北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北京必创科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-052
2018 年 08 月
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北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人代啸宁、主管会计工作负责人鞠盈然及会计机构负责人(会计主
管人员)鞠盈然声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、发展战略等前瞻性描述、业绩预测方面内
容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、成长性风险
无线传感器网络是物联网产业发展的基础和核心，受到国家政策的大力支
持。公司是国内最早从事无线传感器网络相关产品研发、生产的企业之一，公
司的持续快速发展与国家宏观经济环境、产业政策、行业竞争格局、下游需求
等外部因素及公司发展战略、技术研发、新产品开发、市场开拓、产品竞争力
等内部因素密切相关，如果上述因素发生重大不利变化，公司存在经营业绩大
幅下滑的风险，未来的成长性将受到重大不利影响。
2、应收账款余额较大的风险
报告期内，由于公司收入的季节性特点和特定行业客户回款周期较长的原
因，随着公司销售规模的持续增长，公司应收账款金额持续增加，公司期末应
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收账款占资产的比例较大，如出现应收账款回款周期过长、不能按期收回或无
法收回而发生坏账的情况，将可能使公司资金周转速度与运营效率降低，限制
公司业务进一步发展，对公司的资产质量和生产经营造成重大不利影响。因此，
公司在加强多渠道融资的同时，必须进一步加强应收账款的管理，确保充足的
经营活动现金流，增强公司的运营能力。
3、技术风险
公司所属行业为技术密集型行业，技术门槛较高，对技术创新的能力及投
入、核心技术人员的稳定性具有较高要求。尽管公司拥有较强的研发能力和较
深厚的技术积累，但如果未来公司技术人员流失、研发投入不足、技术创新不
能符合市场需求、发生重大技术纠纷或者研发成果产业化不成功，都将可能使
公司丧失技术领先优势，对公司经营造成重大不利影响。为此，公司将做好研
发项目的前瞻性与可行性分析研究，契合市场需求，稳固并充实现有研发团队，
同时不断改进公司技术创新的风险管控水平，依靠科技创新持续推进公司业务
发展。
4、市场需求的风险
公司无线传感器的第一个应用方向为客户原有设备的信息化改造（即后装
改造），第二个应用方向为与设备生产厂家的出厂设备配套使用（即前装配套），
第三个应用方向为在无线传感器解决方案中使用，以替代有线传感器解决方案。
在第一、二个应用方向中，公司的无线传感器因其布设及配套的灵活便利性，
市场需求成熟广泛。第三个应用方向，由于目前，国内的物联网行业尚处于起
步阶段，有线传感器解决方案仍占据主导地位，无线传感器虽以其布设方便、
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覆盖范围广、稳定性高、成本低等特点，在某些领域开始逐步替代有线传感器，
但尚处于逐步推广和市场逐步接受的过程中，无线传感器面临市场需求逐步释
放和客户逐渐认可的过程。因此，尽管报告期内公司营业收入增长较快，但公
司仍存在一定的市场需求风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................14
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................23
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................42
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................48
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................50
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................51
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................126
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、必创科技 指 北京必创科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 自然人代啸宁先生、朱红艳女士
无锡必创 指 无锡必创传感科技有限公司，公司全资子公司
必创检测 指 北京必创检测技术有限公司，公司全资子公司
必创测控 指 无锡必创测控科技有限公司，公司全资子公司
安徽必创智能科技有限公司，公司控股孙公司，子公司无锡必创出资
安徽必创 指
比例 85%
公司会计师、审计机构、瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北京必创科技股份有限公司章程》
股东大会、董事会、监事会 指 公司股东大会、董事会、监事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所、证券交易所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 必创科技 股票代码 300667
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京必创科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 必创科技
公司的外文名称（如有） Beijing Beetech Inc.
公司的法定代表人 代啸宁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡丹 刘晓静
北京市海淀区上地七街 1 号汇众 2 号楼 7 北京市海淀区上地七街 1 号汇众 2 号楼 7
联系地址
层 层
电话 010-82783640-899 010-82783640-899
传真 010-82784200 010-82784200
电子信箱 tzzgx@beetech.cn tzzgx@beetech.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 54,133,782.15 48,774,026.79 10.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） 8,286,256.96 6,434,682.67 28.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,532,165.15 4,997,034.32 10.71%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -41,014,395.79 -32,057,095.72 27.94%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.130 -38.46%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.130 -38.46%
加权平均净资产收益率 2.28% 3.90% -1.62%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 448,034,492.08 459,217,282.81 -2.44%
归属于上市公司股东的净资产（元） 361,087,923.64 359,267,516.53 0.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
905,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,335,581.83
减：所得税影响额 486,990.02
合计 2,754,091.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司的主营业务
公司是一家无线传感器网络系统解决方案及MEMS传感器芯片提供商，是国内最早基于IEEE802.15.4通讯标准进行无线
传感器网络相关产品研发、生产和销售的企业之一，是国内较早实现无线传感器网络产品产业化生产的企业。公司所属行业
为仪器仪表制造业，公司的主营业务为工业过程无线监测系统解决方案（监测方案）、力学参数无线检测系统解决方案（检
测方案）、MEMS压力传感器芯片及模组产品（MEMS产品）的研发、生产和销售。
报告期内，公司精准把握客户需求，加大研发投入和资源投入，通过持续的自主研发、产品创新、技术合作、服务创新
及投资参股公司，促进公司技术应用的深度创新，主营业务无重大变化。
2、公司的主要产品及其用途
公司的主要产品为监测方案、检测方案、MEMS产品。
公司逐步形成了以高可靠无线传感器网络通讯技术、高精度光栅光纤传感器开发制造技术、高质量的MEMS生产封装技
术等为基础，以自研无线射频模块、传感器节点产品、行业应用算法等为纵深的无线传感器网络系统解决方案，从技术层面
能更好的发挥产品组合优势及特点，并在客户应用过程逐步彰显。
监测方案和检测方案：公司通过采集设备采集生产线、机械设备、汽车、船舶、建筑物等对象的加速度、应变、扭矩、
压力、温度、流量等参数数据，由接收设备接收并传输至终端设备；在终端设备上，通过分析软件进行数据分析，改善产品
性能、避免生产事故、帮助客户提高生产效率等。
MEMS产品：包括MEMS压力传感器芯片、压力传感器模组，公司主要针对汽车电子、消费类电子、医疗器械等领域客
户需求提供产品定制化批量生产。
3、公司的主要经营模式
采购模式
公司采取“以产订购”的采购模式。公司根据生产计划、销售订单、库存情况以及原材料市场情况进行采购。公司采购的
原材料包括五类：电子元器件、外壳及辅料、晶圆、采集设备及配件、终端设备及配件。为了保证采购质量，公司产品原材
料由公司采购部进行采购，在建立合格供应商管理制度和原材料采购制度的基础上，通过ERP系统严格执行验收、入库、登
记程序，以确保产品的质量要求。
生产模式
公司的生产模式为“订单式生产”，公司根据订单进行监测方案、检测方案的生产；监测方案、检测方案中的节点、网关
以及MEMS产品根据销售订单、销售框架协议、日常备货需要进行生产。
公司节点、网关的生产流程包括前期的研发、设计、试制、定型，以及贴片、插件、焊接、组装、程序写入、检测、校
准和老化等环节。其中，研发、设计、试制、定型、组装、程序写入以及检测、校准环节技术要求高，属于核心环节，由公
司自行完成；贴片、插件、焊接及老化技术要求低，不属于公司业务的核心环节，公司为提高生产效率，将部分产品的贴片、
插件、焊接委托其他厂商完成。
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公司MEMS压力传感器芯片的晶圆加工、流片及划片的核心工艺——双面光刻、深刻蚀DRIE、晶圆键合等由公司掌握，
晶圆加工、流片及划片的加工不属于公司业务的核心环节，公司委托其他厂商根据公司提供的相关方案、图纸和工艺文件进
行加工。
销售模式
公司的销售市场主要为国内市场。采取直销的销售模式，通过市场部及销售部进行销售。由于公司产品技术专业性强，
对于不同行业、不同规模的用户，需要销售人员与客户技术人员详细沟通，综合考虑客户的需求匹配解决方案，合理引导客
户的需求。同时通过参加相关学术交流会议、产品展会等方式向客户展示产品并获得市场信息。
盈利模式
公司销售收入通过提供监测方案、检测方案和销售MEMS产品实现。
公司的监测方案、检测方案综合考虑软硬件产品配置、技术开发难度、专业化服务的复杂程度、实施定制开发与提供技
术服务的人员成本及运营管理成本等因素，并结合市场竞争情况，确定系统解决方案价格。公司的MEMS产品根据采购成本、
研发成本、生产成本、人工成本、出货量、结合不同应用领域的市场竞争情况，确定产品销售价格。
4、公司的业绩驱动因素及所处行业分析
根据证监会2012年发布的《上市公司行业分类指引》，公司属于“C40仪器仪表制造业”；根据我国国民经济行业分类标
准，公司属于“仪器仪表制造业”中的“工业自动控制系统装置制造业”。
公司以无线传感器网络技术为基础，以无线传感器节点、网关、协议等无线传感器网络产品为核心，提供监测方案、检
测方案，故公司属于无线传感器网络行业。无线传感器网络位于物联网中核心感知层，是整个物联网产业发展的基础和核心，
无线传感器网络技术是物联网信息感知体系的核心技术，是我国推进物联网应用的首要着力点。根据工信部发布的《物联网
“十三五”规划》，工业无线传感器网络属于物联网中的感知层，是物联网的核心组成部分。
随着物联网行业发展带动了市场需求的大量激发，物联网改变着各个行业的发展模式和生态，并带动经济发展、促进行
业技术升级、提升社会信息化建设。随着物联网技术的逐步成熟，物联网技术在不同行业场景的应用，将成为物联网行业发
展的重要方向。
公司作为具有核心竞争力的无线传感器系统解决方案提供商，在无线传感器网络行业拥有自主知识产权的核心专利技
术、优质的客户群体、丰富的行业经验优势及差异化产品和服务优势，为未来的发展奠定了一定基础。公司将会继续保持技
术和行业地位优势，把握良好的发展机遇，促进公司持续、快速、健康发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 本报告期增加 146.16%，主要原因是本期新增传感网实验室一期工程所致
其他应收款 本报告期减少 34.19%，主要原因是本期收回保证金所致
存货 本报告期增加 77.73%，主要原因是日常经营备货所致
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术和研发创新优势
公司自成立以来，始终坚持自主创新，在无线传感器网络系统领域精耕细作，一直秉承专业、专注的研发传统。经过多
年发展，公司目前已经掌握了物联网中最核心的无线传感器网络协议技术和MEMS芯片感知技术，并具备了较为突出的监测
方案和检测方案的设计能力、产品选型及研发定制能力、专业化配置能力、数据采集及处理能力、智能化升级能力、安装调
试能力、售后支持能力、技术开发及服务能力。公司自主创新及技术研发成果显著，共计获得发明专利31项，实用新型专利
31项，软件著作权32项。
报告期内，公司高度重视产品研发的投入和自身研发综合实力的提升，针对行业发展趋势，着力在产品、技术等方面不
断精进创新。公司建立并不断优化完善技术创新机制，从人才引进、培养、激励、技术和产品应用保障、知识产权保护、研
发成果推广等方面入手，通过改进技术创新流程加快创新步骤，保障人才队伍稳定发展，激发企业创新活力，确保公司能够
根据行业需求不断推出具有前瞻性和竞争力的解决方案和综合性服务。
2、先发优势
公司是国内最早从事无线传感器网络产品研发、生产和销售的企业之一，较早实现了工业无线传感器网络产品——节点、
网关的批量化生产，并形成了较为突出的监测方案、检测方案的综合提供能力。持续的技术和市场经验积累，使公司在监测
和检测领域具有较强的技术和市场先发优势，对行业应用的特点和需求的了解更加透彻，处于行业领先地位。
3、拥有自主研发的生产测试平台优势
公司一直重视生产测试平台和技术产业化转化能力的建设，结合无线传感器网络产品的特点和应用要求，自主设计产品
生产线。公司自主设计的生产线，可以迅速跟进市场需求变化，满足多品类产品的柔性化生产，具备了生产工艺设计能力强，
订单调整灵活，内外部协调高效和整合能力突出等快速应变能力。公司目前已具备表面贴装、双列直插式封装、板上芯片封
装、方形扁平无引脚封装、芯片测试分选、晶圆探针测试、MEMS自动化封装等多种自动化生产、装配检测流水线，生产技
术成熟、稳定，多种产品均进入了批量化生产阶段，在同行业中处于领先地位。此外，无锡必创还建有洁净厂房，拥有专业
化、经验丰富的工程技术队伍，从而保障了稳定可靠的产品生产及设备有效运行。公司自主研发的快速温度补偿、无线通讯
指标测试、功图大行程位移校准等方面的检测装置，能够对无线传感器网络产品的通讯性能和关键技术指标进行检测，进一
步保障了公司产品品质。自主生产线快速应变能力和专用生产检测设备研发能力，为公司在市场竞争的优势地位提供了有力
的保障。
4、产品线齐全优势
监测方案和检测方案应用领域广泛，客户对其需求具有个性化的特征。公司凭借优秀的技术研发能力和多年承担应用项
目的经验，建立了监测和检测的共性技术和工艺平台。该平台既能开发、生产出通用性强的产品，也能满足客户的个性化需
求，开发出如无线扭矩节点、无线功图仪节点、无线三轴振动烈度节点等独特产品，能够满足不同行业多品种的个性化需求。
公司齐全的产品线，扩大了公司的客户覆盖面，增强了公司抵抗市场波动风险的能力；同时，齐全的产品线也产生了产品应
用协同效应，降低了公司的成本，使得公司整体综合实力不断提高。
5、品牌优势
多年来，公司凭借先进的技术、良好的产品品质和完善的售后服务，在监测和检测领域拥有了较高的知名度，拥有与客
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户长期合作积累的丰富经验，能针对客户的个性化需求，迅速提出完整的、优化的、个性化的解决方案，具有较强的竞争优
势并在形成了良好的品牌形象。
随着技术的持续创新、业务体系的不断完善，公司与大批优质客户形成了稳定的合作关系，庞大的客户需求促进了公司
业务规模效应的持续提升，公司的盈利能力得到了稳步增长，进一步巩固公司的行业地位，为公司的持续健康发展打下了坚
实的基础。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司围绕年度工作目标开展各项经营活动,扩大经营规模，提高综合资源利用效率，增强公司盈利能力，
在各方努力下，业务结构和运营模式持续优化，年初制定的重点工作计划稳步推进，保持着平稳发展势头。
报告期内，公司总体经营情况良好，营业收入和利润较上年同期稳定增长。公司实现营业总收入5,413.38万元，较上年
同期增长10.99%；实现归属于上市公司股东的净利润828.63万元，较上年同期增长28.77%；实现归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润553.22万元，同比增长10.71%。
1、深入创新，培育竞争新优势
公司围绕行业的发展趋势及国家产业政策方向，通过加大研发设备及研发人才的投入，持续专注核心技术研发、强化研
发团队建设、加快新研技术转化、提升行业竞争优势、加快产品结构布局调整，加快高端产品的研发进度及成果转化速度，
将产品技术优势转变成品牌优势及渠道资源优势。
报告期内，基于必创科技自有BeeLPW-T协议的射频模块和工业监测类产品在石油石化、工业自动化等行业进行了应用
推广，大容量同步私有传感器网络得到应用验证，应用效果得到客户好评；新一代金属化光纤已完成研发设计并通过测试认
证；开发了基于LORA和NB-IOT的系列LP-WA产品，填补了公司在广域物联网应用中的产品空白；MEMS压力传感器生产
工艺及产品品质已达到设计要求，满足汽车市场前装需求，产品重心已由设计开发转向产能扩建。基于此，公司逐步形成为
以工业、国防、红外、力学检测、数据连接、应急通讯、水利监测、MEMS产品、光纤网络、冷链服务为核心应用领域的产
业方向，提供高性价比、高可靠性的系列产品及配套解决方案。
2、提升智能制造水平，追求卓越品质
部分国内制造业企业在加强基础管理、追求生产链的精益化及智能化的同时，由于缺少对基础工艺和核心技术的研究，
产品的稳定性与可靠性仍存在一定的不足。公司主营业务为检测、监测类产品，要求产品本身具备较高的准确度及稳定性，
因此测试校准环节一直是我们的核心技术之一。
报告期内，公司完成了物联网设备检测实验室的设计及设备采购工作，进入实验室建造实施期，该实验室基于检测物联
网设备的基础属性及关键指标，是公司提高产品品质及竞争力的重要支撑，对于物联网设备的标准化、规范化有着重要意义。
此外，公司自行研制的MEMS压力传感器的配套设备已完成调整，生产、校准、测试及封装性能大幅提高，为批量化生产打
下基础，同时，通过进一步积极的建设信息化平台，可以有效保证多元化制造资源的高效协同以及工艺制造流程的标准化，
这也将会进一步推动工艺检测技术的应用转化及公司产品性能的提升，健全了技术创新与标准化的双效支撑机制，实现公司
制造向智造转型升级的目标，也为公司的下一步战略规划提供坚实的基础。
3、积极进行产业布局，实现业务协同化
依托公司在十几年发展中积累的无线传感网的网络系统研制能力、国防、工业系统行业经验、自动化设备研制能力，以
现有的传感器技术、检测技术、监测技术、产品可靠性技术、细分行业应用技术、物联网技术等核心技术为基础，坚定的拓
展各类传感器节点及模组的种类和维度；并有计划的投资建设相关研发生产项目，延伸高附加值环节，合理配置资产，增强
核心竞争力，保证经营资本的良好流动性。积极与高校、科研机构开展合作，引进培养高层次工艺人才及高端技术创新人才，
加强对相关检测技术、集成技术、制造工艺技术及其他前沿技术的攻坚能力；拓展上下游行业，强化产业链协同，发挥核心
技术及先进制造能力，开展国际合作。形成板块相互借力、协同发展的闭环业务，增强整体抗风险能力，提高公司综合竞争
力。
4、优化营销体系，提高市场占有率
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公司营销体系以北京总公司为中心，以各子公司、办事处为窗口，为了更好的匹配公司发展战略，公司大力推动市场管
理机制创新，将业务线细分为七个事业部，强化公司销售渠道及体系建设，增加新应用、积极拓展产品应用领域，根据市场
环境和客户需求及时调整销售规划和策略，深度挖掘客户需求，不断扩充客户群体，优化客户结构，提高服务质量，建设和
推动自主品牌发展，从而提高公司产品市场占有率，保证公司经营业绩实现稳定持续增长。
5、完善公司治理，加强投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所创业板上市规则》和《公司法》等法律法规，充分发挥董事会各专门委员会、
独立董事、内审部门的重要作用，完善战略规划、经营计划、绩效考评、流程控制等重要内部控制体系，健全和完善公司治
理结构、加强募集资金管理和内控管理，严格规范履行信息披露义务，通过组织召开2017年度网上业绩说明会、现场接待投
资者调研、回复互动易平台投资者提问等方式，积极开展与投资者广泛而深入的交流，聆听他们的意见，传递公司的信息，
维护了投资者和公司之间的长期信任关系。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 54,133,782.15 48,774,026.79 10.99% 主要是由于监测方案营收增长所致。
营业成本 26,237,531.88 24,245,688.52 8.22% 主要是由于营收增长导致成本同步增长所致。
主要是由于员工人数和人员薪酬增加，业务扩
销售费用 7,024,740.66 3,918,256.46 79.28%
展相应的差旅费、业务招待费等增加所致。
主要是由于人员薪酬增加，以及办公面积扩
管理费用 15,998,219.32 14,997,753.99 6.67%
大，房租费增加所致。
财务费用 -2,157,091.09 587,877.93 -466.93% 主要是由于银行存款利息收入增加所致。
主要是由于利润总额增加，研发费加计扣除金
所得税费用 1,045,738.63 156,342.20 568.88%
额减少，以及资产减值损失增加所致。
研发投入 8,962,960.30 9,592,491.04 -6.56% 主要是由于研发材料投入减少所致。
经营活动产生的现金流 主要是由于公司业务规模扩大，相应采购规模
-41,014,395.79 -32,057,095.72 27.94%
量净额 随之增加所致。
投资活动产生的现金流
31,758,227.74 -8,406,910.22 -477.76% 主要是由于理财产品赎回所致。
量净额
筹资活动产生的现金流 主要是由于利用闲置资金购买理财产品和定
-3,609,951.40 169,079,345.52 -102.14%
量净额 期存款所致。
现金及现金等价物净增 主要是由于本报告期购买理财产品和定期存
-12,995,776.13 128,615,339.58 -110.10%
加额 款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
监测方案 40,786,184.55 19,104,660.06 53.16% 22.03% 17.98% 1.61%
检测方案 12,852,005.90 6,348,326.21 50.60% -5.24% -15.08% 5.72%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
购买银行理财产品取得的
投资收益 2,335,581.83 25.03% 否
收益
应收账款计提坏账准备所
资产减值 766,343.42 8.21% 是
致
其他收益 1,189,923.46 12.75% 收到政府补助所致 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要是由于本报告期购买理财产品
货币资金 60,519,585.34 13.51% 180,017,430.18 46.48% -32.97%
所致。
110,963,283.0
应收账款 24.77% 76,386,046.61 19.72% 5.05%
3
存货 58,236,641.58 13.00% 48,548,016.97 12.54% 0.46%
固定资产 40,483,378.33 9.04% 37,276,554.69 9.63% -0.59%
在建工程 3,687,997.89 0.82% 1,708,442.46 0.44% 0.38%
短期借款 58,613,550.00 13.08% 34,819,907.00 8.99% 4.09%
16
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
136,500,000.00 0.00 ——
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
17
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：万元
募集资金总额 15,423.11
报告期投入募集资金总额 1,209.07
已累计投入募集资金总额 3,009.48
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截止本报告期末累计使用募集资金投资用于募投项目人民币 3,009.48 万元,扣除手续费后的利息收入净额为人民币 283.08
万元，募集资金余额为人民币 12,696.71 万元,其中 10,000.00 万元闲置募集资金以定期存款形式存放。无线传感器网络研
发及测试中心项目募集资金承诺的投资总额 1,923.11 万元全部使用完毕，实际支出总额 1930.51 万元，超出的 7.40 万元为
募集资金专户中收到的利息。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1、工业无线传感器 2018 年
网络监测系统产业 否 9,000 9,000 87.49 798.48 8.87% 12 月 31 0 0 不适用 否
化项目 日
2、MEMS 压力传感 2018 年
芯片及模组产业化 否 4,500 4,500 217.33 280.49 6.23% 12 月 31 0 0 不适用 否
项目 日
3、无线传感器网络 2018 年
研发及测试中心项 否 1,923.11 1,923.11 904.25 1,930.51 100.38% 12 月 31 0 0 不适用 否
目 日
15,423.1 15,423.1
承诺投资项目小计 -- 1,209.07 3,009.48 -- -- -- --
1 1
超募资金投向
无 否
15,423.1 15,423.1
合计 -- 1,209.07 3,009.48 -- -- 0 0 -- --
1 1
未达到计划进度或 不适用
18
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《北京必创科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资
先期投入及置换情
金投资项目情况报告》（瑞华专审字[2017]01700002 号），截至 2017 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预
况
先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 10,370,559.31 元。
适用
公司第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第八次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂
用闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司使用闲置募集资金不超过人民币 5,000 万元（含人民
时补充流动资金情
币 5,000 万元）暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准议案之日起不超过 12 个月，到期
况
归还至募集资金专项账户。2017 年 8 月 15 日，公司使用闲置募集资金补充流动资金 900 万元，并于
2017 年 12 月 29 日全部归还。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户，将用于募投项目后续资金支付。
金用途及去向
募集资金使用及披
公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用和管理违规的情
露中存在的问题或
况。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
19
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 10,000 0 0
银行理财产品 自有资金 4,100 1,050 0
合计 14,100 1,050 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
20
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
提供工业无线传
感器网络系统解
无锡必创
决方案；生产、销 253,495,174. 134,727,337. 20,261,581.7 6,638,277.
传感科技 子公司 50,000,000.0 5,770,744.80
售 MEMS 压力传 38 31 4 19
有限公司 0
感器芯片及模组
产品。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
无锡必创投资设立的控股子公司，报告
安徽必创智能科技有限公司 新设立
期内未对经营业绩产生重大影响
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司子公司经营业绩未发生重大变化。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、成长性风险
无线传感器网络是物联网产业发展的基础和核心，受到国家政策的大力支持。公司是国
内最早从事无线传感器网络相关产品研发、生产的企业之一，公司的持续快速发展与国家宏
观经济环境、产业政策、行业竞争格局、下游需求等外部因素及公司发展战略、技术研发、
新产品开发、市场开拓、产品竞争力等内部因素密切相关，如果上述因素发生重大不利变化，
公司存在经营业绩大幅下滑的风险，未来的成长性将受到重大不利影响。
2、应收账款余额较大的风险
报告期内，由于公司收入的季节性特点和特定行业客户回款周期较长的原因，随着公司
销售规模的持续增长，公司应收账款金额持续增加，公司期末应收账款占资产的比例较大，
如出现应收账款回款周期过长、不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况，将可能使公司
资金周转速度与运营效率降低，限制公司业务进一步发展，对公司的资产质量和生产经营造
成重大不利影响。因此，公司在加强多渠道融资的同时，必须进一步加强应收账款的管理，
确保充足的经营活动现金流，增强公司的运营能力。
3、技术风险
21
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司所属行业为技术密集型行业，技术门槛较高，对技术创新的能力及投入、核心技术
人员的稳定性具有较高要求。尽管公司拥有较强的研发能力和较深厚的技术积累，但如果未
来公司技术人员流失、研发投入不足、技术创新不能符合市场需求、发生重大技术纠纷或者
研发成果产业化不成功，都将可能使公司丧失技术领先优势，对公司经营造成重大不利影响。
为此，公司将做好研发项目的前瞻性与可行性分析研究，契合市场需求，稳固并充实现有研
发团队，同时不断改进公司技术创新的风险管控水平，依靠科技创新持续推进公司业务发展。
4、市场需求的风险
公司无线传感器的第一个应用方向为客户原有设备的信息化改造（即后装改造），第二
个应用方向为与设备生产厂家的出厂设备配套使用（即前装配套），第三个应用方向为在无
线传感器解决方案中使用，以替代有线传感器解决方案。在第一、二个应用方向中，公司的
无线传感器因其布设及配套的灵活便利性，市场需求成熟广泛。第三个应用方向，由于目前，
国内的物联网行业尚处于起步阶段，有线传感器解决方案仍占据主导地位，无线传感器虽以
其布设方便、覆盖范围广、稳定性高、成本低等特点，在某些领域开始逐步替代有线传感器，
但尚处于逐步推广和市场逐步接受的过程中，无线传感器面临市场需求逐步释放和客户逐渐
认可的过程。因此，尽管报告期内公司营业收入增长较快，但公司仍存在一定的市场需求风
险。
22
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn)2017 年年
2017 年度股东大会 年度股东大会 69.33% 2018 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 15 日
度股东大会决议公
告（公告编号：
2018-035）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
1、本人自公司股票在证券交易所上市交
易之日起三十六个月内，不转让或者委
首次公开发行或 托他人管理在首次公开发行前直接或者 2017 年 6 月 19
代啸宁、朱红 股份限售 2017 年 06
再融资时所作承 间接持有的公司股份，也不由公司回购 日-2020 年 6 月 正常履行
艳 承诺 月 07 日
诺 该等股份；2、公司上市后 6 个月内如公 18 日
司股票连续 20 个交易日的收盘价（如果
因公司派发现金红利、送股、转增股本、
23
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
增发新股等原因进行除权、除息的，须
按照深圳证券交易所的有关规定作相应
调整）均低于发行价，或者上市后 6 个
月期末（如该日不是交易日，则为该日
后第一个交易日）收盘价低于发行价，
本人在公司首次公开发行股票前直接或
者间接持有的公司股份的锁定期限自动
延长 6 个月。在延长锁定期内，不转让
或者委托他人管理本人直接或者间接持
有的必创科技公开发行股票前已发行的
股份，也不由必创科技回购本人直接或
者间接持有的必创科技公开发行股票前
已发行的股份。如果在锁定期满后，本
人拟减持股票的，将认真遵守证监会、
交易所关于股东减持的相关规定，结合
公司稳定股价、开展经营、资本运作的
需要，审慎制定股票减持计划，在股票
锁定期满后逐步减持；3、除前述锁定期
外，自公司股票上市之日起三十六个月
后，在本人担任公司董事、监事或高级
管理人员期间，每年转让的股份不超过
本人直接或间接持有公司股份总数的
25%；离职后半年内不转让本人直接或
者间接持有的公司股份。如果在首次公
开发行股票上市之日起六个月内申报离
职，自申报离职之日起十八个月内不转
让直接或者间接持有的公司股份；如果
在首次公开发行股票上市之日起第七个
月至第十二个月之间申报离职，自申报
离职之日起十二个月内不转让直接或者
间接持有的公司股份；4、本人减持公司
股份将符合相关法律、法规、规章的规
定，具体方式包括但不限于交易所集中
竞价交易方式、大宗交易方式、协议转
让方式等；5、本人减持公司股份前，将
提前五个交易日向公司提交减持原因、
减持数量、未来减持计划、减持对公司
治理结构及持续经营影响的说明，并提
前三个交易日予以公告，并按照证券交
易所的规则及时、准确地履行信息披露
义务；本人直接或者间接持有公司股份
低于 5%以下时除外；6、如果在锁定期
满后两年内，本人拟减持股票的，减持
价格不低于发行价（指公司首次公开发
24
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行股票的发行价格，如果因公司发生权
益分派、公积金转增股本、配股等原因
进行除权、除息的，则按照证券交易所
的有关规定作除权除息处理）。在锁定期
满后两年内减持的，每年转让的股份不
超过本人所直接或间接持有的必创科技
股份总数的 25%；因公司发生权益分派、
公积金转增股本、配股等原因导致本人
直接或者间接所持公司股份变化的，相
应期间可转让股份额度及减持底价下限
做相应调整；7、如果本人违反上述减持
声明擅自减持公司股份的，所获收益归
公司所有，并在获得收益的或知晓未履
行相关承诺事项的事实之日起五个交易
日内将所获收益支付给公司指定账户；
本人将在股东大会及中国证监会指定的
披露媒体上公开说明违反上述减持声明
的具体原因并向公司股东和社会公众投
资者道歉；本人直接或者间接持有的公
司股份自本人违反上述减持声明之日起
6 个月内不减持；8、如果本人未按前条
声明将违规减持所得上交公司的，则公
司有权按照本人应上交的违规减持所得
金额相应扣留应付本人现金分红；9、本
人将遵守中国证监会《上市公司股东、
董监高减持股份的若干规定》、《深圳证
券交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证券交易所上市公司股东及董事、监事、
高级管理人员减持股份实施细则》的相
关规定。上述承诺不因职务变更、离职
等原因失效。
（1）自公司股票在证券交易所上市交易
之日起十二个月内，不转让或者委托他
人管理在首次公开发行前直接或者间接
股份限售
持有的公司股份，也不由公司回购该部
2017 年 6 月 19 承诺履行
股份限售 分股份。（2）本人将遵守中国证监会《上 2017 年 06
陈发树 日-2018 年 6 月 完毕，股份
承诺 市公司股东、董监高减持股份的若干规 月 07 日
18 日 减持承诺
定》、《深圳证券交易所创业板股票上市
正常履行
规则》、《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份
实施细则》的相关规定。
1、本人拟长期持有公司股票；2、本人 股份限售
邓延卿、何 股份限售 2017 年 06 2017 年 6 月 19
减持公司股份前，将提前五个交易日向 承诺履行
蕾、沈唯真、 承诺 月 07 日 日-2018 年 6 月
公司提交减持原因、减持数量、未来减 完毕，股份
25
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
唐智斌、徐锋 持计划、减持对公司治理结构及持续经 18 日 减持承诺
营影响的说明，并提前三个交易日予以 正常履行
公告，并按照证券交易所的规则及时、
准确地履行信息披露义务；本人直接或
者间接持有公司股份低于 5%以下时除
外；3、锁定期满后两年内，本人减持股
份将符合相关法律、法规、规章的规定，
具体方式包括但不限于交易所集中竞价
交易方式、大宗交易方式、协议转让方
式等；减持股份的价格（如果因派发现
金红利、送股、转增股本、增发新股等
原因进行除权、除息的，须按照深圳证
券交易所的有关规定做复权处理，下同）
根据当时的二级市场价格确定，且不低
于首次公开发行股票的发行价格，并应
符合相关法律、法规及深圳证券交易所
规则的要求；4、自公司股票在证券交易
所上市交易之日起十二个月内，不转让
或者委托他人管理在首次公开发行前直
接或者间接持有的公司股份，也不由公
司回购该等股份；5、上市后六个月内如
公司股票连续二十个交易日的收盘价
（如果因公司派发现金红利、送股、转
增股本、增发新股等原因进行除权、除
息的，须按照深圳证券交易所的有关规
定作相应调整，下同）均低于发行价，
或者上市后六个月期末（如该日不是交
易日，则为该日后第一个交易日）收盘
价低于发行价，本人在公司首次公开发
行股票前直接或者间接持有的公司股份
的锁定期限自动延长六个月。在延长锁
定期内，不转让或者委托他人管理本人
直接或者间接持有的必创科技公开发行
股票前已发行的股份，也不由必创科技
回购本人直接或者间接持有的必创科技
公开发行股票前已发行的股份；6、除前
述锁定期外，自公司股票上市之日起十
二个月后，在本人担任公司董事、监事
或高级管理人员期间，每年转让的股份
不超过本人直接或者间接持有公司股份
总数的 25%；离职后半年内不转让本人
直接或者间接持有的公司股份。如果在
首次公开发行股票上市之日起六个月内
申报离职，自申报离职之日起十八个月
26
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内不转让直接或者间接持有的公司股
份；如果在首次公开发行股票上市之日
起第七个月至第十二个月之间申报离
职，自申报离职之日起十二个月内不转
让直接或者间接持有的公司股份；7、如
果本人违反上述减持声明擅自减持公司
股份的，所获收益归公司所有，并在获
得收益的或知晓未履行相关承诺事项的
事实之日起五个交易日内将所获收益支
付给公司指定账户；本人将在股东大会
及中国证监会指定的披露媒体上公开说
明违反上述减持声明的具体原因并向公
司股东和社会公众投资者道歉；本人直
接或者间接持有的公司股份自本人违反
上述减持声明之日起 6 个月内不减持；
8、如果本人未按前条声明将违规减持所
得上交公司的，则公司有权按照本人应
上交的违规减持所得金额相应扣留应付
本人现金分红；9、本人将遵守中国证监
会《上市公司股东、董监高减持股份的
若干规定》、《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》、《深圳证券交易所上市公
司股东及董事、监事、高级管理人员减
持股份实施细则》的相关规定。上述承
诺不因职务变更、离职等原因失效。
（1）自公司股票在证券交易所上市交易
之日起十二个月内，不转让或者委托他
人管理在首次公开发行前直接或者间接
股份限售
北京长友融 持有的公司股份，也不由公司回购该部
2017 年 6 月 19 承诺履行
智股权投资 股份限售 分股份。（2）本企业将遵守中国证监会 2017 年 06
日-2018 年 6 月 完毕，股份
中心（有限合 承诺 《上市公司股东、董监高减持股份的若 月 07 日
18 日 减持承诺
伙） 干规定》、《深圳证券交易所创业板股票
正常履行
上市规则》、《深圳证券交易所上市公司
股东及董事、监事、高级管理人员减持
股份实施细则》的相关规定。
1、本人拟长期持有公司股票；2、本人
自公司股票在证券交易所上市交易之日
起三十六个月内，不转让或者委托他人
管理在首次公开发行前直接或者间接持 2017 年 6 月 19
代啸宁、朱红 股份减持 2017 年 06
有的公司股份，也不由公司回购该等股 日-2020 年 6 月 正常履行
艳 承诺 月 07 日
份；3、公司上市后 6 个月内如公司股票 18 日
连续 20 个交易日的收盘价（如果因公司
派发现金红利、送股、转增股本、增发
新股等原因进行除权、除息的，须按照
27
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳证券交易所的有关规定作相应调
整）均低于发行价，或者上市后 6 个月
期末（如该日不是交易日，则为该日后
第一个交易日）收盘价低于发行价，本
人在公司首次公开发行股票前直接或者
间接持有的公司股份的锁定期限自动延
长 6 个月。在延长锁定期内，不转让或
者委托他人管理本人直接或者间接持有
的必创科技公开发行股票前已发行的股
份，也不由必创科技回购本人直接或者
间接持有的必创科技公开发行股票前已
发行的股份。如果在锁定期满后，本人
拟减持股票的，将认真遵守证监会、交
易所关于股东减持的相关规定，结合公
司稳定股价、开展经营、资本运作的需
要，审慎制定股票减持计划，在股票锁
定期满后逐步减持；4、除前述锁定期外，
自公司股票上市之日起三十六个月后，
在本人担任公司董事、监事或高级管理
人员期间，每年转让的股份不超过本人
直接或者间接持有公司股份总数的
25%；离职后半年内不转让本人直接或
者间接持有的公司股份。如果在首次公
开发行股票上市之日起六个月内申报离
职，自申报离职之日起十八个月内不转
让直接或者间接持有的公司股份；如果
在首次公开发行股票上市之日起第七个
月至第十二个月之间申报离职，自申报
离职之日起十二个月内不转让直接或者
间接持有的公司股份；5、本人减持公司
股份将符合相关法律、法规、规章的规
定，具体方式包括但不限于交易所集中
竞价交易方式、大宗交易方式、协议转
让方式等；6、本人减持公司股份前，将
提前五个交易日向公司提交减持原因、
减持数量、未来减持计划、减持对公司
治理结构及持续经营影响的说明，并提
前三个交易日予以公告，并按照证券交
易所的规则及时、准确地履行信息披露
义务；本人直接或者间接持有公司股份
低于 5%以下时除外；7、如果在锁定期
满后两年内，本人拟减持股票的，减持
价格不低于发行价（指公司首次公开发
行股票的发行价格，如果因公司发生权
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益分派、公积金转增股本、配股等原因
进行除权、除息的，则按照证券交易所
的有关规定作除权除息处理）。在锁定期
满后两年内减持的，每年转让的股份不
超过本人所直接或间接持有的必创科技
股份总数的 25%；因公司发生权益分派、
公积金转增股本、配股等原因导致本人
直接或者间接所持公司股份变化的，相
应期间可转让股份额度及减持底价下限
做相应调整；8、如果本人违反上述减持
声明擅自减持公司股份的，所获收益归
公司所有，并在获得收益的或知晓未履
行相关承诺事项的事实之日起五个交易
日内将所获收益支付给公司指定账户；
本人将在股东大会及中国证监会指定的
披露媒体上公开说明违反上述减持声明
的具体原因并向公司股东和社会公众投
资者道歉；本人直接或者间接持有的公
司股份自本人违反上述减持声明之日起
6 个月内不减持；9、如果本人未按前条
声明将违规减持所得上交公司的，则公
司有权按照本人应上交的违规减持所得
金额相应扣留应付本人现金分红；10、
本人将遵守中国证监会《上市公司股东、
董监高减持股份的若干规定》、《深圳证
券交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证券交易所上市公司股东及董事、监事、
高级管理人员减持股份实施细则》的相
关规定。上述承诺不因职务变更、离职
等原因失效。
1、本企业减持公司股份前，应提前五个
交易日向公司提交减持原因、减持数量、
未来减持计划、减持对公司治理结构及
持续经营影响的说明，并提前三个交易
日予以公告，并按照证券交易所的规则
北京长友融 及时、准确地履行信息披露义务；本企
2017 年 6 月 19
智股权投资 股份减持 业直接或者间接持有公司股份低于 5% 2017 年 06
日-2020 年 6 月 正常履行
中心（有限合 承诺 以下时除外；2、锁定期满后两年内，本 月 07 日
18 日
伙） 企业减持股份应符合相关法律、法规、
规章的规定，具体方式包括但不限于交
易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、
协议转让方式等；减持股份的价格（如
果因派发现金红利、送股、转增股本、
增发新股等原因进行除权、除息的，须
29
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按照深圳证券交易所的有关规定做复权
处理，下同）根据当时的二级市场价格
确定，且不低于首次公开发行股票的发
行价格，并应符合相关法律、法规及深
圳证券交易所规则的要求；3、如果本企
业违反上述减持声明擅自减持公司股份
的，所获收益归公司所有，并在获得收
益的或知晓未履行相关承诺事项的事实
之日起五个交易日内将所 获收益支付
给公司指定账户；本企业将在股东大会
及中国证监会指定的披露媒体上公开说
明违反上述减持声明的具体原因并向公
司股东和社会公众投资者道歉；本企业
直接或者间接持有的公司股份自本企业
违反上述减持声明之日起 6 个月内不
得减持；4、如果本企业未按前条声明将
违规减持所得上交公司的，则公司有权
按照本企业应上交的违规减持所得金额
相应扣留应付本企业现金分红。
1、自公司股票在证券交易所上市交易之
日起十二个月内，不转让或者委托他人
管理在首次公开发行前直接或者间接持
有的公司股份，也不由公司回购该等股
份。2、上市后六个月内如公司股票连续
二十个交易日的收盘价（如果因公司派
发现金红利、送股、转增股本、增发新
股等原因进行除权、除息的，须按照深
圳证券交易所的有关规定作相应调整，
下同）均低于发行价，或者上市后六个
月期末（如该日不是交易日，则为该日
邓延卿、何 后第一个交易日）收盘价低于发行价， 2017 年 6 月 19
股份减持 2017 年 06
蕾、沈唯真、 本人在公司首次公开发行股票前直接或 日-2018 年 6 月 正常履行
承诺 月 07 日
唐智斌、徐锋 者间接持有的公司股份的锁定期限自动 18 日
延长六个月。在延长锁定期内，不转让
或者委托他人管理本人直接或者间接持
有的必创科技公开发行股票前已发行的
股份，也不由必创科技回购本人直接或
者间接持有的必创科技公开发行股票前
已发行的股份。 3、除前述锁定期外，
自公司股票上市之日起十二个月后，在
本人担任公司董事、监事或高级管理人
员期间，每年转让的股份不超过本人直
接或者间接持有公司股份总数的 25%；
离职后半年内不转让本人直接或者间接
30
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持有的公司股份。如果在首次公开发行
股票上市之日起六个月内申报离职，自
申报离职之日起十八个月内不转让直接
或者间接持有的公司股份；如果在首次
公开发行股票上市之日起第七个月至第
十二个月之间申报离职，自申报离职之
日起十二个月内不转让直接或者间接持
有的公司股份。 4、上述承诺不因职务
变更、离职等原因而失效。5、本人将遵
守中国证监会《上市公司股东、董监高
减持股份的若干规定》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
易所上市公司股东及董事、监事、高级
管理人员减持股份实施细则》的相关规
定。
1、本人减持公司股份前，应提前五个交
易日向公司提交减持原因、减持数量、
未来减持计划、减持对公司治理结构及
持续经营影响的说明，并提前三个交易
日予以公告，并按照证券交易所的规则
及时、准确地履行信息披露义务；本人
直接或者间接持有公司股份低于 5%以
下时除外；2、锁定期满后两年内，本人
减持股份应符合相关法律、法规、规章
的规定，具体方式包括但不限于交易所
集中竞价交易方式、大宗交易方式、协
议转让方式等；减持股份的价格（如果
因派发现金红利、送股、转增股本、增
发新股等原因进行除权、除息的，须按 2017 年 6 月 19
股份减持 2017 年 06
陈发树、何蕾 照深圳证券交易所的有关规定做复权处 日-2020 年 6 月 正常履行
承诺 月 07 日
理，下同）根据当时的二级市场价格确 18 日
定，且不低于首次公开发行股票的发行
价格，并应符合相关法律、法规及深圳
证券交易所规则的要求；3、如果本人违
反上述减持声明擅自减持公司股份的，
所获收益归公司所有，并在获得收益的
或知晓未履行相关承诺事项的事实之日
起五个交易日内将所获收益支付给公司
指定账户；本人将在股东大会及中国证
监会指定的披露媒体上公开说明违反上
述减持声明的具体原因并向公司股东和
社会公众投资者道歉；本人直接或者间
接持有的公司股份自本人违反上述减持
声明之日起 6 个月内不得减持；4、如
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果本人未按前条声明将违规减持所得上
交公司的，则公司有权按照本人应上交
的违规减持所得金额相应扣留应付本人
现金分红。
如公司招股说明书被相关监管机构认定
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，对判断公司是否符合法律规定的发
行条件构成重大、实质影响的，公司将
在相关监管机构作出上述认定之日起五
个交易日内启动回购程序，公告回购股
份的计划，依法回购首次公开发行的全
部新股，如公司股票未上市的，回购价
格为投资者所缴股款及按银行同期活期
存款利率计算的利息之和；如公司股票
已上市的，回购价格为投资者所缴股款
及按银行同期活期存款利率计算的利息
之和与回购日前 30 个交易日该种股票
北京必创科
股份回购 每日加权平均价的算术平均值孰高者。 2017 年 06
技股份有限 长期有效 正常履行
承诺 如果因公司发生权益分派、公积金转增 月 02 日
公司
股本、配股等原因导致公司股份变化的，
回购数量将相应调整。如公司招股说明
书被相关监管机构认定存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者
在证券交易中遭受损失的，公司将依法
赔偿投资者损失：1、在相关监管机构认
定公司招股说明书存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏之日起五个交易日
内，公司应启动赔偿投资者损失的相关
工作；2、投资者损失依据相关监管机构
或司法机关认定的金额或者公司与投资
者协商确定的金额或者通过其他符合法
律法规要求的其他方法合理确定。
如公司招股说明书被相关监管机构认定
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，对判断公司是否符合法律规定的发
行条件构成重大、实质影响的，本人作
为公司控股股东，将敦促公司依法回购
代啸宁、朱红 股份回购 首次公开发行的全部新股；如公司股票 2017 年 06
长期有效 正常履行
艳 承诺 未上市的，回购价格为投资者所缴股款 月 02 日
及按银行同期活期存款利率计算的利息
之和；如公司股票已上市的，回购价格
为投资者所缴股款及按银行同期活期存
款利率计算的利息之和与回购日前 30
个交易日该种股票每日加权平均价的算
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术平均值孰高者。如果因公司发生权益
分派、公积金转增股本、配股等原因导
致公司股份变化的，回购数量将相应调
整。如公司招股说明书被相关监管机构
认定存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受
损失的，本人将依法赔偿投资者损失：1、
在相关监管机构认定公司招股说明书存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
之日起五个交易日内，本人应启动赔偿
投资者损失的相关工作；2、投资者损失
依据相关监管机构或司法机关认定的金
额或者公司与投资者协商确定的金额或
者通过其他符合法律法规要求的其他方
法合理确定。
为了维护公司股票上市后股价的稳定，
充分保护公司股东特别是中小股东的权
益，公司 2015 年第三次临时股东大会通
过了《关于上市后稳定公司股价的预案
的议案》，具体内容如下：（一）启动股
价稳定措施的具体条件，公司上市后三
年内，如公司股票连续二十个交易日的
收盘价均低于公司最近一期经审计的每
股净资产，将启动公司股价稳定措施。
（二）股价稳定措施的方式，1、股价稳
定措施的方式：（1）控股股东增持公司
股票；（2）回购公司股票；（3）公司董
代啸宁、邓延
事（不含独立董事）、高级管理人员增持
卿、龚道勇、
公司股票。2、选用前述方式时的前提： 2017 年 6 月 19
何蕾、胡丹、 IPO 稳定 2017 年 06
（1）不能导致公司不满足法定上市条 日-2020 年 6 月 正常履行
鞠盈然、沈唯 股价承诺 月 02 日
件；（2）不能迫使实际控制人履行要约 18 日
真、唐智斌、
收购义务。（三）实施股价稳定措施的程
徐锋、朱红艳
序，1、控股股东增持公司股票，公司控
股股东代啸宁先生、朱红艳女士将在符
合启动公司股价稳定措施条件时,以不
高于公司最近一期经审计的每股净资产
值的价格增持公司股票，单次增持公司
股票数量不超过公司总股本的 2%,该收
购将于预案公告后的 90 日内完成。该收
购行为完成后,公司的股权分布应当符
合上市条件，增持股份行为及信息披露
应当符合《公司法》、《证券法》及其他
相关法律、行政法规的规定。2、回购公
司股票，如公司满足股票上市已满一年
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且具备《上市公司回购社会公众股份管
理办法(试行)》(证监发[2005]51 号)、《关
于上市公司以集中竞价交易方式回购股
份的补充规定》(中国证监会公告
[2008]39 号)等法律法规规定的其他回
购主体资格条件时,公司将于 30 日内召
开董事会、股东大会审议股票回购方案
并于股东大会审议通过的 90 日内完成
回购方案实施工作。上述方案中的回购
价格不高于公司最近一期经审计的每股
净资产值，单次回购公司股票数量不超
过公司总股本的 5%。该回购行为完成
后,公司的股权分布应当符合上市条件，
回购行为及信息披露、回购后的股份处
置应当符合《公司法》、《证券法》及其
他相关法律、行政法规的规定。公司全
体董事（独立董事除外）承诺，在公司
就回购股份事宜召开的董事会上，对公
司回购股份方案的相关决议投赞成票。
公司控股股东代啸宁、朱红艳承诺，在
公司就回购股份事宜召开的股东大会
上，对公司回购股份方案的相关决议投
赞成票。3、董事、高级管理人员增持公
司股票，公司董事（独立董事除外）、高
级管理人员将在符合启动公司股价稳定
措施条件时,以不高于公司最近一期经
审计的每股净资产值的价格增持公司股
份，单次用于增持公司股份的资金不低
于其上一会计年度从公司获取的税后收
入的 30%，不高于其上一会计年度从公
司获取的税后收入的 80%。该收购行为
完成后,公司的股权分布应当符合上市
条件，增持股份行为及信息披露应当符
合《公司法》、《证券法》及其他相关法
律、行政法规的规定。对于公司未来新
聘任的董事（独立董事除外）、高级管理
人员，本公司将在其作出承诺履行公司
发行上市时董事、高级管理人员已作出
的相应承诺要求后，方可聘任。4、稳定
股价方案的再度触发公司稳定股价措施
实施完毕后，如公司股票价格再度触发
启动股价稳定措施的条件，则公司、控
股股东及董事、高级管理人员等相关责
任主体将继续按照上述措施履行相关义
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务。
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单
位或者个人输送利益，也不采用其他方
代啸宁、邓延
式损害公司利益；2、承诺对董事和高级
卿、龚道勇、
管理人员的职务消费行为进行约束；3、
何蕾、胡丹、
承诺不动用公司资产从事与其履行职责 2016 年 03
鞠盈然、沈唯 其他承诺 长期有效 正常履行
无关的投资、消费活动；4、承诺由董事 月 25 日
真、苏金其、
会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司
唐智斌、徐
填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承
锋、杨玉华
诺拟公布的公司股权激励的行权条件与
公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
1、本人直接或间接控制的企业目前没有
直接或间接地从事任何与必创科技的主
营业务及其它业务相同或相似的业务
（以下称“竞争业务”）；2、本人直接或
间接控制的企业，不会直接或间接地以
任何方式从事竞争业务或可能构成竞争
业务的业务；3、本人的直系亲属不存在
自营或为他人经营与必创科技竞争业务
关于同业
的情况，不存在与公司利益发生冲突的
竞争、关
对外投资（直系亲属包括：父母、配偶、
代啸宁、朱红 联交易、 2015 年 12
兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、 长期有效 正常履行
艳 资金占用 月 23 日
子女配偶的父母、配偶的父母、配偶的
方面的承
兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及
诺
其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及
其配偶）；4、自本函出具日起，本函及
本函项下之承诺为不可撤销的，且持续
有效，直至本人不再是必创科技的董事
为止；5、如违反上述任何承诺，本人将
赔偿必创科技及必创科技其他股东因此
遭受的一切经济损失，该等责任是连带
责任。
1、自公司股票在证券交易所上市交易之
日起十二个月内，不转让或者委托他人
孟建国、赵建
管理在首次公开发行前直接或者间接持
辉、张俊辉、 股份限售
有的公司股份，也不由公司回购该部分
员敏、罗银 2017 年 6 月 19 承诺履行
股份限售 股份；2、本人将遵守中国证监会《上市 2017 年 06
生、宁秀文、 日-2018 年 6 月 完毕，股份
承诺 公司股东、董监高减持股份的若干规 月 07 日
孙岩松、高作 18 日 减持承诺
定》、《深圳证券交易所创业板股票上市
鹏、刘琪、邱 正常履行
规则》、《深圳证券交易所上市公司股东
航
及董事、监事、高级管理人员减持股份
实施细则》的相关规定。
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1、自公司股票在证券交易所上市交易之
日起十二个月内，不转让或者委托他人
孟建国、赵建
管理在首次公开发行前直接或者间接持
辉、张俊辉、 股份限售
有的公司股份，也不由公司回购该部分
员敏、罗银 2017 年 6 月 19 承诺履行
股份减持 股份；2、本人将遵守中国证监会《上市 2017 年 06
生、宁秀文、 日-2018 年 6 月 完毕，股份
承诺 公司股东、董监高减持股份的若干规 月 07 日
孙岩松、高作 18 日 减持承诺
定》、《深圳证券交易所创业板股票上市
鹏、刘琪、邱 正常履行
规则》、《深圳证券交易所上市公司股东
航
及董事、监事、高级管理人员减持股份
实施细则》的相关规定。
股权激励承诺
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
是
行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
主合同项下
北京必创科技股份 上市前未 2017 年 06 月 连带责任保 借款期限届
500 500 是 是
有限公司 公告 20 日 证 满之日起 2
年
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
1,000 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
1,000 0
度合计（A3） 合计（A4）
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公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
主债权履行
无锡必创传感科技 2018 年 05 2018 年 05 月 连带责任保
1,500 1,500 期间届满之 否 是
有限公司 月 29 日 30 日 证
日起两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
1,500 1,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
1,500 1,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
2,500 1,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
2,500 1,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.15%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
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公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司的全资子公司无锡必创传感科技有限公司与安徽圣亚达智能科技有限公司合资设立安徽必创智能科技有限公司，注
册资本为人民币 1,000 万元。具体内容详见公司 2018 年 6 月 21 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子
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公司投资设立合资公司的公告》（公告编号：2018-044）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 22,229,355 32.69% 0 0 11,114,677 0 11,114,677 33,344,032 32.69%
3、其他内资持股 22,229,355 32.69% 11,114,677 11,114,677 33,344,032 32.69%
境内自然人持股 22,229,355 32.69% 11,114,677 11,114,677 33,344,032 32.69%
二、无限售条件股份 45,770,645 67.31% 0 0 22,885,323 0 22,885,323 68,655,968 67.31%
1、人民币普通股 45,770,645 67.31% 0 0 22,885,323 0 22,885,323 68,655,968 67.31%
102,000,00
三、股份总数 68,000,000 100.00% 0 0 34,000,000 0 34,000,000 100.00%
0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年5月15日，公司召开2017年度股东大会，审议通过了《关于2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，
同意以截止2017年12月31日公司总股本68,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00（含税），合计派
发现金股利人民币6,800,000.00（含税），同时向全体股东以资本公积每10股转增5股，分配完成后公司股本总额增至
102,000,000股，本次权益分派事宜已于2018年5月27日完成，本次分配不送红股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
同“股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2018年6月20日，公司发布了《2017年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》（公告编号：2018-042）, 2017年年
度权益分派以2018年6月26日为股权登记日，所转增股份于2018年6月27日直接记入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2017 年度权益分派实施完成后，按新股本 102,000,000 股计算，指标如下：
42
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 2018年半年度 2017年年度
基本每股收益（元） 0.08 0.42
稀释每股收益（元） 0.08 0.42
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
归属于上市公司普通股股东的每股净 3.51 3.52
资产（元/股）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数 数
2020 年 6 月 19 日拟解除限售数量
代啸宁 20,100,107 0 10,050,053 30,150,160 首发限售
30,150,160
按高管股份解除限售的相关规定，
何 蕾 14,819,570 14,819,570 16,672,015 16,672,015 高管锁定股 在任职期间每年转让的公司股份不
超过其持有公司股份总数的 25%
陈发树 5,610,025 5,610,025 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
北京长友融
智股权投资
2,805,004 2,805,004 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
中心（有限合
伙）
2020 年 6 月 19 日拟解除限售数量
朱红艳 2,129,248 0 1,064,624 3,193,872 首发限售
3,193,872
按高管股份解除限售的相关规定，
唐智斌 1,022,040 1,022,040 1,149,795 1,149,795 高管锁定股 在任职期间每年转让的公司股份不
超过其持有公司股份总数的 25%
孟建国 1,022,039 1,022,039 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
赵建辉 681,360 681,360 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
张俊辉 459,918 459,918 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
员 敏 430,108 430,108 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
按高管股份解除限售的相关规定，
沈唯真 383,265 383,265 431,173 431,173 高管锁定股 在任职期间每年转让的公司股份不
超过其持有公司股份总数的 25%
43
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按高管股份解除限售的相关规定，
邓延卿 383,265 383,265 431,174 431,174 高管锁定股 在任职期间每年转让的公司股份不
超过其持有公司股份总数的 25%
罗银生 306,611 306,611 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
宁秀文 255,509 255,509 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
按高管股份解除限售的相关规定，
徐 锋 170,340 170,340 191,632 191,632 高管锁定股 在任职期间每年转让的公司股份不
超过其持有公司股份总数的 25%
孙岩松 127,755 127,755 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
高作鹏 127,755 127,755 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
刘 琪 102,204 102,204 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
邱 航 63,877 63,877 0 0 首发限售 已于 2018 年 6 月 19 日解除限售
合计 51,000,000 28,770,645 29,990,466 52,219,821 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 19,335 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
代啸宁 境内自然人 29.56% 30,150,160 10,050,053 30,150,160 0 质押 6,363,000
何蕾 境内自然人 21.79% 22,229,355 7,409,785 16,672,015 5,557,340 质押 9,750,000
陈发树 境内自然人 8.25% 8,415,038 2,805,013 0 8,415,038
北京长友融智股
境内非国有
权投资中心（有限 4.13% 4,207,506 1,402,502 0 4,207,506
法人
合伙）
朱红艳 境内自然人 3.13% 3,193,872 1,064,624 3,193,872 0 质押 2,419,500
唐智斌 境内自然人 1.50% 1,533,060 511,020 1,149,795 383,265
孟建国 境内自然人 1.50% 1,533,058 511,019 0 1,533,058
平安信托有限责
境内非国有 0.61% 626,000 208,667 0 626,000
任公司-金蕴 21
44
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期（泓 璞 1 号） 法人
集合资金信托
邓延卿 境内自然人 0.56% 574,898 191,633 431,174 143,724
沈唯真 境内自然人 0.56% 574,897 191,632 431,173 143,724
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 报告期末，本公司控股股东、实际控制人为代啸宁和朱红艳，代啸宁和朱红艳为本公司一
的说明 致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陈发树 8,415,038 人民币普通股 8,415,038
何蕾 5,557,340 人民币普通股 5,557,340
北京长友融智股权投资中心（有限
4,207,506 人民币普通股 4,207,506
合伙）
孟建国 1,533,058 人民币普通股 1,533,058
平安信托有限责任公司 －金蕴 21
626,000 人民币普通股 626,000
期 （泓 璞 1 号） 集合资金信托
周寅智 500,050 人民币普通股 500,050
张俊辉 439,377 人民币普通股 439,377
唐智斌 383,265 人民币普通股 383,265
苏茜 239,650 人民币普通股 239,650
罗银生 235,666 人民币普通股 235,666
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
名股东之间关联关系或一致行动的 人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
47
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
代啸宁 现任 20,100,107 10,050,053 0 30,150,160 0 0 0
经理
何 蕾 董事 现任 14,819,570 7,409,785 0 22,229,355 0 0 0
董事、副总
朱红艳 现任 2,129,248 1,064,624 0 3,193,872 0 0 0
经理
董事、副总
唐智斌 现任 1,022,040 511,020 0 1,533,060 0 0 0
经理
龚道勇 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、财务
鞠盈然 现任 0 0 0 0 0 0 0
总监
王鑫 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨玉华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苏金其 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陶克非 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘晓静 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙艳华 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邓延卿 副总经理 现任 383,265 191,633 0 574,898 0 0 0
沈唯真 副总经理 现任 383,265 191,632 0 574,897 0 0 0
徐 锋 副总经理 现任 170,340 85,170 0 255,510 0 0 0
董事会秘
胡 丹 书、副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
合计 -- -- 39,007,835 19,503,917 0 58,511,752 0 0 0
注：本期高管增持股份是因公司实施2017年度权益分派，资本公积金转增股本而形成。
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北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京必创科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 60,519,585.34 73,515,361.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,428,881.09 9,014,263.59
应收账款 110,963,283.03 106,092,494.46
预付款项 27,064,557.13 23,547,011.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,818,082.19
应收股利
其他应收款 2,591,007.90 4,070,097.74
买入返售金融资产
存货 58,236,641.58 32,767,308.22
持有待售的资产
51
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,725,774.14 150,252,118.97
流动资产合计 378,347,812.40 399,258,655.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 40,483,378.33 41,130,278.27
在建工程 3,687,997.89 25,061.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,231,782.14 7,617,177.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,245,809.48
递延所得税资产 1,513,500.24 1,397,794.40
其他非流动资产 15,524,211.60 9,788,315.49
非流动资产合计 69,686,679.68 59,958,626.98
资产总计 448,034,492.08 459,217,282.81
流动负债：
短期借款 58,613,550.00 55,973,110.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,375,800.81 11,493,355.00
52
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 16,328,557.98 15,182,720.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,868,385.04 4,155,380.21
应交税费 1,155,184.58 11,329,034.07
应付利息 36,287.85 32,818.51
应付股利
其他应付款 1,568,802.18 1,783,347.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 86,946,568.44 99,949,766.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 86,946,568.44 99,949,766.28
所有者权益：
股本 102,000,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
53
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 125,515,203.10 159,515,203.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备 878,877.09 544,726.94
盈余公积 5,543,575.16 5,260,250.38
一般风险准备
未分配利润 127,150,268.29 125,947,336.11
归属于母公司所有者权益合计 361,087,923.64 359,267,516.53
少数股东权益
所有者权益合计 361,087,923.64 359,267,516.53
负债和所有者权益总计 448,034,492.08 459,217,282.81
法定代表人：代啸宁 主管会计工作负责人：鞠盈然 会计机构负责人：鞠盈然
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,887,380.41 32,538,159.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,828,881.09 6,551,763.59
应收账款 74,692,212.72 74,147,223.76
预付款项 18,584,497.71 17,865,017.54
应收利息
应收股利
其他应收款 89,711,871.95 78,499,823.67
存货 30,315,995.87 19,410,225.26
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,985,439.88 50,000,000.00
流动资产合计 251,006,279.63 279,012,212.98
非流动资产：
54
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,000,000.00 55,000,000.00
投资性房地产
固定资产 7,557,163.91 7,824,816.75
在建工程 3,666,791.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,078,217.05 3,191,075.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,137,464.27 1,062,431.07
其他非流动资产 12,082,643.60 6,151,576.06
非流动资产合计 84,522,279.83 73,229,899.72
资产总计 335,528,559.46 352,242,112.70
流动负债：
短期借款 43,613,550.00 47,973,110.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,963,444.28 9,643,193.54
预收款项 7,444,961.97 4,716,219.35
应付职工薪酬 1,028,064.68 2,859,160.17
应交税费 197,942.27 6,795,489.40
应付利息 14,537.85 20,058.51
应付股利
其他应付款 115,103.75 117,174.82
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
55
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 59,377,604.80 72,124,405.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 59,377,604.80 72,124,405.79
所有者权益：
股本 102,000,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 125,515,203.10 159,515,203.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,543,575.16 5,260,250.38
未分配利润 43,092,176.40 47,342,253.43
所有者权益合计 276,150,954.66 280,117,706.91
负债和所有者权益总计 335,528,559.46 352,242,112.70
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 54,133,782.15 48,774,026.79
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北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 54,133,782.15 48,774,026.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 48,327,099.54 43,930,248.93
其中：营业成本 26,237,531.88 24,245,688.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 457,355.35 140,731.99
销售费用 7,024,740.66 3,918,256.46
管理费用 15,998,219.32 14,997,753.99
财务费用 -2,157,091.09 587,877.93
资产减值损失 766,343.42 39,940.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,335,581.83
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 1,189,923.46 55,896.01
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,332,187.90 4,899,673.87
加：营业外收入 1,691,351.00
减：营业外支出 192.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,331,995.59 6,591,024.87
减：所得税费用 1,045,738.63 156,342.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,286,256.96 6,434,682.67
（一）持续经营净利润（净亏损以
57
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 8,286,256.96 6,434,682.67
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 8,286,256.96 6,434,682.67
归属于母公司所有者的综合收益
8,286,256.96 6,434,682.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.130
（二）稀释每股收益 0.08 0.130
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
58
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：代啸宁 主管会计工作负责人：鞠盈然 会计机构负责人：鞠盈然
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 33,977,175.77 38,264,527.62
减：营业成本 17,361,790.94 21,725,626.27
税金及附加 219,299.41 88,228.05
销售费用 4,140,655.44 2,904,524.86
管理费用 9,677,934.40 9,780,802.03
财务费用 -287,759.54 425,615.14
资产减值损失 500,221.29 159,532.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
340,744.58
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 306,467.97 55,896.01
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,012,246.38 3,236,094.91
加：营业外收入 520,698.00
减：营业外支出 192.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,012,054.07 3,756,792.91
列）
减：所得税费用 178,806.32 -23,929.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,833,247.75 3,780,722.76
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
59
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,833,247.75 3,780,722.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,039,949.09 56,810,263.50
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
60
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 284,423.46 1,100,947.89
收到其他与经营活动有关的现金 4,496,890.95 4,593,749.17
经营活动现金流入小计 63,821,263.50 62,504,960.56
购买商品、接受劳务支付的现金 62,125,823.59 63,556,785.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,565,004.33 11,304,491.02
金
支付的各项税费 14,856,406.34 10,855,050.72
支付其他与经营活动有关的现金 11,288,425.03 8,845,728.85
经营活动现金流出小计 104,835,659.29 94,562,056.28
经营活动产生的现金流量净额 -41,014,395.79 -32,057,095.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 176,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,477,216.73
处置固定资产、无形资产和其他
52,836.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 178,530,053.11
购建固定资产、无形资产和其他
10,271,825.37 8,406,910.22
长期资产支付的现金
投资支付的现金 136,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 146,771,825.37 8,406,910.22
61
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 31,758,227.74 -8,406,910.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 163,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 176,750,000.00
偿还债务支付的现金 11,500,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,109,951.40 670,654.48
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,609,951.40 7,670,654.48
筹资活动产生的现金流量净额 -3,609,951.40 169,079,345.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-129,656.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,995,776.13 128,615,339.58
加：期初现金及现金等价物余额 73,515,361.47 51,402,090.60
六、期末现金及现金等价物余额 60,519,585.34 180,017,430.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,833,834.53 57,650,772.33
收到的税费返还 252,967.97 55,896.01
收到其他与经营活动有关的现金 24,326,138.30 1,921,860.60
经营活动现金流入小计 63,412,940.80 59,628,528.94
购买商品、接受劳务支付的现金 37,027,253.46 48,919,572.09
支付给职工以及为职工支付的现
10,157,173.41 7,020,212.25
金
支付的各项税费 8,874,957.77 7,880,632.32
62
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支付其他与经营活动有关的现金 40,071,917.59 140,752,525.78
经营活动现金流出小计 96,131,302.23 204,572,942.44
经营活动产生的现金流量净额 -32,718,361.43 -144,944,413.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 76,000,000.00
取得投资收益收到的现金 362,689.25
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 76,362,689.25
购建固定资产、无形资产和其他
5,739,213.49 907,340.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 37,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,739,213.49 907,340.85
投资活动产生的现金流量净额 33,623,475.76 -907,340.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 163,750,000.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 168,750,000.00
偿还债务支付的现金 3,500,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,926,236.40 517,534.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,426,236.40 2,517,534.48
筹资活动产生的现金流量净额 -10,426,236.40 166,232,465.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-129,656.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,650,778.75 20,380,711.17
加：期初现金及现金等价物余额 32,538,159.16 17,011,677.15
63
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六、期末现金及现金等价物余额 22,887,380.41 37,392,388.32
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
68,000
159,515 544,726 5,260,2 125,947 359,267
一、上年期末余额 ,000.0
,203.10 .94 50.38 ,336.11 ,516.53
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
68,000
159,515 544,726 5,260,2 125,947 359,267
二、本年期初余额 ,000.0
,203.10 .94 50.38 ,336.11 ,516.53
0
三、本期增减变动 34,000
-34,000, 334,150 283,324 1,202,9 1,820,4
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 .15 .78 32.18 07.11
号填列） 0
（一）综合收益总 8,286,2 8,286,2
额 56.96 56.96
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
64
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
34,000
-34,000, 283,324 -7,083,3 -6,800,0
（三）利润分配 ,000.0
000.00 .78 24.78 00.00
0
283,324 -283,32
1．提取盈余公积 0.00
.78 4.78
2．提取一般风险
准备
34,000
3．对所有者（或 -34,000, -6,800,0 -6,800,0
,000.0
股东）的分配 000.00 00.00 00.00
0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
334,150 334,150
（五）专项储备
.15 .15
341,585 341,585
1．本期提取
.22 .22
7,435.0 7,435.0
2．本期使用
7 7
（六）其他
102,00
125,515 878,877 5,543,5 127,150 361,087
四、本期期末余额 0,000.
,203.10 .09 75.16 ,268.29 ,923.64
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
一、上年期末余额 51,000 22,284, 3,311,7 85,025, 161,621
65
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
,000.0 102.97 60.59 909.91 ,773.47
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
51,000
22,284, 3,311,7 85,025, 161,621
二、本年期初余额 ,000.0
102.97 60.59 909.91 ,773.47
0
三、本期增减变动 17,000
137,231 544,726 1,948,4 40,921, 197,645
金额（减少以“－” ,000.0
,100.13 .94 89.79 426.20 ,743.06
号填列） 0
（一）综合收益总 42,869, 42,869,
额 915.99 915.99
17,000
（二）所有者投入 137,231 154,231
,000.0
和减少资本 ,100.13 ,100.13
0
17,000
1．股东投入的普 137,231 154,231
,000.0
通股 ,100.13 ,100.13
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,948,4 -1,948,4
（三）利润分配
89.79 89.79
1,948,4 -1,948,4
1．提取盈余公积
89.79 89.79
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
66
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
544,726 544,726
（五）专项储备
.94 .94
557,650 557,650
1．本期提取
.80 .80
12,923. 12,923.
2．本期使用
86 86
（六）其他
68,000
159,515 544,726 5,260,2 125,947 359,267
四、本期期末余额 ,000.0
,203.10 .94 50.38 ,336.11 ,516.53
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
68,000,0 159,515,2 5,260,250 47,342, 280,117,7
一、上年期末余额
00.00 03.10 .38 253.43 06.91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
68,000,0 159,515,2 5,260,250 47,342, 280,117,7
二、本年期初余额
00.00 03.10 .38 253.43 06.91
三、本期增减变动
34,000,0 -34,000,0 283,324.7 -4,250,0 -3,966,75
金额（减少以“－”
00.00 00.00 8 77.03 2.25
号填列）
67
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）综合收益总 2,833,2 2,833,247
额 47.75 .75
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
34,000,0 -34,000,0 283,324.7 -7,083,3 -6,800,00
（三）利润分配
00.00 00.00 8 24.78 0.00
283,324.7 -283,32
1．提取盈余公积
8 4.78
2．对所有者（或 34,000,0 -34,000,0 -6,800,0 -6,800,00
股东）的分配 00.00 00.00 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
102,000, 125,515,2 5,543,575 43,092, 276,150,9
四、本期期末余额
000.00 03.10 .16 176.40 54.66
上年金额
单位：元
项目 上期
68
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
51,000,0 22,284,10 3,311,760 29,805, 106,401,7
一、上年期末余额
00.00 2.97 .59 845.31 08.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
51,000,0 22,284,10 3,311,760 29,805, 106,401,7
二、本年期初余额
00.00 2.97 .59 845.31 08.87
三、本期增减变动
17,000,0 137,231,1 1,948,489 17,536, 173,715,9
金额（减少以“－”
00.00 00.13 .79 408.12 98.04
号填列）
（一）综合收益总 19,484, 19,484,89
额 897.91 7.91
（二）所有者投入 17,000,0 137,231,1 154,231,1
和减少资本 00.00 00.13 00.13
1．股东投入的普 17,000,0 137,231,1 154,231,1
通股 00.00 00.13 00.13
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,948,489 -1,948,4
（三）利润分配
.79 89.79
1,948,489 -1,948,4
1．提取盈余公积
.79 89.79
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
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资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
68,000,0 159,515,2 5,260,250 47,342, 280,117,7
四、本期期末余额
00.00 03.10 .38 253.43 06.91
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
北京必创科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由自然人代啸宁、何蕾和朱红艳共同出资设立，注册资本为
人民币105万元，于2005年1月在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立，现总部位于北京市海淀区上地七街1号汇众2号楼
710室。
2009年6月29日，原自然人股东代啸宁、何蕾和朱红艳以货币资金同比例增资395万元，增资后注册资本变更为500万元，
同期实收资本为350万元，经北京伯仲行会计师事务所有限公司2009年6月29日京仲变验字[2009]0629Z-W号验资报告审验。
2010年6月4日，收到第二期实收资本150万元，实收资本变更为500万元，经北京伯仲行会计师事务所有限公司2010年6月7
日京仲变验字[2010]0607Z-K号验资报告审验。
2011年9月原股东将其部分股权转让给唐智斌、孟建国、赵建辉、员敏、宁秀文、张俊辉、沈唯真、邓延卿、罗银生、
徐锋、孙岩松、高作鹏、刘琪和邱航14人，股权转让前后注册资本和实收资本均未发生变动。
2011年10月，陈发树和北京长友融智股权投资中心（有限合伙）分别出资2,005万元、1,000万元，增资后公司实收资本
由500万元增加至598.8028万元，资本公积增加2,906.1972万元，已经北京东财会计师事务所（普通合伙）2011年10月17日东
财[2011]验字第DC1907号验资报告审验。
根据公司2012年10月24日第七届第五次股东会决议和修改后的公司章程规定，将资本公积2,906.1972万元转增资本，转
增基准日期为2012年9月30日，转增资本后，注册资本和实收资本均为3,505万元，已经中诚信安瑞（北京）会计师事务所有
限公司2012年10月31日中诚信安瑞验字[2012]第1026号验资报告审验。
根据公司2014年8月14日临时股东会决议，以2014年3月31日净资产账面价值7,328.4103万元为基础，按照有限公司原股东股
权比例整体折股变更为股份有限公司，折为5,100万股，每股面值1元，即股本为5,100万元，资本公积2,228.4103万元。变更
后，注册资本和实收资本均为5,100万元，该变更经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2014年8月29日瑞华验字[2014]01700005
号验资报告审验。
根据公司2015年第3次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]761号文《关于核准北京必创科技股
份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于2017年6月7日采用网上直接定价发行方式公开发行人民币普通股（A股）1,700
万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币10.75元。截至2017年6月13日止，公司收到社会公众股东缴入的出资款
人民币182,750,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币154,231,100.13元,其中新增注册资本人民币17,000,000.00
元，余额计人民币137,231,100.13元转入资本公积。变更后的累计注册资本人民币68,000,000.00元，股本人民币68,000,000.00
元。本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2017年6月13日瑞华验字[2017]01700004号验资报告审验。
根据公司2018年5月15日召开的2017年度股东大会决议，公司以总股本6,800万股为基数，以资本公积向全体股东每10
股转增5股，增加注册资本3,400万元，资本公积转增股本后，公司注册资本变更为人民币10,200万元。
2、本公司经营范围：
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生产电阻应变仪、振动传感器、温度传感器、压力变送器、压力传感器、数据采集仪；无线传感器网络产品的研发、
组装；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务、应
用软件服务；销售电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；仪器仪表维修；
租赁计算机、通讯设备；项目投资。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3、本财务报表业经本公司董事会于2018年8月3日决议批准报出。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况详见本报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营活动，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事仪器仪表的生产与销售及相关技术服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认、政府补助等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“收入”、“政府补助”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
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与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业
合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为记
账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
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价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款，单
单项计提坏账准备的理由 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应按单
项计提减值准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
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11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及半成品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计
提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产核算，其会计政策详见“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本
包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
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变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按
照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表
采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支
付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及
合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部
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分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算
或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所
有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转
入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在
与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
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运输设备 年限平均法 5 5% 19%
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以
及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条
件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所
必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别
作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分
配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期
平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使
用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包
括装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经
费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在
年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务
很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生
的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计
负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出
确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确
认与重组相关的义务。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。本公司不需要安装调试的产品销售，在交货验收后确认销售收入；需要安装调试的产品销售，
在通过调试验收后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
本公司劳务收入主要分为技术服务收入和技术开发收入，其中：技术服务收入在服务期内分期确认收入；技术开发收入在
约定的产品开发完成并通过对方验收合格后确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
本公司根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余
值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除
未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
27、其他
安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）文件第十一条
规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司安全生产费用计提标准为：机械制造企业以
上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①上年度营业收入不超过1000万元的，按
照2%提取；②上年度销售收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；③上年度销售收入超过1亿元至10亿元的部分，
按照0.2%提取；④上年度销售收入超过10亿元至50亿的部分，按照0.1%提取；⑤上年度销售收入超过50亿的部分，按照0.05%
提取。根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、16%或 6%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京必创科技股份有限公司 15%
无锡必创传感科技有限公司 15%
北京必创检测技术有限公司 25%
无锡必创测控科技有限公司 25%
安徽必创智能科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司软件产品增值税实
际税负超过3%的部分，享受增值税即征即退的税 收优惠政策。
（2）企业所得税
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本公司于2017年10月25日取得编号为GR201711002787的高新技术企业证书，批准机关为北京市科学技术委员会、北京市
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2017
年度-2019年度减按15%的税率征收企业所得税。
本公司下属子公司无锡必创传感科技有限公司于2016年11月30日取得编号为GR201632001210的高新技术企业证书，有效
期三年，在2016年度-2018年度适用15%的优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 30,862.10 39,429.80
银行存款 60,488,723.24 69,202,715.72
其他货币资金 4,273,215.95
合计 60,519,585.34 73,515,361.47
其他说明
无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,928,881.09 8,669,882.50
商业承兑票据 500,000.00 344,381.09
合计 5,428,881.09 9,014,263.59
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
119,291, 8,327,96 110,963,2 113,635 7,543,485 106,092,49
合计提坏账准备的 100.00% 6.98% 100.00% 6.64%
243.73 0.70 83.03 ,980.40 .94 4.46
应收账款
119,291, 8,327,96 110,963,2 113,635 7,543,485 106,092,49
合计 100.00% 6.98% 100.00% 6.64%
243.73 0.70 83.03 ,980.40 .94 4.46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 86,203,380.06 4,310,169.02 5.00%
1至2年 27,174,170.01 2,717,417.00 10.00%
2至3年 5,679,479.00 1,135,895.80 20.00%
3至4年 76,309.50 38,154.75 50.00%
4至5年 157,905.16 126,324.13 80.00%
合计 119,291,243.73 8,327,960.70 6.98%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 784,474.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为47,889,797.57元，占应收账款期末余额合计数的比例为
40.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,507,489.31元。
89
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,283,547.98 63.86% 20,098,760.26 85.35%
1至2年 7,654,284.79 28.28% 3,343,251.12 14.20%
2至3年 2,126,724.36 7.86% 105,000.00 0.45%
合计 27,064,557.13 -- 23,547,011.38 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付无锡科能电力投资有限公司2,005,000.00元，账龄为1至2年，系合同还在执行中；预付明枫国际有限公司2,666,702.17
元，账龄为1至2年，系项目还在执行中；预付任丘市广润贸易有限公司2,780,000.00元，账龄为1至2年，系项目未执行完毕
所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为11,994,266.34元，占预付账款期末余额合计数的比例
为44.32%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,818,082.19
合计 1,818,082.19
90
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,881,70 290,696. 2,591,007 4,378,9 308,827.7 4,070,097.7
合计提坏账准备的 100.00% 10.09% 100.00% 7.05%
4.34 44 .90 25.52 8 4
其他应收款
2,881,70 290,696. 2,591,007 4,378,9 308,827.7 4,070,097.7
合计 100.00% 10.09% 100.00% 7.05%
4.34 44 .90 25.52 8 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,175,674.65 108,783.73 5.00%
1至2年 478,060.13 47,806.02 10.00%
2至3年 76,448.26 15,289.65 20.00%
3至4年 8,000.00 4,000.00 50.00%
4至5年 143,521.30 114,817.04 80.00%
合计 2,881,704.34 290,696.44 10.09%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,131.34 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
中科软科技股份有限公司 16,000.00 收回保证金
合计 16,000.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 195,111.64 49,627.40
保证金及押金 2,550,292.69 4,239,418.89
其他 136,300.01 89,879.23
合计 2,881,704.34 4,378,925.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内，1-2 年，
第一名 保证金 780,159.15 27.07% 59,088.70
2-3 年
第二名 保证金 600,000.00 1 年以内 20.82% 30,000.00
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第三名 保证金 359,006.00 1 年以内，1-2 年 12.46% 20,950.30
第四名 保证金 165,533.14 1 年以内 5.74% 8,276.66
第五名 保证金 118,856.30 4 年以上 4.12% 95,085.04
合计 -- 2,023,554.59 -- 70.21% 213,400.70
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,939,348.84 13,939,348.84 9,403,940.25 9,403,940.25
在产品 11,405,150.01 11,405,150.01 3,606,234.69 3,606,234.69
库存商品 29,768,576.85 29,768,576.85 17,648,000.20 17,648,000.20
半成品 2,265,594.04 2,265,594.04 1,935,924.32 1,935,924.32
发出商品 839,581.56 839,581.56 126,029.80 126,029.80
委托加工物资 18,390.28 18,390.28 47,178.96 47,178.96
合计 58,236,641.58 58,236,641.58 32,767,308.22 32,767,308.22
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 100,000,000.00 0.00
保本浮动收益型理财产品 10,500,000.00 150,000,000.00
增值税留抵税额 1,225,774.14 252,118.97
合计 111,725,774.14 150,252,118.97
其他说明：
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,887,946.53 47,634,852.15 2,794,390.11 2,897,048.14 57,214,236.93
2.本期增加金额 -80,797.26 1,356,870.96 645,211.81 249,939.47 2,171,224.98
（1）购置 1,331,809.53 645,211.81 249,939.47 2,226,960.81
（2）在建工程
-80,797.26 25,061.43 -55,735.83
转入
（3）企业合并
增加
94
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3.本期减少金额 3,846.15 3,846.15
（1）处置或报
3,846.15 3,846.15
废
4.期末余额 3,807,149.27 48,991,723.11 3,439,601.92 3,143,141.46 59,381,615.76
二、累计折旧
1.期初余额 46,584.24 13,583,266.36 1,484,266.28 969,841.78 16,083,958.66
2.本期增加金额 92,338.69 2,239,112.12 253,581.18 229,246.78 2,814,278.77
（1）计提 92,338.69 2,239,112.12 253,581.18 229,246.78 2,814,278.77
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 138,922.93 15,822,378.48 1,737,847.46 1,199,088.56 18,898,237.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,668,226.34 33,169,344.63 1,701,754.46 1,944,052.90 40,483,378.33
2.期初账面价值 3,841,362.29 34,051,585.79 1,310,123.83 1,927,206.36 41,130,278.27
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业厂房 3,450,523.56 正在办理中
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
光纤光栅传感器
疲劳试验自动实 21,206.89 21,206.89
验台
传感网实验室一
3,666,791.00 3,666,791.00
期
手动标定台 25,061.43 25,061.43
合计 3,687,997.89 3,687,997.89 25,061.43 25,061.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
传感网
23,000,0 3,666,79 3,666,79
实验室 15.94% 15% 其他
00.00 1.00 1.00
一期
合计 23,000,0 3,666,79 3,666,79 -- -- --
96
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00.00 1.00 1.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,273,884.65 6,867,224.69 9,141,109.34
2.本期增加金
175,994.69 175,994.69
额
（1）购置 175,994.69 175,994.69
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,273,884.65 7,043,219.38 9,317,104.03
二、累计摊销
1.期初余额 165,804.10 1,358,127.85 1,523,931.95
2.本期增加金
28,423.56 532,966.38 561,389.94
额
（1）计提 28,423.56 532,966.38 561,389.94
3.本期减少金
额
（1）处置
97
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 194,227.66 1,891,094.23 2,085,321.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
2,079,656.99 5,152,125.15 7,231,782.14
值
2.期初账面价
2,108,080.55 5,509,096.84 7,617,177.39
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
无锡必创办公楼改
1,245,809.48 1,245,809.48
造
合计 1,245,809.48 1,245,809.48
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
98
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,618,657.14 1,299,569.43 7,852,313.72 1,184,720.74
内部交易未实现利润 5,714.31 857.15
政府补助 1,400,000.00 210,000.00 1,400,000.00 210,000.00
资产折旧年限差异 20,491.07 3,073.66 20,491.07 3,073.66
合计 10,044,862.52 1,513,500.24 9,272,804.79 1,397,794.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,513,500.24 1,397,794.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 -2,084,814.62 -1,490,230.11
合计 -2,084,814.62 -1,490,230.11
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购建固定资产款 15,524,211.60 9,386,856.66
99
北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预付装修工程款 401,458.83
合计 15,524,211.60 9,788,315.49
其他说明：
无
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 8,000,000.00
保证借款 43,613,550.00 47,973,110.00
合计 58,613,550.00 55,973,110.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购原材料 7,375,800.81 11,438,955.00
采购固定资产 54,400.00
合计 7,375,800.81 11,493,355.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东昊泰交通设施工程有限公司 568,084.64 合同正在执行中
合计 568,084.64 --
100
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其他说明：
无
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 16,328,557.98 15,182,720.56
合计 16,328,557.98 15,182,720.56
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,907,941.59 12,825,795.24 15,106,832.69 1,626,904.14
二、离职后福利-设定提
206,638.62 1,339,198.26 1,304,355.98 241,480.90
存计划
三、辞退福利 40,800.00 0.00 40,800.00 0.00
合计 4,155,380.21 14,164,993.50 16,451,988.67 1,868,385.04
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 3,793,065.74 11,179,653.52 13,473,887.96 1,498,831.30
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补贴
2、职工福利费 114,234.98 114,234.98 0.00
3、社会保险费 114,875.85 735,721.34 722,633.35 127,963.84
其中：医疗保险费 99,794.20 639,766.56 627,119.80 112,440.96
工伤保险费 6,536.96 40,811.90 41,684.78 5,664.08
生育保险费 8,544.69 55,142.88 53,828.77 9,858.80
4、住房公积金 758,620.40 758,511.40 109.00
5、工会经费和职工教育
37,565.00 37,565.00 0.00
经费
合计 3,907,941.59 12,825,795.24 15,106,832.69 1,626,904.14
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 199,264.90 1,290,000.98 1,258,435.92 230,829.96
2、失业保险费 7,373.72 49,197.28 45,920.06 10,650.94
合计 206,638.62 1,339,198.26 1,304,355.98 241,480.90
其他说明：
无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 542,873.59 5,581,108.69
企业所得税 83,276.79 4,872,947.90
个人所得税 363,710.84 125,656.43
城市维护建设税 84,815.25 410,256.26
教育费附加 36,349.40 293,040.18
地方教育费附加 24,232.93
印花税 5,798.30
房产税 9,704.88 46,024.61
土地使用税 4,422.60
合计 1,155,184.58 11,329,034.07
其他说明：
102
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22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 36,287.85 32,818.51
合计 36,287.85 32,818.51
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人代垫款项 42,806.43 241,297.09
代收代付款 125,995.72 108,466.78
其他 1,400,000.03 1,433,584.06
合计 1,568,802.18 1,783,347.93
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
25、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 68,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00 102,000,000.00
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 159,515,203.10 34,000,000.00 125,515,203.10
合计 159,515,203.10 34,000,000.00 125,515,203.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
28、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 544,726.94 341,585.22 7,435.07 878,877.09
合计 544,726.94 341,585.22 7,435.07 878,877.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司系仪器仪表生产企业，按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定的提取标准计提安全生产费。
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,260,250.38 283,324.78 5,543,575.16
合计 5,260,250.38 283,324.78 5,543,575.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资
本50%以上的，不再提取。
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30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 125,947,336.11 85,025,909.91
调整后期初未分配利润 125,947,336.11 85,025,909.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,286,256.96 42,869,915.99
减：提取法定盈余公积 283,324.78 1,948,489.79
应付普通股股利 6,800,000.00
期末未分配利润 127,150,268.29 125,947,336.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 54,117,947.97 26,225,363.91 48,774,026.79 24,245,688.52
其他业务 15,834.18 12,167.97
合计 54,133,782.15 26,237,531.88 48,774,026.79 24,245,688.52
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 231,423.21 38,771.31
教育费附加 99,181.37 16,616.27
房产税 19,409.76 11,048.14
土地使用税 8,845.20 8,845.20
车船使用税 2,200.00 1,710.00
印花税 30,174.90 26,362.50
地方教育费附加 66,120.91 11,077.51
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残疾人就业保障金 26,301.06
合计 457,355.35 140,731.99
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,186,731.42 2,069,308.63
差旅费 812,726.76 446,432.55
业务招待费 795,396.14 281,407.64
办公费 395,267.52 127,822.19
运输费 135,768.08 121,684.07
市场推广费 432,184.52 658,427.40
投标费用 103,578.07 114,385.36
折旧与摊销 163,088.15 98,788.62
合计 7,024,740.66 3,918,256.46
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,507,039.97 2,956,208.07
业务招待费 60,361.21 162,277.67
折旧与摊销 495,103.44 414,347.00
差旅费 22,808.88 294,965.63
办公费 816,726.46 664,052.43
房租费 1,374,360.52 715,138.23
中介机构费用 571,993.04 139,200.76
研发费用 8,962,960.30 9,592,491.04
汽车费用 186,865.50 59,073.16
合计 15,998,219.32 14,997,753.99
其他说明：
106
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35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 536,517.29 644,782.08
减：利息收入 2,295,687.59 94,429.32
汇兑损益 -928,095.01 14,570.96
手续费 530,174.22 22,954.21
合计 -2,157,091.09 587,877.93
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 766,343.42 39,940.04
合计 766,343.42 39,940.04
其他说明：
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托他人投资或管理资产的损益 2,335,581.83
合计 2,335,581.83
其他说明：
38、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）
合计
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
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政府补助 1,189,923.46
增值税即征即退 55,896.01
合计 1,189,923.46 55,896.01
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,691,351.00
合计 1,691,351.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 192.31 0.00
合计 192.31
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 931,232.95 162,886.14
递延所得税费用 114,505.68 -6,543.94
合计 1,045,738.63 156,342.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
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项目 本期发生额
利润总额 9,331,995.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,399,799.34
子公司适用不同税率的影响 -31,262.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 139,541.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
78,155.34
损的影响
可加计扣除费用的影响 -540,495.53
所得税费用 1,045,738.63
其他说明
43、其他综合收益
详见附注。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,295,687.59 94,429.32
政府补贴资金 1,189,923.46 1,691,351.00
往来款 1,011,279.90 2,807,968.85
合计 4,496,890.95 4,593,749.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 1,858,786.78 1,628,164.15
销售费用 2,080,708.97 1,072,700.07
往来款 6,818,755.06 6,121,910.42
手续费 530,174.22 22,954.21
合计 11,288,425.03 8,845,728.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,286,256.96 6,434,682.67
加：资产减值准备 766,343.42 39,940.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,817,932.61 2,199,186.77
物资产折旧
无形资产摊销 561,389.94 261,297.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
192.31
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -266,385.90 644,782.08
投资损失（收益以“－”号填列） -2,335,581.83
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -115,705.84 -6,543.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,136,654.34 -15,970,470.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-22,529,117.02 -314,866,581.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,063,066.10 289,206,609.99
列）
经营活动产生的现金流量净额 -41,014,395.79 -32,057,095.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 60,519,585.34 180,017,430.18
减：现金的期初余额 73,515,361.47 51,402,090.60
现金及现金等价物净增加额 -12,995,776.13 128,615,339.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 60,519,585.34 73,515,361.47
其中：库存现金 30,862.10 39,429.80
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可随时用于支付的银行存款 60,488,723.24 69,202,715.72
三、期末现金及现金等价物余额 60,519,585.34 73,515,361.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
4,273,215.95
的现金和现金等价物
其他说明：
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 3,668,226.34 短期借款抵押
无形资产 2,079,656.99 短期借款抵押
合计 5,747,883.33 --
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 194,591.18 7.6515 1,488,914.41
预付账款
其中：美元 918,610.00 6.6166 6,078,074.93
短期借款
其中：欧元 5,700,000.00 7.6515 43,613,550.00
其他非流动资产
其中：美元 1,026,626.00 6.6166 6,792,773.59
欧元 647,800.00 7.6515 4,956,641.70
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
安徽必创智能科技有限公司于2018年6月成立，注册资本1,000万元，本公司之子公司无锡必创持股85%，自成立之日起
纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
无锡必创传感科 仪器仪表产品及
无锡 无锡 100.00% 货币出资
技有限公司 技术服务
北京必创检测技
北京 北京 技术服务 100.00% 货币出资
术有限公司
无锡必创测控科 仪器仪表产品及
无锡 无锡 100.00% 货币出资
技有限公司 技术服务
智能化系统研
安徽必创智能科
合肥 合肥 发、设计、施工、 85.00% 货币出资
技有限公司
安装、售后服务；
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人股东代啸宁和朱红艳。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京助创科技有限公司 股东宁秀文持股的公司
武汉神动汽车电子电器股份有限公司 股东陈发树持股的公司
代啸宁 股东、董事长及实际控制人
朱红艳 股东、董事及实际控制人
徐锋 持股 0.25%的股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京助创科技有限公司 销售商品 1,135,348.65 316,454.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
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单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无锡必创传感科技有限
15,000,000.00 2018 年 05 月 30 日 2021 年 05 月 30 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
代啸宁、朱红艳 50,000,000.00 2017 年 12 月 08 日 2020 年 12 月 08 日 否
代啸宁、朱红艳、无锡
3,500,000.00 2018 年 06 月 20 日 2020 年 06 月 19 日 是
必创传感科技有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,904,174.00 1,636,654.76
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京助创科技有限
应收账款 1,991,412.46 119,086.17 1,669,097.46 84,457.82
公司
武汉神动汽车电子
应收账款 410,000.00 41,000.00 410,000.00 41,000.00
电器股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年6月30日，无需要披露的承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
80,097,2 5,404,99 74,692,21 79,107, 4,960,485 74,147,223.
合计提坏账准备的 100.00% 6.75% 100.00% 6.27%
10.56 7.84 2.72 709.17 .41 76
应收账款
80,097,2 5,404,99 74,692,21 79,107, 4,960,485 74,147,223.
合计 100.00% 6.75% 100.00% 6.27%
10.56 7.84 2.72 709.17 .41 76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 55,048,605.14 2,752,430.26 5.00%
1至2年 21,996,429.01 2,199,642.90 10.00%
2至3年 1,483,479.00 296,695.80 20.00%
3至4年 59,809.50 29,904.75 50.00%
4至5年 157,905.16 126,324.13 80.00%
119
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合计 78,746,227.81 5,404,997.84 6.86%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 444,512.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为44,529,129.24元，占应收账款期末余额合计数的比例为
55.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,119,112.74元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
89,889,9 178,097. 89,711,87 78,622, 122,388.4 78,499,823.
合计提坏账准备的 100.00% 0.20% 100.00% 0.16%
69.23 28 1.95 212.09 2 67
其他应收款
89,889,9 178,097. 89,711,87 78,622, 122,388.4 78,499,823.
合计 100.00% 0.20% 100.00% 0.16%
69.23 28 1.95 212.09 2 67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,035,465.34 101,773.27 5.00%
1至2年 428,060.13 42,806.01 10.00%
2至3年 48,930.00 9,786.00 20.00%
3至4年 8,000.00 4,000.00 50.00%
4至5年 24,665.00 19,732.00 80.00%
合计 2,545,120.47 178,097.28 7.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 55,708.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 192,083.92 42,539.00
保证金及押金 2,266,418.13 1,765,844.33
往来款 86,618.42 18,980.00
关联方往来 87,344,848.76 76,794,848.76
合计 89,889,969.23 78,622,212.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 87,294,848.76 1 年以内 97.11% 0.00
第二名 保证金 752,640.89 1-2 年 0.84% 53,585.05
第三名 保证金 600,000.00 1 年以内 0.67% 30,000.00
第四名 保证金 359,006.00 0.40% 20,950.30
第五名 保证金 165,533.14 1 年以内 0.18% 8,276.66
合计 -- 89,172,028.79 -- 99.20% 112,812.01
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 59,000,000.00 2,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 2,000,000.00 55,000,000.00
合计 59,000,000.00 2,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00 2,000,000.00 55,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
无锡必创传感科
50,000,000.00 50,000,000.00
技有限公司
北京必创检测技
5,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00
术有限公司
无锡必创测控科
2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00
技有限公司
合计 57,000,000.00 2,000,000.00 59,000,000.00 2,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 33,966,492.70 17,351,107.87 38,264,527.62 21,725,626.27
123
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合计 33,966,492.70 17,351,107.87 38,264,527.62 21,725,626.27
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
340,744.58 0.00
金融资产在持有期间的投资收益
合计 340,744.58
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 905,500.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,335,581.83
减：所得税影响额 486,990.02
合计 2,754,091.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.28% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
1.52% 0.08 0.08
普通股股东的净利润
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北京必创科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司证券部。
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