佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
佩蒂动物营养科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-062
2019 年 07 月
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佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人陈振标、主管会计工作负责人朱峰及会计机构负责人(会计主管
人员)周青东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司提示投资者应特别关注以下经营风险：
1、贸易、关税等政策对出口业务的影响。
2、原材料价格波动导致成长性下降甚至业绩下滑的风险。
3、国内市场开拓风险。
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第四节“经营
情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大
投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 15
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 41
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 158
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、佩蒂股份 指 佩蒂动物营养科技股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
佩蒂科技 指 公司前身温州佩蒂动物营养科技有限公司
荣诚投资 指 公司股东平阳荣诚投资有限公司
江苏康贝 指 公司子公司江苏康贝宠物食品有限公司
温州顺通 指 公司子公司温州顺通电子加速器有限公司
上海禾仕嘉 指 公司子公司上海禾仕嘉商贸有限公司
公司子公司 Vietnam Happy Chews Pet Food Co., Ltd.（越南好嚼有限
越南好嚼 指
公司）
温州贝家 指 公司子公司温州贝家宠物乐园有限公司
泰州乐派 指 公司子公司泰州乐派宠物营养有限公司
公司子公司 PETPAL PET NUTRITION NZ LIMITED（新西兰北岛小
北岛小镇 指
镇宠物食品有限公司）
公司子公司 Vietnam Balala Food Co., Ltd.(越南巴啦啦食品责任有限
越南巴啦啦 指
公司）
BOP 指 北岛小镇在新西兰子公司 BOP INDUSTRIES LIMITED
Alpine 指 BOP 子公司 ALPINE EXPORT NZ LIMITED
佩蒂智创 指 公司子公司佩蒂智创（杭州）宠物科技有限公司
上海宠锐 指 公司子公司上海宠锐投资管理有限公司
上海宠域 指 公司控制的合伙企业上海宠域投资管理中心（有限合伙）
上海宠赢 指 公司控制的合伙企业上海宠赢投资管理中心（有限合伙）
易宠科技 指 本公司参股公司重庆易宠科技有限公司
悦然纸尚 指 公司关联方泰州悦然纸尚装饰材料有限公司
公司参股公司柬埔寨跨客置业有限公司（Quark Real Estate Co.,
柬埔寨跨客 指
Ltd）
公司在柬埔寨设立的全资子公司：柬埔寨爵味食品有限公司
柬埔寨爵味 指
（Cambodian Royal Taste Food Co., Ltd.）
德信皮业 指 越南好嚼全资子公司德信皮业（越南）有限责任公司
千百仓 指 公司全资子公司北京千百仓商贸有限公司
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上海哈宠 指 公司控股子公司上海哈宠实业有限公司
玛氏公司是专业宠物食品供应商，从 1935 年开始生产宠物食品，拥
玛氏公司 指
有众多国际宠物食品领导品牌
雀巢普瑞纳宠物食品有限公司，雀巢公司旗下专业从事宠物食品、
雀巢 指
用品生产和销售的公司
Spectrum Brands, Inc.（美国品谱控股公司），纽约证券交易所上市公
Spectrum Brands 指 司（代码 SPB），总部位于美国威斯康辛州麦迪逊市，是一家全球性
消费品公司，是专业宠物食品、用品的领先供应商
沃尔玛、Wal-Mart 指 沃尔玛百货有限公司，是世界最大的连锁零售商
曾在纳斯达克上市，代码：PETM，2014 年末被 BC Partners Ltd 所
PetSmart 指 领导的私募股权财团收购并已退市。美国最大的为宠物整个生命周
期提供服务和解决方案的宠物专业零售商
ODM 直译是“原始设计制造商”，是指某制造商设计出某产品后，在
ODM 指 某些情况下可能会被另外一些企业看中，要求配上后者的品牌名称
来进行生产，或者稍微修改一下设计进行生产
国际标准化组织（ISO）制定的关于企业质量管理系列化标准之一，
ISO9001 认证 指 用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能
力，目的在于增进顾客满意度
国际标准化组织（ISO）制定的环境管理体系标准，旨在识别、评价
ISO14001 认证 指 重要环境因素，并制订环境目标、方案和运行程序，对重要环境因
素进行控制
ISO22000 是食品安全管理体系的新标准，它旨在确保食品供应链中
没有薄弱的链接，适用于整个食品供应链中所有的组织，包括饲料
ISO22000 认证 指
加工、初级产品加工到食品的制造、运输和储存、以及零售商和饮
食业
1998 年，英国零售商协会应行业需要，制定了 BRC 食品技术标准
（BRC Food Technical Standard），用以评估零售商自有品牌食品的安
BRC 认证 指 全性。BRC 认证已经成为国际公认的食品规范，不但可用以评估零
售商的供应商，同时许多公司以其为基础建立起自己的供应商评估
体系及品牌产品生产标准
OHSAS18000 系列标准是由英国标准协会（BSI）、挪威船级社
（DNN）等 13 个组织于 1999 年联合推出的国际性标准。其中的
OHSAS18001 认证 指
OHSAS18001 标准是认证性标准，它是组织（企业）建立职业健康
安全管理体系的基础
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 现行的《佩蒂动物营养科技股份有限公司章程》
股东大会 指 佩蒂动物营养科技股份有限公司股东大会
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董事会 指 佩蒂动物营养科技股份有限公司董事会
监事会 指 佩蒂动物营养科技股份有限公司监事会
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 06 月 30 日
期末、本期末、报告期末 指 2019 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 佩蒂股份 股票代码 300673
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 佩蒂动物营养科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 佩蒂股份
公司的外文名称（如有） Petpal Pet Nutrition Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Petpal Tech.
公司的法定代表人 陈振标
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 唐照波 王海涛
浙江省平阳县水头镇工业园区宠乐路 2 浙江省平阳县水头镇工业园区宠乐路 2
联系地址
号 号
电话 0577-58189955 0577-58189955
传真 0577-63830321 0577-63830321
电子信箱 cpet@peidibrand.com wanght@peidibrand.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 400,191,426.95 393,857,464.18 1.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,931,427.55 68,158,153.21 -66.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,977,784.44 58,712,977.57 -67.68%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -95,629,174.53 22,777,882.50 -519.83%
基本每股收益（元/股） 0.189 0.568 -66.73%
稀释每股收益（元/股） 0.189 0.568 -66.73%
加权平均净资产收益率 2.34% 7.77% -5.43%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,207,961,932.12 1,180,249,556.00 2.35%
归属于上市公司股东的净资产（元） 949,536,573.58 970,035,640.29 -2.11%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-3,909.16
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,028,443.95 政府补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,671,160.63 理财产品收益
对外捐赠、固定资产报废损失及
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,636.78
其他
减：所得税影响额 699,926.65
少数股东权益影响额（税后） 7,488.88
合计 3,953,643.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国内较早专业从事营养保健型、功能型宠物食品研发、生产和销售的高新技术企业，报告期内主要产品有畜皮咬
胶、植物咬胶、营养肉质零食、可食用鸟食及小动物玩具、烘焙饼干等产品。
公司主营业务定位于宠物食品的研发、生产及销售，根据国家统计局2017年修订的《国民经济行业分类》（GB/T4754-
2017），公司属于“C13农副食品加工业”大类下的“C132 饲料加工”；根据中国证监会2012年11月发布的《上市公司行业分
类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“C13农副食品加工业”。
报告期内，公司主营业务主要包括以下产品：
畜皮咬胶：以未经鞣制的畜皮（主要为二、三层生牛皮）、畜禽肉及骨等动物性原料为主要原料，经前处理、成形、烘
烤、包装、辐照杀菌等工艺制作而成的供宠物犬咀嚼、食用的宠物食品，具有韧性好、低脂、营养美味等特点，能有效清
洁宠物狗口腔。
植物咬胶：利用植物性淀粉、鸡肉等为主要原料辅以其它营养成份经混合搅拌、挤出成型、制作、烘烤、包装、杀菌等工
艺制作而成的供宠物犬咀嚼、食用的宠物食品，具有耐咀嚼、易消化、营养丰富等特点，特别适合幼犬和老年犬等宠物
狗。
营养肉质零食：以鸡肉为主要原料，将新鲜冷冻鸡肉通过解冻、绞碎或开片、混合搅拌后，再与地瓜、水果制品等组合，
经制作成型、烘烤等工艺制作成适合宠物口味的宠物零食，能为宠物提供丰富的营养。
鸟食及可食用小动物玩具：利用谷物、木屑或其他植物纤维、淀粉为主要原料经配料混合、置模成型、烘烤、脱模等工序
制作而成，供鸟类及啮齿类动物磨牙及食用。
烘焙饼干：以优质小麦粉及各种营养粗粮为原料，经配料混合、发酵、成型、烘烤、冷却、包装等工艺制作而成的宠物食
品。
公司建立了一只具有丰富经验的研发团队，设有先进的宠物食品实验室，并积极与国内外科研机构合作，在产品基础原材
料、生产工艺、外观设计、营养指标、适口性等方面进行大量的科研投入。经过多年的研发和技术的积累，目前已掌握产
品核心工艺及关键技术，能独立研发各品类的宠物食品，并在国内及美国、欧洲、日本等国取得了相关专利。公司系国家
重点高新技术企业，《宠物食品-狗咬胶》国家标准主持制定单位。
目前，公司主营业务主要有国际市场ODM业务和国内市场自有品牌业务。
在国外市场，公司主要采用ODM业务模式，产品绝大部分销往北美、欧盟、日本等国家和地区，与国外知名的品牌商、综
合性或专业性的商超、宠物产品连锁店等建立了长期稳定的合作关系。公司采用“以销定产”的模式来组织原材料采购、生
产，完工后的产品经品质检验流程合格后入库并交付客户。
在国内市场，主要通过线上电商和线下专业渠道等方式销售自有品牌产品，并代理国际知名品牌宠物产品进入国内市场，
形成了丰富的宠物产品业务内容。
公司的盈利模式为主要通过宠物食品的生产和销售实现收入、利润及现金流目标。
报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持基本一致，主要业务和产品、商业模式、收入及利润结构均未发
生重大变化。
（二）主要经营模式
1、采购模式
（1）采购管理
公司采购业务由采购部负责，依据《采购业务内控制度》具体运作。根据需采购物资的性质，公司所有采购物资可划分为
原材料、辅料、包装材料、设备与配件及其他物资五大类。原材料、辅料、包装材料等主要材料的采购，由采购部根据业
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务计划部提供的订单计划，并结合产品物料需求清单、材料库存情况制定采购计划，经总经理审核后实施。设备与配件及
其他物资等特定资产由采购部根据公司具体要求进行专项采购。
公司在国内外设立的各生产基地的采购模式、管控制度与母公司保持一致，受本公司控制，公司采购部对其采购活动进行
业务指导。
（2）原材料采购
公司生产所需主要原材料为生牛皮、鸡肉、淀粉等。公司从产品质量、交货期、价格、运输成本等方面对供应商进行综合
评价，以此选定合格供应商，从而保证原材料的正常供应。对生牛皮的采购，公司与具有一定市场渠道的专业供应商建立
了长期合作关系，签订年度供货框架合同，能够保证生牛皮的持续稳定供应。
生牛皮是公司生产畜皮咬胶的主要原材料。根据生产工序和原材料的不同，公司畜皮咬胶产品分为发泡类畜皮咬胶和非发
泡类畜皮咬胶。发泡类畜皮咬胶主要原材料为湿牛皮，非发泡类畜皮咬胶主要原材料为干牛皮。
生牛皮的获取方式：养殖户或养殖场饲养的牛经屠宰后得到毛皮，毛皮直接或通过贸易商出售给制革厂；经制革厂泡灰、
脱毛等工艺后，通过片皮工序将生皮分层，其中头层皮及可制革的二层皮用于制革，剩余部分（不可制革的二层皮、三层
皮、边角料、破损皮等）出售给个人进行后续分拣、切割；个人通过分拣、切割等工序将二层皮及三层皮等湿皮出售给宠
物食品生产企业或干皮加工企业，无法制作宠物食品的边角料出售给明胶生产企业；干皮加工企业对湿皮进行清洗、晾
晒、整理后得到干皮，再出售给宠物食品生产企业。
（3）采购过程跟踪
采购部按照公司供应商评价办法，对供应商进行评定，经评定合格的供应商列入各项物资采购目录。采购部根据不同类别
的产品，选择合适的供应商，根据订单的交期合理安排采购周期并与供应商签订采购合同或订单，采购合同或订单明确采
购的数量、单价、总价、质量验收标准、交期等内容。货物运达公司后，由仓储部门通知品质管理部人员进行进货检验；
品质管理部根据合同和检验规程进行检验，验收合格后由仓储人员办理入库，验收不合格的，由采购人员与供应商根据合
同条款进行调退换处理。
2、生产模式
公司采用“以销定产”的模式来组织生产，生产制造部负责具体生产工作，对各生产基地的生产全过程进行业务指导。市场
销售部取得订单后，业务计划部会同采购部、生产制造部、品质管理部，按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数
量制定生产计划，包括组织合同评审、制定采购方案、安排生产时间、协调各项资源等，其中采购部按照客户订单采购原
辅料和包装材料，生产制造部按照产品质量控制的标准进行生产制作和包装，产品完工后，经品质管理部完成过程检验和
最终检验后入库，后续业务计划部、仓储部按照客户的要求组织发货和产品交付。
3、销售模式
公司市场销售部负责产品营销与市场推广，公司的产品销售以出口为主，辅以少量国内销售。目前产品主要出口到美国、
欧盟、加拿大、日本等国家和地区，客户主要以宠物产品品牌商、零售超市、宠物产品专卖店为主。
按照销售市场的特点，公司针对国外市场和国内市场采用了不同的销售模式。
（1）国外市场销售
在国外市场，公司产品出口以ODM为主，辅以部分自主品牌销售。在欧美等发达国家和地区，宠物食品市场发展较为成
熟，一些大型品牌商已树立了牢固的品牌形象，并占据了大部分市场份额，而新进品牌的营销成本和风险相对较高，因
此，公司国外市场销售主要采用ODM模式。公司海外客户大部分为国际知名宠物产品品牌商和零售商，生产的产品直接销
售给这些品牌商，再由品牌商通过零售超市、宠物产品专卖店等渠道出售给最终消费者。除品牌商外，公司还与沃尔玛等
大型零售超市亦建立了良好的合作关系，通过沃尔玛的供应商体系审核，直接对美国沃尔玛和加拿大沃尔玛供货；此外，
公司还与PetSmart等专业零售商建立了良好的合作关系。
在努力扩大ODM产品市场占有率的同时，公司非常重视自主品牌还海外市场的拓展，目前公司的自主品牌产品已在加拿大
沃尔玛等零售超市销售，使用“PEIDI”、“MEATYWAY”等品牌。
（2）国内市场销售
在国内市场，公司产品销售主要通过宠物服务实体店、电商平台开展，销售自主品牌产品及经授权的外国品牌产品。公司
及子公司已在天猫、京东等电商平台开设了自营的旗舰店或宠物用品专营店等多家店铺，还通过授权等形式将产品批发给
专业线上店铺，并与E宠商城、网易严选等电商签订合作协议，直接向其供货。
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线下销售方面，公司与全国主要省市的区域代理商和批发商建立紧密合作关系，并与宠物医院、美容店等专业连锁机构保
持深度合作关系，将产品辐射至各终端门店。
4、采用目前经营模式的原因及关键影响因素
公司目前的经营模式，是由公司生产的产品和所处的行业特征所决定。
在国外市场，公司主要采用ODM为主的销售模式，主要是因为目前宠物零食消费市场主要集中在欧美等发达国家和地区，
该等地区市场被一些大型品牌商占据，而新进品牌的营销成本和风险相对较高。未来不排除公司在国外市场大规模销售自
有品牌产品，并进行相关渠道的拓展。
在国内市场，公司采用线上线下相结合的模式进行销售。外资品牌早期凭借大型商超进入国内市场，并凭借强大的品牌影
响力和先发优势占据大部分市场份额，在线下传统渠道具备较强的优势。近年来，我国电商发展迅猛，宠物食品销售对电
商渠道的依赖程度也越来越深，线上销售成为企业抢占市场的重要手段，因此国内宠物食品企业在电商渠道占据了一定的
优势。
鉴于上述原因，公司通过采用线上和线下相结合的模式，努力实现两种模式、渠道的相互渗透，为消费者提供更好的消费
体验和便利性，扩大销售规模，降低销售费用率，提升线上线下渠道的协同作用。
目前，影响公司经营模式的关键因素包括主要原材料价格和供应模式、公司产品特点、终端市场特点、产品技术特点以及
国际贸易环境等。
（三）公司业绩主要驱动因素
通过公司成本结构来看，原材料成本占生产成本的比重最大，其次为生产人员薪酬、管理费用、销售费用等。
本报告期内，公司主要业务、主要产品及用途、经营模式、利润来源及业绩驱动因素等均未发生重大变化，与上一期保持
一致。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
见"第四节经
报告期末净
营情况讨论 报告期净利
越南好嚼有 资产 宠物食品生
投资设立 越南 与分析"之" 润 463.76 万 10.65% 否
限公司 10,040.51 万 产、销售
十、公司面 元
元
临的风险和
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应对措施"中
关于海外经
营风险描述
的应对措施
见"第四节经
营情况讨论
与分析"之"
报告期末净
越南巴啦啦 十、公司面 报告期净利
资产 宠物食品生
食品有限公 投资设立 越南 临的风险和 润 998.62 万 1.94% 否
1,830.46 万 产、销售
司 应对措施"中 元
元
关于海外经
营风险描述
的应对措施
见"第四节经
营情况讨论
与分析"之"
报告期末净
新西兰北岛 十、公司面 报告期净利
资产 宠物食品生
小镇宠物食 投资设立 新西兰 临的风险和 润-328.76 万 11.82% 否
11,146.74 万 产、销售
品有限公司 应对措施"中 元
元
关于海外经
营风险描述
的应对措施
其他情况说
新西兰北岛小镇宠物食品有限公司在报告期净利润为负数，主要是因为报告期内处于建设期。
明
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司作为国内较早从事宠物食品行业的企业，经过多年的积累，在产品研发、市场渠道、供应链渠道、人才、管理经验等
方面形成了兼具行业特色和自身鲜明特点的竞争优势。报告期内，公司核心竞争力无重大变化。
（一）销售渠道优势
目前，宠物食品的消费市场主要集中在美国、欧洲等发达国家和地区，这些地区的主粮市场被玛氏公司、雀巢、Spectrum
Brands等知名宠物产品经营企业或品牌商所垄断。经过多年发展，公司已与Spectrum Brands建立了良好的合作关系，签有
长期供货协议，并形成优势互补。在与宠物产品品牌商保持良好合作关系的同时，公司与沃尔玛、PetSmart等零售终端建
立了良好的合作关系，供货量逐年上升。
在和原有客户深度合作的同时，公司积极拓展新客户、新市场，公司不断将新产品推向市场，进一步巩固与客户的合作关
系，进一步增加公司的收入和业绩。
公司自成立以来，主要开拓海外市场的业务，在宠物食品研发、生产等方面积累了丰富的经验，能为全球市场提供最高国
际标准的产品。
2018年以来，公司专门设立国内市场销售团队，积极拓展国内市场，为国内消费者提供全球同一标准和品质的产品，以优
质的产品带动国内市场销售收入的提升。目前，公司在国内市场取得显著进展，线上线下渠道初具规模，品牌形象进一步
得到消费者认可，由此带来的销售收入呈现快速增加趋势。
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（二）海外生产基地与原材料供应渠道优势
公司所在地温州地区制革产业发达，在获取生牛皮等重要原材料具有一定的区位优势，皮革产业聚集的特点使得公司在成
本、行业信息、产品研发、人才和技术工人的获取等方面保持较强的竞争优势。
公司是较早响应国家“一带一路”战略并成功走出去的企业，通过“一带一路”国家实现公司上游资源的优化配置。公司一直
在与“一带一路”部分国家保持贸易往来，向乌兹别克斯坦的供应商采购生牛皮原材料。乌兹别克斯坦畜牧业发达，生牛皮
资源丰富，公司可以采购到更多物美价廉的原材料，降低生产成本，提升利润和发展空间。
在不断加强完善供应链建设的同时，为获取更大的竞争优势，公司还积极寻求生产规模的适度扩张，拓展产品线的深度和
宽度，提升在宠物食品领域的发展空间。目前，公司在越南投资并已建成投产的越南好嚼和越南巴啦啦两家工厂，目前已
成为公司重要的生产基地和业绩增长点。另外，由越南好嚼出资收购的越南德信正改造中，未来公司将在越南有三个生产
基地，取得明显的规模效应，同时有效应对贸易政策变化带来的风险。2018年，公司在新西兰的全资子公司北岛小镇完成
了对新西兰BOP INDUSTRIES LIMITED100%股份的收购，以及正在建设中的高品质主粮工厂，未来将形成品类丰富、品
质优良的宠物食品生产基地。
（三）技术研发优势
目前，公司建有省级宠物健康营养产品研究院、高新技术企业研发中心和院士工作站等，负责公司新技术、新产品、新工
艺的研发、推广、改进及技术创新管理，为企业当前的经营及未来发展服务，为各部门及公司的发展提供战略指导及技术
支撑。公司还通过完善和优化科技创新制度、提供适宜的制度安排和创新环境、积极引进人才等途径，成功建立了企业技
术研发创新体系。目前，公司正积极与国外大学、科研院所合作，建立国际化的研发体系，巩固公司在宠物食品领域的技
术领先优势。
通过与国内外高校、科研所建立产学研合作计划以及自主研发等多种渠道，目前公司已获得32项专利，其中国内发明专利8
项，国外发明专利3项；主持起草了《宠物食品-狗咬胶》国家标准；通过多年的研究，公司已将畜皮咬胶的清洁化生产工
艺技术、胶原纤维复合技术、液熏技术、动植物蛋白混合制备技术、宠物食品压纹技术、宠物食品冷冻干燥技术、农产品
精深加工工艺等应用于产品的研发和工艺的改进，促进产品的更新换代，满足客户和消费者不断升级的需求。
（四）产品质量优势
经过多年的积累和发展，公司已建立完善的质量控制体系，严格按照ISO9001、ISO14001、ISO22000、OHSAS18001、
BRC等管理体系的要求，按照相关国家标准、进口国标准或客户的特定要求组织生产，掌握了美国、加拿大、欧洲、日本
等主要国家和地区的宠物食品的法律法规和标准。
公司建有独立的实验室，配备专业的技术人员和完备的检测设备。公司的产品经过公司内部检测合格后，再委托第三方的
实验室进行检测，经检验合格后方可发货。
通过对持续的软硬件建设，公司产品质量控制水平持续提升，提高了市场竞争力。
（五）管理优势
公司拥有完善的宠物食品行业管理团队，该团队对宠物食品行业的发展趋势具有良好的专业判断能力，对行业内的各种机
会有敏锐的捕捉能力。凭借自身丰富的经验，公司可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，取得优良的经营业绩。
得益于公司的正确战略决策和稳定高效的管理，经过多年的摸索，公司已逐步建立起涵盖新产品开发、原材料采购、生产
运营、质量控制、成本管理、财务管理、市场营销和品牌建设等方面的现代科学管理体系，各职能均有经验丰富的人员支
撑。
公司实施战略人力资源管理，以战略目标为核心，系统地对人力资源各种活动进行计划和管理。公司在2018年度实施了限
制性股票激励计划，进一步完善了短期加中长期的人才激励机制，为未来发展提供人力资源保障。
报告期内，公司管理团队稳定，对公司的前景充满信心，无核心管理团队成员或核心技术人员离职的情况。
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佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）主营业务
2019年上半年，公司主营业务收入与上年同期相比略有增长，利润呈下滑态势。报告期内，公司实现营业收入40,019.14万
元，比上年同期增长1.61%；归属于上市公司股东的净利润为2,293.14万元，同比下滑66.36%；基本每股收益0.19元。
1、营业收入方面
从产品结构来看，营养肉质零食产品快速增长，畜皮咬胶略有增长，由于客户调整库存等原因植物咬胶产品有一定下滑，
下半年恢复后有望实现较大幅度的增长。
从市场结构来看，随着国内市场拓展的力度不断加大，报告期内国内市场收入处于高速增长通道上，达到5,549.35万元，
同比增加334.83%，但由于同比基数较低等原因，国外市场依然是公司目前主要收入来源。公司预计，下半年国内市场营收
将进一步高增长。
2、利润方面
由于产品结构变化、关税政策、原材料价格上涨、管理费用和销售费用上升等众多因素叠加影响，报告期内净利润下滑幅
度较大，主要有以下原因：
（1）2018年下半年，公司实施了限制性股票激励计划，与上年同期同比，本报告期增加股权激励费用1,844.12万元。
（2）鸡胸肉为公司生产主要原材料之一，根据产品特点不同，其鸡肉含量也有所不同，其中营养肉质零食产品以鸡胸肉作
为主要原材料，含量最高。与上年同期相比，本报告期内营养肉质零食产品销售收入增加53.28%。2019年上半年，鸡肉价
格处于快速上升通道。由于营养肉质零食产品比重大幅增加及上述原材料价格原因，导致生产成本有较大幅度的增加。同
时，也拉低了公司产品的综合毛利率。
（3）公司自2018年开始大力拓展国内市场，随着国内市场拓展的不断深入，市场开拓相关的费用上升速度较快，虽然公司
注重投入的效用最大化，严格控制资金使用，努力提升相关决策科学性，鉴于去年同期基数较低，本报告期内国内市场开
拓费用较上年同期有较大幅度增长。未来，随着国内营收规模的不断提升，收入费用率将得到快速降低。
报告期内，公司主营业务类型、利润构成、利润来源均来自主营业务，未发生重大变动，与上一期保持一致。
（二）资产及负债状况。
报告期末，公司总资产、净资产等指标均保持稳定，无重大变化。
报告期内，公司短期借款和长期借款分别为5533.75万元、461.34万元，分别比期初增长725.13%、163.95%，越南和新西兰
子公司向银行申请的借款所致，主要用于补充运营资金。目前，公司资产负债率依然处于较低水平，财务指标处于健康水
平，财务风险可控。未来，随着并购、市场拓展以及宏观因素的影响，不排除公司未来增加短期负债，以暂时补充运营资
金。
其他变动较大的指标及原因说明见本节之“二、主营业务分析”的相关说明。
（三）投资状况。
1、募投项目建设
报告期内，公司使用募集资金5,046.52万元，已累计投入募集资金28,274.73万元，占计划投入总额的71.00%。
为积极支持公司海外产能建设，2019年5月24日，第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途及向
全资子公司增资的议案》，同意公司变更由江苏康贝实施的募投项目"年产2,500吨植物咬胶、500吨营养肉质零食生产线项
目"下5,000万元人民币用于由公司全资子公司越南好嚼有限公司实施的"年产2,000吨宠物食品扩建项目"。2019年6月10日，
公司2019年第二次临时股东大会批准了本事项。目前，本次增资事项正处于进展状态，涉及资金尚未使用。
2、股权投资
报告期内，公司对外投资3,680.38万元，主要涉及海外基地产能及出于市场拓展考虑进行的相关股权投资。
报告期内，公司完成了对德信皮业（越南）有限责任公司，将有利支持公司在越南业务的开展；同时还分别收购了北京千
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百仓商贸有限公司100%股权、上海哈宠实业有限公司85%的股权，将有利促进公司国内市场电商渠道的业务开展。
2019年5月24日，公司与宁波佳雯宠物医院管理有限公司及其控制人共同签署了《佩蒂动物营养科技股份有限公司与宁波佳
雯宠物医院管理有限公司之投资框架协议》，公司或公司指定的单一第三方拟以现金方式出资1,100万元认购宁波佳雯
26.2942万元人民币的新增注册资本，拟利用对方线下宠物医院渠道，增加公司产品在国内市场的影响力，助力国内市场渠
道的开拓。目前，本项交易正就本次交易的具体事项进行积极协商，尚存在不确定性。
（四）主要控股参股公司分析
报告期内，由于产品结构调整和单价的影响，公司主要子公司越南好嚼、江苏康贝销售收入出现一定幅度的下滑；受到产
品结构变化、关税影响、原材料价格上涨等因素影响，其业绩有较大幅度的下滑；同时，随着越南巴啦啦食品有限公司产
能的释放，其营业收入、净利润均比上年同期有较大幅度增长。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 400,191,426.95 393,857,464.18 1.61%
营业成本 287,083,528.20 263,500,940.85 8.95%
销售费用 21,777,539.08 16,297,659.52 33.62% 国内市场开拓费用增加
比上年同期增加了股权
管理费用 54,025,844.19 33,954,153.69 59.11%
激励费用
财务费用 -144,927.57 -3,049,119.86 -95.25% 汇兑收益增加
所得税费用 2,598,263.81 12,100,736.71 -78.53% 利润总额减少
研发投入 11,137,408.83 8,929,871.46 24.72%
经营活动产生的现金流
-95,629,174.53 22,777,882.50 -519.83% 原材料预付款增加
量净额
投资活动产生的现金流
47,460,457.25 -2,020,295.70 -2,449.18% 本报告期并购减少
量净额
筹资活动产生的现金流
-9,604,299.47 -39,766,422.50 -75.85% 海外公司银行借款增加
量净额
现金及现金等价物净增 投资及购买原材料等原
-56,125,675.41 -17,938,153.03 212.88%
加额 因现金流出增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币万元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
畜皮咬胶 18,164.79 13,405.53 26.20% 5.26% 16.80% -7.29%
植物咬胶 11,190.55 7,357.48 34.25% -29.88% -26.76% -2.80%
营养肉质零食 7,042.07 5,714.65 18.85% 53.28% 59.87% -3.34%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 227,201,830.93 18.81% 190,878,049.14 18.38% 0.43% 无重大变化
应收账款 192,316,601.93 15.92% 210,342,181.46 20.26% -4.34% 无重大变化
存货 210,912,194.89 17.46% 121,633,856.02 11.71% 5.75% 无重大变化
投资性房地产 13,311,664.76 1.10% 3,776,368.96 0.36% 0.74% 无重大变化
长期股权投资 13,548,871.05 1.12% 0.00 0.00% 1.12% 无重大变化
固定资产 194,504,100.17 16.10% 163,801,420.77 15.77% 0.33% 无重大变化
在建工程 38,553,110.80 3.19% 28,322,655.96 2.73% 0.46% 无重大变化
短期借款 55,337,546.49 4.58% 0.00 0.00% 4.58% 无重大变化
长期借款 4,613,357.64 0.38% 0.00 0.00% 0.38% 无重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
由于办理了抵押授信，公司资产权利受限情况如下：
房产证号为温房权证平阳县字第077686号，房产面积5204.94平方米；温房权证平阳县字第077691号，房产面积7538.13平方
米；温房权证平阳县字第077699号，房产面积6167.65平方米；温房权证平阳县字第077705号，房产面积4614平方米；温房
权证平阳县字第077708号，房产面积23417平方米；浙（2019）平阳县不动产权第0000469号，房产面积10715.32平方米用
于银行抵押授信。抵押物原值120,455,385.50元。
公司将土地证号为平国用（2015）第07392号面积为24,874.37平方米，平国用（2016）第11982号面积为7478平方米的土地
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使用权用于银行抵押授信，抵押物原值27,613,227.40元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
36,803,809.72 9,000,000.00 408.93%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
巨潮资
讯网，
《关于
境外全
德信皮 资子公
宠物食
业（越 - 2018 年 司现金
品生 23,803, 100.00 自有资 宠物食
南）有 收购 无 长期 0.00 307,894. 否 10 月 26 收购股
产、销 809.72 %金 品
限责任 41 日 权的公
售
公司 告》（公
告编
号：
2018-
072）
北京千
宠物食 宠物食 -
百仓商 4,000,0 100.00 募集资
品、用 收购 无 长期 品、用 640,287. 否
贸有限 00.00 %金
品销售 品 67
公司
上海哈
宠物食 宠物食
宠实业 9,000,0 募集资 678,482.
品、用 收购 85.00% 王文姸 长期 品、用 否
有限公 00.00 金 73
品销售 品
司
-
36,803,
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 269,699. -- -- --
809.72
35
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 39,824.42
报告期投入募集资金总额 5,046.52
已累计投入募集资金总额 28,274.73
报告期内变更用途的募集资金总额 5,000
累计变更用途的募集资金总额 11,500
累计变更用途的募集资金总额比例 28.88%
募集资金总体使用情况说明
2017 年度使用募集资金 9,734.78 万元，2018 年度使用募集资金 13,493.43 万元，2019 年 1-6 月使用募集资金 5,046.52 万
元。其中包括本期置换募集资金 1,192.77 万元。已累计投入募集资金总额 28,274.73 万元。截至 2019 年 06 月 30 日止，
结余募集资金账户(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为 7,817.70 万元，使用闲置募集资金购买银行保本理财产品余
额为 2,000 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 项目达 截止报 项目可
截至期 截至期
变更项 募集资金 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 末累计 末投资
目(含 承诺投资 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 投入金 进度(3)
部分变 总额 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额(2) ＝(2)/(1)
更) 期 益 化
承诺投资项目
1、年产 3,000 吨畜 2018 年
皮咬胶生产线技改 是 13,078 6,578 0 6,867.53 104.40% 12 月 31 661.9 661.9 不适用 否
项目 日
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2、年产 2,500 吨植
2019 年
物咬胶、500 吨营
是 10,164.94 5,164.94 2,400.64 3,432.12 66.45% 12 月 31 不适用 否
养肉质零食生产线
日
项目
2019 年
3、营销及服务网络
否 4,617.48 4,617.48 2,067.29 2,412.63 52.25% 12 月 31 不适用 否
建设项目
日
2019 年
4、研发中心升级改
否 3,964 3,964 578.59 1,062.45 26.80% 12 月 31 不适用 否
造项目
日
2019 年
5、补充流动资金项
否 8,000 8,000 0 8,000 100.00% 12 月 31 不适用 否
目
日
2015 年
6、收购 BOP 及其
是 0 6,500 0 6,500 100.00% 06 月 30 380.6 754.03 不适用 否
子公司项目
日
7、越南好嚼有限公 2020 年
司年产 2,000 吨宠物 是 0 5,000 0 0 0.00% 06 月 30 不适用 否
食品扩建项目 日
39,824.4 28,274.7
承诺投资项目小计 -- 39,824.42 5,046.52 -- -- 1,042.5 1,415.93 -- --
2 3
超募资金投向
不适用
39,824.4 28,274.7
合计 -- 39,824.42 5,046.52 -- -- 1,042.5 1,415.93 -- --
2 3
未达到计划进度或
预计收益的情况和
不适用
原因（分具体项
目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
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适用
募集资金投资项目
2017 年 8 月 10 日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于募集资金置换预先投入募投
先期投入及置换情
项目的自筹资金的议案》，同意公司以 2017 年首次公开发行股票募集资金同等金额置换已预先投入
况
募集资金投资项目的自筹资金 1,192.77 万元。公司已于 2018 年 4 月 11 日置换资金。
适用
2018 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过 3,000 万元人
用闲置募集资金暂
民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，上述资金已于 2018 年 12 月 14 日归还至原募集资金专户。
时补充流动资金情
2019 年 6 月 13 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
况
充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过 3,000 万元
人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起至 2019 年 10 月 31
日，到期归还至原募集资金专户。
适用
项目实施出现募集
2018 年 11 月 21 日，公司决定将银行账号 33050162716600000203(“年产 3,000 吨畜皮咬胶生产线技
资金结余的金额及
改项目”专户)、351973012515(“补充流动资金项目”专户)募集资金专户进行注销，并将上述募集资金
原因
专户结余资金及存款利息扣除手续费用后共 31,310.60 元转入公司基本户。
尚未使用的募集资 将继续用于募投项目。截至 2019 年 06 月 30 日，公司使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品
金用途及去向 2,000.00 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产 3,000
收购 BOP
吨畜皮咬胶 2018 年 06
及其子公司 6,500 0 6,500 100.00% 754.03 不适用 否
生产线技改 月 30 日
项目
项目
越南好嚼有 年产 2,500
限公司年产 吨植物咬
2020 年 06
2,000 吨宠 胶、500 吨 5,000 0 0 0.00% 0 不适用 否
月 30 日
物食品扩建 营养肉质零
项目 食生产线项
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目
合计 -- 11,500 0 6,500 -- -- 754.03 -- --
2018 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资
金用途及全资子公司收购股份的议案》，议案拟变更募投项目年产 3,000 吨畜皮咬胶
生产线技改项目下的募集资金 6,500 万元用途加自有资金向公司全资子公司新西兰北
岛小镇宠物食品有限公司增资 1,800 万美元，用于收购 BOP Industries Limited 已发行
变更原因、决策程序及信息披露情 的 77.02%%股份(实缴)。公司实际改变用途的募集资金为 6,500 万元。
况说明(分具体项目) 2019 年 5 月 24 日，第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更部分募集资金
用途及向全资子公司增资的议案》，同意公司变更由江苏康贝实施的募投项目"年产
2,500 吨植物咬胶、500 吨营养肉质零食生产线项目"下 5,000 万元人民币用于由公司
全资子公司越南好嚼有限公司实施的"年产 2,000 吨宠物食品扩建项目"。2019 年 6 月
10 日，公司 2019 年第二次临时股东大会批准了本事项。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 20,000,000 20,000,000 0
银行理财产品 自有资金 10,000,000 0 0
银行理财产品 募集资金 15,000,000 0 0
银行理财产品 募集资金 15,000,000 0 0
合计 60,000,000 20,000,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
江苏康贝宠
宠物食品生 20,000,000.0 158,263,140. 90,804,515.7 65,233,240.0 3,121,218.
物食品有限 子公司 2,337,626.98
产、销售 0 11 0 8 88
公司
泰州乐派宠
宠物食品生 20,315,269.3 11,818,083.4 15,899,258.9 4,763,977.
物营养有限 子公司 3,000,000.00 3,573,058.25
产、销售 6 8 5 66
公司
越南好嚼有 宠物食品生 15,957,838.5 210,878,973. 100,405,112. 77,134,132.5 4,630,240.
子公司 4,637,571.48
限公司 产、销售 9 66 98 8 93
越南巴啦啦
宠物食品生 48,103,580.4 18,304,573.1 31,335,942.1 9,986,807.
食品有限公 子公司 6,777,200.00 9,986,222.10
产、销售 0 7 8 83
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
德信皮业（越南）有限责任公司 并购 不构成重大影响
北京千百仓商贸有限公司 并购 不构成重大影响
上海哈宠实业有限公司 并购 不构成重大影响
主要控股参股公司情况说明
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
通过对公司目前所处的内外部经营环境进行分析，结合未来发展战略和当前具体经营计划，公司当前面临的风险未发生重
大变化，具体分析结果及应对措施如下：
1、核心客户收入占比较大的风险
报告期内，国外市场依然为公司贡献了大部分的营业收入和利润，且以ODM形式为主。在国外市场，公司主要为全球知名
宠物产品品牌商和零售商提供自主研发的宠物食品。本报告期内，公司仍存在核心客户收入占比较大的风险。
宠物食品行业知名终端销售商相对集中且相关企业整合趋势明显，终端品牌商或零售商均有较为严格的供应商认定体系，
公司在通过核心客户的供应商资质认定后，双方一般会保持持续稳定的业务合作。公司大客户总体稳定，但其收入占当期
营业收入的比重较高。
经过长期合作，公司与核心客户之间已经形成长期、稳定的业务关系，具有较强的客户资源壁垒。但是如果核心客户出现
较大经营风险或因了贸易、关税政策的影响导致核心客户减少向公司采购或公司未来不能持续进入核心客户的供应商体
系，将对公司的销售收入产生较大影响，短期内公司将面临销售收入减少的风险。
应对措施：公司将积极开拓新市场、新客户，持续注重大客户的维护与新客户的持续培养。同时，大客户随着与本公司合
作的深入，对公司产品的了解与信任增加，其采购数量及金额报告期内均维持较高水平。对于新客户，公司将积极为其开
发具备市场竞争力的产品，促进其销售额的提升。
2、贸易、关税等政策对出口业务的影响
公司的产品销售以出口为主，占营业收入的比重较高。目前产品主要出口到美国、欧盟、加拿大、日本等国家和地区，其
中美国市场占据份额最高。去年以来，中美贸易争端给关税税率、汇率等带来不确定影响。自中美贸易摩擦以来，由中国
工厂出口到美国的产品公司承担部分关税成本，这将导致这部分产品的单价下降，毛利下降，存在最终导致公司总体业绩
的下降的风险。美国市场为宠物产业成熟市场，公司向美国市场出口的咬胶产品具有较强的消费粘性和价格刚性。同时，
公司国外生产基地将有效降低关税等不利因素造成的影响。
应对措施：（1）公司将积极向市场推出更具市场竞争力的新产品，提高产品附加值；（2）公司将与客户加深合作层次，
增加客户粘性；（3）积极开发其他潜力市场，降低单一市场的影响；（4）积极开拓国内市场，提升产品在国内市场的影
响力；（5）加快海外生产基地的产能建设，短期内增加供货能力。
3、原材料价格波动导致成长性下降甚至业绩下滑的风险
公司生产所使用的原材料主要为生牛皮、鸡肉、淀粉等，生牛皮、鸡肉和淀粉的价格波动对公司的经营业绩存在一定影
响。虽然公司日常注重对原材料价格和需求进行预测，价格的短期波动对公司的影响较小，但是未来受市场需求变动等多
方面因素影响，如果原材料价格出现大幅波动，将对公司营运资金的安排和生产成本的控制带来不确定性，公司在生产经
营过程中须面对原材料价格大幅波动引致的业绩波动风险，可能导致公司成长性下降甚至业绩下滑。报告期内，鸡肉价格
上涨较快，造成成本增加，其他原材料基本保持稳定，但无法排除未来原材料价格较大幅度上涨的风险。
应对措施：公司通过加强库存管理、优化采购管理体系、增加优质供应商等方式，应对原材料价格波动导致成长性下降甚
至业绩下滑的风险。
4、汇率波动风险
当前，公司产品以出口为主，最近三个完整会计年度境外销售金额均超过90%。公司出口业务主要使用美元作为结算货
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币，近年来人民币对美元的汇率波动幅度较大，对公司出口产品盈利能力产生不确定性影响。2019年上半年，人民币对美
元全年汇率总体稳定，但在短期内存在较大波动。随着人民币国际化程度逐步提高，国内资本市场走向全面开放，公司预
计未来人民币汇率存在较大波动的风险依然存在。这将导致公司业绩随之产生不确定性。
当汇率波动较大时，与银行协商约定锁定汇率；与客户积极协商调整产品价格；加强国内市场建设，提升国内市场营收比
例。
5、出口退税政策变化导致利润波动风险
我国对符合要求的出口产品实行退税政策，根据相关政策，公司享受国家对于生产企业的出口货物实行“免、抵、退”税的
优惠政策。近年来，公司主要产品的出口退税率呈现逐渐下降的趋势，这将最终影响公司经营业绩。公司面临出口退税政
策变化导致利润下降的风险。
一方面将继续加强产品的研发工作，提高公司产品的科技含量，以增加产品附加值，降低出口退税政策变化对公司盈利水
平的影响；另一方面，公司将完善出口退税管理制度，设置专门的岗位人员负责该类事务的税务处理，熟悉出口退税流
程，及时获取相关政策的最新信息；另外，公司将加大国内市场的拓展力度，努力提高国内市场销售占比。
6、海外经营风险
为积极拓展公司发展空间，整合国际优势资源，公司先后在越南、新西兰、柬埔寨等地设立生产基地。报告期内，公司增
加了对越南和柬埔寨的投资规模。公司在运营国外项目方面积累了一定的经营管理经验，建立了一支具备较强战斗力的团
队，建设了较完备的海外供应链。但随着海外投资规模的扩大，仍存在相关项目高素质人才短缺的现场。同时投资项目所
在国如未来出现汇兑限制、对外资政策变化、东道国政府征收、战争及政治暴乱等情形会给公司带来投资损失的可能性。
因此公司面临由于公司海外经营经验及人才储备不足、境外经营环境恶化导致的海外经营风险。
风险应对措施：第一，完善公司海外投资项目的各项管理制度，从生产、财务、内部审计监督、投资等多方面加强对海外
投资项目的日常管理和风险管控；第二，保持与中国驻外使馆、领馆的联系与交流，及时掌握海外经营所在地的政策法规
及商务信息；第三，加强对既熟悉外国法律和文化、又具有企业管理能力的专业人才的招揽和培养，重大事项寻求管理咨
询、律师、会计师等专业人士的专业支持；第四，积极寻求海外投资项目的本地化。
7、人力成本上升带来的风险
公司生产人员薪酬占生产成本的比重较大，生产人员薪酬波动会影响公司生产成本进而影响公司经营业绩。随着我国社会
经济水平的不断发展，物价水平持续上涨，劳动者对劳动收入增长的预期不断增加，公司面临人力成本上升的压力。同
时，公司海外生产基地也存在劳动力成本上升的趋势。未来如果公司不能有效控制人力成本，劳动力成本持续增加，则将
面临盈利能力下降的风险。
风险应对措施：继续加强产品的研发和创新工作，提高公司产品的科技含量，以增加产品附加值，降低劳动力成本上升对
公司盈利水平的影响；同时，公司将加大职工的培训和后续教育，加大人力资本积累与储备，培养一批经验丰富、专业技
术熟练、劳动生产率高的一线工人，以提高劳动力质量代替劳动力数量；另外，加强企业文化建设，提升员工队伍的稳定
性与忠诚度，从而稳定公司生产，降低人工替换成本，努力达到公司人力成本相对可控的效果。
8、募投项目新增折旧及摊销对公司经营业绩带来的风险
公司首次公开发行股票，随着募集资金投入的不断累积增加，项目将陆续达投产条件，公司将新增大量固定资产。项目投
入运营后，将相应增加较多折旧及摊销费用。募集资金投资项目拥有良好的盈利前景，在消化新增折旧和摊销费用后，将
相应产生新增净利润。但由于募集资金投资项目从开始建设到产生效益需要一段时间，如果短期内公司特别是国内项目受
各种外部因素的影响不能大幅增加营业收入或提高毛利水平，新增折旧和摊销费用可能影响公司利润，从而使公司因折旧
摊销费用大幅增加而导致未来经营业绩下降的风险。
9、产能扩张带来的市场开拓风险
为满足市场的需求，公司在国内外通过自建工厂和并购两种方式提升产能，丰富产品线。未来几年，公司将有一定数量的
募投产能和自建项目产能投放，如未来公司市场开拓无法达到预期，存在无法顺利消化新增产能的风险，将直接影响到公
司业绩。
应对措施：积极拓展新兴市场；加强研发投入，提升产品差异化，避免同质化。
10、市场竞争加剧的风险
随着居民在宠物方面的消费能力和消费意愿不断提升，国内宠物行业依然具备很大的发展空间，宠物食品作为刚性需求，
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佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
市场前景广阔。外资品牌依然占据优势地位，国内宠物企业众多，行业集中度低，现仍有大量企业进入宠物行业，参与市
场竞争。宠物行业未来市场竞争将加剧。公司作为国内宠物行业具有较强影响力的企业，尽管在渠道网络、研发能力、供
应链、生产规模、人才优势等方面确立了较大竞争优势，但随着公司规模的扩大，如果在研发、成本控制、销售策略选择
等方面不能及时适应市场变化，公司将面临一定的市场竞争风险。
11、国内市场开拓风险
自2018年以来，公司实施“双轮驱动战略”，在保持国外市场竞争优势的同时，积极拓展国内市场。国内国外存在市场环
境、消费习惯、渠道费用、宠物文化、行业发展阶段等众多不同，在拓展国内市场的过程中，需要投入大量费用到品牌宣
传、渠道建设等方面，且实现预期效益需要一定的周期。公司预计公司未来面临较大市场开拓费用，对短期业绩造成一定
影响。长期内，如公司开拓国内市场无法达到预计目标，将对公司未来经营业绩产生不利影响。
应对措施：（1）建立健全激励措施，吸引专业人才，提升市场开拓专业性和效率；（2）创新市场拓展策略，加强与其他
细分行业的合作，分散投入风险，共享经营成果。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网：《2019 年第一
2019 年第一次
临时股东大会 63.92% 2019 年 01 月 07 日 2019 年 01 月 08 日 次临时股东大会决议公告》
临时股东大会
(公告编号：2019-002)
巨潮资讯网：《2018 年年度
2018 年年度股
年度股东大会 65.04% 2019 年 05 月 07 日 2019 年 05 月 08 日 股东大会决议公告》(公告编
东大会
号：2019-035)
巨潮资讯网：《2019 年第二
2019 年第二次
临时股东大会 63.92% 2019 年 06 月 10 日 2019 年 06 月 11 日 次临时股东大会决议公告》
临时股东大会
(公告编号：2019-045)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2018年公司实施了限制性股票激励计划，向92名符合条件的激励对象首次授予了196万股限制性股票，限制性股票授予日：
2018年8月31日，限制性股票授予价格：21.65元/股，限制性股票上市日期：2018年9月28日。
本报告期内无变化，公司已履行的相关审批程序及披露情况如下：
1、2018年7月9日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要
的议案》、《2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2018年限制性股
票激励计划有关事项的议案》；
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公司第二届监事会第五次会议审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《2018年
限制性股票激励计划实施考核管理办法》和《关于核实公司<2018年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单>的议
案》；
公司独立董事发表了《关于公司2018年限制性股票激励计划的独立意见》和《关于<2018年限制性股票激励计划实施考核
管理办法>的独立意见》，均明确同意公司本次激励计划；
北京盈科（上海）律师事务所出具了《关于佩蒂动物营养科技股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）之法律意
见书》。
公司于2018年7月9日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了上述内容。
2、2018年7月27日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《监事会关于2018年限制性股票激励计划激励
对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：2018-048）。
3、2018年8月1日，公司召开的2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2018年
限制性股票激励计划有关事项的议案》。
公司于2018年8月2日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人
及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2018-050）、《2018年第二次临时股东大会决议公告》（公告编
号：2018-051）和北京盈科（上海）律师事务所出具的《2018年第二次临时股东大会之法律意见书》。
4、在缴纳认购资金的过程中，由公司第二届董事会第五次会议审议通过的《2018年限制性股票激励计划（草案）》中激励
对象张菁、李荣林、戴亚、徐美娟、周隆、杨捷、周秀平等7人因个人原因放弃认购，副总经理王冬因个人原因由原计划认
购3万股改为实际认购2.1万股。
2018年8月31日，公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议分别审议通过了《关于调整2018年限制性股票激
励计划首次授予数量及激励对象的议案》、《关于向首次激励对象授予2018年限制性股票的议案》，同意公司本次激励计
划的首次授予数量由210万股调整为196万股，激励对象由99人调整为92人。除此之外，本激励计划其他内容不变。本次调
整在股东大会授权的范围之内，无需再次召开股东大会批准。
公司独立董事对此发表了明确同意的独立意见，认为调整符合《上市公司股权激励管理办法》等相关法律、法规及规范性
文件以及公司本次激励计划的规定，本次调整已取得股东大会授权，并履行了必要的程序；一致同意公司本次激励计划的
首次授予日为2018年8月31日，并同意向符合条件的92名首次激励对象授予196万股限制性股票。
监事会发表了核查意见，认为调整的决策程序合法、有效，激励对象主体资格确认办法合法有效，并同意以2018年8月31日
为授予日，按21.65元/股的授予价格，向92名激励对象授予196万股限制性股票。
北京盈科（上海）律师事务所出具了《北京盈科（上海）律师事务所关于佩蒂动物营养科技股份有限公司2018年限制性股
票激励计划授予和调整事项之法律意见书》。
公司于2018年9月4日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了上述内容。
5、2018年9月26日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予登
记完成的公告》（公告编号：2018-066），对于本次限制性股票登记情况进行了披露。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
关联交 占同类 获批的 是否
关联 关联交 关联 关联交 得的
关联交 关联关 关联交 易金额 交易金 交易额 超过 披露
交易 易定价 交易 易结算 同类 披露索引
易方 系 易类型 （万 额的比 度（万 获批 日期
内容 原则 价格 方式 交易
元） 例 元） 额度
市价
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泰州悦 实际控 租赁 《关于 2019
租赁厂 2019
然纸尚 制人直 厂房 年度预计日常
房及代 市场 银行转 年 04
装饰材 系亲属 及代 市场价 32.78 80 否 32.78 关联交易的公
收水电 价格 账 月 10
料有限 控制的 收水 告》（公告编
费 日
公司 企业 电费 号：2019-
018）
公司间
接持有
13.20 万
巨潮资讯网
元注册
《关于 2019
重庆易 资本， 2019
年度预计日常
宠科技 暨 销售产 销售 市场 银行转 年 04
市场价 19.86 300 否 19.86 关联交易的公
有限公 3.56%的 品 产品 价格 账 月 10
告》（公告编
司 股权。 日
号：2019-
公司副
018）
总经理
张菁担
董事。
合计 -- -- 52.64 -- 380 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在
不适用
报告期内的实际履行情况（如
有）
交易价格与市场参考价格差异
不适用
较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
披露日期 日）
新西兰北岛小镇宠 2018 年 04 2019 年 04 月
3,197.23 3,197.23 抵押 12 个月 否 是
物食品有限公司 月 11 日 19 日
2019 年 05 2019 年 06 月
越南好嚼有限公司 3,446.45 1,576.9 抵押 12 个月 否 是
月 25 日 02 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
3,446.45 4,774.13
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
6,643.68 4,774.13
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,446.45 4,774.13
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
6,643.68 4,774.13
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.03%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
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（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司自成立以来，坚守“诚信、创新、发展”的经营理念，倡导健康、快乐的宠物文化，引导消费者树立“科学养宠”的观
念，向消费者提供安全、健康的产品，满足消费者多元化需求，帮助人与宠物更好的沟通，和谐相处，传播和倡导“爱心事
业、乐宠生活”的宠物文化理念。
公司把安全生产作为始终如一的红线，倡导“以人为本”的理念，敬畏生命，尊重员工，更以大安全观的视野从事宠物行
业，把产品安全和质量视为企业发展的生命。
在生产过程中，公司积极承担环保责任，严格执行环保排放标准，以建设绿色工厂为目标，努力减少能源消耗和排放，厉
行节约，为绿水青山和碧水蓝天做贡献。
公司在生产过程中的主要污染源为废气、废水、噪声及固体废弃物等。这些污染物通过相应措施加以治理后，均能符合环
保排放要求。
（1）废气。公司在生产过程中产生的废气主要为烘干工序锅炉供热产生的锅炉废气。由原来的燃煤锅炉改为燃气锅炉，减
少了SO2和烟尘排放量，锅炉废气经烟道高空排放，减少对周围大气环境的影响。对于生皮等原料需室内仓库低温堆放
的，设置通风道，抽入废气吸附塔净化后高架排放。
（2）废水。公司在生产过程中产生的生产污水主要为生皮清洗废水、软化废水、膨胀废水等前处理产生的废水；另外，后
续工序中的浸皮工序及清洗会产生一定量的废水。公司通过采取两套废水处理系统，分别对生产废水与生活污水进行处
理，经过处理合格后排入城市污水处理厂。
（3）噪音。公司在生产过程中部分机械设备产生一定的噪声，主要来自锅炉房和生产加工车间。本项目采取有效的隔声降
噪措施，建造隔声良好的实体墙，优先选取低噪声设备，并采取有效的消声、减震、隔离措施；生产设备远离厂界设置；
锅炉风机加装消音设施等措施以使厂界噪声达标。
（4）固体废弃物。公司在生产过程中产生的固体废弃物主要为项目生产过程中产生的不符合要求的次品与边角料，其不再
具有再回收利用价值，与生活垃圾一起委托环卫部门清运处理，做到日产日清，避免污染环境。
公司一直并承诺未来长期坚持做有责任感的企业，勇于承担社会责任，积极从事慈善活动，促进股东、企业、员工、客
户、供应商之间的和谐共生，促进人与环境、经济效益与社会效益、短期利益与长期利益的平衡发展，为构建社会主义和
谐社会贡献力量。
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2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司暂无精准扶贫规划。
（2）半年度精准扶贫概要
不适用
（3）后续精准扶贫计划
无
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 83,878,000 68.78% 16,775,600 16,775,600 100,653,600 68.78%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 83,878,000 68.87% 16,775,600 16,775,600 100,653,600 68.87%
其中：境内法人持股 4,125,000 3.38% 825,000 825,000 4,950,000 3.38%
境内自然人持股 79,753,000 65.48% 15,950,600 15,950,600 95,703,600 65.48%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 38,082,000 31.22% 7,616,400 7,616,400 45,698,400 31.22%
1、人民币普通股 38,082,000 31.13% 7,616,400 7,616,400 45,698,400 31.13%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 121,960,000 100.00% 24,392,000 24,392,000 146,352,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了以资本公积金向全体股东每10股转增2.000000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2019年4月8日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十次会议分别审议通过了过《关于<2018年度利润分配
预案>的议案》，独立董事发表了明确一致同意的独立意见。2019年5月7日，公司2018年年度股东大会审议通过了上述议
案，批准了本次资本公积金转增股本事项。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司以2019年6月6日为股权登记日实施了2018年年度权益分派方案，以公司现有总股本121,960,000股为基数，以资本公积
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金向全体股东每10股转增2.000000股，实施完毕后，公司总股本增至146,352,000股。本次所转增股份于2019年6月10日直接
记入股东证券账户。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次实施资本公积金转增股本后，按新股本146,352,000股摊薄计算，2018年年度每股净收益为0.9587元，2018年末归属于
公司普通股股东的每股净资产为6.63元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 11,163 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持股
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 售条件的
数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
陈振标 境内自然人 36.28% 53,100,000 53,100,000 质押 5,000,160
陈振录 境内自然人 13.91% 20,361,600 20,361,600
郑香兰 境内自然人 3.69% 5,400,000 5,400,000
陈林艺 境内自然人 3.57% 5,220,000 5,220,000 质押 1,012,658
平阳荣诚投资有
境内非国有法人 3.38% 4,950,000 4,950,000
限公司
陈宝琳 境内自然人 2.95% 4,320,000 4,320,000
林明霞 境内自然人 2.64% 3,870,000 3,870,000
中山联动第一期
境内非国有法人 1.78% 2,599,560 2,599,560
股权投资中心
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（有限合伙）
北京泓石股权投
资管理中心（有 境内非国有法人 1.35% 1,980,000 1,980,000
限合伙）
江苏天沃投资控
境内非国有法人 0.68% 989,869 989,869
股有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
无
成为前 10 名股东的情况（如有）
股东陈振标与股东郑香兰为夫妻关系，股东陈振标与股东陈振录为兄弟关系，股东林
上述股东关联关系或一致行动的说 明霞系股东陈振标、股东陈振录的兄嫂，股东林明霞系股东陈宝琳、股东陈林艺的母
明 亲，股东陈宝琳与股东陈林艺系姐弟关系。除此之外，公司未知上述股东之间其他关
联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中山联动第一期股权投资中心（有
2,599,560 人民币普通股 2,599,560
限合伙）
北京泓石股权投资管理中心（有限
1,980,000 人民币普通股 1,980,000
合伙）
江苏天沃投资控股有限公司 989,869 人民币普通股 989,869
中国农业银行股份有限公司－景顺
长城中小板创业板精选股票型证券 752,940 人民币普通股 752,940
投资基金
韩国银行－自有资金 699,658 人民币普通股 699,658
阳光资管－工商银行－阳光资产－
559,560 人民币普通股 559,560
成长优选资产管理产品
胡亦对 494,260 人民币普通股 494,260
李凤英 460,000 人民币普通股 460,000
中英益利资管－建设银行－中英益
389,640 人民币普通股 389,640
利安融 2 号资产管理产品
陈玉忠 380,000 人民币普通股 380,000
公司前 10 名股东中陈振标与郑香兰系夫妻关系，陈振标与陈振录系兄弟关系，林明霞
前 10 名无限售流通股股东之间，
系陈振标、陈振录的兄嫂，林明霞系陈宝琳、陈林艺的母亲，陈宝琳与陈林艺系姐弟
以及前 10 名无限售流通股股东和
关系。除此之外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通
前 10 名股东之间关联关系或一致
股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办
行动的说明
法》规定的一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券
无
业务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
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□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：佩蒂动物营养科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 227,201,830.93 283,327,506.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 192,316,601.93 162,737,276.56
应收款项融资
预付款项 102,790,856.51 17,529,547.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,429,276.34 9,354,415.03
其中：应收利息 663,229.57
应收股利
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买入返售金融资产
存货 210,912,194.89 156,124,595.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,182,242.65 151,511,499.20
流动资产合计 762,833,003.25 780,584,839.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,548,871.05 13,548,871.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,311,664.76 13,648,810.83
固定资产 194,504,100.17 189,978,699.42
在建工程 38,553,110.80 12,865,891.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,612,429.76 37,602,168.76
开发支出
商誉 114,572,138.97 89,085,818.38
长期待摊费用 7,178,892.45 6,146,701.52
递延所得税资产 1,555,568.51 1,186,939.10
其他非流动资产 9,292,152.40 23,600,815.27
非流动资产合计 445,128,928.87 399,664,716.12
资产总计 1,207,961,932.12 1,180,249,556.00
流动负债：
短期借款 55,337,546.49 6,706,520.69
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 110,354,893.18 109,493,150.89
预收款项 5,200,399.59 2,251,258.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,636,318.93 19,044,420.80
应交税费 5,095,161.88 13,604,369.80
其他应付款 56,410,598.01 48,964,686.25
其中：应付利息 126,155.96 19,346.54
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 243,034,918.08 200,064,406.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,613,357.64 1,747,762.69
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
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递延收益 307,208.31 323,708.33
递延所得税负债 169,887.00
其他非流动负债
非流动负债合计 4,920,565.95 2,241,358.02
负债合计 247,955,484.03 202,305,764.93
所有者权益：
股本 146,352,000.00 121,960,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 590,768,797.57 596,719,647.57
减：库存股 42,434,000.00 42,434,000.00
其他综合收益 1,130,923.46 4,306,559.83
专项储备
盈余公积 30,601,566.51 30,601,566.51
一般风险准备
未分配利润 223,117,286.04 258,881,866.38
归属于母公司所有者权益合计 949,536,573.58 970,035,640.29
少数股东权益 10,469,874.51 7,908,150.78
所有者权益合计 960,006,448.09 977,943,791.07
负债和所有者权益总计 1,207,961,932.12 1,180,249,556.00
法定代表人：陈振标 主管会计工作负责人：朱峰 会计机构负责人：周青东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 143,447,556.05 189,348,466.48
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 153,316,139.08 111,969,752.33
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应收款项融资
预付款项 52,252,010.70 18,434,633.46
其他应收款 106,234,276.42 66,514,252.63
其中：应收利息 663,229.57
应收股利 49,316,000.00 49,316,000.00
存货 76,041,634.40 60,320,454.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,785,171.30 146,216,051.98
流动资产合计 555,076,787.95 592,803,611.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 243,473,071.34 240,680,874.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 21,339,807.09 21,894,973.23
固定资产 116,836,374.63 120,643,744.83
在建工程 715,770.99 629,564.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,273,488.93 23,108,777.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,087,993.43 3,490,979.35
递延所得税资产 897,034.35 759,955.86
其他非流动资产 890,000.00
非流动资产合计 410,513,540.76 411,208,869.84
资产总计 965,590,328.71 1,004,012,481.55
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流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 92,838,890.62 90,432,371.01
预收款项 309,768.55 148,333.33
合同负债
应付职工薪酬 5,002,888.34 9,560,613.50
应交税费 23,449.80 32,239.06
其他应付款 53,146,855.74 50,607,169.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 151,321,853.05 150,780,726.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 307,208.31 323,708.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 307,208.31 323,708.33
负债合计 151,629,061.36 151,104,434.48
所有者权益：
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股本 146,352,000.00 121,960,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 590,815,460.63 596,766,310.63
减：库存股 42,434,000.00 42,434,000.00
其他综合收益 -99,928.65 -99,928.65
专项储备
盈余公积 30,601,566.51 30,601,566.51
未分配利润 88,726,168.86 146,114,098.58
所有者权益合计 813,961,267.35 852,908,047.07
负债和所有者权益总计 965,590,328.71 1,004,012,481.55
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 400,191,426.95 393,857,464.18
其中：营业收入 400,191,426.95 393,857,464.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 375,545,788.10 321,064,520.76
其中：营业成本 287,083,528.20 263,500,940.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,666,395.37 1,431,015.10
销售费用 21,777,539.08 16,297,659.52
管理费用 54,025,844.19 33,954,153.69
研发费用 11,137,408.83 8,929,871.46
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财务费用 -144,927.57 -3,049,119.86
其中：利息费用 227,491.55
利息收入 552,652.24 1,551,770.27
加：其他收益 3,024,843.95 7,795,100.00
投资收益（损失以“－”号填
1,671,160.63 3,546,055.78
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,493,014.02 -2,936,535.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-3,909.16 -7,151.53
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,844,720.25 81,190,411.97
加：营业外收入 347,170.06 54,860.30
减：营业外支出 378,206.84 885,985.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
27,813,683.47 80,359,286.72
列）
减：所得税费用 2,598,263.81 12,100,736.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,215,419.66 68,258,550.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
25,215,419.66 68,258,550.01
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 22,931,427.55 68,158,153.21
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2.少数股东损益 2,283,992.11 100,396.80
六、其他综合收益的税后净额 -2,995,781.98 1,783,518.03
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,175,636.37 1,783,518.03
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-3,175,636.37 1,783,518.03
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -3,175,636.37 1,783,518.03
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
179,854.39
税后净额
七、综合收益总额 22,219,637.68 70,042,068.04
归属于母公司所有者的综合收益
19,755,791.18 69,941,671.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,463,846.50 100,396.80
50
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.189 0.568
（二）稀释每股收益 0.189 0.568
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈振标 主管会计工作负责人：朱峰 会计机构负责人：周青东
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 220,452,191.30 243,120,598.60
减：营业成本 174,808,869.05 185,075,989.55
税金及附加 978,779.89 763,683.43
销售费用 4,560,146.77 7,447,759.30
管理费用 34,215,006.69 19,209,278.17
研发费用 7,283,326.59 6,481,227.31
财务费用 -2,021,170.08 -2,385,224.70
其中：利息费用
利息收入 1,162,851.13 1,527,933.66
加：其他收益 2,946,167.16 7,654,000.00
投资收益（损失以“－”号填
1,671,160.63 3,546,055.78
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
913,856.62 1,951,534.54
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
465.75 -7,151.53
号填列）
51
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,331,169.31 35,769,255.25
加：营业外收入 257,723.15 44,860.16
减：营业外支出 365,839.19 883,835.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,223,053.27 34,930,279.69
列）
减：所得税费用 630,982.99 5,239,541.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,592,070.28 29,690,737.73
（一）持续经营净利润（净亏损
3,592,070.28 29,690,737.73
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
52
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 3,592,070.28 29,690,737.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,946,192.12 341,357,384.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,573,984.26 29,344,856.85
收到其他与经营活动有关的现金 39,561,486.32 12,162,205.93
经营活动现金流入小计 425,081,662.70 382,864,447.53
购买商品、接受劳务支付的现金 363,974,846.84 241,680,058.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
53
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
81,767,248.27 61,016,623.93
金
支付的各项税费 14,187,191.01 15,490,693.68
支付其他与经营活动有关的现金 60,781,551.11 41,899,188.73
经营活动现金流出小计 520,710,837.23 360,086,565.03
经营活动产生的现金流量净额 -95,629,174.53 22,777,882.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 169,398,155.85 295,350,273.97
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 169,398,155.85 295,350,273.97
购建固定资产、无形资产和其他
43,766,394.07 23,434,365.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 78,171,304.53 273,936,204.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,937,698.60 297,370,569.67
投资活动产生的现金流量净额 47,460,457.25 -2,020,295.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 64,776,755.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 64,776,755.01
偿还债务支付的现金 16,567,051.14
分配股利、利润或偿付利息支付 57,814,003.34 39,766,422.50
54
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 74,381,054.48 39,766,422.50
筹资活动产生的现金流量净额 -9,604,299.47 -39,766,422.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,647,341.34 1,070,682.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,125,675.41 -17,938,153.03
加：期初现金及现金等价物余额 283,176,506.34 208,816,202.17
六、期末现金及现金等价物余额 227,050,830.93 190,878,049.14
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,298,929.99 209,943,595.64
收到的税费返还 19,499,165.98 26,808,411.30
收到其他与经营活动有关的现金 24,699,138.12 19,735,188.58
经营活动现金流入小计 225,497,234.09 256,487,195.52
购买商品、接受劳务支付的现金 226,011,693.23 166,720,093.99
支付给职工以及为职工支付的现
34,405,846.43 31,349,843.00
金
支付的各项税费 2,070,273.79 7,120,940.59
支付其他与经营活动有关的现金 58,620,315.25 29,192,943.57
经营活动现金流出小计 321,108,128.70 234,383,821.15
经营活动产生的现金流量净额 -95,610,894.61 22,103,374.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,334,390.20 295,350,273.97
取得投资收益收到的现金 22,743,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
55
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 162,334,390.20 318,093,273.97
购建固定资产、无形资产和其他
1,468,867.80 19,211,978.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 58,387,110.10 314,840,343.15
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,855,977.90 334,052,321.62
投资活动产生的现金流量净额 102,478,412.30 -15,959,047.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
57,135,350.00 39,766,422.50
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,135,350.00 39,766,422.50
筹资活动产生的现金流量净额 -57,135,350.00 -39,766,422.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,366,921.88 -264,944.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -45,900,910.43 -33,887,039.94
加：期初现金及现金等价物余额 189,348,466.48 157,769,429.24
六、期末现金及现金等价物余额 143,447,556.05 123,882,389.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
减： 其他 一般 未分
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 储备 公积
计
股 债 股 收益 准备 润
56
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
121,9 596,71 42,434 30,601 258,88 970,03 977,94
一、上年期末 4,306, 7,908,
60,00 9,647. ,000.0 ,566.5 1,866. 5,640. 3,791.
余额 559.83 150.77
0.00 57 0 1 38 29 06
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
121,9 596,71 42,434 30,601 258,88 970,03 977,94
二、本年期初 4,306, 7,908,
60,00 9,647. ,000.0 ,566.5 1,866. 5,640. 3,791.
余额 559.83 150.77
0.00 57 0 1 38 29 06
三、本期增减 - - -
24,39 - -
变动金额（减 35,764 20,499 2,561, 17,937
2,000 5,950, 3,175,
少以“－”号填 ,580.3 ,066.7 723.74 ,342.9
.00 850.00 636.37
列） 4 1 7
- 25,215 22,039 24,323
（一）综合收 2,283,
3,175, ,419.6 ,783.2 ,775.4
益总额 992.11
636.37 6 9 0
（二）所有者 18,441 18,441 18,718
277,73
投入和减少资 ,150.0 ,150.0 ,881.6
1.63
本 0 0 3
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 18,441 18,441 18,441
入所有者权益 ,150.0 ,150.0 ,150.0
的金额 0 0 0
277,73 277,73
4．其他
1.63 1.63
- - -
（三）利润分 60,980 60,980 60,980
配 ,000.0 ,000.0 ,000.0
0 0 0
1．提取盈余公
积
57
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．提取一般风
险准备
- - -
3．对所有者
60,980 60,980 60,980
（或股东）的
,000.0 ,000.0 ,000.0
分配
0 0 0
4．其他
-
24,39
（四）所有者 24,392
2,000
权益内部结转 ,000.0
.00
0
-
1．资本公积转 24,39
24,392
增资本（或股 2,000
,000.0
本） .00
0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
146,3 590,76 42,434 30,601 223,11 949,53 10,469 960,00
四、本期期末 1,130,
52,00 8,797. ,000.0 ,566.5 7,286. 6,573. ,874.5 6,448.
余额 923.46
0.00 57 0 1 04 58 1 09
上期金额
单位：元
2018 年半年报
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
58
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 专项 盈余 计
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 准备 润
80,00 583,99 - 20,519 168,65 850,20
一、上年期末 3,460,0 853,667
0,000 8,210. 2,967, ,327.5 7,338. 7,874.
余额 10.81 ,884.98
.00 63 002.31 8 27 17
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 583,99 - 20,519 168,65 850,20
二、本年期初 3,460,0 853,667
0,000 8,210. 2,967, ,327.5 7,338. 7,874.
余额 10.81 ,884.98
.00 63 002.31 8 27 17
三、本期增减 -
40,00 28,391 30,175
变动金额（减 40,000 1,783, 100,396 30,275,
0,000 ,730.7 ,248.7
少以“－”号填 ,000.0 518.03 .81 645.54
.00 0 3
列） 0
68,158 69,941
（一）综合收 1,783, 100,396 70,042,
,153.2 ,671.2
益总额 518.03 .81 068.04
0 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
- -
-
（三）利润分 39,766 39,766
39,766,
配 ,422.5 ,422.5
422.50
0 0
59
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
- -
3．对所有者 -
39,766 39,766
（或股东）的 39,766,
,422.5 ,422.5
分配 422.50
0 0
4．其他
-
40,00
（四）所有者 40,000
0,000
权益内部结转 ,000.0
.00
0
-
1．资本公积 40,00
40,000
转增资本（或 0,000
,000.0
股本） .00
0
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,0 543,99 - 20,519 197,04 880,38
四、本期期末 3,560,4 883,943
00,00 8,210. 1,183, ,327.5 9,068. 3,122.
余额 07.62 ,530.52
0.00 63 484.28 8 97 90
60
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
121,96 - 146,11
一、上年期末 596,766, 42,434,0 30,601,5 852,908,0
0,000.0 99,928.6 4,098.5
余额 310.63 00.00 66.51 47.07
0 5 8
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
121,96 - 146,11
二、本年期初 596,766, 42,434,0 30,601,5 852,908,0
0,000.0 99,928.6 4,098.5
余额 310.63 00.00 66.51 47.07
0 5 8
三、本期增减
- - -
变动金额（减 24,392,
5,950,85 57,387, 38,946,77
少以“－”号填 000.00
0.00 929.72 9.72
列）
（一）综合收 3,592,0 3,592,070.
益总额 70.28 28
（二）所有者
18,441,1 18,441,15
投入和减少资
50.00 0.00
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
18,441,1 18,441,15
入所有者权益
50.00 0.00
的金额
4．其他
- -
（三）利润分
60,980, 60,980,00
配
000.00 0.00
61
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．对所有者 - -
（或股东）的 60,980, 60,980,00
分配 000.00 0.00
3．其他
-
（四）所有者 24,392,
24,392,0
权益内部结转 000.00
00.00
1．资本公积转 -
24,392,
增资本（或股 24,392,0
000.00
本） 00.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
146,35 -
四、本期期末 590,815, 42,434,0 30,601,5 88,726, 813,961,2
2,000.0 99,928.6
余额 460.63 00.00 66.51 168.86 67.35
0 5
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 存股 合收益 积 润 益合计
股 债
62
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
80,000
一、上年期末 583,998 20,519, 95,373,94 779,891,48
,000.0
余额 ,210.63 327.58 8.21 6.42
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
80,000
二、本年期初 583,998 20,519, 95,373,94 779,891,48
,000.0
余额 ,210.63 327.58 8.21 6.42
0
三、本期增减
40,000 - - -
变动金额（减
,000.0 40,000, 10,309,26 10,309,262.
少以“－”号填
0 000.00 2.27 27
列）
（一）综合收 29,690,73 29,690,737.
益总额 7.73 73
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分
40,000,00 40,000,000.
配
0.00 00
1．提取盈余公
积
2．对所有者 - -
（或股东）的 40,000,00 40,000,000.
分配 0.00 00
3．其他
（四）所有者 40,000 -
63
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益内部结转 ,000.0 40,000,
0 000.00
1．资本公积转 40,000 -
增资本（或股 ,000.0 40,000,
本） 0 000.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
120,00
四、本期期末 543,998 20,519, 85,064,68 769,582,22
0,000.
余额 ,210.63 327.58 5.94 4.15
00
三、公司基本情况
(一) 公司概况
佩蒂动物营养科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2014年12月22日经温州市工商行政管理局批准，在温州佩蒂
动物营养科技有限公司的基础上整体变更设立，于2015年12月30日取得统一社会信用代码号为913303007441123125的《营
业执照》。公司注册地：平阳县水头镇工业园区宠乐路2号。法定代表人：陈振标。公司现有注册资本为人民币
120,000,000.00元，总股本为146,352,000股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股100,653,600股；无限售
条件的流通股份A股45,698,400股。公司股票于2017 年7月11日在深圳证券交易所挂牌交易。
1、公司注册地：浙江省平阳县水头工业园宠乐路2号
2、总部地址：浙江省平阳县水头工业园宠乐路2号
3、业务性质：公司主要从事宠物食品的研发、生产和销售
4、主要经营活动：公司主要从事宠物食品的研发、生产和销售，主要产品为畜皮咬胶、植物咬胶、营养肉质零食、鸟食及
可食用小动物玩具、烘焙饼干等系列产品。
5、本财务报表及财务报表附注已于2019年7月29日经公司第二届董事会第十八次会议批准对外报出。
(二) 历史沿革
64
佩蒂动物营养科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司前身温州佩蒂动物营养科技有限公司(以下简称佩蒂宠物)系平阳县工商行政管理局批准，由自然人陈振标、陈振
录、陈声解、郑香兰四位股东投资组建的有限责任公司，于2002年10月21日取得注册号为3303262002983(后变更为
330326000022655)号的《企业法人营业执照》。佩蒂宠物初始注册资本为500万元。
经历次增资后，佩蒂宠物的注册资本增加至5,800万元。
2014年10月31日，佩蒂科技召开股东会，全体股东一致同意将佩蒂科技由有限公司整体变更为股份公司，变更基准日为
2014年10月31日。佩蒂科技以截至2014年10月31日经中审亚太会计师事务所审计的净资产239,753,971.01元为基础，折股为
5,800万股(每股面值1元)，溢价部分计入资本公积。2014年11月25日，公司召开创立大会，宣告佩蒂动物营养科技股份有限
公司成立。
2015年4月3日，公司收到全国中小企业股份转让系统《关于同意佩蒂动物营养科技股份有限公司股票在全国中小企业股份
转让系统挂牌的函》，并于2015年4月23日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码为832362。
2015年11月11日，公司定向发行股份200万股，佩蒂股份注册资本增加到6,000万元。
2017年6月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准佩蒂动物营养科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许
可[2017]888号)核准，公司于2017年7月11日向社会公开发行普通股(A股)2,000万股。发行后的股本总额为8,000万股，发行
后股本结构如下：
2018年5月，根据2017年年度股东大会决议，以截至2017年12月31日公司总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利人民币5.00元(含税)，共计派发40,000,000.00元。同时按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股
份总额40,000,000股，每股面值1元，增加股本40,000,000.00元。2018年8月3日，本次资本公积金转增股本事项业经中审亚
太会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中审亚太验字(2018)020854号《验资报告》审验确认。
根据2018年8月1日召开的公司2018年第二次临时股东大会决议，公司非公开发行股票1,960,000股，每股面值人民币1元，认
购价格为每股人民币21.65元，均为限售股，由朱峰、唐照波等92名中层以上的管理者认购，变更后的注册资本为人民币
121,960,000.00元。募集资金42,434,000.00元，其中增加股本1,960,000.00元，增加资本公积40,474,000.00元。2018年8月31
日，第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议分别通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划首次授予数量
及激励对象的议案》、《关于向首次激励对象授予2018年限制性股票的议案》，同意确定2018年8月31日为授予日，授予92
名激励对象196万股限制性股票。2018年9月10日，本次非公开发行业经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中审
亚太验字(2018)020909号《验资报告》审验确认。
2019年5月7日，公司2018年年度股东大会批准了《2018年度利润分配预案》，以截至2018年12月31日止总股本121,960,000
股为基数，向全体股东每10股派5.000000元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增2.000000股。
公司以2019年6月6日为股权登记日实施了2018年年度权益分派方案，实施完毕后公司总股本增至146,352,000股。本次所转
增的股份于2019年6月10日直接记入股东证券账户。2019年6月11日，公司本次转增股本事项业经中汇会计师事务所(特殊普
通合伙)出具的中汇会验[2019]4116号《验资报告》审验确认。
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（三）本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会、独立董事、
专门委员会和经理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员
会等四个专门委员会。
（四）本公司属农副食品加工行业。经营范围为：宠物营养品及其他宠物健康产品的研发；宠物日用品生产、销售；宠物
食品生产、销售；货物进出口、技术进出口；投资管理。公司主要产品为畜皮咬胶、植物咬胶、营养肉质零食、鸟食及可
食用小动物玩具、烘焙饼干等系列产品。
本期的合并财务报表纳入合并范围的子公司共18家，详见附注“九、在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度
合并范围增加3家，详见附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报
表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等
交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾、
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新西兰币、柬埔寨瑞尔为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和
非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合
并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被
购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日
算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认
资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业
集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状
况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公
司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报
告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项
目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计
处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量，详见本附注第十一节之五之14 “长期股权投资”或第十一节之五之10 “金融工具 ”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之
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前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性
交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）在联营企业中的权益
（2）在其他企业中的权益
（3）会计处理方法
上述投资，公司均计入：可供出售金融资产。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般
是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位
币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列
示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资
或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差
额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融
负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
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1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以
消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未
领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用
实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出
的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或
金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率
组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法
将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出
售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性
金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转
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移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条
件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融
资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一
致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成
本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认
后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注
销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融
负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果
一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或
其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认
为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的
利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工
具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司
以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要
市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的
交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途
产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观
察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允 价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定
所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定
是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且
企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发
生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素
的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困
难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融
资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务
人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具
投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
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先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本
或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认
减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因
素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成
本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
无
12、应收账款
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额50万元以上(含)
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似
方法
信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
低风险组合 合并范围内关联方的应收款项、出口退税 根据其未来现金流量现值低于其账面价值
款、社保款、政府单位保证金 的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1年以内(含1年,下同) 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 100.00 100.00
5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额50万元以上(含)
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
提方法 面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似
信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
低风险组合 合并范围内关联方的应收款项、出口退税款、 根据其未来现金流量现值低于其账面价
社保款、政府单位保证金 值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同) 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 100.00 100.00
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5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成
本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换
出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的
存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价
值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计
提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
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16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企
业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该
处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别
前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以
确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持
有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
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22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合
营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售
金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注之五之“10金融工具”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影
响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用
权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性
证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
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始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益
等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲
减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务
的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公
司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法
核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法
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核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础
进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照
新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形
资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转
换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生
时计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5% 4.75-9.5%
机器设备 年限平均法 3-15 年 0-5% 6.33-33.33%
运输工具 年限平均法 4-10 年 0-5% 9.5-23.75%
电子设备及其他 年限平均法 3-10 年 0-5% 9.5-31.67%
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法
单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购
建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购
建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资
产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差
额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的
辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组
债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
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和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作
为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资
产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的
类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳
务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有
其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限（年）
软件 预计收益期限 10
商标 预计收益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计
数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发
阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入
当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉
等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不
利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中
和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用为排污权费、装修费。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再
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承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补
偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益
计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相
关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
无
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包
括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整
资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价
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值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改
增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而
不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消
以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消
的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份
支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的
长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 适用 √ 不适用
40、政府补助
1．政府补助的分类
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政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形
成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相
关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政
策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理
办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能
可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直
接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来
期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延
所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管
部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见第十一节之五之16之（3）“融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法”之说明 。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支
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付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该
部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债
权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期
负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2017 年印发了《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》（财
会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》（财会〔2017〕8
号）、《企业会计准则第 24 号——套期
会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计 根据《深圳证券交易所创业板股票上市
准则第 37 号——金融工具列报》（财会 规则》、《深圳证券交易所创业板上市公
2019 年 7 月 29 日，公司第二届董事会
〔2017〕14 号），自 2018 年 1 月 1 日起 司规范运作指引》等有关规定，公司本
第十八次会议审议通过。
分阶段实施。要求在境内外同时上市的 次变更会计政策事项无需提交股东大会
企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融 审议。
工具系列准则，其他境内上市企业自
2019 年 1 月 1 日起执行。财政部于
2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订
2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2019〕6 号）。
本次会计政策变更对公司财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不存在追溯调整事项，对公司资产总额、负债总
额、净资产、营业收入、净利润均无实质性影响，根据《修订通知》的要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可
比会计期间的比较数据进行相应调整：
（1）将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目。
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（2）将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目。
（3）将原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 283,327,506.34 283,327,506.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 162,737,276.56 162,737,276.56
应收款项融资
预付款项 17,529,547.08 17,529,547.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,354,415.03 9,354,415.03
其中：应收利息 663,229.57 663,229.57
应收股利
买入返售金融资产
存货 156,124,595.67 156,124,595.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
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资产
其他流动资产 151,511,499.20 151,511,499.20
流动资产合计 780,584,839.88 780,584,839.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 0.00
长期股权投资 13,548,871.05 13,548,871.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,648,810.83 13,648,810.83
固定资产 189,978,699.42 189,978,699.42
在建工程 12,865,891.79 12,865,891.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,602,168.76 37,602,168.76
开发支出 0.00
商誉 89,085,818.38 89,085,818.38
长期待摊费用 6,146,701.52 6,146,701.52
递延所得税资产 1,186,939.10 1,186,939.10
其他非流动资产 23,600,815.27 23,600,815.27
非流动资产合计 399,664,716.12 399,664,716.12
资产总计 1,180,249,556.00 1,180,249,556.00
流动负债：
短期借款 6,706,520.69 6,706,520.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 109,493,150.89 109,493,150.89
预收款项 2,251,258.48 2,251,258.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,044,420.80 19,044,420.80
应交税费 13,604,369.80 13,604,369.80
其他应付款 48,964,686.25 48,964,686.25
其中：应付利息 19,346.54 19,346.54
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 200,064,406.91 200,064,406.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,747,762.69 1,747,762.69
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 323,708.33 323,708.33
递延所得税负债 169,887.00 169,887.00
其他非流动负债
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非流动负债合计 2,241,358.02 2,241,358.02
负债合计 202,305,764.93 202,305,764.93
所有者权益：
股本 121,960,000.00 121,960,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 596,719,647.57 596,719,647.57
减：库存股 42,434,000.00 42,434,000.00
其他综合收益 4,306,559.83 4,306,559.83
专项储备
盈余公积 30,601,566.51 30,601,566.51
一般风险准备
未分配利润 258,881,866.38 258,881,866.38
归属于母公司所有者权益
970,035,640.29 970,035,640.29
合计
少数股东权益 7,908,150.78 7,908,150.78
所有者权益合计 977,943,791.07 977,943,791.07
负债和所有者权益总计 1,180,249,556.00 1,180,249,556.00
调整情况说明
无
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 189,348,466.48 189,348,466.48
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 111,969,752.33 111,969,752.33
应收款项融资
预付款项 18,434,633.46
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其他应收款 66,514,252.63 66,514,252.63
其中：应收利息 663,229.57 663,229.57
应收股利 49,316,000.00 49,316,000.00
存货 60,320,454.83 60,320,454.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 146,216,051.98 146,216,051.98
流动资产合计 592,803,611.71 592,803,611.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 240,680,874.92 240,680,874.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 21,894,973.23 21,339,807.09
固定资产 120,643,744.83 116,836,374.63
在建工程 629,564.09 715,770.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,108,777.56 23,108,777.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,490,979.35 3,087,993.43
递延所得税资产 759,955.86 759,955.86
其他非流动资产
非流动资产合计 411,208,869.84 411,208,869.84
资产总计 1,004,012,481.55 1,004,012,481.55
流动负债：
93
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短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 90,432,371.01 90,432,371.01
预收款项 148,333.33 148,333.33
合同负债
应付职工薪酬 9,560,613.50 9,560,613.50
应交税费 32,239.06 32,239.06
其他应付款 50,607,169.25 50,607,169.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 150,780,726.15 150,780,726.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 323,708.33 323,708.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 323,708.33 323,708.33
负债合计 151,104,434.48 151,104,434.48
所有者权益：
94
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股本 121,960,000.00 121,960,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 596,766,310.63 596,766,310.63
减：库存股 42,434,000.00 42,434,000.00
其他综合收益 -99,928.65 -99,928.65
专项储备
盈余公积 30,601,566.51 30,601,566.51
未分配利润 146,114,098.58 146,114,098.58
所有者权益合计 852,908,047.07 852,908,047.07
负债和所有者权益总计 1,004,012,481.55 1,004,012,481.55
调整情况说明
无
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 3%、6%、10%、11%、16%、17%等
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 税率计缴。出口货物执行"免、抵、退"
增值额
税政策，退税率为 10%、11%、13%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、 5%等
企业所得税 应纳税所得额 0%、 8.5%、 10%、 15%、 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
95
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纳税主体名称 所得税税率
佩蒂动物营养科技股份有限公司 15%
温州顺通电子加速器有限公司 10%
温州贝家宠物乐园有限公司 10%
上海禾仕嘉商贸有限公司 10%
上海宠锐投资管理有限公司 10%
上海智宠宠物服务有限公司 10%
越南好嚼有限公司 8.5%
上海宠域投资管理中心(有限合伙) -
上海宠赢投资管理中心 (有限合伙 ) -
越南巴啦啦食品有限公司 0%
新西兰北岛小镇宠物食品有限公司 28%
Bop Industries Limited 28%
Alpine Export NZ Limited 28%
德信皮业（越南）有限责任公司 20%
北京千百仓商贸有限公司 10%
上海哈宠实业有限公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.增值税
根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》纳税人发生增值税应税销售行为
或者进口货物，自2019年4月1日起执行。原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。纳税人购进农产品，原适
用10%扣除率的，扣除率调整为9%。原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物，出口退税率调整至13%。原适用10%
税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至9%。
2.企业所得税
本公司于2017年11月13日取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的高新技
术企业证书，证书编号：GR201733000352，有效期限三年，从2017年到2019年，企业所得税按15%的税率计缴。
子公司越南好嚼有限公司从开始取得应纳税额起第1-2年免缴企业所得税，第3-6年减半征收企业所得税；若公司在前三年
未取得应纳税所得额，则减免税期间自第四年开始计算。越南好嚼有限公司2013年度、2014年度未有应纳税所得额，2015
年度、2016年度产生应纳税所得额，免缴企业所得税，2017年度、2018年度产生应纳税所得额，减半征收企业所得税。
子公司越南巴啦啦食品有限公司从开始取得收入起前4年免征企业所得税，后9年减半征收企业所得税；越南巴啦啦食品有
限公司2017年成立，2018年系取得收入的第一年，处于免税期。
根据财政部、税务总局财税(2018)77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》自2018年1月1日至
2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100
万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司温州顺通电子加速器有
限公司、温州贝家宠物乐园有限公司、上海禾仕嘉商贸有限公司、上海宠锐投资管理有限公司、上海智宠宠物服务有限公
司均符合小型微利企业的认定，故2018年度其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
96
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3.进口税
子公司越南好嚼有限公司依据越南中央政府于2010年08月13日颁发的第87/2010/ND-CP号法令，对于《进口税、出口税
法》第12条规定的货物，免缴进口税。
子公司越南巴啦啦食品有限公司2018年7月9日变更登记，变更为出口加工企业，依据越南中央政府于2016年9月1日颁发的
第134/ND-CP号法令中与“出口税和进口税法”相关的若干条款和措施,免征进口货物的进口税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 952,219.75 589,161.43
银行存款 222,845,818.75 282,151,312.05
其他货币资金 3,403,792.43 587,032.86
合计 227,201,830.93 283,327,506.34
其中：存放在境外的款项总额 66,550,688.17 58,354,948.14
其他说明
存放在境外的款项系子公司越南好嚼有限公司、越南巴啦啦食品有限公司、新西兰北岛小镇宠物食品有限公司、BOP
Industries Limited、Alpine Export NZ Limited、德信皮业（越南）有限责任公司持有的货币资金，不存在回收受限的情况。
其他货币资金中的天猫保证金151,000.00元无法随时支取。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 202,508, 10,191,6 192,316,6 171,342,2 8,604,996 162,737,27
100.00% 5.03% 100.00% 5.02%
备的应收账款 243.22 41.29 01.93 73.55 .99 6.56
202,508, 10,191,6 192,316,6 171,342,2 8,604,996 162,737,27
合计 100.00% 5.03% 100.00% 5.02%
243.22 41.29 01.93 73.55 .99 6.56
按组合计提坏账准备：10,191,641.29
单位： 元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 201,183,660.57 10,059,183.03 5.00%
1-2 年 1,324,582.65 132,458.27 10.00%
合计 202,508,243.22 10,191,641.29 --
确定该组合依据的说明：该应收账款组合，具有共同的信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 201,183,660.57
1至2年 1,324,582.65
合计 202,508,243.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提 8,604,996.99 1,586,644.30 10,191,641.29
合计 8,604,996.99 1,586,644.30 10,191,641.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
98
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易产生
无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 69,090,742.10 1 年以内 34.12% 3,454,537.11
第二名 68,275,587.38 1 年以内 33.71% 3,413,779.37
第三名 17,191,654.70 1 年以内 8.49% 859,582.74
第四名 10,168,601.43 1 年以内 5.02% 508,430.07
第五名 7,429,612.64 1 年以内 3.67% 371,480.63
合计 172,156,198.25 85.01% 8,607,809.92
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 102,790,856.51 100.00% 17,523,063.67 99.96%
1至2年 6,483.41 0.04%
合计 102,790,856.51 -- 17,529,547.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例 未结算原因
第一名 27,100,198.00 1 年以内 26.36% 预付材料款
第二名 17,028,032.00 1 年以内 16.57% 预付材料款
第三名 5,009,822.00 1 年以内 4.87% 预付材料款
第四名 3,151,908.29 1 年以内 3.07% 预付材料款
第五名 3,004,500.00 1 年以内 2.92% 预付材料款
合计 55,294,460.29 53.79%
其他说明：
无
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 663,229.57
其他应收款 2,429,276.34 8,691,185.46
合计 2,429,276.34 9,354,415.03
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 0.00 663,229.57
合计 663,229.57
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
无
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
100
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 182,584.70 3,908,144.42
政府保证金 224,000.00 224,000.00
其他保证金、押金、备用金 417,800.07 355,695.80
代垫社保、公积金 409,961.05 530,149.75
往来款及其他 1,418,991.37 3,990,886.62
合计 2,653,337.19 9,008,876.59
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 317,691.13 317,691.13
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 93,630.28 93,630.28
2019 年 6 月 30 日余额 224,060.85 224,060.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
101
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,098,017.14
2至3年 4,800.00
3至4年 4,400.00
4至5年 20,000.00
5 年以上 96,000.00
合计 2,223,217.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提 317,691.13 93,630.28 224,060.85
合计 317,691.13 93,630.28 224,060.85
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
102
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第一名 往来款 319,042.20 1 年以内 12.02% 15,952.11
第二名 政府保证金 224,000.00 3-4 年 8.44%
第三名 代垫社保、公积金 217,660.19 1 年以内 8.20%
第四名 往来款 188,679.24 1 年以内 7.11% 9,433.96
第五名 出口退税款 182,584.70 1 年以内 6.88%
合计 -- 1,131,966.33 -- 42.65% 25,386.07
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
5、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 94,389,670.43 0.00 94,389,670.43 79,333,455.18 0.00 79,333,455.18
在产品 35,478,086.27 0.00 35,478,086.27 31,370,155.74 0.00 31,370,155.74
库存商品 57,909,647.82 0.00 57,909,647.82 25,587,587.27 0.00 25,587,587.27
周转材料 9,181,449.79 0.00 9,181,449.79 10,730,516.47 0.00 10,730,516.47
消耗性生物资产 0.00 0.00
建造合同形成的
已完工未结算资 0.00 0.00 0.00
产
发出商品 11,459,503.21 0.00 11,459,503.21 3,378,214.16 0.00 3,378,214.16
委托加工物资 2,493,837.37 0.00 2,493,837.37 5,724,666.85 0.00 5,724,666.85
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合计 210,912,194.89 0.00 210,912,194.89 156,124,595.67 0.00 156,124,595.67
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
建造合同形成的
已完工未结算资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 0.00
累计已确认毛利 0.00
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 0.00
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
其他说明：无
104
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6、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 0.00 0.00
一年内到期的其他债权投资 0.00 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
其他说明：无
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财 20,000,000.00 141,378,620.00
留抵增值税及未认证进项税 3,902,718.26 7,149,864.08
预缴所得税 3,270,242.02 2,249,925.43
待摊费用 9,282.37 733,089.69
合计 27,182,242.65 151,511,499.20
其他说明：无
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 减值准
宣告发放
被投资单位 期初余额 追加 减少投 下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额 备期末
现金股利 其他
投资 资 的投资 收益调整 益变动 值准备 余额
或利润
损益
一、合营企业
二、联营企业
QUARK
13,548,871.05 13,548,871.05 0.00
REAL
105
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ESTATE
CO.,LTD
小计 13,548,871.05 13,548,871.05 0.00
合计 13,548,871.05 13,548,871.05 0.00
其他说明：无
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,885,836.76 2,330,776.31 16,216,613.07
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,885,836.76 2,330,776.31 16,216,613.07
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,112,466.81 455,335.43 2,567,802.24
2.本期增加金额 316,858.84 20,287.23 337,146.07
（1）计提或摊销 316,858.84 20,287.23 337,146.07
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
106
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4.期末余额 2,429,325.65 475,622.66 2,904,948.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,456,511.11 1,855,153.65 13,311,664.76
2.期初账面价值 11,773,369.95 1,875,440.88 13,648,810.83
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明：无
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 194,504,100.17 189,978,699.42
合计 194,504,100.17 189,978,699.42
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
107
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1.期初余额 171,332,649.62 99,795,430.80
2.本期增加金额
（1）购置 0.00 5,806,866.51
（2）在建工程转入 0.00 389,914.12
（3）企业合并增加 14,683,739.01 7,648,637.64
3.本期减少金额
（1）处置或报废 0.00 157,042.33
4.期末余额 186,016,388.63 113,483,806.75
二、累计折旧
1.期初余额 47,876,852.44 44,600,107.72
2.本期增加金额
（1）计提 12,174,903.61 11,152,227.63
3.本期减少金额
（1）处置或报废 38,595.84
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 125,964,632.58 57,770,067.24
2.期初账面价值 123,455,797.18 55,195,323.08
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
108
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：无
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 38,553,110.80 12,865,891.79
合计 38,553,110.80 12,865,891.79
（1）在建工程情况
单位： 元
109
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江苏康贝厂房 11,670,973.51 11,670,973.51 6,930,411.99 6,930,411.99
新西兰北岛小镇
19,844,241.66 19,844,241.66 4,632,027.64 4,632,027.64
项目
年产 3000 吨畜
皮咬胶生产线技 715,770.99 715,770.99 629,564.09 629,564.09
改项目
越南巴啦啦厂区
0.00 0.00 673,888.07 673,888.07
建设项目二期
越南德信厂房 6,322,124.64 6,322,124.64 0.00 0.00
合计 38,553,110.80 38,553,110.80 12,865,891.79 12,865,891.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
江苏康 6,930,41 4,740,56 11,670,9 募股资
贝厂房 1.99 1.52 73.51 金
新西兰
187,000, 4,632,02 15,212,2 19,844,2
北岛小 其他
000.00 7.64 14.02 41.66
镇项目
年产
3000 吨
畜皮咬 65,780,0 629,564. 86,206.9 715,770. 募股资
胶生产 00.00 09 0 99 金
线技改
项目
越南巴
啦啦厂
673,888. 673,888.
区建设 0.00 其他
07 07
项目二
期
越南德 6,322,12 6,322,12
0.00 其他
信厂房 4.64 4.64
252,780, 12,865,8 26,361,1 673,888. 38,553,1
合计 -- -- --
000.00 91.79 07.08 07 10.80
110
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明：无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
其他说明：无
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
13、油气资产
□ 适用 √ 不适用
14、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用 合计
一、账面原值
1.期初余额 45,187,731.66 1,323,618.21 158,094.77
111
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2.本期增加金
额
（1）购置 493,343.72 11,495.18
（2）内部研
发
（3）企业合
4,259,773.04
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 49,447,504.70 1,816,961.93 169,589.95
二、累计摊销
1.期初余额 8,265,093.02 791,272.03 10,910.83
2.本期增加金
额
（1）计提 1,698,077.25 56,273.69
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,963,170.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 39,484,334.43 969,416.21 158,679.12
112
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值
2.期初账面价
36,922,638.64 532,346.18 147,183.94
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：无
16、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
无
其他说明：无
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
BOP Industries
95,111,506.14 95,111,506.14
Limited
德信皮业（越
南）有限责任公 17,072,746.04 17,072,746.04
司
北京千百仓商贸
1,484,073.81 1,484,073.81
有限公司
上海哈宠实业有
6,929,500.74 6,929,500.74
限公司
合计 95,111,506.14 25,486,320.59 120,597,826.73
113
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
BOP Industries
6,025,687.76 6,025,687.76
Limited
合计 6,025,687.76 6,025,687.76
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
BOP Industries Limited资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值计算；采用未来现金流量折现方法的主要假设：
其预计现金流量系以经外部估值专家复核的管理层编制的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率
11.52%，预测期以后的现金流量保持稳定推断得出，公司管理层认为该推断合理。对资产组进行现金流量预测时采用的其
他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其相关费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业绩、行业水平以
及管理层对市场发展的预期。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)利用了天源资产评估有限公司出具的针对该资产组出具的《佩蒂动物营养科
技股份有限公司拟对合并BOP INDUSTRIES LIMITED形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量
的现值》的资产评估报告(天源评报字[2019]第0076号)。
经测试，截至2019年06月30日，本公司因购买BOP Industries Limited资产组形成的商誉减值准备1,311,243.36新西兰元(折合
人民币6,025,687.74元)。
商誉减值测试的影响
商誉减值测试系基于BOP Industries Limited资产组历史经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期，预计未来现金
流量的现值进行，且资产组所在经营主体的没有业绩承诺，对商誉减值测试不存在影响。
其他说明：无
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权 130,215.26 52,086.12 78,129.14
装修费 6,016,486.26 2,215,000.56 1,126,546.12 4,177.39 7,100,763.31
合计 6,146,701.52 2,215,000.56 1,178,632.24 4,177.39 7,178,892.45
其他说明：无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
114
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,415,702.15 1,477,605.50 5,764,374.60 917,296.48
内部交易未实现利润 151,483.85 31,881.76 893,926.17 221,086.37
政府补助 307,208.31 46,081.25 323,708.33 48,556.25
合计 10,874,394.31 1,555,568.51 6,982,009.10 1,186,939.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
0.00 0.00 1,132,579.95 169,887.00
产评估增值
合计 0.00 0.00 1,132,579.95 169,887.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,555,568.51 1,186,939.10
递延所得税负债 169,887.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,567,012.87 3,158,313.52
可抵扣亏损 16,546,667.74 8,523,916.24
合计 18,113,680.61 11,682,229.76
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 254.96 254.96
2021 428,806.10 428,806.10
115
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2022 494,382.79 494,382.79
2023 7,600,472.39 7,600,472.39
2024 8,022,751.50
合计 16,546,667.74 8,523,916.24 --
其他说明：无
20、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 7,525,301.84 4,398,922.47
预付工程款 1,766,850.56
预付投资款 19,201,892.80
合计 9,292,152.40 23,600,815.27
其他说明：无
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 55,337,546.49 6,706,520.69
合计 55,337,546.49 6,706,520.69
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：无
22、交易性金融负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 0.00 0.00
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
其中：
其他说明：无
23、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 0.00 0.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 101,220,835.52 105,398,165.69
1-2 年 9,134,057.66 4,070,445.20
2-3 年 0.00 24,540.00
合计 110,354,893.18 109,493,150.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
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其他说明：无
26、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,200,399.59 2,251,258.48
合计 5,200,399.59 2,251,258.48
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 0.00
累计已确认毛利 0.00
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 0.00
建造合同形成的已结算未完工项目 0.00
其他说明：无
27、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
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无
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,609,866.93 64,584,649.18 72,591,141.18 10,603,374.93
二、离职后福利-设定
434,553.87 2,594,136.31 2,995,746.18 32,944.00
提存计划
合计 19,044,420.80 67,178,785.49 75,586,887.36 10,636,318.93
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
17,627,535.64 59,065,680.49 66,543,935.90 10,149,280.23
和补贴
2、职工福利费 57,639.22 1,394,274.03 1,059,771.09 392,142.16
3、社会保险费 377,932.19 3,185,820.98 3,536,602.77 27,150.40
其中：医疗保险费 266,529.66 2,534,796.62 2,777,470.28 23,856.00
工伤保险费 56,736.27 296,649.81 352,818.08 568.00
生育保险费 54,666.26 354,374.55 406,314.41 2,726.40
4、住房公积金 9,679.00 932,200.00 941,879.00
5、工会经费和职工教
537,080.88 6,673.68 508,952.42 34,802.14
育经费
合计 18,609,866.93 64,584,649.18 72,591,141.18 10,603,374.93
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 419,453.11 2,417,730.51 2,805,375.62 31,808.00
2、失业保险费 15,100.76 176,405.80 190,370.56 1,136.00
合计 434,553.87 2,594,136.31 2,995,746.18 32,944.00
其他说明：无
119
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29、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 647,868.86 263,882.54
企业所得税 4,095,017.87 12,973,703.74
个人所得税 4,757.56 39,763.27
城市维护建设税 75,495.10 57,754.43
环保税 14,010.60 14,010.60
房产税 105,717.48 109,162.87
印花税 14,862.70 23,197.70
土地使用税 83,179.88 83,179.88
教育费附加 32,551.10 25,073.44
地方教育附加 21,700.73 14,641.33
合计 5,095,161.88 13,604,369.80
其他说明：无
30、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 126,155.96 19,346.54
其他应付款 56,284,442.05 48,945,339.71
合计 56,410,598.01 48,964,686.25
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 126,155.96 19,346.54
合计 126,155.96 19,346.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：无
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 0.00 0.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 850,806.10 870,806.10
暂借款 8,657,264.52 4,006,701.92
应付暂收款 4,073,053.84 1,502,363.15
限制性股票回购义务 42,434,000.00 42,434,000.00
其他 269,317.59 131,468.54
合计 56,284,442.05 48,945,339.71
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
子公司 BOP Industries Limited 借款期限
Janice Russell 597,753.00
未到
合计 597,753.00 --
其他说明：无
31、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：无
32、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期借款 0.00 0.00
一年内到期的应付债券 0.00 0.00
一年内到期的长期应付款 0.00 0.00
一年内到期的租赁负债 0.00 0.00
其他说明：无
33、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
无
其他说明：不适用
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 4,613,357.64 1,747,762.69
合计 4,613,357.64 1,747,762.69
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
35、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 323,708.33 16,500.02 307,208.31
补助
合计 323,708.33 16,500.02 307,208.31 --
涉及政府补助的项目：
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单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高污染燃料
锅炉改造补 323,708.33 0.00 0.00 16,500.02 0.00 0.00 307,208.31 与资产相关
贴
其他说明：无
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 121,960,000.00 0.00 0.00 24,392,000.00 0.00 24,392,000.00 146,352,000.00
其他说明：无
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 584,425,547.57 0.00 24,392,000.00 560,033,547.57
其他资本公积 12,294,100.00 18,441,150.00 0.00 30,735,250.00
合计 596,719,647.57 18,441,150.00 24,392,000.00 590,768,797.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
38、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 42,434,000.00 0.00 0.00 42,434,000.00
合计 42,434,000.00 0.00 0.00 42,434,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
39、其他综合收益
单位： 元
本期发生额 期末余
项目 期初余额
本期所得 减：前期计 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属 额
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税前发生 入其他综合 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 收益当期转 综合收益 东
入损益 当期转入
留存收益
- -
二、将重分类进损益的其他综 4,306,559.8 179,854.3 1,130,92
2,995,781. 3,175,636.
合收益 3 9 3.46
98 37
-
其中：权益法下可转损益的其
-99,928.65 99,928.6
他综合收益
5
- -
4,406,488.4 179,854.3 1,230,85
外币财务报表折算差额 2,995,781. 3,175,636.
8 9 2.11
98 37
- -
4,306,559.8 179,854.3 1,130,92
其他综合收益合计 2,995,781. 3,175,636.
3 9 3.46
98 37
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
40、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,601,566.51 0.00 0.00 30,601,566.51
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00
企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 30,601,566.51 0.00 0.00 30,601,566.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
41、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 258,881,866.38 168,657,338.27
调整后期初未分配利润 258,881,866.38 168,657,338.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,215,419.66 140,306,767.04
减：提取法定盈余公积 0.00 10,082,238.93
应付普通股股利 60,980,000.00 40,000,000.00
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期末未分配利润 223,117,286.04 258,881,866.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
42、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 374,308,551.39 268,314,830.75 385,516,226.93 256,346,736.76
其他业务 25,882,875.56 18,768,697.45 8,341,237.25 7,154,204.09
合计 400,191,426.95 287,083,528.20 393,857,464.18 263,500,940.85
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无
43、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00
城市维护建设税 150,802.32 177,740.13
教育费附加 66,015.45 78,171.36
资源税 0.00
房产税 941,836.74 681,529.67
土地使用税 350,634.26 317,883.24
车船使用税 0.00
印花税 85,075.10 95,555.26
地方教育费附加 44,010.30 52,114.24
环保税 28,021.20 28,021.20
合计 1,666,395.37 1,431,015.10
其他说明：无
125
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44、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,723,303.56 2,594,828.57
办公费 2,928,884.18 965,166.05
广告与业务宣传费 2,942,177.45 2,833,253.05
业务招待费 263,129.17 75,252.10
储运费 4,640,932.38 4,317,794.07
出口费用 3,284,067.46 4,669,601.52
其他 2,995,044.88 841,764.16
合计 21,777,539.08 16,297,659.52
其他说明：无
45、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,895,182.53 12,820,203.47
折旧摊销 2,380,760.24 2,605,164.82
业务招待费 1,177,698.06 851,919.25
办公费 9,444,581.86 8,202,277.43
宣传费 47,450.37 538,764.54
差旅费 3,339,673.43 1,315,026.69
修缮费 1,957,500.47 7,104,067.82
限制性股票摊销 18,441,150.00 0.00
其他 341,847.23 516,729.67
合计 54,025,844.19 33,954,153.69
其他说明：无
46、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,367,824.64 3,740,159.13
直接材料 3,624,910.61 4,106,628.13
折旧与摊销 287,118.03 280,793.76
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其他 1,857,555.55 802,290.44
合计 11,137,408.83 8,929,871.46
其他说明：无
47、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 227,491.55
减：利息收入 552,652.24 1,551,770.27
汇兑损失
减：汇兑收益 889,624.70 1,675,761.66
手续费支出 1,069,857.82 178,412.07
合计 -144,927.57 -3,049,119.86
其他说明：无
48、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,024,843.95 7,795,100.00
49、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 1,671,160.63 3,546,055.78
合计 1,671,160.63 3,546,055.78
其他说明：无
50、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,493,014.02 -2,936,535.70
合计 -1,493,014.02 -2,936,535.70
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其他说明：无
51、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -3,909.16 7,151.53
52、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,600.00 800.00
其他 343,570.06 54,060.30
合计 347,170.06 54,860.30
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
平阳县五星 中共平阳县
奖励 资等地方性 否 否 3,600.00 0.00
党支部补助 组织部
扶持政策而
获得的补助
其他说明：无
53、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,878.60 140,863.96
其他 327,328.24 745,121.59
合计 378,206.84 885,985.55
其他说明：无
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54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,997,429.31 11,630,267.41
递延所得税费用 -399,165.50 470,469.30
合计 2,598,263.81 12,100,736.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 27,813,683.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,172,052.52
子公司适用不同税率的影响 -2,226,648.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
652,859.29
损的影响
所得税费用 2,598,263.81
其他说明：无
55、其他综合收益
详见附注 39。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,203,333.42 1,551,770.27
收到的政府补助 3,024,843.95 7,795,900.00
往来款及其他 35,333,308.95 2,814,535.66
合计 39,561,486.32 12,162,205.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现 31,063,224.28 12,218,476.39
往来款及其他 29,718,326.83 29,680,712.34
合计 60,781,551.11 41,899,188.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
130
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57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,215,419.66 68,258,550.01
加：资产减值准备 1,493,014.03 2,936,535.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
25,016,049.28 7,837,525.15
物资产折旧
无形资产摊销 1,754,350.94 504,230.33
长期待摊费用摊销 1,126,546.12 1,244,994.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,909.10
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -144,927.57 -1,675,761.66
投资损失（收益以“－”号填列） -1,671,160.63 -3,546,055.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-368,629.41
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
0.00
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,787,599.22 -34,289,903.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-87,605,632.20 -33,474,687.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-5,660,514.63 14,982,455.17
列）
经营活动产生的现金流量净额 -95,629,174.53 22,777,882.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 227,050,830.93 190,878,049.14
减：现金的期初余额 283,176,506.34 208,816,202.17
现金及现金等价物净增加额 -56,125,675.41 -17,938,153.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
131
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本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 32,903,809.72
其中： --
德信皮业（越南）有限责任公司 23,803,809.72
北京千百仓商贸有限公司 2,100,000.00
上海哈宠实业有限公司 7,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 23,620,056.82
其中： --
德信皮业（越南）有限责任公司 18,635,101.68
北京千百仓商贸有限公司 859,957.53
上海哈宠实业有限公司 4,124,997.61
其中： --
取得子公司支付的现金净额 9,283,752.90
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中： --
处置子公司收到的现金净额 0.00
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 227,050,830.93 283,176,506.34
其中：库存现金 952,219.75 589,161.43
可随时用于支付的银行存款 222,845,818.75 282,151,312.05
可随时用于支付的其他货币资金 3,252,792.43 436,032.86
三、期末现金及现金等价物余额 227,050,830.93 283,176,506.34
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其他说明：2019 年半年度现金流量表中现金期末数为 227,050,830.93 元，2019 年 06 月 30 日资产负债表中货币资金期末数
为 227,201,830.93 元，差额 151,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的天猫保证金
151,000.00 元。
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 151,000.00 天猫保证金
合计 151,000.00 --
其他说明：无
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 147,109,197.28
其中：美元 19,546,862.14 6.8896 134,670,061.40
欧元 0.87 7.8170 6.80
港币
瑞士法郎 3.12 6.8929 21.51
越南盾 25,591,955,351.00 0.0002929 7,495,006.52
新西兰币 1,075,248.70 4.5981 4,944,101.05
应收账款 -- -- 187,028,203.60
其中：美元 26,679,283.17 6.8896 183,809,589.33
欧元
港币
新西兰元 699,987.88 4.5981 3,218,614.27
长期借款 -- -- 4,613,357.65
其中：美元
欧元
港币
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新西兰元 1,003,318.25 4.5981 4,613,357.65
其他应收款 285,457.26
其中：越南盾 911,902,056.78 0.0002929 267,064.86
新西兰元 4,000.00 4.5981 18,392.40
短期借款 55,337,546.49
其中：美元 2,319,353.09 6.8896 15,979,415.05
新西兰元 8,559,651.04 4.5981 39,358,131.44
应付账款 39,755,736.76
其中：美元 2,580,874.02 6.8896 17,781,189.65
越南盾 47,069,631,238.04 0.0002929 13,785,081.61
新西兰元 1,781,054.24 4.5981 8,189,465.50
其他应付款 11,739,913.84
其中：越南盾 3,041,280.00 0.0002929 890.69
新西兰元 2,553,016.06 4.5981 11,739,023.15
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
越南好嚼有限公司 越南西宁省展鹏县 越南盾 当地流通货币
越南巴啦啦食品有限公司 越南前江省新福县 越南盾 当地流通货币
德信皮业（越南）有限责任公司 越南西宁省展鹏县 越南盾 当地流通货币
新西兰北岛小镇宠物食品有限公司 新西兰陶朗加 新西兰币 当地流通货币
Bop Industries Limited 新西兰陶朗加 新西兰币 当地流通货币
Alpine Export NZ Limited 新西兰陶朗加 新西兰币 当地流通货币
61、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2017 年度企业评先评优奖励 320,000.00 其他收益 320,000.00
失业保险费返还 2,399,667.14 其他收益 2,399,667.14
在线监控运行维护专项补助 10,000.00 其他收益 10,000.00
2018 年度争先创优评选奖励
200,000.00 其他收益 200,000.00
金
高污染燃料锅炉改造补贴 330,000.00 其他收益 16,500.02
平阳县困难企业社会保险费
36,276.79 其他收益 36,276.79
返还
失业动态监测补贴 2,400.00 其他收益 2,400.00
补贴款 20,000.00 其他收益 20,000.00
科技创新（知识产权）项目
20,000.00 其他收益 20,000.00
资金
平阳县五星党支部补助 3,600.00 营业外收入 3,600.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
63、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
德信皮业
2018 年 12 23,803,809.7 2018 年 12 详见其他说
（越南）有 100.00% 货币资金 0.00 -307,894.41
月 31 日 2 月 31 日 明
限责任公司
北京千百仓
2019 年 04 2019 年 04 详见其他说
商贸有限公 4,000,000.00 100.00% 货币资金 3,346,732.89 -640,287.67
月 03 日 月 03 日 明
司
135
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上海哈宠实 2019 年 05 2019 年 05 详见其他说
9,000,000.00 85.00% 货币资金 4,042,386.89 678,482.73
业有限公司 月 31 日 月 31 日 明
其他说明：
根据公司及全资子公司越南好嚼有限公司与山东德信皮业有限公司签订的《关于德信皮业（越南）有限公司之股权转让协
议》，2018年10月25日召开的第二届董事会第九次会议审议通过了《关于境外全资子公司现金收购股权的议案》，批准了公
司全资子公司越南好嚼有限公司以自有资金收购山东德信皮业有限公司持有的德信皮业（越南）有限公司100%股权，股权
转让价款为3,460,000.00美元。本公司已于2018年12月31日前支付上述股权转让款3,460,000.00美元，德信皮业（越南）有限
公司于当月31日前办妥工商变更登记手续，本公司在2018年12月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2018年12月
31日确定为购买日，自2019年01月01日起将其纳入合并财务报表范围。
根据公司及全资子公司佩蒂智创（杭州）宠物科技有限公司与郭燕签订的《关于北京千百仓商贸有限公司之股权转让协议》，
公司全资子公司佩蒂智创（杭州）宠物科技有限公司以募集资金收购北京千百仓商贸有限公司100%股权，股权转让价款
4,000,000.00元，北京千百仓商贸有限公司于2019年04月30日前办妥工商变更登记手续，本公司在2019年05月末已拥有该公
司的实质控制权。为便于核算，将2019年4月30日确定为购买日，自2019年05月01日起将其纳入合并财务报表范围。
根据公司及全资子公司佩蒂智创（杭州）宠物科技有限公司与王文姸签订的《关于上海哈宠实业有限公司之股权转让协议》，
公司全资子公司佩蒂智创（杭州）宠物科技有限公司以募集资金收购上海哈宠实业有限公司85.00%股权，股权转让价款
9,000,000.00元，上海哈宠实业有限公司于2019年05月31日前办妥工商变更登记手续，本公司在2019年06月末已拥有该公司
的实质控制权。为便于核算，将2019年04月30日确定为购买日，自2019年06月01日起将其纳入合并财务报表范围。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 德信皮业（越南）有限责任公司
--现金 23,803,809.72
合并成本合计 23,803,809.72
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,731,063.68
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
17,072,746.04
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
德信皮业（越南）有限责任公司 北京千百仓商贸有限公司 上海哈宠实业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 18,635,101.68 18,635,101.68 859,957.53 859,957.53 4,124,997.61 4,124,997.61
存货 1,517,092.16 1,517,092.16 7,056,839.93 7,056,839.93
固定资产 3,170,893.31 3,170,893.31
预付账款 1,773,738.65 1,773,738.65
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其他流动资产 61.15 61.15 695,166.00 695,166.00
应付款项 96,111.51 96,111.51 3,372,353.74 3,372,353.74
应交税费 538,500.50 538,500.50
其他应付款 22,262,629.34 22,262,629.34 2,330,028.15 2,330,028.15 4,835,101.82 4,835,101.82
净资产 6,731,063.68 6,731,063.68 2,515,926.19 2,515,926.19 2,435,881.48 2,435,881.48
减：少数股东权
0.00 365,382.22
益
取得的净资产 6,731,063.68 2,515,926.19 2,070,499.26
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏康贝宠物食品有限公司 泰州 泰州 制造业 100.00% 投资
上海禾仕嘉商贸有限公司 上海 上海 销售 100.00% 投资
温州顺通电子加速器有限公司 温州 温州 服务业 70.00% 投资
越南好嚼有限公司 越南 越南 制造业 100.00% 投资
温州贝家宠物乐园有限公司 温州 温州 制造业 100.00% 投资
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泰州乐派宠物营养有限公司 泰州 泰州 制造业 100.00% 投资
上海宠锐投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 非同一控制下合并
上海宠域投资管理中心（有限合
上海 上海 投资 99.10% 0.90% 非同一控制下合并
伙）
上海宠赢投资管理中心（有限合
上海 上海 投资 99.00% 1.00% 非同一控制下合并
伙）
上海智宠宠物服务有限公司 上海 上海 服务 100.00% 投资
越南巴啦啦食品有限公司 越南 越南 制造业 100.00% 投资
新西兰北岛小镇宠物食品有限公司 新西兰 新西兰 制造业 100.00% 投资
佩蒂智创(杭州）宠物科技有限公司 杭州 杭州 销售 100.00% 投资
BOP Industries Limited 新西兰 新西兰 租赁业 77.02% 非同一控制下合并
Alpine Export NZ Limited 新西兰 新西兰 制造业 77.02% 非同一控制下合并
德信皮业（越南）有限责任公司 越南 越南 制造业 100.00% 非同一控制下合并
北京千百仓商贸有限公司 北京 北京 销售 100.00% 非同一控制下合并
上海哈宠实业有限公司 上海 上海 销售 85.00% 非同一控制下合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 宣告分派的股利
温州顺通电子加速器有限公司 30.00% 295,587.07 4,081,246.22
Bop Industries Limited 22.98% 1,886,632.63 6,193,735.55
上海哈宠实业有限公司 15.00% 101,772.41 412,589.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
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产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
温州顺
通电子 7,910,05 6,331,73 14,241,7 637,645. 637,645. 6,358,16 6,717,86 13,076,0 457,160. 457,160.
加速器 9.80 9.42 99.22 16 16 1.06 2.99 24.05 24 24
有限公
Bop
Industrie 43,235,6 15,819,4 59,055,1 28,482,3 4,613,35 33,095,7 24,591,7 12,653,8 37,245,5 18,521,0 1,747,76 20,268,7
s 73.59 46.20 19.79 52.25 7.64 09.89 11.45 62.23 73.68 27.65 2.69 90.34
Limited
上海哈
宠实业 9,193,22 9,193,22 6,442,62 6,442,62
有限公 0.97 0.97 4.54 4.54
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
温州顺通电
子加速器有 2,998,501.89 985,290.25 985,290.25 -604,768.14 2,623,081.78 226,721.86 226,721.86 2,098,414.40
限公
Bop
38,453,764.6
Industries 7,838,978.30 7,838,978.30 -1,654,274.93
8
Limited
上海哈宠实
4,042,386.89 678,482.73 678,482.73 763,932.52
业有限公司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
QUARK REAL
ESTATE CO., 柬埔寨 柬埔寨 物业 49.00% 联营企业权益法
LTD
核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
QUARK REAL ESTATE CO., LTD QUARK REAL ESTATE CO., LTD
流动资产 13,139,628.72 10,013,340.44
非流动资产 341,348.33 3,431,600.00
资产合计 13,480,977.05 13,444,940.44
流动负债 0.00 6,863.20
非流动负债 0.00
负债合计 0.00 6,863.20
少数股东权益 13,492,070.14 13,548,871.05
归属于母公司股东权益 -11,093.09 -110,793.81
按持股比例计算的净资产份额 13,492,070.14 13,548,871.05
对联营企业权益投资的账面价值 13,492,070.14 13,548,871.05
净利润 -22,638.95
其他综合收益 -217,242.76
综合收益总额 -239,881.71
其他说明：无
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
无
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借
款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本项目七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市
场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率
风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、
越南、新西兰，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、越南盾、新西兰元结算，境外经营公司以美元、越南盾、
新西兰元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、
越南盾、新西兰元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、
应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。长期借款外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率
风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和
金融负债。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2019年06月30日，本公司向
银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持
最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
无
本企业的母公司情况的说明：不适用
本企业最终控制方是陈振标、郑香兰。
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其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九之 3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
泰州悦然纸尚装饰材料有限公司 实际控制人直系亲属控制的企业
子公司上海宠域投资管理中心（有限合伙）持股 3.6793%，
重庆易宠科技有限公司
张菁担任董事
陈振标、陈振录、郑香兰、邵明晟、佟爱琴、谢志镭、刘俐
君、邓昭纯、陈小敏、王孝亮、张菁、李荣林、付长军、王 公司董事、监事、高级管理人员
冬、唐照波、朱峰、王建国、庄孟硕
Mark John Russell、Ronald Leslie Russell、Janice Russell 子公司 BOP 总经理及其父亲、母亲
Alpine Export Limited、Judge Trust Limited 子公司 BOP 总经理及其父亲所控制的公司
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
无
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
泰州悦然纸尚装饰材料有限公
代收水电费 134,246.02 259,026.32
司
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重庆易宠科技有限公司 销售宠物食品 198,601.40 646,730.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明：无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
无
关联管理/出包情况说明：无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
泰州悦然纸尚装饰材料有限
房屋 193,536.00 193,536.00
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
无
关联租赁情况说明：
2015年1月1日，子公司江苏康贝宠物食品有限公司与泰州悦然纸尚装饰材料有限公司签署房屋租赁协议，协议约定江苏康
贝宠物食品有限公司将位于泰州市高港区许庄街道创业大道南侧的仓库租赁给该公司使用。租赁面积为4,032.00平方米，租
赁期限为2015年1月1日至2018年12月31日，租金为8.00元/平方米/月（含税），合32,256.00元/月（含税）。2018年12月，
双方续签了合同，至2021年12月31日。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
144
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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
1,294,016.61 2017 年 10 月 06 日 2020 年 10 月 06 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
635,125.07 2019 年 05 月 21 日 2019 年 08 月 07 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
488,795.59 2019 年 05 月 24 日 2019 年 08 月 09 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
488,795.55 2019 年 05 月 24 日 2019 年 08 月 09 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
656,980.11 2019 年 06 月 05 日 2019 年 08 月 21 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
486,505.24 2019 年 06 月 20 日 2019 年 09 月 05 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
485,485.24 2019 年 06 月 21 日 2019 年 09 月 06 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
481,844.05 2019 年 06 月 26 日 2019 年 09 月 11 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、 477,427.07 2019 年 06 月 28 日 2019 年 09 月 13 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
145
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Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
1,857,060.35 2019 年 04 月 24 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
229,905.00 2019 年 04 月 24 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
574,762.50 2019 年 05 月 03 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
Alpine Export NZ Limited、Bop
Industries Limited、Mark John Russell、
3,319,341.03 2019 年 06 月 25 日 否
Ronald Leslie Russell、Alpine Export
Limited
关联担保情况说明：
以上借款为Bop Industries Limited、Alpine Export Limited和Mark John Russell、Ronald Leslie Russell共同保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,437,390.90 1,506,807.84
146
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（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆易宠科技有限
应收账款 111,528.40 5,576.42 301,690.10 15,084.51
公司
泰州悦然纸尚装饰
应收账款 727,007.64 65,980.46 992,761.62 73,950.53
材料有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 Judge Trust Limited 0.00 3,317,391.92
其他应付款 Janice Russell 597,753.00 689,310.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 21.65 元/股和 38 个月
147
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公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0.00
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成本确认
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,294,100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,294,100.00
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2017]888号文核准，公司于2017年7月11日以公开发行股票的方式发行了普通股(A
股)股票2,000万股，每股面值人民币1元，发行价格为人民币22.34元/股，截至2019年06月30日本公司共募集资金总额为人
民币446,800,000.00元，扣除发行费用48,555,760.38元，募集资金净额为398,244,239.62元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
年产 3,000 吨畜皮咬胶生产线技改项目 65,780,000.00 68,675,300.00
收购 BOP 及其子公司项目 65,000,000.00 65,000,000.00
年产 2,500 吨植物咬胶、500 吨营养肉质零食生产线项目 51,649,400.00 34,321,200.00
越南好嚼有限公司年产 2,000 吨宠物食品扩建项目 50,000,000.00 0.00
148
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营销及服务网络建设项目 46,174,800.00 24,126,300.00
研发中心升级改造项目 39,640,000.00 10,624,500.00
补充流动资金项目 80,000,000.00 80,000,000.00
合 计 398,244,200.00 282,747,300.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 158,952, 5,636,50 153,316,1 116,709,6 4,739,859 111,969,75
100.00% 3.55% 100.00% 4.06%
备的应收账款 645.35 6.27 39.08 11.41 .08 2.33
其中：
158,952, 5,636,50 153,316,1 116,709,6 4,739,859 111,969,75
合计 100.00% 3.55% 100.00% 4.06%
645.35 6.27 39.08 11.41 .08 2.33
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
149
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1 年以内小计 111,266,483.38 5,563,324.17 5.00%
1-2 年 731,821.03 73,182.10 10.00%
合计 111,998,304.41 5,636,506.27 --
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 111,266,483.38
1至2年 731,821.03
合计 111,998,304.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提 4,739,859.08 896,647.19 5,636,506.27
合计 4,739,859.08 896,647.19 5,636,506.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：无
150
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 68,275,587.38 1 年以内 42.95% 3,413,779.37
第二名 25,845,848.03 1 年以内 16.26% 1,292,292.40
第三名 23,747,620.43 1 年以内 14.94% 1,187,381.02
第四名 10,168,601.43 1 年以内 6.40% 508,430.07
第五名 8,101,208.56 1 年以内 5.10% 405,060.43
小计 136,138,865.83 85.65% 6,806,943.29
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 663,229.57
应收股利 49,316,000.00 49,316,000.00
其他应收款 56,918,276.42 16,535,023.06
合计 106,234,276.42 66,514,252.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财利息 0.00 663,229.57
合计 663,229.57
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
151
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无
其他说明：无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司分红 49,316,000.00 49,316,000.00
合计 49,316,000.00 49,316,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 0.00 3,076,449.24
政府保证金 224,000.00 224,000.00
其他保证金、押金、备用金 4,400.00 42,900.00
代垫社保、公积金 310,434.19 194,478.82
往来款及其他 56,399,456.66 13,000,000.00
合计 56,938,290.85 16,537,828.06
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
152
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本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 356,288.67
3至4年 4,400.00
合计 360,688.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按组合计提 2,805.00 17,209.43 20,014.43
合计 2,805.00 17,209.43 20,014.43
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏康贝宠物食品有限公司 往来款 34,305,100.00 1 年以内 60.25%
153
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佩蒂智创（杭州）宠物科技有限公司 往来款 20,738,067.99 2 年以内 36.42%
泰州乐派宠物营养有限公司 往来款 1,000,000.00 3 年以内 1.76%
平阳县南雁镇人民政府 保证金 224,000.00 2-3 年 0.39%
平阳县人力资源和社会保障局 社保款 217,660.19 1 年以内 0.38%
合计 -- 56,484,828.18 -- 99.20%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 229,924,200.29 229,924,200.29 227,132,003.87 227,132,003.87
对联营、合营企
13,548,871.05 13,548,871.05 13,548,871.05 13,548,871.05
业投资
合计 243,473,071.34 243,473,071.34 240,680,874.92 240,680,874.92
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏康贝宠物食
47,157,662.35 47,157,662.35
品有限公司
上海禾仕嘉商贸
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
温州顺通电子加
8,400,000.00 8,400,000.00
速器有限公司
越南好嚼有限公 15,957,838.59 2,792,196.42 18,750,035.01
154
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司
温州贝家宠物乐
5,000,000.00 5,000,000.00
园有限公司
泰州乐派宠物营
3,000,000.00 3,000,000.00
养有限公司
上海宠域投资管
12,870,000.00 12,870,000.00
理中心(有限合伙)
上海宠赢投资管
3,267,000.00 3,267,000.00
理中心(有限合伙)
上海宠锐投资管
163,002.93 163,002.93
理有限公司
越南巴啦啦食品
6,777,200.00 6,777,200.00
有限公司
新西兰北岛小镇
宠物食品有限公 116,539,300.00 116,539,300.00
司
佩蒂智创(杭州)宠
5,000,000.00 5,000,000.00
物科技有限公司
合计 227,132,003.87 2,792,196.42 229,924,200.29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
QUARK
REAL 13,548,87 13,548,87
ESTATE 1.05 1.05
CO.,LTD
13,548,87 13,548,87
小计
1.05 1.05
13,548,87 13,548,87
合计
1.05 1.05
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（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,077,674.73 157,456,223.04 236,878,023.79 179,195,381.86
其他业务 25,374,516.57 17,352,646.01 6,242,574.81 5,880,607.69
合计 220,452,191.30 174,808,869.05 243,120,598.60 185,075,989.55
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 1,671,160.63 3,546,055.78
合计 1,671,160.63 3,546,055.78
6、其他
无
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,909.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,028,443.95 政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,671,160.63 理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,636.78 对外捐赠、固定资产报废损失及其他
156
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减：所得税影响额 699,926.65
少数股东权益影响额 7,488.88
合计 3,953,643.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.34% 0.189 0.189
扣除非经常性损益后归属于公司
1.93% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）深交所要求的其他有关资料。
158