 30 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《公司
向不特定对象发行可转换公司债券审核问询函的回复》。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行新
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
股
股
一、有限售条件股份 83,985,204 27.01% 0 0 0 -13,139,287 -13,139,287 70,845,917 22.78%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 83,985,204 27.01% 0 0 0 -13,139,287 -13,139,287 70,845,917 22.78%
其中：境内法人持股 2,577,962 0.83% 0 0 0 -2,577,962 -2,577,962 0 0.00%
境内自然人持股 74,255,478 23.87% 0 0 0 -3,409,561 -3,409,561 70,845,917 22.78%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 227,007,074 72.99% 0 0 0 13,139,287 13,139,287 240,146,361 77.22%
1、人民币普通股 227,007,074 72.99% 0 0 0 13,139,287 13,139,287 240,146,361 77.22%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 310,992,278 100.00% 0 0 0 0 0 310,992,278 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科蓝软件系统股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1064
号）核准，北京科蓝软件系统股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行股票不超过6,000万股。公司向13名发行对象非
公开发行股票13,139,287股，并于2020年11月17日上市交易，公司13名发行对象认购的股票限售期为新增股份上市之日起6
个月。上述限售股份于2021 年 5 月18 日解除限售上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表决
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 68,134 0 权股份的股东 0
总数（如有）（参见注 8）
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押、标记或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份状
股数量 变动情 数量
数量 数量 态
况
王安京 境内自然人 25.39% 78,962,600 0 67,972,600 10,990,000 质押 65,775,799
宁波科蓝盛合
投资管理合伙 境内非国有
6.31% 19,647,202 0 0 19,647,202 质押 10,000,000
企业（有限合 法人
伙）
香港中央结算
境外法人 1.65% 5,124,044 0 0 5,124,044
有限公司
宁波科蓝盈众
投资管理合伙 境内非国有
1.56% 4,839,921 0 0 4,839,921
企业（有限合 法人
伙）
苏州元和塘创 境内非国有
0.89% 2,758,400 0 0 2,758,400
业投资有限公 法人
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
中恒泰安资本
管理（深圳）
有限公司－中
其他 0.87% 2,712,000 0 0 2,712,000
恒三和玖玖 1
期私募证券投
资基金
中恒泰安资本
管理（深圳）
有限公司－中
其他 0.87% 2,705,000 0 0 2,705,000
恒三和玖玖 5
期私募证券投
资基金
程伊文 境内自然人 0.53% 1,662,800 0 0 1,662,800
宁波科蓝融创
投资管理合伙 境内非国有
0.49% 1,516,952 0 0 1,516,952
企业（有限合 法人
伙）
浙江九章资产
管理有限公司
－九章幻方青 其他 0.45% 1,408,096 0 0 1,408,096
溪 1 号私募基
金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
1、 上述股东王安京为股东宁波科蓝盛合投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、
执行事务合伙人，并持有科蓝盛合 98.81%的出资份额。科蓝盛合持有科蓝软件 6.31%的股份
上述股东关联关系或一致行
，王安京与科蓝盛合为一致行动人。
动的说明
2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁波科蓝盛合投资管理合伙 人民币
19,647,202 19,647,202
企业（有限合伙） 普通股
人民币
王安京 10,990,000 10,990,000
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 5,124,044 5,124,044
普通股
宁波科蓝盈众投资管理合伙 人民币
4,839,921 4,839,921
企业（有限合伙） 普通股
苏州元和塘创业投资有限公 人民币
2,758,400 2,758,400
司 普通股
中恒泰安资本管理（深圳）
人民币
有限公司－中恒三和玖玖 1 2,712,000 2,712,000
普通股
期私募证券投资基金
中恒泰安资本管理（深圳）
人民币
有限公司－中恒三和玖玖 5 2,705,000 2,705,000
普通股
期私募证券投资基金
人民币
程伊文 1,662,800 1,662,800
普通股
宁波科蓝融创投资管理合伙 人民币
1,516,952 1,516,952
企业（有限合伙） 普通股
浙江九章资产管理有限公司
人民币
－九章幻方青溪 1 号私募基 1,408,096 1,408,096
普通股
金
前 10 名无限售流通股股东 1、 上述股东王安京为股东宁波科蓝盛合投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、
之间，以及前 10 名无限售流 执行事务合伙人，并持有科蓝盛合 98.81%的出资份额。科蓝盛合持有科蓝软件 6.31%的股份
通股股东和前 10 名股东之 ，王安京与科蓝盛合为一致行动人。
间关联关系或一致行动的说 2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
明 息披露管理办法》规定的一致行动人。
1、 股东宁波科蓝盛合投资管理合伙企业（有限合伙）通过普通证券账户持有 12,770,000 股，
通过投资者信用担保证券账户持有 6,877,202 股，合计持有 19,647,202 股。
2、股东中恒泰安资本管理（深圳）有限公司－中恒三和玖玖 1 期私募证券投资基金通过普通
前 10 名普通股股东参与融
证券账户持有 0 股，通过投资者信用担保证券账户持有 2,712,000 股，合计持有 2,712,000 股。
资融券业务股东情况说明
2、 股东中恒泰安资本管理（深圳）有限公司－中恒三和玖玖 5 期私募证券投资基金通过普通
（如有）（参见注 4）
证券账户持有 0 股，通过投资者信用担保证券账户持有 2,705,000 股，合计持有 2,705,000 股。
4、股东程伊文通过普通证券账户持有 61,800 股，通过投资者信用担保证券账户持有 1,601,000
股，合计持有 1,662,800 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长兼
王安京 现任 90,630,134 0 11,667,534 78,962,600 0 0 0
总经理
郑仁寰 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨栋锐 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王方圆 董事 现任 3,017,657 0 0 3,017,657
李国庆 董事 现任 444,198 0 35,000 409,198
王缉志 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马朝松 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郑晓武 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周海朗 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋建彪 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
敖晓振 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务总监
周旭红 兼董事会 现任 1,347,045 0 100,000 1,247,045 0 0 0
秘书
周荣 副总经理 现任 527,707 0 35,000 492,707 0 0 0
首席运营
林建军 现任 632,929 0 0 632,929 0 0 0
官
国明星 副总经理 现任 491,575 0 70,000 421,575 0 0 0
合计 -- -- 97,091,245 0 11,907,534 85,183,711 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京科蓝软件系统股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 249,745,650.31 438,014,511.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,620,960.00 24,000.00
应收账款 888,607,879.16 689,917,368.32
应收款项融资
预付款项 27,895,646.07 20,035,521.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,223,977.06 21,203,426.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 583,157,491.83 441,512,403.49
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 31,492,083.33 33,570,338.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,900,000.00 5,700,000.00
其他流动资产 2,372,926.09 2,193,104.68
流动资产合计 1,808,016,613.85 1,652,170,674.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17,281,668.68 17,717,750.13
其他权益工具投资 28,398,188.19 28,452,129.07
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 32,582,633.36 33,887,311.32
在建工程 10,911,138.59 6,329,896.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,182,291.49
无形资产 152,370,316.42 160,922,108.34
开发支出 26,233,046.23 1,124,623.67
商誉 97,983,416.78 98,425,622.72
长期待摊费用 14,863,324.05 18,490,146.42
递延所得税资产 44,253,470.38 34,575,034.21
其他非流动资产 181,000,401.06 180,772,221.39
非流动资产合计 631,059,895.23 580,696,843.36
资产总计 2,439,076,509.08 2,232,867,517.65
流动负债：
短期借款 657,540,475.55 522,663,962.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
42
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 88,392,616.36 82,069,914.79
预收款项
合同负债 96,489,154.90 52,160,141.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 99,752,613.55 82,047,364.78
应交税费 44,228,773.22 43,419,208.07
其他应付款 88,063,660.74 86,746,160.67
其中：应付利息 238,572.44 259,172.24
应付股利 9,329,768.34
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,978,261.13 34,684,396.34
其他流动负债 83,915.09 63,046.25
流动负债合计 1,106,529,470.54 903,854,194.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 184,701,242.00 182,408,616.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,914,899.55
长期应付款 10,292,477.55
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,068,652.03
递延所得税负债 8,532,444.61 9,197,434.49
其他非流动负债
非流动负债合计 218,509,715.74 191,606,050.49
负债合计 1,325,039,186.28 1,095,460,245.43
所有者权益：
43
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 310,992,278.00 310,992,278.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 518,446,917.08 518,446,917.08
减：库存股 18,044,827.95 18,044,827.95
其他综合收益 883,650.69 1,309,760.37
专项储备
盈余公积 33,685,264.51 33,685,264.51
一般风险准备
未分配利润 225,855,088.71 248,769,275.03
归属于母公司所有者权益合计 1,071,818,371.04 1,095,158,667.04
少数股东权益 42,218,951.76 42,248,605.18
所有者权益合计 1,114,037,322.80 1,137,407,272.22
负债和所有者权益总计 2,439,076,509.08 2,232,867,517.65
法定代表人：王安京 主管会计工作负责人：周旭红 会计机构负责人：吴玉苹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 16,220,082.44 162,502,656.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 827,852,004.31 645,110,979.06
应收款项融资
预付款项 19,826,059.42 16,678,151.89
其他应收款 431,957,160.91 426,463,905.07
其中：应收利息
应收股利
存货 566,405,900.51 437,152,299.47
合同资产 23,864,410.69 25,700,090.09
持有待售资产
44
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 1,900,000.00 5,700,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,889,025,618.28 1,719,308,082.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 162,139,593.68 152,575,675.13
其他权益工具投资 27,305,280.00 27,305,280.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,994,524.80 3,726,060.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,448,800.44
无形资产 349,254.61 310,074.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,095,458.95 12,838,592.84
递延所得税资产 33,109,756.21 27,220,278.13
其他非流动资产
非流动资产合计 255,442,668.69 223,975,961.06
资产总计 2,144,468,286.97 1,943,284,043.38
流动负债：
短期借款 637,815,108.05 512,648,990.14
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,738,461.58 45,992,350.87
预收款项
合同负债 90,421,348.09 46,607,539.13
应付职工薪酬 93,918,370.96 76,674,797.86
应交税费 37,666,647.03 36,211,721.03
45
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 91,323,852.21 84,259,596.53
其中：应付利息
应付股利 9,329,768.34
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,091,243.52 34,684,396.34
其他流动负债 83,915.09 56,603.77
流动负债合计 1,029,058,946.53 837,135,995.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,514,159.19
长期应付款 10,292,477.55
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,806,636.74
负债合计 1,049,865,583.27 837,135,995.67
所有者权益：
股本 310,992,278.00 310,992,278.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 518,446,917.08 518,446,917.08
减：库存股 18,044,827.95 18,044,827.95
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,685,264.51 33,685,264.51
未分配利润 249,523,072.06 261,068,416.07
所有者权益合计 1,094,602,703.70 1,106,148,047.71
负债和所有者权益总计 2,144,468,286.97 1,943,284,043.38
46
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 446,770,167.35 368,339,116.73
其中：营业收入 446,770,167.35 368,339,116.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 463,398,471.87 390,583,399.74
其中：营业成本 285,155,034.64 238,679,206.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,198,253.42 723,703.64
销售费用 42,371,671.29 38,959,894.90
管理费用 56,682,147.06 44,097,842.41
研发费用 57,445,699.25 52,891,494.47
财务费用 20,545,666.21 15,231,258.22
其中：利息费用 18,951,560.87 15,391,449.05
利息收入 1,357,613.29 421,892.17
加：其他收益 3,412,900.99 2,893,226.60
投资收益（损失以“－”号填
488,248.84 -513,589.92
列）
其中：对联营企业和合营企业
-436,081.45 -896,917.92
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
47
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-9,133,230.16 -8,770,793.36
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,135,998.82
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,996,383.67 -28,635,439.69
加：营业外收入 1,072.78 3,226.81
减：营业外支出 388,243.83 181,163.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -23,383,554.72 -28,813,376.31
减：所得税费用 -9,265,376.98 -8,979,677.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,118,177.74 -19,833,699.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-14,118,177.74 -19,833,699.12
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -13,584,417.98 -17,730,539.56
2.少数股东损益 -533,759.76 -2,103,159.56
六、其他综合收益的税后净额 -421,765.70 -1,175,012.92
归属母公司所有者的其他综合收益
-426,109.68 -1,175,012.92
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-426,109.68 -1,175,012.92
收益
48
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -426,109.68 -1,175,012.92
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
4,343.98
税后净额
七、综合收益总额 -14,539,943.44 -21,008,712.04
归属于母公司所有者的综合收益
-14,010,527.66 -18,905,552.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -529,415.78 -2,103,159.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.044 -0.060
（二）稀释每股收益 -0.044 -0.060
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王安京 主管会计工作负责人：周旭红 会计机构负责人：吴玉苹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 431,365,569.59 352,378,145.64
减：营业成本 291,167,675.54 232,762,310.57
税金及附加 962,444.23 709,784.60
销售费用 38,058,172.34 36,573,904.31
管理费用 28,340,912.91 25,389,253.13
研发费用 51,653,925.81 51,603,675.01
财务费用 19,702,958.59 16,712,858.28
其中：利息费用 17,957,463.59 15,279,320.55
利息收入 336,874.38 265,590.60
49
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 1,755,549.23 2,462,209.44
投资收益（损失以“－”号填
-436,081.45 -513,589.92
列）
其中：对联营企业和合营企
-436,081.45 -896,917.92
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-8,339,238.99 -8,579,614.62
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,151,109.54
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,691,400.58 -18,004,635.36
加：营业外收入 500.00 3,200.00
减：营业外支出 358,853.67 169,923.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-7,049,754.25 -18,171,359.12
列）
减：所得税费用 -4,834,178.58 -7,485,297.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,215,575.67 -10,686,061.43
（一）持续经营净利润（净亏损
-2,215,575.67 -10,686,061.43
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
50
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -2,215,575.67 -10,686,061.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,095,795.28 197,396,650.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
51
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 516,638.12 385,696.49
收到其他与经营活动有关的现金 12,218,526.89 6,572,799.03
经营活动现金流入小计 314,830,960.29 204,355,146.46
购买商品、接受劳务支付的现金 18,535,642.67 21,532,774.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
484,763,826.15 360,475,525.38
金
支付的各项税费 16,981,009.29 11,549,171.03
支付其他与经营活动有关的现金 54,576,588.59 57,506,643.78
经营活动现金流出小计 574,857,066.70 451,064,114.91
经营活动产生的现金流量净额 -260,026,106.41 -246,708,968.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 924,330.29 383,328.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,924,330.29 383,328.00
购建固定资产、无形资产和其他
22,791,113.71 1,368,357.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 120,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
11,345,000.00 46,970,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 154,136,113.71 48,338,357.54
投资活动产生的现金流量净额 -33,211,783.42 -47,955,029.54
52
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 639,598,726.00 387,035,456.53
收到其他与筹资活动有关的现金 37,000,000.00
筹资活动现金流入小计 639,598,726.00 424,035,456.53
偿还债务支付的现金 502,955,910.55 261,963,092.44
分配股利、利润或偿付利息支付
25,608,478.06 16,258,907.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,938,157.21
筹资活动现金流出小计 535,502,545.82 278,222,000.11
筹资活动产生的现金流量净额 104,096,180.18 145,813,456.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-335,555.44 154,089.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -189,477,265.09 -148,696,452.15
加：期初现金及现金等价物余额 433,596,789.79 220,242,024.19
六、期末现金及现金等价物余额 244,119,524.70 71,545,572.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,445,546.65 177,174,973.33
收到的税费返还 505,503.63 385,696.49
收到其他与经营活动有关的现金 51,335,983.53 19,010,299.47
经营活动现金流入小计 353,287,033.81 196,570,969.29
购买商品、接受劳务支付的现金 11,390,709.00 10,547,906.63
支付给职工以及为职工支付的现
464,398,584.26 335,865,020.28
金
支付的各项税费 15,197,004.72 10,472,654.98
支付其他与经营活动有关的现金 86,442,697.77 58,253,238.92
经营活动现金流出小计 577,428,995.75 415,138,820.81
53
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -224,141,961.94 -218,567,851.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 383,328.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 383,328.00
购建固定资产、无形资产和其他
184,689.00 1,222,863.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
21,345,000.00 56,970,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,529,689.00 58,192,863.40
投资活动产生的现金流量净额 -21,529,689.00 -57,809,535.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 603,406,100.00 386,735,456.53
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 603,406,100.00 386,735,456.53
偿还债务支付的现金 478,755,910.55 226,513,092.44
分配股利、利润或偿付利息支付
20,450,532.91 16,090,714.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,018,001.56
筹资活动现金流出小计 505,224,445.02 242,603,807.36
筹资活动产生的现金流量净额 98,181,654.98 144,131,649.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,078.34 1,657.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -147,491,074.30 -132,244,080.48
加：期初现金及现金等价物余额 158,946,106.74 179,444,502.36
六、期末现金及现金等价物余额 11,455,032.44 47,200,421.88
54
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
310,9 518,44 18,044 33,685 248,76 1,095, 42,248 1,137,
一、上年年末余 1,309,
92,27 6,917. ,827.9 ,264.5 9,275. 158,66 ,605.1 407,27
额 760.37
8.00 08 5 1 03 7.04 8 2.22
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
310,9 518,44 18,044 33,685 248,76 1,095, 42,248 1,137,
二、本年期初余 1,309,
92,27 6,917. ,827.9 ,264.5 9,275. 158,66 ,605.1 407,27
额 760.37
8.00 08 5 1 03 7.04 8 2.22
三、本期增减变 -22,91 -23,34 -23,36
-426,1 -29,65
动金额（减少以 4,186. 0,296. 9,949.
09.68 3.42
“－”号填列） 32 00 42
-13,58 -14,01 -14,53
（一）综合收益 -426,1 -529,4
4,417. 0,527. 9,943.
总额 09.68 15.78
98 66 44
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
55
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-9,329, -9,329, -9,329,
（三）利润分配
768.34 768.34 768.34
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -9,329, -9,329, -9,329,
股东）的分配 768.34 768.34 768.34
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
499,76 499,76
（六）其他
2.36 2.36
310,9 518,44 18,044 33,685 225,85 1,071, 42,218 1,114,
四、本期期末余 883,65
92,27 6,917. ,827.9 ,264.5 5,088. 818,37 ,951.7 037,32
额 0.69
8.00 08 5 1 71 1.04 6 2.80
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
56
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
300,4 243,83 33,771 28,437 212,37 750,49
一、上年年末 -801,4 12,703, 763,203
25,15 9,587. ,140.7 ,274.3 0,127. 9,575.
余额 29.25 613.87 ,189.49
6.00 40 6 0 93 62
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
300,4 243,83 33,771 28,437 212,37 750,49
二、本年期初 -801,4 12,703, 763,203
25,15 9,587. ,140.7 ,274.3 0,127. 9,575.
余额 29.25 613.87 ,189.49
6.00 40 6 0 93 62
三、本期增减
-25,24 -24,73
变动金额（减 1,683, -1,175, -2,351, -27,084
1,168. 3,075.
少以“－”号填 106.38 012.92 172.68 ,247.68
46 00
列）
-17,73 -18,90
（一）综合收 -1,175, -2,103, -21,008
0,539. 5,552.
益总额 012.92 159.56 ,712.04
56 48
（二）所有者
1,683, 1,683, 1,683,1
投入和减少资
106.38 106.38 06.38
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,683, 1,683,1
入所有者权益
106.38 06.38
的金额
4．其他
（三）利润分 -7,510, -7,510, -7,510,
配 628.90 628.90 628.90
57
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1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-7,510, -7,510,
（或股东）的
628.90 628.90
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-248,01 -248,01
（六）其他
3.12 3.12
300,4 245,52 33,771 28,437 187,12 725,76
四、本期期末 -1,976, 10,352, 736,118
25,15 2,693. ,140.7 ,274.3 8,959. 6,500.
余额 442.17 441.19 ,941.81
6.00 78 6 0 47 62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
58
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2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
310,99 261,06
一、上年年末余 518,446, 18,044,8 33,685,2 1,106,148,
2,278.0 8,416.0
额 917.08 27.95 64.51 047.71
0 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
310,99 261,06
二、本年期初余 518,446, 18,044,8 33,685,2 1,106,148,
2,278.0 8,416.0
额 917.08 27.95 64.51 047.71
0 7
三、本期增减变
-11,545 -11,545,34
动金额（减少以
,344.01 4.01
“－”号填列）
（一）综合收益 -2,215, -2,215,575
总额 575.67 .67
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,329, -9,329,768
（三）利润分配
768.34 .34
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -9,329, -9,329,768
股东）的分配 768.34 .34
3．其他
（四）所有者权
59
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
310,99 249,52
四、本期期末余 518,446, 18,044,8 33,685,2 1,094,602,
2,278.0 3,072.0
额 917.08 27.95 64.51 703.70
0 6
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
300,42
一、上年年末余 243,839 33,771,1 28,437, 221,347,1 760,278,01
5,156.
额 ,587.40 40.76 274.30 33.07 0.01
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 300,42 243,839 33,771,1 28,437, 221,347,1 760,278,01
60
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 5,156. ,587.40 40.76 274.30 33.07 0.01
00
三、本期增减变
1,683,1 -18,196,6 -16,513,583
动金额（减少以
06.38 90.33 .95
“－”号填列）
（一）综合收益 -10,686,0 -10,686,061
总额 61.43 .43
（二）所有者投 1,683,1 1,683,106.3
入和减少资本 06.38 8
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,683,1 1,683,106.3
入所有者权益
06.38 8
的金额
4．其他
-7,510,62 -7,510,628.
（三）利润分配
8.90 90
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -7,510,62 -7,510,628.
股东）的分配 8.90 90
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
61
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
300,42
四、本期期末余 245,522 33,771,1 28,437, 203,150,4 743,764,42
5,156.
额 ,693.78 40.76 274.30 42.74 6.06
00
三、公司基本情况
一、公司基本情况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
北京科蓝软件系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京科蓝软件系统有限公司（以下简称“科
蓝有限公司”），于1999年11月9日经北京市人民政府以外经贸京资字[1999]0525号《中华人民共和国外商投资企业批准证
书》批准设立，设立时系外商独资企业。2012年8月24日，北京市经济技术开发区管委会出具京技管项审字[2012]180号《关
于北京科蓝软件系统有限公司转制为内资企业的批复》，同意科蓝有限公司转制为内资企业。2013年11月30日，科蓝有限公
司整体变更为股份有限公司。2017年5月12日，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]690号文《关于核准北京科
蓝软件系统股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，发行社会公众股3,286万股，并于2017年6月8日在深圳证券交
易所创业板上市交易。公司现持有统一社会信用代码为91110302717741973K的营业执照。
经过历年的转增股本及增发新股，截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数31,099.2278万股，公司注册地址：北
京市北京经济技术开发区西环南路18号A座450室，法定代表人为王安京。
（2）公司业务性质和主要经营活动
本公司属信息技术行业。
本公司经营范围：开发、生产电脑软硬件、网络产品；技术咨询、技术服务及售后维修服务；销售自产产品；货物进出
口、技术进出口、代理进出口；人力资源服务。
本公司为一家国内领先的金融软件和数字金融专家级解决方案供应商。主营业务是向以银行为主的金融机构提供线上应
用软件产品及国产化数据库等技术产品，为银行和非银行金融机构提供基于互联网技术的咨询、规划、建设、营运、产品创
新以及市场营销等互联网银行一揽子解决方案。主要产品和服务为：互联网渠道产品，主要包括移动银行、网络银行、直销
银行、金融开放平台等；大中台产品，主要包括业务中台、数据中台、技术平台及产品支撑体系；分布式金融核心系统；分
布式事务型数据库；智慧银行-网点智能设备；安全类产品，主要包括网银专用客户端、安全输入系统、电子安全认证、数
字认证、电子保全、电子签约平台、eID认证合一网络身份验证平台等；互联网贷款智能风控综合解决方案。
（3）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月5日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共13户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例% 表决权比例%
62
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深圳科蓝金信科技发展有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
北京科蓝软件系统（苏州）有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
北京尼客矩阵科技有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
北京数蚂科蓝科技有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
北京科蓝软件系统（南京）有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
湖南蓝谷软件有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
郑州科蓝软件科技有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
科蓝软体系统（香港）有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
SUNJE SOFT株式会社 控股子公司 3级 67.15 67.15
深圳宁泽金融科技有限公司 控股子公司 2级 48.20 51.00
大陆云盾电子认证服务有限公司 控股子公司 2级 84.275 84.275
大陆云盾（重庆）信息安全技术研究院有限公司 控股子公司 3级 84.275 84.275
大陆云盾（广州）电子认证服务有限公司 控股子公司 3级 84.275 84.275
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认（附注五、39）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
63
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2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而
发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2)处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企
业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成
本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似
期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1)发行方或债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑票据组 承兑人为信用风险较低的银行，预计能在短期内收回约定 参考历史信用损失经验，结合当前
合 的合同现金流量，信用损失风险极低 状况以及对未来经济状况的预期
计量预期信用损失
商业承兑汇票组 承兑人为有一定信用风险的企业，存在一定的预期信用损 账龄分析法
合 失风险
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 合并范围外的其他客户应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计量预期信用损失。
组合二 合并范围内关联方之间的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济
状况的预期计量预期信用损失。
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值、在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确
定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 其他应收合并范围外的往来方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合二 其他应收合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济
状况的预测，按照整个存续期预期损失率，计算预期
信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括在制项目成本、原材料、低值易耗品、库存商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值
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17、合同成本
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险
合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值、在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款
单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 除应收合并范围内关联方之外的长 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
期应收款 济状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合二 合并范围内关联方之间的长期应收 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济
款 状况的预期计量预期信用损失。
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22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
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净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20~50 5 1.90~4.75
运输设备 年限平均法 5 5 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5~10 18~31.67
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。
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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本
属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
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本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件、特许权、
商标、专有技术、客户关系等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 相关权证上注明的使用期限 可使用期限
软件 3-10 预计受益期限
特许权 5 预计受益期限
商标 10 预计受益期限
专有技术 10 预计受益期限
客户关系 5-8 预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍
为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：在开发项目满足上述资本化条件，并通过项目开发立项审批之日起。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
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33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
参照42、租赁
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
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可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
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内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已
转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
（1）技术开发收入
①约定了合同总额的技术开发业务
本公司技术开发业务是指根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。公司技
术开发业务一般包括需求分析、客户化开发、系统环境测试、上线推广、维护等阶段，公司需对开发成果负责，成果交付时
通常需客户进行验收。此类业务收入，公司在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。
②按人月工作量结算的技术开发业务
在资产负债表日以双方确认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期技术开发收入。
（2）技术服务收入
①约定了合同总额及服务期间的技术服务业务
技术服务主要是指根据与委托方签订的技术服务合同，向委托方提供技术咨询、系统维护、实施和产品售后服务等的业
务。因技术服务通常在合同期内较均衡的发生，故每个报告期末按合同总金额和已提供服务期间占合同期间的比例计算确定
的金额确认当期技术服务收入。
②按人月工作量结算的技术服务业务
在资产负债表日以双方确认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期技术服务收入。
（3）共同经营收入
共同经营收入主要是指公司与客户合作经营，在客户的业务基础上进行系统开发并拓展开发产品，相关产品的收益以合
作分成的形式取得。共同经营收入于相关产品产生收益后，在取得经双方确认的收益结算文件并获取收款权利时确认。
（4）产品销售和系统集成业务
根据合同约定，在取得客户的签收单或验收单时确认相关收入。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
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司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和
租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》
有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款
额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该
资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定
经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
原租赁准则
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／（二十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
新租赁准则（2021年1月1日起）
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产
和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资
产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁
和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间
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北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，
并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
新租赁准则在承租人进行租赁识别、初
始确认、后续计量、列报、披露等方面 的
规定均有重大变化。新租赁准则取消 了
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订印
承租人关于融资租赁与经营租赁的分
发了《企业会计准则第 21 号——租赁》
该会计政策变更由公司于 2021 年 5 月 类，要求承租人对各项资产租赁考虑未
（财会【2018】 35 号），要求在境内外
28 日召开第二届董事会第四十三次会 来租赁付款额折现等因素分别确认使用
同时上市的企业以及在境外上市并采用
议、第二届监事会第三十六次会议，审 权资产和租赁负债；后续计量时，对相
国际财务报告准则或企业会计准则编制
议通过了《关于公司会计政策变更的议 应资产进行折旧处理，对相应负债按实
财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1
案》 际利率法计算利息支出；对于短期租赁
日起施行；其他执行企业会计准则的企
和低价值资产租赁，可以选择不确认使
业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
用权资产和租赁负债。对于出租资产的
会计处理，新租赁准则没有实质性的变
化。
本公司自2021年1月1日起执行财政部修订印发的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会【2018】 35 号）。根据新
租赁准则及其衔接规定，公司自2021年1月1日起对所有租入资产（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁
负债，并分别确认折旧和利息费用，不调整可比期间信息。对于公司首次执行日前已存在的租赁合同，根据新租赁准则有关
规定进行衔接会计处理。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及
股东利益的情况。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并财务表的主要影响如下：
1. 合并资产负债表
项目 2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 10,558,431.82 10,558,431.82
租赁负债 10,388,380.17 10,388,380.17
预付款项 20,035,521.67 -170,051.65 19,865,470.02
2. 母公司资产负债表
项目 2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 10,558,431.82 10,558,431.82
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租赁负债 10,388,380.17 10,388,380.17
预付款项 20,035,521.67 -170,051.65 19,865,470.02
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 438,014,511.25 438,014,511.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 24,000.00 24,000.00
应收账款 689,917,368.32 689,917,368.32
应收款项融资
预付款项 20,035,521.67 19,865,470.02 -170,051.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,203,426.56 21,203,426.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 441,512,403.49 441,512,403.49
合同资产 33,570,338.32 33,570,338.32
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持有待售资产
一年内到期的非流动
5,700,000.00 5,700,000.00
资产
其他流动资产 2,193,104.68 2,193,104.68
流动资产合计 1,652,170,674.29 1,652,000,622.64 -170,051.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17,717,750.13 17,717,750.13
其他权益工具投资 28,452,129.07 28,452,129.07
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,887,311.32 33,887,311.32
在建工程 6,329,896.09 6,329,896.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,558,431.82 10,558,431.82
无形资产 160,922,108.34 160,922,108.34
开发支出 1,124,623.67 1,124,623.67
商誉 98,425,622.72 98,425,622.72
长期待摊费用 18,490,146.42 18,490,146.42
递延所得税资产 34,575,034.21 34,575,034.21
其他非流动资产 180,772,221.39 180,772,221.39
非流动资产合计 580,696,843.36 591,255,275.18 10,558,431.82
资产总计 2,232,867,517.65 2,243,255,897.82 10,388,380.17
流动负债：
短期借款 522,663,962.36 522,663,962.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 82,069,914.79 82,069,914.79
预收款项
合同负债 52,160,141.68 52,160,141.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,047,364.78 82,047,364.78
应交税费 43,419,208.07 43,419,208.07
其他应付款 86,746,160.67 86,746,160.67
其中：应付利息 259,172.24 259,172.24
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
34,684,396.34 34,684,396.34
负债
其他流动负债 63,046.25 63,046.25
流动负债合计 903,854,194.94 903,854,194.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 182,408,616.00 182,408,616.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,388,380.17 10,388,380.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,197,434.49 9,197,434.49
其他非流动负债
非流动负债合计 191,606,050.49 201,994,430.66 10,388,380.17
负债合计 1,095,460,245.43 1,105,848,625.60 10,388,380.17
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所有者权益：
股本 310,992,278.00 310,992,278.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 518,446,917.08 518,446,917.08
减：库存股 18,044,827.95 18,044,827.95
其他综合收益 1,309,760.37 1,309,760.37
专项储备
盈余公积 33,685,264.51 33,685,264.51
一般风险准备
未分配利润 248,769,275.03 248,769,275.03
归属于母公司所有者权益
1,095,158,667.04 1,095,158,667.04
合计
少数股东权益 42,248,605.18 42,248,605.18
所有者权益合计 1,137,407,272.22 1,137,407,272.22
负债和所有者权益总计 2,232,867,517.65 2,243,255,897.82 10,388,380.17
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 162,502,656.74 162,502,656.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 645,110,979.06 645,110,979.06
应收款项融资
预付款项 16,678,151.89 16,508,100.24 -170,051.65
其他应收款 426,463,905.07 426,463,905.07
其中：应收利息
应收股利
存货 437,152,299.47 437,152,299.47
合同资产 25,700,090.09 25,700,090.09
持有待售资产
93
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一年内到期的非流动
5,700,000.00 5,700,000.00
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,719,308,082.32 1,719,138,030.67 -170,051.65
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 152,575,675.13 152,575,675.13
其他权益工具投资 27,305,280.00 27,305,280.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,726,060.13 3,726,060.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,558,431.82 10,558,431.82
无形资产 310,074.83 310,074.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,838,592.84 12,838,592.84
递延所得税资产 27,220,278.13 27,220,278.13
其他非流动资产
非流动资产合计 223,975,961.06 234,534,392.88 10,558,431.82
资产总计 1,943,284,043.38 1,953,672,423.55 10,388,380.17
流动负债：
短期借款 512,648,990.14 512,648,990.14
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,992,350.87 45,992,350.87
预收款项
合同负债 46,607,539.13 46,607,539.13
应付职工薪酬 76,674,797.86 76,674,797.86
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应交税费 36,211,721.03 36,211,721.03
其他应付款 84,259,596.53 84,259,596.53
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
34,684,396.34 34,684,396.34
负债
其他流动负债 56,603.77 56,603.77
流动负债合计 837,135,995.67 837,135,995.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,388,380.17 10,388,380.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,388,380.17 10,388,380.17
负债合计 837,135,995.67 847,524,375.84 10,388,380.17
所有者权益：
股本 310,992,278.00 310,992,278.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 518,446,917.08 518,446,917.08
减：库存股 18,044,827.95 18,044,827.95
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,685,264.51 33,685,264.51
未分配利润 261,068,416.07 261,068,416.07
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所有者权益合计 1,106,148,047.71 1,106,148,047.71
负债和所有者权益总计 1,943,284,043.38 1,953,672,423.55 10,388,380.17
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售收入、技术服务收入、技术开发收
增值税 13%、6% 、10%、免税
入、技术转让收入
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、1%
企业所得税 25%、22%、20%、16.5%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳科蓝金信科技发展有限公司 15%
北京科蓝软件系统（苏州）有限公司 25%
北京尼客矩阵科技有限公司 25%
大陆云盾电子认证服务有限公司 25%
大陆云盾（重庆）信息安全技术研究院有限公司 20%
大陆云盾（广东）电子认证服务有限公司 25%
科蓝软体系统（香港）有限公司 16.5%
SUNJE SOFT 株式会社 22%
深圳宁泽金融科技有限公司 15%
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2、税收优惠
1. 增值税
（1）根据财政部、国家税务总局财税字[1999]第 273 号文《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高
科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》和《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征
营业税审批”后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825 号）的规定：从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术
咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据财政部和国家税务总局财税[2011]110 号文《营业税改征增值税试点方
案》规定，国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延续。本公司从 2012 年 9 月 1 日起营业税改征增值税，适用于原营
业税免税政策的收入继续免征增值税。
（2）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，自 2011 年 1 月 1 日
起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退政策。增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受上述规定的增值
税即征即退政策。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不
征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。
（3）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告
2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，
税率分别调整为 13%、9%；允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额，本公司自
2019 年 4 月 1 日起享受该项税收优惠政策。
2. 所得税
（1）2018 年 9 月 10 日，本公司获取北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准颁
发的编号为 GR201811001351 的《高新技术企业证书》，继续享受所得税 15%的税收优惠政策，有效期为 3 年，优惠期间为
2018 年度、2019 年度、2020 年度。
（2）2020 年 12 月 11 日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，本公司之子公
司深圳科蓝金信科技发展有限公司取得了编号为 GR202044200680 的高新技术企业证书，可以自获取当年起享受所得税 15%
的税收优惠政策，有效期为 3 年，优惠期间为 2020 年度、2021 年度、2022 年度。
（3）2019 年 12 月 9 日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，本公司之子公
司深圳宁泽金融科技有限公司取得了编号为 GR201944200268 的高新技术企业证书，可以自获取当年起享受所得税 15%的税
收优惠政策，有效期为 3 年，优惠期间为 2019 年度、2020 年度、2021 年度。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 520.06 5.40
银行存款 243,923,477.31 433,521,665.24
其他货币资金 5,821,652.94 4,492,840.61
97
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合计 249,745,650.31 438,014,511.25
其中：存放在境外的款项总额 7,504,590.79 29,890,301.52
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 5,625,050.00 4,416,550.00
合计 5,625,050.00 4,416,550.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 2,620,960.00 24,000.00
合计 2,620,960.00 24,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
98
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例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
99
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 31,375.0
31,375.03 100.00% 0.00 32,923.56 32,923.56 100.00% 0.00
备的应收账款 3
其中：
按组合计提坏账准 1,052,52 163,917,7 888,607,8 845,960,8 156,043,5 689,917,36
100.00% 15.57% 100.00% 18.45%
备的应收账款 5,614.21 35.05 79.16 70.55 02.23 8.32
其中：
1,052,52 163,917,7 888,607,8 845,960,8 156,043,5 689,917,36
组合 1 100.00% 15.57% 100.00% 18.45%
5,614.21 35.05 79.16 70.55 02.23 8.32
1,052,55 163,949,1 888,607,8 845,993,7 156,076,4 689,917,36
合计 15.57% 100.00% 18.45%
6,989.24 10.08 79.16 94.11 25.79 8.32
按单项计提坏账准备： 31,375.03
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ToBelnet（株） 30,433.78 30,433.78 100.00%
Pico（株） 941.25 941.25 100.00%
合计 31,375.03 31,375.03 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
100
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 163,917,735.05
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 736,402,003.40 44,184,120.19 6.00%
1－2 年 130,789,180.35 19,618,377.05 15.00%
2－3 年 84,609,759.25 25,382,927.78 30.00%
3－4 年 28,702,234.70 14,351,117.35 50.00%
4－5 年 29,103,109.60 17,461,865.76 60.00%
5 年以上 42,919,326.91 42,919,326.92 100.00%
合计 1,052,525,614.21 163,917,735.05 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 736,402,003.40
1至2年 130,789,180.35
2至3年 84,609,759.25
3 年以上 100,756,046.24
3至4年 28,702,234.70
4至5年 29,103,109.60
5 年以上 42,950,701.94
合计 1,052,556,989.24
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
101
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 32,923.56 -1,548.53 31,375.03
款
按组合计提预期
信用损失的应收 156,043,502.23 7,883,175.30 -8,942.48 163,917,735.05
账款
合计 156,076,425.79 7,883,175.30 -10,491.01 163,949,110.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
期末余额前五名应收账
280,713,284.30 26.67% 22,202,739.28
款
合计 280,713,284.30 26.67%
102
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,755,934.39 56.48% 13,711,050.12 69.02%
1至2年 8,639,650.79 30.97% 2,254,356.01 11.35%
2至3年 3,500,060.89 12.55% 3,900,063.89 19.63%
合计 27,895,646.07 -- 19,865,470.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
客户一 1-2年 合同未执行完毕
6,528,281.02
客户二 2-3年 合同未执行完毕
3,400,000.00
合计
9,928,281.02
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
103
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客户一 6,528,281.02 23.40% 1-2年 合同未执行
完毕
客户二 3,400,000.00 12.19% 2-3年 合同未执行
完毕
客户三 1,886,792.40 6.76% 1年内 合同未执行
完毕
客户四 1,872,452.81 6.71% 1年内 合同未执行
完毕
客户五 1,320,000.00 4.19% 1年内 合同未执行
完毕
合计 15,007,526.23 53.80%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 20,223,977.06 21,203,426.56
合计 20,223,977.06 21,203,426.56
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
104
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 9,008,466.20 9,505,335.72
押金 9,370,800.37 9,054,466.06
备用金 5,535,177.73 4,054,687.20
其他 4,054,706.68 4,898,375.89
合计 27,969,150.98 27,512,864.87
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,309,438.31 6,309,438.31
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,437,972.51 1,437,972.51
105
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他变动 -2,236.90 -2,236.90
2021 年 6 月 30 日余额 7,745,173.92 7,745,173.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,724,521.67
1至2年 7,320,760.02
2至3年 5,130,693.48
3 年以上 7,793,175.81
3至4年 2,666,309.37
4至5年 1,718,575.98
5 年以上 3,408,290.46
合计 27,969,150.98
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的其他 6,309,438.31 1,437,972.51 -2,236.90 7,745,173.92
应收款
合计 6,309,438.31 1,437,972.51 -2,236.90 7,745,173.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
106
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、1-2 年、
第一名 押金 2,916,971.26 3-4 年、4-5 年、5 年 10.43% 1,358,189.79
以上
第二名 待收回合作意向金 2,000,000.00 2-3 年 7.15% 400,000.00
第三名 押金 1,061,925.43 2-3 年 3.80% 212,385.09
第四名 保证金 1,038,000.00 1 年以内、1-2 年 3.71% 103,400.00
第五名 保证金 998,000.00 1 年以内、1-2 年 3.57% 74,300.00
合计 -- 8,014,896.69 -- 28.66% 2,148,274.88
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
107
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原材料 2,037,116.39 1,932,815.21 104,301.18 2,037,116.39 1,932,815.21 104,301.18
在产品 607,212,379.38 24,325,649.49 582,886,729.89 464,290,794.74 23,057,368.92 441,233,425.82
库存商品 166,460.76 166,460.76 174,676.49 174,676.49
合计 609,415,956.53 26,258,464.70 583,157,491.83 466,502,587.62 24,990,184.13 441,512,403.49
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,932,815.21 1,932,815.21
在产品 23,057,368.92 1,268,280.57 24,325,649.49
合计 24,990,184.13 1,268,280.57 26,258,464.70
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期质保金 33,422,645.44 2,101,406.72 31,321,238.72 33,668,831.96 2,116,177.92 31,552,654.04
预开票增值税款 181,749.59 10,904.98 170,844.61 1,890,274.13 113,416.45 1,776,857.68
附履约义务的已结算合同
256,198.52 15,371.92 240,826.60
对价
合计 33,604,395.03 2,112,311.70 31,492,083.33 35,815,304.61 2,244,966.29 33,570,338.32
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021年1月1日余额 2,244,966.29
108
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2021年1月1日余额在本 —— —— —— ——
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -132,281.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -372.84
2021年6月30日余额 2,112,311.70
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期质保金 -14,761.83
预开票增值税款 -102,511.47
附履约义务的已结算合
-15,008.45
同对价
外币报表折算差额 -372.84
合计 -132,654.59 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 1,900,000.00 5,700,000.00
合计 1,900,000.00 5,700,000.00
109
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 2,371,484.73 2,144,628.37
可抵扣法人税 1,441.36 13,254.40
增值税留抵扣额 35,221.91
合计 2,372,926.09 2,193,104.68
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
110
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 2,000,000.00 100,000.00 1,900,000.00 6,000,000.00 300,000.00 5,700,000.00
减：一年内到期
-2,000,000.00 -100,000.00 -1,900,000.00 -6,000,000.00 -300,000.00 -5,700,000.00
的长期应收款
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
111
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额 300,000.00 300,000.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -200,000.00 -200,000.00
2021 年 6 月 30 日余额 100,000.00 100,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
追 其他
被投资单 期初余额(账 权益法下确 宣告发放 期末余额(账 减值准备
加 综合 其他权益 计提减值
位 面价值) 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 面价值) 期末余额
投 收益 变动 准备
益 或利润
资 调整
一、合营企业
二、联营企业
重庆巴云
科技有限 3,189,310.50 -435,632.05 2,753,678.45
公司
嘉兴科蓝
光荣一号
投资合伙 14,528,439.63 -449.40 14,527,990.23
企业（有
限合伙）
小计 17,717,750.13 -436,081.45 17,281,668.68
合计 17,717,750.13 -436,081.45 17,281,668.68
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
112
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江苏鑫合易家信息技术有限责任公司 7,500,000.00 7,500,000.00
曲靖市商业银行股份有限公司 19,805,280.00 19,805,280.00
韩国虚拟货币兑换有限公司 371,471.22 389,805.32
软件互助协会 701,434.68 736,054.24
韩国计算机业务合作社 14,287.35 14,992.51
韩国云业务合作社 5,714.94 5,997.00
合计 28,398,188.19 28,452,129.07
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
113
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 32,582,633.36 33,887,311.32
合计 32,582,633.36 33,887,311.32
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,981,554.10 1,189,371.79 17,836,507.57 46,007,433.46
2.本期增加金额 684,012.90 684,012.90
（1）购置 736,468.00 736,468.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表
-52,455.10 -52,455.10
折算差额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 26,981,554.10 1,189,371.79 18,520,520.47 46,691,446.36
二、累计折旧
1.期初余额 815,363.56 11,304,758.58 12,120,122.14
2.本期增加金额 427,207.92 60,528.69 1,500,954.25 1,988,690.86
（1）计提 427,207.92 60,528.69 1,541,747.23 2,029,483.84
（2）外币报表折
-40,792.98 -40,792.98
算差额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 427,207.92 875,892.25 12,805,712.83 14,108,813.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
114
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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,554,346.18 313,479.54 5,714,807.64 32,582,633.36
2.期初账面价值 26,981,554.10 374,008.23 6,531,748.99 33,887,311.32
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
办公设备 4,315.24
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 26,554,346.18 房产证正在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,911,138.59 6,329,896.09
合计 10,911,138.59 6,329,896.09
115
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（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智慧银行、支付
安全、数据库国
产化及非银行金
10,911,138.59 10,911,138.59 6,329,896.09 6,329,896.09
融机构 IT 系统解
决方案等建设项
目
合计 10,911,138.59 10,911,138.59 6,329,896.09 6,329,896.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
智慧银
行、支付
安全、数
据库国
产化及
非银行 880,850, 6,329,89 4,581,24 10,911,1 4,289,60 4,289,60 金融机
1.20% 1.20% 100.00%
金融机 000.00 6.09 2.50 38.59 3.20 3.20 构贷款
构 IT 系
统解决
方案等
建设项
目
880,850, 6,329,89 4,581,24 10,911,1 4,289,60 4,289,60
合计 -- -- 100.00% --
000.00 6.09 2.50 38.59 3.20 3.20
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
116
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（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 10,558,431.85 10,558,431.85
2.本期增加金额 19,541,359.14 19,541,359.14
4.期末余额 30,099,790.99 30,099,790.99
2.本期增加金额 4,917,499.50 4,917,499.50
（1）计提 4,917,849.39 4,917,849.39
4.期末余额 4,917,499.50 4,917,499.50
1.期末账面价值 25,182,291.49 25,182,291.49
2.期初账面价值 10,558,431.85 10,558,431.85
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许权 商标 专有技术 客户关系 合计
117
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一、账面原
值
1.期初 59,428,653. 42,794,694. 3,986,903.3 12,876,672. 40,252,932. 22,261,771. 181,601,627
余额 00 97 5 81 05 13 .31
2.本期 2,278,736.2
-605,641.25 -722,109.59 -172,227.70 778,757.71
增加金额 5
（1）
175,575.64 175,575.64
购置
（2） 2,118,152.2 2,118,152.2
内部研发 6 6
（3）
企业合并增
加
（4）外币报 -1,514,970.
-14,991.65 -605,641.25 -722,109.59 -172,227.70
表折算差额 19
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 59,428,653. 45,073,431. 3,986,903.3 12,271,031. 39,530,822. 22,089,543. 182,380,385
余额 00 22 5 56 46 43 .02
二、累计摊
销
1.期初 1,683,811.9 4,155,884.5 3,963,551.7 2,793,896.8 4,778,968.6 3,303,405.3 20,679,518.
余额 0 1 7 4 0 5 97
2.本期 4,372,627.3 1,820,084.0 2,055,944.5 9,330,549.6
594,286.56 5,466.50 482,140.61
增加金额 7 5 4 3
（1） 4,377,931.8 1,994,515.2 2,115,377.2 9,716,201.0
594,286.56 5,466.50 628,623.71
计提 0 0 9 6
（2）外币报
-5,304.43 -146,483.10 -174,431.15 -59,432.75 -385,651.43
表折算差额
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 2,278,098.4 8,528,511.8 3,969,018.2 3,276,037.4 6,599,052.6 5,359,349.8 30,010,068.
118
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余额 6 8 7 5 5 9 60
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 57,150,554. 36,544,919. 8,994,994.1 32,931,769. 16,730,193. 152,370,316
17,885.08
账面价值 54 34 1 81 54 .42
2.期初 57,744,841. 38,638,810. 10,082,775. 35,473,963. 18,958,365. 160,922,108
23,351.58
账面价值 10 46 97 45 78 .34
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 23.44%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
深圳金信智
5,897,181.92 286,010.12 5,611,171.80
慧银行 V2.0
119
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研发项目
金融纠纷处
置管理平台
63,466.14 501,225.72 302,455.56 262,236.30
开发项目
V1.0.0
在线纠纷司
法处置平台
643,820.83 581,460.49 1,009,176.32 216,105.00 0.00
开发项目
V2.0
智能数字营
2,279,241.06 1,135.17 2,278,105.89
销系统
数据保全鉴
证平台开发 268,382.18 360,282.15 623,832.17 4,832.16 0.00
项目 V3.0.0
金融纠纷一
体化办案平 148,954.52 336,509.25 485,143.77 320.00 0.00
台 V1.0.0
金融速裁系
95,124.04 2,255.96 92,868.08
统 V1.0
智慧银行建
8,889,886.28 8,889,886.28
设项目
非银行金融
机构 IT 系统
5,216,144.25 5,216,144.25
解决方案建
设项目
支付安全建
3,882,633.63 3,882,633.63
设项目
28,039,688.7 26,233,046.2
合计 1,124,623.67 2,118,152.26 813,113.97
9 3
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事 企业合并形成的 外币报表折算 处置 外币报表折算
120
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项
SUNJE SOFT 株
38,930,774.64 -442,205.94 38,488,568.70
式会社
大陆云盾电子认
1,154,772.34 1,154,772.34
证服务有限公司
深圳宁泽金融科
58,340,075.74 58,340,075.74
技有限公司
合计 98,425,622.72 -442,205.94 97,983,416.78
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对收购公司形成的商誉进行了减值测试，经测试，因收购上述子公司形成的商誉未发生减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,514,906.24 848,735.85 4,666,170.39
邮箱费 186,939.09 103,425.60 83,513.49
其他（网费） 209,924.88 108,929.46 100,995.42
共同经营平台系统 12,578,376.21 2,565,731.46 10,012,644.75
合计 18,490,146.42 3,626,822.37 14,863,324.05
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
121
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 198,690,174.11 30,057,259.73 188,531,195.15 28,532,577.57
可抵扣亏损 69,955,857.03 13,154,571.17 21,682,500.91 4,949,087.38
技术开发费 1,025,359.29 1,025,359.29 1,075,966.27 1,075,966.27
递延收益 45,426.17 9,993.76 79,104.50 17,402.99
其他 28,574.71 6,286.43
合计 269,745,391.31 44,253,470.38 211,368,766.83 34,575,034.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
65,426,343.43 8,532,207.96 68,191,974.78 9,141,033.09
产评估增值
其他 1,075.61 236.65 256,369.99 56,401.40
合计 65,427,419.04 8,532,444.61 68,448,344.77 9,197,434.49
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 44,253,470.38 34,575,034.21
递延所得税负债 8,532,444.61 9,197,434.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 17,706,588.09 22,320,302.67
资产减值准备 220,238.85 1,089,819.37
合计 17,926,826.94 23,410,122.04
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
122
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年份 期末金额 期初金额 备注
20xx
20xx
20xx
2023
2024 1,911,113.28 6,632,448.02
2025 4,796,071.76 3,642,678.18
2026 年 2,839,523.64 4,954,891.23
无到期日 8,159,879.41 7,090,285.24
合计 17,706,588.09 22,320,302.67 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
181,000,401. 181,000,401. 180,772,221. 180,772,221.
长期资产购置预付款
06 06 39 39
181,000,401. 181,000,401. 180,772,221. 180,772,221.
合计
06 06 39 39
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 520,980,000.00 360,600,000.00
未到期应付利息 1,560,475.55 2,073,962.36
保证+质押借款 135,000,000.00 159,990,000.00
合计 657,540,475.55 522,663,962.36
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
123
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单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 39,047,081.60 27,596,173.99
应付外包款 49,282,376.87 54,410,582.91
应付设备款 58,157.89 58,157.89
应付其他 5,000.00 5,000.00
合计 88,392,616.36 82,069,914.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
124
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收项目进度款 96,489,154.90 52,160,141.68
合计 96,489,154.90 52,160,141.68
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 73,980,294.20 500,165,517.99 478,298,296.18 95,847,516.01
二、离职后福利-设定提
7,959,070.58 28,158,825.91 32,269,798.95 3,848,097.54
存计划
三、辞退福利 108,000.00 131,123.00 182,123.00 57,000.00
合计 82,047,364.78 528,455,466.90 510,750,218.13 99,752,613.55
（2）短期薪酬列示
单位：元
125
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
69,865,245.16 463,437,067.17 443,090,697.36 90,211,614.97
补贴
3、社会保险费 2,021,038.80 16,507,010.40 15,904,840.99 2,623,208.21
其中：医疗保险费 1,770,037.49 15,110,853.82 14,543,410.17 2,337,481.14
工伤保险费 94,635.53 370,949.86 389,583.69 76,001.70
生育保险费 154,345.69 1,000,762.20 948,211.87 206,896.02
补充
2,020.09 24,444.52 23,635.26 2,829.35
医疗保险
4、住房公积金 1,883,062.50 17,874,396.52 16,955,713.93 2,801,745.09
5、工会经费和职工教育
210,947.74 2,341,749.99 2,341,749.99 210,947.74
经费
8、其他短期薪酬 5,293.91 5,293.91
合计 73,980,294.20 500,165,517.99 478,298,296.18 95,847,516.01
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,688,268.70 26,590,356.67 30,554,194.01 3,724,431.36
2、失业保险费 270,801.88 1,033,179.96 1,180,315.66 123,666.18
3、企业年金缴费 535,289.28 535,289.28
合计 7,959,070.58 28,158,825.91 32,269,798.95 3,848,097.54
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,975,988.52 29,701,137.07
企业所得税 0.12 2,484,019.12
个人所得税 7,773,154.39 7,410,461.53
城市维护建设税 1,395,613.15 1,669,291.22
土地使用税 35,766.25
教育费附加 1,013,044.86 1,207,646.32
其他 2,035,205.93 946,652.81
合计 44,228,773.22 43,419,208.07
126
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 238,572.44 259,172.24
应付股利 9,329,768.34
其他应付款 78,495,319.96 86,486,988.43
合计 88,063,660.74 86,746,160.67
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 238,572.44 259,172.24
合计 238,572.44 259,172.24
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,329,768.34
合计 9,329,768.34
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用 7,324,716.83 9,703,315.02
待付员工报销款 23,693,224.11 19,586,041.36
社保及公积金个人部分 5,136,169.25 3,335,656.07
127
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限制性股票回购义务 17,914,253.35 17,982,961.17
应付股权转让款 24,035,000.00 35,380,000.00
其他 391,956.42 499,014.81
合计 78,495,319.96 86,486,988.43
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 19,496,069.63 34,684,396.34
一年内到期的租赁负债 12,482,191.50
合计 31,978,261.13 34,684,396.34
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 83,915.09 63,046.25
合计 83,915.09 63,046.25
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
128
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 184,701,242.00 182,408,616.00
合计 184,701,242.00 182,408,616.00
长期借款分类的说明：
本公司子公司北京科蓝软件系统（苏州）有限公司（以下简称苏州子公司）与中国农业银行股份有限公司苏州相城支行
于2020年7月24日签订编号为32010420200000627号固定资产借款合同，用于建设智慧银行、支付安全、数据库国产化及非银
行金融机构IT系统解决项目。该借款总额度为75,000万元，期限15年，分次提款。本公司之母公司为该借款提供连带责任保
证担保，同时，苏州子公司以其自有编号为苏（2019）苏州市不动产权第7026676号房地产进行质押担保。截至2021年6月30
日止，已提款金额为184,701,242.00元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
129
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其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租金 13,914,899.55 10,388,380.17
合计 13,914,899.55 10,388,380.17
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 10,292,477.55 0.00
合计 10,292,477.55
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 29,788,547.18 34,684,396.34
减：一年内到期的长期应付款 19,496,069.63 34,684,396.34
合计 10,292,477.55 0.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
130
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,890,216.99 821,564.96 1,068,652.03
合计 1,890,216.99 821,564.96 1,068,652.03 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
韩国政府大
数据分析及
AI 处理的云
1,890,216.99 841,750.95 -20,185.99 1,068,652.03 与收益相关
端向次世代
DMBS 技术
开发项目
其他说明：
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 310,992,278.00 310,992,278.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 518,446,917.08 518,446,917.08
合计 518,446,917.08 518,446,917.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 18,044,827.95 18,044,827.95
合计 18,044,827.95 18,044,827.95
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 1,309,760.3 -748,539.6 -426,109.6 -322,429.9 883,650.
收益 7 3 8 5 69
1,309,760.3 -748,539.6 -426,109.6 -322,429.9 883,650.
外币财务报表折算差额
7 3 8 5 69
1,309,760.3 -748,539.6 -426,109.6 -322,429.9 883,650.
其他综合收益合计
7 3 8 5 69
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,685,264.51 33,685,264.51
合计 33,685,264.51 33,685,264.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 248,769,275.03 212,370,127.93
调整后期初未分配利润 248,769,275.03 212,370,127.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,584,417.98 -17,730,539.56
133
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应付普通股股利 9,329,768.34 7,510,628.90
期末未分配利润 225,855,088.71 187,128,959.47
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,649,172.79 285,153,087.14 368,247,487.29 238,443,783.50
其他业务 120,994.56 1,947.50 91,629.44 235,422.60
合计 446,770,167.35 285,155,034.64 368,339,116.73 238,679,206.10
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计
其中：
技术开发 363,737,067.56 363,737,067.56
技术服务 75,441,566.33 75,441,566.33
其他 7,470,538.90 120,994.56 7,591,533.46
其中：
境内 445,331,501.17 120,994.56 445,452,495.73
境外 1,317,671.62 0.00 1,317,671.62
其中：
银行 400,228,183.12 120,994.56 400,349,177.68
非银金融机构 38,023,672.03 38,023,672.03
其他 8,397,317.64 8,397,317.64
其中：
其中：
在某一时点确认 106,952,842.26 106,952,842.26
在某一时段确认 339,696,330.53 120,994.56 339,817,325.09
其中：
134
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其中：
合计 446,649,172.79 120,994.56 446,770,167.35
与履约义务相关的信息：
公司合同的履约义务期间主要在12-36个月，主要受合同约定服务期间、软件服务项目规模等有关。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,032,999,958.93 元，其中，
759,701,836.59 元预计将于 2021 年度确认收入，220,836,122.34 元预计将于 2022 年度确认收入，52,462,000.00 元预计将于
2023 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 505,831.26 331,288.64
教育费附加 362,731.66 237,821.70
土地使用税 71,532.50
车船使用税 720.00 360.00
印花税 213,496.90 154,233.30
其他 43,941.10
合计 1,198,253.42 723,703.64
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后维护支出 11,407,626.81 17,335,205.61
职工薪酬 24,065,212.22 17,364,208.01
差旅费 2,601,781.62 1,745,542.56
业务招待费 3,639,014.48 1,909,714.75
中标服务费 540,341.21 545,546.47
折旧费 14,163.49
市场推广费 28,315.54
其他 75,215.92 59,677.50
合计 42,371,671.29 38,959,894.90
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其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,707,883.04 2,048,567.27
残保金 30,624.14 15,224.43
差旅费 894,414.30 675,471.63
会议费 376,071.69 116,981.11
无形资产摊销 9,608,756.25 3,281,390.88
业务招待费 540,878.98 364,422.32
折旧费 1,115,030.91 635,791.08
职工薪酬 28,396,190.81 23,544,990.08
中介服务费 3,232,768.46 1,677,733.99
租赁费 9,468,057.46 8,171,585.89
股权激励费用 1,683,106.38
其他 311,471.02 1,882,577.35
合计 56,682,147.06 44,097,842.41
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,510,429.29 48,125,176.37
原材料 70,798.00 11,091.29
差旅费 745,511.73 662,233.48
租赁费 3,603,503.77 2,236,269.11
折旧费 749,252.15 724,188.08
委外开发费 2,016,839.01 324,450.93
无形资产摊销 107,444.82
其他 641,920.48 808,085.21
合计 57,445,699.25 52,891,494.47
其他说明：
136
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,951,560.87 15,391,449.05
减：利息收入 1,357,613.29 421,892.17
汇兑损益 1,073,368.31 -954,099.79
手续费及其他 1,878,350.32 1,215,801.13
合计 20,545,666.21 15,231,258.22
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费返还 669,333.71 763,453.33
政府补助 2,743,567.28 2,129,773.27
合计 3,412,900.99 2,893,226.60
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -436,081.45 -896,917.92
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
383,328.00
收入
闲置募集资金银行理财利息收入 924,330.29
合计 488,248.84 -513,589.92
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
137
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,273,403.66 -1,012,024.47
合同资产减值损失 -434,640.84
应收账款坏账损失 -8,059,826.50 -7,324,128.05
一年内到期的非流动资产减值准备 200,000.00
合计 -9,133,230.16 -8,770,793.36
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,268,280.57
损失
十二、合同资产减值损失 132,281.75
合计 -1,135,998.82
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,072.78 3,226.81 1,072.78
合计 1,072.78 3,226.81 1,072.78
计入当期损益的政府补助：
单位：元
138
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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 29,276.79 29,276.79
其他 358,967.04 181,163.43 358,967.04
合计 388,243.83 181,163.43 388,243.83
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,055,299.50 453,735.00
递延所得税费用 -10,320,676.48 -9,433,412.19
合计 -9,265,376.98 -8,979,677.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -23,383,554.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,507,533.21
子公司适用不同税率的影响 -2,007,562.18
调整以前期间所得税的影响 1,055,299.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 363,079.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
876,484.71
损的影响
研发支出及其他加计扣除的影响 -6,045,145.57
所得税费用 -9,265,376.98
其他说明
139
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回押金及保证金 4,997,593.29 2,744,928.84
收到备用金还款 543,197.17 662,981.52
银行存款利息收入 1,355,697.60 425,518.42
收到政府补助 3,601,966.57 1,180,416.56
收到往来款 1,196,815.27 300,000.00
其他 523,256.99 1,258,953.69
合计 12,218,526.89 6,572,799.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的押金及保证金 5,413,970.00 7,349,650.65
支付备用金 4,644,421.00 5,010,521.79
支付费用 41,445,589.02 34,524,653.94
其他 3,072,608.57 10,621,817.40
合计 54,576,588.59 57,506,643.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
140
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到为获取贷款支付的保证金 37,000,000.00
合计 37,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行新股直接费用 950,000.00
为获取贷款支付的其他费用 1,483,900.00
回购限制性股票支付的现金 68,707.82
新租赁准则下租入固定资产支付的租赁
4,435,549.39
费
合计 6,938,157.21
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -14,118,177.74 -19,833,699.12
加：资产减值准备 10,269,228.98 8,770,793.36
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,029,483.84 1,388,206.29
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,917,849.39
无形资产摊销 9,716,201.06 3,255,769.69
长期待摊费用摊销 3,626,822.37 2,475,776.86
处置固定资产、无形资产和其他
141
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长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,341,044.90 17,111,383.03
投资损失（收益以“－”号填列） -488,248.84 513,589.92
递延所得税资产减少（增加以
-9,678,436.17 -8,997,821.49
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,726,739.88 -497,614.90
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -142,913,368.91 -57,544,404.22
经营性应收项目的减少（增加以
-216,090,578.95 -203,964,847.52
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
74,088,813.54 8,930,793.27
“－”号填列）
其他 1,683,106.38
经营活动产生的现金流量净额 -260,026,106.41 -246,708,968.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 244,119,524.70 71,545,572.04
减：现金的期初余额 433,596,789.79 220,242,024.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -189,477,265.09 -148,696,452.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
142
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其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 244,119,524.70 433,596,789.79
其中：库存现金 520.06 5.40
可随时用于支付的银行存款 243,923,477.31 433,520,665.24
可随时用于支付的其他货币资金 195,527.33 76,119.15
三、期末现金及现金等价物余额 244,119,524.70 433,596,789.79
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,625,050.00 履约保证金
无形资产 59,428,653.00 质押
应收账款 298,909,420.22 质押
合计 363,963,123.22 --
其他说明：
143
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 16,747.84 6.46010 108,192.72
欧元
港币 4,853,548.54 0.83208 4,038,540.67
韩元 607,644,254.00 0.0057149418 3,472,651.55
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币 1,867,281.50 0.83208 1,553,727.59
韩元 103,762,400.00 0.0057149418 592,996.08
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 882,988.74 0.83208 734,717.27
韩元 60,000,000.00 0.0057149418 342,896.51
应付账款
其中：港币 16,910,827.24 0.83208 14,071,161.13
韩元 4,865,000.00 0.0057149418 27,803.19
其他应付款
其中：港币 80,464.40 0.83208 66,952.82
韩元 67,464,421.00 0.0057149418 385,555.24
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 注册地 记账本位币
科蓝软体系统（香港）有限公司 香港 港币
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SUNJE SOFT株式会社 韩国 韩元
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 2,743,567.28 其他收益 2,743,567.28
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
145
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
146
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企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳科蓝金信科
深圳 深圳 信息技术 100.00% 投资设立
技发展有限公司
北京科蓝软件系
统（苏州）有限 苏州 苏州 信息技术 100.00% 投资设立
公司
北京尼客矩阵科
北京 北京 信息技术 100.00% 投资设立
技有限公司
北京数蚂科蓝科
北京 北京 信息技术 100.00% 投资设立
技有限公司
北京科蓝软件系
统（南京）有限 南京 南京 信息技术 100.00% 投资设立
公司
郑州科蓝软件科 郑州 郑州 信息技术 100.00% 投资设立
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技有限公司
湖南蓝谷软件有
长沙 长沙 信息技术 100.00% 投资设立
限公司
大陆云盾电子认 非同一控制下企
重庆 重庆 信息技术 84.28%
证服务有限公司 业合并
大陆云盾（重庆）
控股子公司投资
信息安全技术研 重庆 重庆 信息技术 84.28%
设立
究院有限公司
大陆云盾（广州）
控股子公司投资
电子认证服务有 广州 广州 信息技术 84.28%
设立
限公司
科蓝软体系统
（香港）有限公 香港 香港 信息技术 100.00% 投资设立
司
SUNJE SOFT 株 非同一控制下企
韩国 韩国 信息技术 67.15%
式会社 业合并
深圳宁泽金融科 非同一控制下企
深圳 深圳 信息技术 48.20%
技有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
深圳宁泽公司《章程》第二十五条规定，“股东会会议由股东按认缴的出资比例行使表决权”，本公司持有表决权比例
为51%；《章程》第五十一条规定，“公司从税后利润中提取法定公积金、法定公益金后所剩利润，按照股东的实缴出资比例
分配”，公司通过受让原股东股份持有深圳宁泽公司股份的48.2%，截至2021年6月30日本公司持股比例为48.2%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
148
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 17,281,668.68 17,717,750.13
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -436,081.45 -896,917.92
--综合收益总额 -436,081.45 -896,917.92
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
150
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、股权投资、借款、应付款项及长期应付款等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能 性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情
况进 行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不
致面临 重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预
期信用损 失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大 信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉 和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知
名金融机 构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款 和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根
据历 史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、
国家 货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务
人的财 务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 2,620,960.00 -
应收账款 1,052,556,989.24 163,949,110.08
其他应收款 27,969,150.98 7,745,173.92
合同资产 33,604,395.03 2,112,311.70
长期应收款（含一年内到期的款项） 2,000,000.00 100,000.00
151
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,118,751,495.25 173,906,595.70
本公司的主要客户为银行等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。截止2021
年06月30日，本公司的前五大的应收款占本公司应收款项总额26.67%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的
资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据
相关的义务提供支持。截止2021年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，人民币金额148,400万元，其
中：已使用授信金额为人民币82,098.12万元。
截止2021年6月30日，本公司不存在表外担保，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到合同剩余期限列示如下：
项目 2021年6月30日
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
短期借款 657,540,475.55 657,540,475.55 657,540,475.55 - -
应付账款 88,392,616.36 88,392,616.36 88,392,616.36 - -
其他应付款 88,063,660.74 88,063,660.74 88,063,660.74 - -
一年内到期的非流动负 31,978,261.13 31,978,261.13 31,978,261.13 - -
债
长期借款 184,701,242.00 184,701,242.00 - - 50,000,000.00 134,701,242.00
金融负债小计 1,050,676,255.78 1,050,676,255.78 865,975,013.78 - 50,000,000.00 134,701,242.00
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、韩元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易
和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达
到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2021年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 港币项目 韩元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 108,192.72 4,038,540.67 3,472,651.55 7,619,384.94
应收账款 - 1,553,727.59 592,996.08 2,146,723.67
其他应收款 - 734,717.27 342,896.51 1,077,613.78
小计 108,192.72 6,326,985.53 4,408,544.14 10,843,722.39
外币金融负债：
应付账款 - 14,071,161.13 27,803.19 14,098,964.32
其他应付款 - 66,952.82 385,555.24 452,508.06
152
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
小计 - 14,138,113.95 413,358.43 14,551,472.38
（3）敏感性分析：
截止2021年06月30日，对于本公司各类美元、港币及韩元金融资产和美元、港币及韩元金融负债，如果人民币对美元、
港币及韩元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约765,967.42元。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2021年06月30日，本公司无以浮动利率计息的长期带息债务。
（3）敏感性分析：
截止2021年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司本期借款
均为固定利率，无利率风险。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 28,398,188.19 28,398,188.19
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王安京。
其他说明：
截至2021年6月30日止，王安京在宁波科蓝盛合投资管理合伙企业（有限合伙）中的出资比例为98.81%，其中宁波科蓝盛合
投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司股份比例为6.31%，王安京对本公司的间接持股比例为6.09%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆巴云科技有限公司 公司持股 45%的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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李玫 与王安京为夫妻关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
重庆巴云科技有限
接受劳务 716,981.12 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆巴云科技有限公司 提供劳务 1,800.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
重庆巴云科技有限公司 机柜 53,097.34 53,097.30
本公司作为承租方：
单位：元
155
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
重庆巴云科技有限公司 机柜 26,548.68 26,548.67
关联租赁情况说明
子公司大陆云盾公司与重庆巴云公司互相租赁使用机柜，作为灾备服务器。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王安京 30,000,000.00 2020 年 07 月 15 日 2021 年 01 月 15 日 是
王安京、李玫 10,000,000.00 2020 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 15 日 是
王安京 37,000,000.00 2020 年 02 月 21 日 2021 年 02 月 20 日 是
王安京 35,000,000.00 2020 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 28 日 是
王安京 25,000,000.00 2020 年 11 月 11 日 2021 年 11 月 10 日 否
王安京 10,000,000.00 2020 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 26 日 否
王安京 28,600,000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 否
王安京 10,000,000.00 2020 年 06 月 11 日 2021 年 06 月 10 日 是
王安京 10,000,000.00 2020 年 06 月 15 日 2021 年 01 月 15 日 是
王安京 10,000,000.00 2020 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 18 日 是
王安京、李玫 20,000,000.00 2020 年 03 月 25 日 2021 年 03 月 25 日 是
王安京 45,000,000.00 2020 年 04 月 15 日 2021 年 04 月 14 日 是
王安京、李玫 20,000,000.00 2020 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 19 日 否
王安京、李玫 20,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 10 月 23 日 否
王安京、李玫 30,000,000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 否
王安京、李玫 10,000,000.00 2020 年 04 月 15 日 2021 年 04 月 14 日 是
王安京、李玫 10,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2021 年 05 月 14 日 是
王安京 10,000,000.00 2020 年 07 月 10 日 2021 年 07 月 09 日 否
王安京 30,000,000.00 2020 年 07 月 10 日 2021 年 01 月 10 日 是
王安京 30,000,000.00 2020 年 08 月 21 日 2021 年 08 月 21 日 否
王安京、李玫 20,000,000.00 2020 年 09 月 23 日 2021 年 09 月 22 日 否
王安京 10,000,000.00 2020 年 09 月 25 日 2021 年 09 月 23 日 否
王安京 20,000,000.00 2020 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 26 日 否
156
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
王安京 10,000,000.00 2020 年 07 月 27 日 2021 年 01 月 24 日 是
王安京 10,000,000.00 2020 年 09 月 07 日 2021 年 03 月 04 日 是
王安京 30,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 2021 年 03 月 15 日 是
王安京、李玫 63,000,000.00 2021 年 01 月 15 日 2022 年 01 月 14 日 否
王安京、李玫 37,000,000.00 2021 年 02 月 26 日 2022 年 02 月 25 日 否
王安京 5,000,000.00 2021 年 03 月 15 日 2021 年 07 月 15 日 否
王安京 30,000,000.00 2021 年 03 月 12 日 2022 年 03 月 11 日 否
王安京 10,000,000.00 2021 年 02 月 09 日 2021 年 08 月 08 日 否
王安京 10,000,000.00 2021 年 03 月 12 日 2021 年 09 月 12 日 否
王安京 35,000,000.00 2021 年 04 月 30 日 2022 年 04 月 28 日 否
王安京 10,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2021 年 10 月 08 日 否
王安京 49,000,000.00 2021 年 04 月 23 日 2021 年 10 月 23 日 否
王安京 9,990,000.00 2021 年 05 月 24 日 2021 年 11 月 24 日 否
王安京 9,990,000.00 2021 年 05 月 31 日 2021 年 11 月 30 日 否
王安京 10,000,000.00 2021 年 05 月 21 日 2022 年 05 月 21 日 否
王安京 9,990,000.00 2021 年 06 月 10 日 2021 年 09 月 10 日 否
王安京 28,710,000.00 2021 年 06 月 21 日 2022 年 06 月 20 日 否
王安京 20,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 2021 年 07 月 29 日 否
王安京 45,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 28 日 否
王安京、李玫 9,900,000.00 2021 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 09 日 否
王安京 40,000,000.00 2018 年 06 月 12 日 2021 年 05 月 15 日 是
王安京 40,000,000.00 2018 年 11 月 14 日 2021 年 10 月 15 日 否
王安京 42,000,000.00 2019 年 04 月 03 日 2021 年 10 月 03 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
由于公司总体战略及经营发展的需要，2021 年 4 月 26 日公司第二届董事会第四十一次会议决议公告，2021 年度拟向
控股股东及实际控制人王安京申请不超过 2 亿元人民币的借款额度，借款利率不超过公司外部融资综合成本，借款额度有
效期为 12 个月，有效期限内借款额度可循环使用。2021 年 1-6 月，公司向王安京申请借款累计发生金额 12,119.61 万元。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
157
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,889,304.13 5,813,028.87
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆巴云科技有限
应收账款 1,229,350.00 901,790.00 1,229,350.00 901,790.00
公司
重庆巴云科技有限
其他应收款 0.00 0.00 1,177,807.64 58,947.88
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 重庆巴云科技有限公司 51,000.00 134,755.66
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
158
北京科蓝软件系统股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2021年5月18日，公司2020年年度股东大会决议通过2020年度利润分配方案，决议以实施利润分配股权登记日的公司总
股本为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利9,329,768.34元，计每10股分配现金红利0.3元（含税），以资本公积金
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向全体股东每10股转增5股。2021年7月15日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成权益分派。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 984,169, 156,317, 827,852,0 794,236,4 149,125,4 645,110,97
备的应收账款 507.24 502.93 04.31 54.45 75.39 9.06
其中：
951,102, 156,317, 794,784,7 755,540,2 149,125,4 606,414,73
组合 1 96.64% 16.44% 95.13% 19.74%
227.92 502.93 24.99 09.52 75.39 4.13
33,067,2 33,067,27 38,696,24 38,696,244.
组合 2 3.36% 4.87%
79.32 9.32 4.93 93
984,169, 156,317, 827,852,0 794,236,4 149,125,4 645,110,97
合计 100.00% 15.88% 100.00% 18.78%
507.24 502.93 04.31 54.45 75.39 9.06
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 156,317,502.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 647,049,846.90 38,822,990.81 6.00%
1－2 年 120,488,208.95 18,073,231.34 15.00%
161
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2－3 年 83,404,063.38 25,021,219.01 30.00%
3－4 年 28,605,662.18 14,302,831.09 50.00%
4－5 年 28,643,039.60 17,185,823.76 60.00%
5 年以上 42,911,406.91 42,911,406.92 100.00%
合计 951,102,227.92 156,317,502.93 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 21,979,521.83
1－2 年 5,391,029.73
2－3 年 1,754,247.76
3－4 年 2,700,080.00
4－5 年 1,242,400.00
5 年以上
合计 33,067,279.32 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 669,029,368.73
1至2年 125,879,238.68
2至3年 85,158,311.14
3 年以上 104,102,588.69
3至4年 31,305,742.18
4至5年 29,885,439.60
5 年以上 42,911,406.91
162
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合计 984,169,507.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 1 149,125,475.39 7,192,027.54 156,317,502.93
合计 149,125,475.39 7,192,027.54 156,317,502.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收账款汇 267,861,109.57 27.22% 30,483,645.97
合计 267,861,109.57 27.22%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
163
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 431,957,160.91 426,463,905.07
合计 431,957,160.91 426,463,905.07
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
164
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（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 8,800,466.20 9,262,335.72
押金 6,677,681.90 6,473,714.15
备用金 3,956,365.50 2,802,134.39
合并范围内往来款 415,838,777.22 408,903,749.63
其他 3,641,332.87 4,633,372.51
合计 438,914,623.69 432,075,306.40
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,610,251.33 5,610,251.33
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,347,211.45 1,347,211.45
2021 年 6 月 30 日余额 6,957,462.78 6,957,462.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 35,526,903.97
1至2年 290,068,463.09
2至3年 105,991,041.17
3 年以上 7,328,215.46
3至4年 2,584,209.37
4至5年 1,689,697.14
5 年以上 3,054,308.95
合计 438,914,623.69
165
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3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信
用损失的其他应收 5,610,251.33 1,347,211.45 6,957,462.78
款
合计 5,610,251.33 1,347,211.45 6,957,462.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、1-2 年、
第一名 押金 2,916,971.26 3-4 年、4-5 年、5 0.66% 1,358,189.79
年以上
第二名 待收回合作意向金 2,000,000.00 2-3 年 0.46% 400,000.00
第三名 保证金 1,038,000.00 1 年以内、1-2 年 0.24% 103,400.00
第四名 保证金 998,000.00 1 年以内、1-2 年 0.23% 74,300.00
第五名 待退回咨询费 700,000.00 5 年以上 0.16% 700,000.00
合计 -- 7,652,971.26 -- 1.74% 2,635,889.79
166
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6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 144,857,925.00 144,857,925.00 134,857,925.00 134,857,925.00
对联营、合营企
17,281,668.68 17,281,668.68 17,717,750.13 17,717,750.13
业投资
合计 162,139,593.68 162,139,593.68 152,575,675.13 152,575,675.13
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳科蓝金信
科技发展有限 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00
公司
大陆云盾电子
认证服务有限 25,500,000.00 25,500,000.00
公司
北京科蓝软件
系统（苏州）有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
科蓝软体系统
（香港）有限公 7,925.00 7,925.00
司
深圳宁泽金融 84,350,000.00 84,350,000.00
167
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科技有限公司
北京尼客矩阵
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
134,857,925.0
合计 10,000,000.00 144,857,925.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆巴云
3,189,310 -435,632. 2,753,678
科技有限
.50 05 .45
公司
嘉兴科蓝
光荣一号
14,528,43 14,527,99
投资合伙 -449.40
9.63 0.23
企业（有
限合伙）
17,717,75 -436,081. 17,281,66
小计
0.13 45 8.68
17,717,75 -436,081. 17,281,66
合计
0.13 45 8.68
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 431,007,795.88 291,167,675.54 352,378,145.64 232,762,310.57
其他业务 357,773.71 0.00 0.00 0.00
合计 431,365,569.59 291,167,675.54 352,378,145.64 232,762,310.57
收入相关信息：
168
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计
其中：
技术开发 365,829,810.44 365,829,810.44
技术服务 57,790,278.40 57,790,278.40
其他 7,387,707.04 357,773.71 7,745,480.75
其中：
境内 431,007,795.88 357,773.71 431,365,569.59
其中：
银行 406,002,192.77 357,773.71 406,359,966.48
非银金融机构 25,005,603.11 25,005,603.11
其中：
其中：
在某一时点确认 98,197,070.28 98,197,070.28
在某一时段确认 332,810,722.00 357,777.31 333,168,499.31
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司合同的履约义务期间主要在12-36个月，主要受合同约定服务期间、软件服务项目规模等有关。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,032,999,958.93 元，其中，
759,701,836.59 元预计将于 2021 年度确认收入，220,836,122.34 元预计将于 2022 年度确认收入，52,462,000.00 元预计将于
2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -436,081.45 -896,917.92
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
383,328.00
收入
合计 -436,081.45 -513,589.92
169
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,837,723.89
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 924,330.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -387,171.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 669,333.71
减：所得税影响额 456,632.53
少数股东权益影响额 351,401.87
合计 2,236,182.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.25% -0.044 -0.044
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.46% -0.0510 -0.0510
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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