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一、
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二、 一、公司的基本情况
中科院成都信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公
司时统称“本集团”）统一社会信用代码：915101007301965784。
注册资本：人民币 10,000 万元
注册地址：成都高新区天晖路 360 号晶科 1 号大厦 18 栋 1803 室
法定代表人：王晓宇
公司类型：其他股份有限公司（上市）
营业期限：2001 年 6 月 26 日至永久
公司经营范围：以计算机软件为重点的电子信息领域相关技术产品开发、生产（生
产行业另设分支机构或另择经营产地经营）、销售、服务；计算机应用与计算机通讯系
统工程设计与实施；信息技术咨询服务；计算机及网络通讯设备、电子设备及元器件、
计算机软硬件产品代理；涉密计算机系统集成（凭资质许可证在有效期内经营）；建筑
智能化工程设计、施工（凭资质证在有效期内经营）；安防工程设计、施工（凭资质证
在有效期内经营）；防雷工程设计、施工（凭资质证在有效期内经营）；电子工程安
装、通信线路和设备安装（凭资质证在有效期内经营））；仪器仪表、教学模具的技术
服务；房屋租赁；（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
本集团主要产品包括：信息化解决方案、技术开发、技术服务等。
三、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括成都中科石油工程技术股份有限公司（以下简称中科
石油）、成都中科信息技术有限公司（以下简称成都中科）、中科院金华信息技术有限
公司（以下简称中科金华）3 家子公司。与上年相比，本年因投资设立增加中科金华 1
家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
四、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
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本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备的确认和计量、存货的发出和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入
确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
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于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重
复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被
合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
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入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。公允价值
变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价
值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
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直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
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（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款
组合 1 账龄组合 项同单项金额不重大的应收款项，以账龄为信
用风险组合的划分依据
以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组
组合 2 交易对象关系组合 合，如纳入合并报表范围内公司之间的应收
款、关联方往来等
以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组
组合 3 款项性质组合
合，如未逾期押金、有抵押及担保的款项等
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备
组合 2 个别认定，根据款项回收风险确定计提金额，
组合 3 若回款无风险则不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
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11. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、未完工合同成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价，当其可变现净值低于成
本时，计提存货跌价准备。
为信息化项目建设、提供技术服务、技术开发等而持有的以备项目建设或者提供服
务过程中需要使用、消耗的存货，若已签订项目合同或者服务合同等，其可变现净值以
合同价格为基础计算。
本集团于期末对未完工合同成本进行检查，如果合同项目预计总成本将超过合同总
收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
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行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算；对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的
账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资
收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、设备、运输工具和其他，按其取得时的成本作
为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者
投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75
2 设备 5 5 19
3 运输工具 5-10 5 9.5-19
4 其他 5 5 19
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
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或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。各类无形资产的
摊销年限如下：
序号 类别 摊销年限(年) 年摊销率(%)
1 土地使用权 50 2
2 软件 5 20
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
17. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本集团报告期内不存在研究开发支出资本化的情形。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1 年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、住房公积金等，在
职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的负债，计入当期损益。本集团辞退福利是由于
职工内部离退休产生。
21. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
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的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括信息化解决方案、软件开发收入、服务收入、销售商品
收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则和方法如下：
收入确认的原则：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本
集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
具体确认方法如下：
（1）信息化解决方案：本集团信息化解决方案合同一般包括工艺设计、设备采购、
系统集成及安装调试等一系列业务。对信息化解决方案，若合同规定需经客户或其他第
三方验收的，本集团在系统交付客户运行并取得客户或其他第三方签署的验收文件后一
次性确认收入的实现；若合同未规定需经客户或其他第三方验收的，本集团在项目完工
并移交客户使用时确认收入的实现。
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（2）软件开发收入：本集团软件开发合同主要为客户定制开发的软件产品。对软件
开发收入，若合同规定需经客户验收的，本集团在软件交付客户运行并取得客户或第三
方签署的验收文件后一次性确认收入的实现；若合同未规定需经客户或其他第三方验收
的，本集团在项目完成并将开发的软件移交客户后确认收入的实现。
（3）服务收入：服务收入主要分为烟草信息化服务业务和会议服务业务两类，包括
系统的日常维护保养、技术支持、系统升级等，还包括公司会议设备的租赁服务等。对
服务收入，针对烟草客户信息化服务业务，本集团在服务完成且取得客户签署的验收文
件时一次性确认收入；针对会议服务项目，本集团在会议服务完成且成果获得客户确认
时一次性确认收入。
（4）销售商品收入：本集团对客户销售商品可分为两类，一类为纯粹的商品销售
（主要是信息化硬件产品），本集团在商品交付客户验收后确认销售商品收入的实现；
一类对信息化解决方案项目中包括的商品销售，本集团将其作为信息化解决方案项目一
体，在信息化解决方案项目达到收入确认条件时，确认收入的实现。
（5）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。本集团让渡资产使用权收入以房
租收入为主，本集团对经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法（按月）确认
收入。
本集团没有采用完工百分比法进行收入确认。
24. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
27. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
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非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
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(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
28. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
29. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应缴纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的
递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本集团根据 2017 年 5 月 10 日财政部发布的修订的《企业会计准则第 16 号-政府补
助》（以下简称“准则 16 号（2017）”）的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助
进行了重新梳理，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收
益；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入；企业应当在“利润表”中的
“营业利润”项目之上单独列表“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。本
集团根据准则 16 号（2017），对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，
2017 年 1 月 1 日之后区分对与公司日常活动相关的政府补助等，由原计入营业外收入改
为计入其他收益或冲减借款费用。对与公司日常活动无关的政府补助，仍计入营业外收
入。根据准则 16 号（2017）的规定，上述变更采用未来适用法。
本集团根据 2017 年 12 月 25 日财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2017〕30 号），以及会计司发布的《关于一般企业财务报表格式有关
问题的解读》，本集团财务报表中资产负债表新增“持有待售资产”行项目，反映资产
负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资
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产和非流动资产的期末账面价值，新增“持有待售负债”行项目，反映资产负债表日处
置组中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债的期末账面价值；利润表新增“资
产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持
有待售的固定资产、在建工程及无形资产等而产生的处置利得或损失，债务重组中因处
置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目
内。对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本集团对可比期间的比较数据进行调
整列报。
（2）会计估计变更
本年度本集团无重要会计估计变更事项。
六、 税项
1、主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率/征收率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%、11%、6%、
增值税
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 5%、3%
以安装收入、技术服务收入、房租收入、物业管理
营业税 3%、5%
收入等应税收入为计税依据
城市维护建设税 以应交增值税、营业税额为计税依据 7%
教育费附加 以应交增值税、营业税额为计税依据 3%
地方教育费附加 以应交增值税、营业税额为计税依据 2%
企业所得税 以应纳税所得额为计税依据 15%、25%
注：根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
〔2016〕36 号），本集团营业收入从 2016 年 5 月 1 日起全面计缴增值税，原计缴营业税的
安装收入、房租收入、物业管理收入，从 2016 年 5 月 1 日起计缴增值税。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
中科石油 25%
成都中科 25%
中科金华 25%
2、报告期税收优惠
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列
（1）高新技术企业税收优惠
2014 年本公司通过高新技术企业认证，取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201451000087，有效期三年；2017 年本公司再次通过高新技术企业认证，取得四川省
科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的《高新
技术企业证书》，证书编号为 GR201751001344，有效期三年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征
收企业所得税。
（2）研究开发费用企业所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通
知》（ 财税〔2015〕119 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形
资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照当年度实际发生额的 50%，从
当年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150%在税前摊销。
（3）安置残疾人员就业税务优惠
根据财政部国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策的通
知》（财税[2009]70 号），本公司安置残疾人员就业支付给残疾职工工资，在据实扣除
的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
（4）技术开发、技术服务税收优惠
根据财税字[1999]273 号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，
发展科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》，“对单位和个人从事技术转让、
技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”，本公
司从事技术开发业务取得的收入免征营业税。根据《交通运输业和部分现代服务业营业
税改征增值税试点过渡政策的规定》，从 2013 年 8 月 1 日起，本公司提供技术开发业务
免征增值税。
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2017 年 1 月 1 日至 2107 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 778.00
银行存款 268,861,055.06 106,790,151.95
其他货币资金 6,666,478.44 5,401,419.05
合计 275,527,533.50 112,192,349.00
注 1：年末余额中其他货币资金系履约保证金存款 6,665,083.23 元，其使用受到限
制。
注 2：年末银行存款中包括定期银行存款 145,000,000.00 元。
2. 应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 500,000.00 6,510,000.00
商业承兑汇票 9,633,470.69 4,001,343.52
合计 10,133,470.69 10,511,343.52
（2）年末本集团无已用于质押的应收票据。
（3）年末本集团无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
—— —— —— —— ——
账准备的应收
账款
账龄组合 205,348,409.65 100.00 36,226,431.02 17.64 169,121,978.63
组合小计 205,348,409.65 100.00 36,226,431.02 17.64 169,121,978.63
单项金额不重
大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应
收账款
合计 205,348,409.65 100.00 36,226,431.02 17.64 169,121,978.63
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重
大并单项计
- - - - -
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
—— —— —— —— ——
提坏账准备
的应收账款
账龄组合 128,224,862.24 100.00 25,628,890.44 19.99 102,595,971.80
组合小计 128,224,862.24 100.00 25,628,890.44 19.99 102,595,971.80
单项金额不
重大但单项
计提坏账准 - - - - -
备的应收账
款
合计 128,224,862.24 100.00 25,628,890.44 19.99 102,595,971.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：应收账款账面余额年末较年初增加 77,123,547.41 元，增加 60.15%，主要系项
目收入增加以及客户付款期限延长所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 143,201,283.86 7,160,064.20 5.00
1-2 年 32,554,738.40 6,510,947.68 20.00
2-3 年 14,073,936.50 7,036,968.25 50.00
3 年以上 15,518,450.89 15,518,450.89 100.00
合计 205,348,409.65 36,226,431.02 ——
（2） 计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本集团因收入增加及部分客户回款较慢，导致应收账款总额增加及应收账款账龄增
加，本年度应收账款计提坏账准备金额 10,597,540.58 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
本集团本年度无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 103,130,960.74 元，占应
收账款余额合计数的比例为 50.22%，相应计提的坏账准备汇总金额 9,407,757.53 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 5,345,784.00 86.83 — 4,265,237.15 59.53 —
1－2 年 181,788.00 2.95 — 2,824,160.00 39.42 —
2－3 年 554,160.00 9.00 — 75,000.00 1.05 —
3 年以上 75,100.00 1.22 100.00 100.00 0.00 100.00
合计 6,156,832.00 100.00 100.00 7,164,497.15 100.00 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 3,761,909.40 元，占预
付账款余额合计数的比例 61.10%。
5. 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 1,186,208.33 663,312.45
合计 1,186,208.33 663,312.45
注：应收利息增加主要系定期存款增加所致。
6. 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 —— —— —— —— ——
备的其他应收款
账龄组合 26,468,879.55 78.16 5,789,098.92 21.87 20,679,780.63
款项性质组合 7,394,453.81 21.84 369,722.69 5.00 7,024,731.12
组合小计 33,863,333.36 100.00 6,158,821.61 18.19 27,704,511.75
单项金额不重大
但单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收
款
合计 33,863,333.36 100.00 6,158,821.61 18.19 27,704,511.75
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 —— —— —— —— ——
备的其他应收款
账龄组合 25,520,780.74 79.32 4,446,041.33 17.42 21,074,739.41
款项性质组合 6,654,768.56 20.68 332,738.43 5.00 6,322,030.13
组合小计 32,175,549.30 100.00 4,778,779.76 14.85 27,396,769.54
单项金额不重大
但单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收
款
合计 32,175,549.30 100.00 4,778,779.76 14.85 27,396,769.54
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
（%）
1 年以内 12,541,284.56 627,064.23 5.00
1-2 年 9,244,211.70 1,848,842.34 20.00
2-3 年 2,740,381.89 1,370,190.95 50.00
3 年以上 1,943,001.40 1,943,001.40 100.00
合计 26,468,879.55 5,789,098.92 ——
2） 组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期大额保证金 7,394,453.81 369,722.69 5
合计 7,394,453.81 369,722.69 ——
注：未逾期大额保证金指单个客户 100 万以上的未逾期大额保证金。
（2）计提、转回（或收回）坏账准备情况
本集团本年度计提坏账准备金额 1,380,041.85 元。
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（3）实际核销的其他应收款
本年度本集团无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 27,099,168.74 26,525,486.05
备用金及项目周转金 6,117,065.53 4,874,689.95
应收关联方款 404,327.73 553,070.61
其他 242,771.36 222,302.69
合计 33,863,333.36 32,175,549.30
（5）年末余额按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应
款项 收款总额 坏账准备余
单位名称 金额 账龄
性质 的比例 额
(%)
四川省内江监狱 保证金 3,047,527.25 1 年以内 9.00 152,376.36
河南中烟工业有限责 0-3 年、3
保证金 2,840,306.00 8.39 217,524.55
任公司 年以上
成都市教育技术装备
保证金 1,227,642.56 3 年以内 3.63 61,382.13
管理所
广安市前锋区财政国
保证金 1,192,158.00 1 年以内 3.52 59,607.90
库支付中心
中华人民共和国成都 2-3 年、3
保证金 813,605.00 2.40 425,986.50
海关 年以上
合计 -- 9,121,238.81 -- 26.94 916,877.44
7. 存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工合同 64,261,200.18 38,379.63 64,222,820.55 63,434,914.84 228,534.45 63,206,380.39
合计 64,261,200.18 38,379.63 64,222,820.55 63,434,914.84 228,534.45 63,206,380.39
注：存货年末余额中无借款费用资本化金额；无用于抵押、担保存货。
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（2）存货跌价准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
未完工合同 228,534.45 38,379.63 - 228,534.45 38,379.63
合计 228,534.45 38,379.63 - 228,534.45 38,379.63
注：存货跌价准备本年转销系结转完工项目计提的存货跌价准备。
（3）存货跌价准备计提
项目 计提依据
未完工合同 预计合同成本大于合同收入
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
未抵扣及未认证增值税进项税 150,709.33 -
合计 150,709.33 -
9. 可供出售金融资产
年末余额 年初余额
项目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面余额
准备 价值 准备 价值
可供出售权益工具 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -
---按成本计量的 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -
合计 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -
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账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现
被投资单位
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比 金红利
例(%)
贵州六合烟草自动化
100,000.00 - - 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 15.38 -
工程有限公司
合计 100,000.00 - - 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 —— -
10. 长期股权投资
本年增减变动
追 减 减值
被投资单位 年初余额 其他综 其他 年末余额 准备
加 少 权益法下确认 宣告发放现金 计提
合收益 权益 其他 余额
投 投 的投资损益 股利或利润 减值准备
调整 变动
资 资
一、联营企业 97,094,343.98 - - 5,939,489.83 - - 4,000,000.00 - - 99,033,833.81 -
中钞科信 97,094,343.98 - - 5,939,489.83 - - 4,000,000.00 - - 99,033,833.81 -
合计 97,094,343.98 - - 5,939,489.83 - - 4,000,000.00 - - 99,033,833.81 -
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11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 设备 运输工具 其他 合计
原值 —— —— —— —— ——
年初余额 25,426,092.13 4,784,805.95 2,936,281.60 258,221.81 33,405,401.49
本年增加 - 1,791,337.61 149,299.15 26,344.78 1,966,981.54
（1）购置 - 1,791,337.61 149,299.15 26,344.78 1,966,981.54
本年减少 - 200,000.00 54,274.00 - 254,274.00
（1）报废处置 - - 54,274.00 - 54,274.00
（2）出售 - 200,000.00 - - 200,000.00
年末余额 25,426,092.13 6,376,143.56 3,031,306.75 284,566.59 35,118,109.03
累计折旧 —— —— —— —— ——
年初余额 7,850,139.60 3,197,775.43 1,687,651.81 182,748.78 12,918,315.62
本年增加 610,226.28 526,950.50 234,169.72 29,259.33 1,400,605.83
（1）计提 610,226.28 526,950.50 234,169.72 29,259.33 1,400,605.83
本年减少 - 97,960.00 51,560.30 - 149,520.30
（1）报废处置 - - 51,560.30 - 51,560.30
（2）出售 - 97,960.00 - - 97,960.00
年末余额 8,460,365.88 3,626,765.93 1,870,261.23 212,008.11 14,169,401.15
减值准备 —— —— —— —— ——
年初余额 - - - - -
本年增加 - - - - -
本年减少 - - - - -
年末余额 - - - - -
账面价值 —— —— —— —— ——
年初余额 17,575,952.53 1,587,030.52 1,248,629.79 75,473.03 20,487,085.87
年末余额 16,965,726.25 2,749,377.63 1,161,045.52 72,558.48 20,948,707.88
（2） 年末余额中通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋建筑物 6,318,067.44 3,125,761.69 3,192,305.75
合计 6,318,067.44 3,125,761.69 3,192,305.75
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12. 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
原值 —— —— ——
年初余额 9,506,369.00 1,823,491.93 11,329,860.93
本年增加 - 290,320.09 290,320.09
（1）购置 - 290,320.09 290,320.09
本年减少 - - -
年末余额 9,506,369.00 2,113,812.02 11,620,181.02
累计摊销 —— —— ——
年初余额 2,962,818.65 444,413.79 3,407,232.44
本年增加 190,127.40 385,196.08 575,323.48
（1）计提 190,127.40 385,196.08 575,323.48
本年减少 - - -
年末余额 3,152,946.05 829,609.87 3,982,555.92
减值准备 —— —— ——
年初余额 - - -
本年增加 - - -
本年减少 - - -
年末余额 - - -
账面价值 —— —— ——
年初余额 6,543,550.35 1,379,078.14 7,922,628.49
年末余额 6,353,422.95 1,284,202.15 7,637,625.10
13. 递延所得税资产
（1） 已确认递延所得税资产
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 6,407,906.80 4,628,815.05
递延收益 855,604.94 163,367.03
合计 7,263,511.74 4,792,182.08
（2） 可抵扣暂时性差异项目明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 42,523,732.26 30,736,304.65
递延收益 4,866,406.09 1,089,113.50
合计 47,390,138.35 31,825,418.15
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（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,294,135.74 2,444,786.11
合计 1,294,135.74 2,444,786.11
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 金额 备注
2021 年 1,267,073.74
2022 年 27,062.00
合计 1,294,135.74
14. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付采购款 56,430,647.10 35,687,020.04
合计 56,430,647.10 35,687,020.04
注：应付账款年末较年初增加 20,743,627.06 元，增加 58.13%，主要系本年客户项
目款回款时间延长，因此本集团延迟对供应商货款的支付所致。
（2） 年末余额账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 金额 未偿还或结转的原因
四川德成佳际实业有限公司 1,300,000.00 未结算
四川达西数字科技有限公司 897,500.00 未结算
凉山州友邦电子有限责任公司 495,800.00 未结算
成都华宇威视科技有限公司 470,000.00 未结算
成都西通纬业科技有限公司 416,200.00 未结算
合计 3,579,500.00 ——
15. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
未完工项目预付款 41,537,998.23 26,499,099.63
合计 41,537,998.23 26,499,099.63
注：预收款项年末余额比年初余额增加 15,038,898.60 元，增加 56.75%，主要系在
实施项目比上年增加所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末余额账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 金额 未偿还或结转的原因
河南省烟草公司南阳市公司 103,000.00 项目未完工
内江市效率源信息安全技术有限责任公司 160,683.76 项目未完工
合计 263,683.76 ——
16. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,404,940.92 47,905,098.38 47,839,151.33 6,470,887.97
离职后福利-设定提存计划 - 2,788,616.94 2,788,616.94 -
辞退福利 924,804.81 15,408.00 747,114.33 193,098.48
合计 7,329,745.73 50,709,123.32 51,374,882.60 6,663,986.45
注：辞退福利系预计的内部退休职工费用。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,235,673.10 37,272,727.07 37,132,975.22 6,375,424.95
职工福利费 - 36,557.00 36,557.00 -
社会保险费 - 1,274,893.22 1,274,893.22 -
其中：医疗保险费 - 1,164,503.23 1,164,503.23 -
工伤保险费 - 21,921.52 21,921.52 -
生育保险费 - 88,468.47 88,468.47 -
住房公积金 - 2,255,916.00 2,255,916.00 -
工会经费和职工教育经费 155,889.82 878,962.40 939,389.20 95,463.02
其他 13,378.00 6,186,042.69 6,199,420.69 -
合计 6,404,940.92 47,905,098.38 47,839,151.33 6,470,887.97
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 2,695,495.07 2,695,495.07 -
失业保险费 - 93,121.87 93,121.87 -
合计 - 2,788,616.94 2,788,616.94 -
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17. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 19,765,324.02 16,243,999.05
企业所得税 6,670,736.81 4,727,556.57
个人所得税 399,279.63 581,847.55
城市维护建设税 349,194.39 303,982.18
房产税 1,279,818.42 1,287,897.99
教育费附加 123,101.29 103,796.65
地方教育附加 98,667.25 85,797.49
合计 28,686,121.81 23,334,877.48
18. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付专项款 7,443,253.65 7,443,253.65
代收代付款 13,776,266.78 15,379,178.02
保证金 712,036.05 966,671.85
预计费用 2,530,687.42 200,000.00
其他 1,352,442.22 1,597,370.16
合计 25,814,686.12 25,586,473.68
注 1：应付专项款包括：1）留存国有股红利 4,933,635.32 元。留存国有股红利系
2001 年-2006 年期间，本公司扣除现金分红外的可供分配利润的 35%转入。2）2006 年、
2007 年企业所得税减免 2,509,618.33 元。根据财政部、国家税务总局《关于延长转制
科研机构有关税收政策执行期限的通知》[财税（2005）14 号]，对经国务院批准的科研
机构中转为企业的科研机构和进入企业的科研机构，从转制注册之日起 5 年内免征科研
开发自用土地、房产的城镇土地使用税、房产税和企业所得税。转制科研机构要将上述
免税收入主要用于研发条件建设和解决历史问题。按照文件要求，公司未来将该资金用
于公司研发中心的建设和离岗退养人员的安置等。公司 2006 年、2007 年企业所得税减
免合计金额 5,019,236.66 元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司用于研发条件建设的资金
2,509,618.33 元已使用完毕，解决历史问题的资金 2,509,618.33 元尚未使用。
注 2：代收代付款主要系代收代付中国科学院拨付的离退休人员工资及其他经费。
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（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
未偿还或结转
项目 金额 账龄
的原因
留存国有股红利 4,933,635.32 3 年以上 见其他应付款
“应付专项
2006 年、2007 年企业所得税减免 2,509,618.33 3 年以上
款”说明
养老金及补贴 1,821,200.00 3 年以上 注
合计 9,264,453.65 —— ——
注：养老金及补贴系中国科学院拨付的国有留利转入的养老金及补贴款。
19. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
财政厅专项借款 320,000.00 320,000.00
合计 320,000.00 320,000.00
20. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 1,089,113.50 12,088,087.91 8,310,795.32 4,866,406.09
合计 1,089,113.50 12,088,087.91 8,310,795.32 4,866,406.09
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（2）政府补助项目
本年度变动情况如下：
本年转入
依据/
政府补助项目 年初余额 本年增加 营业外收入 年末余额
来源
（或其他收益）
一、与研发项目相关的政府补助 —— —— —— —— ——
新型电子选举系统和电子表决系统 - 6,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 注 1
海量视频内容快速自动识别与存储装备关键技术研发项目 499,950.48 499,950.48 注2
面向移动互联网应用的智能软件云端开发平台及示范应用 55,716.01 55,716.01 注 3
数据存储信息安全关键技术及其新型 RAID 系统研发 533,447.01 111,452.56 421,994.45 注 3
多模态小型化超声监测设备研发与产业化推广 1,500,000.00 415,610.51 1,084,389.49 注 4
常见农业病虫害快速鉴定系统研发 300,000.00 300,000.00 注4
经济型电子计票系统产业化推广 1,000,000.00 998,436.13 1,563.87 注 5
基于病例大数据的智能诊疗决策关键技术研究与应用 500,000.00 493,038.24 6,961.76 注 5
高寒高海拔地区太阳能代供暖系统监控 608,000.00 608,000.00 注 6
电子选举计票机 500,000.00 398,659.82 101,340.18 注 7
高分辨率航空伽马能谱测量及机载成像光谱测量技术 300,000.00 300,000.00 注 8
大数据智能处理关键技术研究 30,000.00 30,000.00
小计 1,089,113.50 10,738,000.00 8,217,147.74 3,609,965.76
二、与资产相关的政府补助 —— —— —— —— ——
金华中科研究中心资产 1,350,087.91 93,647.58 1,256,440.33 注 9
小计 1,350,087.91 93,647.58 1,256,440.33
合计 1,089,113.50 12,088,087.91 8,310,795.32 4,866,406.09
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本集团与研发项目相关的政府补助，在确认相关项目费用的期间，计入当期损益；与资产相关的政府补助在资产使用期限内按直线法进行分
摊。
注 1： 本公司本年度收到中国科学院拨付的“面向国家重大任务的计算机会议系统”项目资金 6,000,000.00 元。
注 2：本公司收到的成都高新技术产业开发区经贸发展局“海量视频内容快速自动识别与存储装备关键技术研发项目”资金。
注 3：本公司收到中国科学院成都分院拨付的本公司承担的“面向移动互联网应用的智能软件云端开发平台及示范应用”、“数据储存信息
安全关键技术及其新型 RAID 系统研发”项目资金。
注 4：根据四川省财政厅、四川省科学技术厅《关于下达 2017 年第一批省级科研计划项目资金预算的通知》（川财教[2017]34 号）本公司收
到中国科学院成都分院拨付的本公司承担的“多模态小型化超声监测设备研发与产业化推广”项目资金 1,500,000.00 元；“常见农业病虫害快速
鉴定系统研发” 项目资金 300,000.00 元。
注 5：根据四川省财政厅、四川省科学技术厅《关于下达 2016 年第二批科研计划项目资金预算的通知》（川财教[2016]190 号）本公司收到
中国科学院成都分院拨付的本公司承担的“经济型电子计票系统产业化推广”项目资金 1,000,000.00 元、“基于病例大数据的智能诊疗决策关键
技术研究与应用” 项目资金 500,000.00 元。
注 6：本公司收到中国科学院拨付的“高寒高海拔地区太阳能代供暖系统监控”专项资金 608,000.00 元。
注 7：根据 2017 年成都市第二批科技项目立项公告（成科计[2017]20 号），本公司收到成都高新技术产业开发区科技与新经济发展局拨付的
“电子选举计票机”项目资金 500,000.00 元。
注 8：本公司收到成都理工大学转拨的，成都理工大学承担本公司参加的“高分辨率航空伽马能谱测量及机载成像光谱测量技术”项目资金
300,000.00 元。
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注 9：根据本公司与金华市金义都市新区管理委员会签订的“投资协议书”，子公司金华中科收到浙江金义都市经济开发区财政集中支付中
心等拨付的科研专项资金支持资金，对使用该专项资金形成固定资产的部分，本集团作为与资产相关的政府补助，在资产使用期限内按直线法进
行分摊。
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21. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积 年末余额
送 其
发行新股 金转 小计
股 他
股
股份
75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00
总额
注：根据本公司 2014 年 8 月 15 日召开的 2014 年第一次临时股东大会、2016 年 7
月 31 日召开的 2016 年第三次临时股东大会决议和《中国证券监督管理委员会关于核准
中科院成都信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕949
号） 文核准，本公司以每股发行价格人民币 7.85 元向社会公开发行人民币普通股
2,500 万股，募集资金合计 196,250,000.00 元。上述募集资金扣除承销费用、保荐费用
以及本公司累计发生的其他相关发行费用后，募集资金净额人民币 157,550,000.00 元，
其中增加注册资本股本 25,000,000.00 元，增加资本公积 132,550,000.00 元。
22. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 125,817,745.82 132,550,000.00 - 258,367,745.82
合计 125,817,745.82 132,550,000.00 - 258,367,745.82
注：本年度资本溢价增加系见上“股本”注释。
23. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 16,824,585.56 3,386,554.71 - 20,211,140.27
任意盈余公积 5,668,771.42 1,853,814.51 - 7,522,585.93
合计 22,493,356.98 5,240,369.22 - 27,733,726.20
注 1：法定盈余公积增加系按净利润的 10%提取。
注 2：根据本公司 2017 年 5 月 10 日召开的 2016 年度股东大会审议通过的《2016 年
度净利润分配方案》，本公司按 2016 年度净利润的 5%提取任意盈余公积 1,853,814.51
元，并以 2016 年底在册股东，每股派发现金股利 0.125 元（含税），合计分配现金股利
9,375,000.00 元。
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24. 未分配利润
项目 本年发生额 上年发生额
上年年末余额 110,816,534.97 87,032,138.28
期初未分配利润 110,816,534.97 87,032,138.28
加：本期归属于母公司股东的净利润 42,536,330.87 38,761,009.22
减：提取法定盈余公积 3,386,554.71 3,707,629.02
提取任意盈余公积 1,853,814.51 1,893,983.51
分配普通股股利 9,375,000.00 9,375,000.00
期末未分配利润 138,737,496.62 110,816,534.97
25. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 286,867,282.25 188,779,769.59 240,187,059.65 167,415,564.21
其他业务 3,827,043.78 362,897.24 3,894,129.47 549,563.82
合计 290,694,326.03 189,142,666.83 244,081,189.12 167,965,128.03
26. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 - 28,902.54
城市维护建设税 617,025.70 500,014.12
教育费附加 269,560.99 229,381.68
地方教育附加 179,707.36 109,771.25
土地使用税 147,389.00 147,389.00
房产税 234,972.10 234,972.10
其他税费 11,537.50 100.18
合计 1,460,192.65 1,250,530.87
27. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 458,075.69 417,783.88
差旅费 12,761,547.59 12,597,383.18
业务招待费 2,205,030.10 1,925,170.43
运输及车辆费用 3,623,827.92 2,167,157.17
办公费 1,578,755.17 1,476,260.73
项目间接费用 6,006,190.63 3,007,433.21
其他费用 133,943.61 52,674.41
合计 26,767,370.71 21,643,863.01
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注： 本年销售费用较上年增加 5,123,507.70 元，增加 23.67%，主要系本集团本年
实施的项目数量较上年增加，实施地距离较远的项目也较上年增多，导致运输费及项目
间接费的房租费、中标服务费等费用增加。
28. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 11,324,641.66 8,945,049.62
研发支出 12,946,436.26 8,187,295.80
中介及顾问咨询费 2,682,644.08 2,119,493.31
折旧及摊销费 1,500,933.82 1,351,047.81
办公费 2,436,425.08 1,563,001.38
差旅费 1,695,384.27 773,166.37
物料消耗 628,007.82 231,085.47
业务招待费 257,578.86 93,724.00
其他费用 249,582.41 51,886.66
合计 33,721,634.26 23,315,750.42
注：管理费用本年较上年增加 10,405,883.84 元、增加 44.63%,主要系本集团研发
投入增加，以及本集团投资设立的子公司增加，导致管理机构及人员费用增加。
29. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 - 183,485.40
减：利息收入 1,710,355.84 1,391,545.32
加：其他支出 30,208.96 37,636.44
合计 -1,680,146.88 -1,170,423.48
30. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 11,977,582.43 7,438,341.87
存货跌价损失 38,379.63 579,229.89
合计 12,015,962.06 8,017,571.76
31. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,939,489.83 14,572,633.35
合计 5,939,489.83 14,572,633.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：投资收益本年较上年减少 8,633,143.52 元，减少 59.24%，主要系数字货币的
流行，减少了国内现钞的使用量，钞厂的印钞量下降，技改投入减少，使联营企业深圳
中钞营业收入下滑，经营利润减少，从而导致本集团按持股比例权益法核算的投资收益
减少。
32. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 5,000,000.00 -
合计 5,000,000.00 -
注：政府补助系本公司收到中国科学院拨付的“面向国家重大任务的计算机会议系
统”项目研发补助款。
33. 营业外收入
（1）营业外收入
计入非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
政府补助 9,636,150.28 4,527,797.70 9,636,150.28
其他 60,800.00 60,800.00 60,800.00
合计 9,696,950.28 4,588,597.70 9,696,950.28
（2）政府补助
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
直接确认计入当期损益的政府补助：
研究中心科研专项
4,649,912.09 投资协议书
资金支持
成都市高新区财政金融
局 2017 年《成都高新区
上市挂牌奖励 500,000.00 关于加快国际科技金融
创新中心建设的若干政
策》
油气站场安全生产 2017 年第一批成都市重
200,000.00
智能控制管理平台 点新产品研发补贴
浙江省信息服务业发展
面向电子政务的数 专项资金项目“面向电
字化会议移动应用 120,000.00 子政务的数字化会议移
平台 动应用平台”《合同
书》
中科院专项拨款 668,000.00 592,400.00 中国科学院预算拨款
积分曲线可信计算 100,000.00 关于国家自然科学基金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
的理论、算法及其 资助项目批准及有关事
应用项目 项的通知
四川省人力资源和社会
保 障 厅 川 人 社 办 发
[2016]64 号《关于公布
新型跨语种机器翻
100,000.00 2016 年留学回国人员科
译检索系统研究
技活动择优资助入选项
目及划拨经费有关问 题
的通知》
《成都市科技局关于下
基于 UWB 技术的多
达 2016 年成都第四批科
源融合主动式精准 200,000.00
技项目及经费的通知》
定位系统
（成科计[2016]25 号）
成人社发[2017]16 号、
稳岗补贴 133,842.87 458,969.29
成人社发[2015]31 号）
其他 53,600.00 31,389.00 —
小计 6,325,354.96 1,482,758.29
递延收益转入 3,310,795.32 3,045,039.41 详见“递延收益”
合计 9,636,150.28 4,527,797.70 —
注：递延收益转入的政府补助详见本附注“六、20 递延收益”。
34. 营业外支出
计入非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失 2,613.70 65,313.91 2,613.70
其中：固定资产处置损失 2,613.70 65,313.91 2,613.70
意外伤亡赔偿 962,571.02 962,571.02
合计 965,184.72 65,313.91 965,184.72
35. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 8,994,828.15 4,501,879.72
递延所得税费用 -2,471,329.66 -499,139.51
合计 6,523,498.49 4,002,740.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
合并利润总额 48,935,861.79
按母公司适用税率计算的所得税费用 7,340,379.27
子公司适用不同税率的影响 1,241,357.34
权益法核算的投资收益的影响 -890,923.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 232,187.84
加计扣除税收优惠的影响 -892,017.90
合并未实现利润的影响 86,760.00
调整以前期间所得税的影响 -594,244.59
所得税费用 6,523,498.49
36. 现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 1,187,459.96 1,569,368.38
政府补助 18,274,242.87 1,482,758.29
往来款及其他 72,074.78 3,613,765.61
合计 19,533,777.61 6,665,892.28
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 14,456,931.86 12,590,549.55
研发支出 4,749,061.11 1,626,318.32
项目间接费用 5,760,334.50 2,807,904.16
业务费 2,462,608.96 2,107,287.62
办公费 4,015,180.25 3,039,262.11
咨询及中介费用 2,682,644.08 919,493.31
运输及车辆费用 3,623,827.92 2,167,157.17
保证金存款 1,265,059.39 873,253.41
往来及其他 3,187,948.30 4,801,839.65
合计 42,203,596.37 30,933,065.30
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3） 收到的其他与筹资活动相关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
企业间资金拆借款及利息 - 8,500,000.00
合计 - 8,500,000.00
4） 支付的其他与筹资活动相关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
IPO 申报费用 - 1,380,000.00
企业间资金拆借款及利息 - 8,683,485.40
合计 - 10,063,485.40
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 42,412,363.30 38,151,945.44
加：资产减值准备 11,787,427.61 6,299,175.10
固定资产折旧 1,400,605.83 1,263,942.21
无形资产摊销 575,323.48 514,712.12
处置固定资产的损失（收益以“-”填列） 2,040.00 65,313.91
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 2,613.70 -
财务费用（收益以“-”填列） - 183,485.40
投资损失（收益以“-”填列） -5,939,489.83 -14,572,633.35
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,471,329.66 -499,139.51
存货的减少（增加以“-”填列） -826,285.34 1,589,417.22
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -79,364,458.09 -20,963,733.52
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 44,473,515.74 -33,007,244.19
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 12,052,326.74 -20,974,759.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的年末余额 123,862,450.27 106,792,325.16
减：现金的年初余额 106,792,325.16 135,356,295.19
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 17,070,125.11 -28,563,970.03
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（3）现金及现金等价物
项目 本年发生额 上年发生额
现金 123,862,450.27 106,792,325.16
其中：库存现金 - 778.00
可随时用于支付的银行存款 123,861,055.06 106,790,151.95
可随时用于支付的其他货币资金 1,395.21 1,395.21
现金等价物 - -
年末现金和现金等价物余额 123,862,450.27 106,792,325.16
37. 年末余额所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面价值 受限原因
货币资金 6,665,083.23 履约保证金
合计 6,665,083.23
八、 合并范围的变化
1、 本年度发生的企业合并
本年度本集团无企业合并事项发生。
2、 本年度处置子公司情况
本年度本集团无处置子公司事项发生。
3、 其他原因的合并范围变动
本公司于 2016 年 12 月投资设立全资子公司中科金华，注册资本人民币 500 万元，
经营范围：计算机信息技术开发、技术服务；技术咨询；信息系统集成服务、计算机软
硬件产品销售。中科金华于 2017 年 1 月正式开展经营活动，故本公司自 2017 年 1 月起
将其纳入合并范围。
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九、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司 持股比例（%）
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
名称 直接 间接
中科石油 四川省成都市 成都市 计算机应用服务业 55.00 —— 投资设立
成都中科 四川省成都市 成都市 计算机应用服务业 100.00 —— 投资设立
中科金华 浙江金华 金华市 计算机应用服务业 100.00 —— 投资设立
（2） 重要的非全资子公司——中科石油
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
少数股东持股比例 45.00% 45.00%
归属于少数股东的损益 -123,967.57 -609,063.78
向少数股东宣告分派的股利 - -
少数股东权益余额 -71,171.13 52,796.44
（3） 中科石油的主要财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 5,105,419.49 3,131,727.97
非流动资产 673,921.53 817,745.83
资产合计 5,779,341.02 3,949,473.80
流动负债 5,937,499.09 3,832,148.39
非流动负债 - -
负债合计 5,937,499.09 3,832,148.39
营业收入 11,074,378.69 5,891,320.76
净利润 -275,483.48 -1,353,475.07
综合收益总额 -275,483.48 -1,353,475.07
经营活动现金流量 -1,218,322.65 1,097,474.45
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2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
持股比例（%）
联营企业 会计处理
主要经营地 注册地 业务性质 间
名称 直接 方法
接
中钞科信 深圳市 深圳市 计算机应用服务业 40.00 — 权益法
（2） 中钞科信的主要财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 292,628,897.12 306,002,357.59
其中：现金和现金等价物 185,293,394.04 187,124,485.54
非流动资产 1,512,632.98 1,155,937.79
资产合计 294,141,530.10 307,158,295.38
流动负债 46,556,945.55 64,422,435.41
非流动负债
负债合计 46,556,945.55 64,422,435.41
少数股东权益 -
归属于母公司股东权益 247,584,584.55 242,735,859.97
按持股比例计算的净资产份额 99,033,833.81 97,094,343.99
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 99,033,833.81 97,094,343.98
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -
营业收入 115,231,717.92 180,283,462.91
财务费用 -2,266,782.19 -1,297,781.03
所得税费用 1,013,010.87 5,130,663.97
净利润 14,848,724.58 36,431,583.38
终止经营的净利润 -
其他综合收益 -
综合收益总额 14,848,724.58 36,431,583.38
本年度收到的来自联营企业的股利 4,000,000.00 4,000,000.00
十、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
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取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 信用风险
于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团成立专门部门，对客户的选择、项目承接、不同客户项目
款支付进度进行评审，以保证项目款的收回，并执行其它监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风
险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额
合计：103,130,960.74元。
(2) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2017年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产 —— —— —— —— ——
货币资金 275,527,533.50 - - - 275,527,533.50
应收票据 10,133,470.69 - - - 10,133,470.69
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项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应收账款 198,873,300.85 4,642,693.15 1,832,415.65 - 205,348,409.65
应收利息 1,186,208.33 - - - 1,186,208.33
其它应收款 31,514,201.11 1,758,970.00 590,162.25 - 33,863,333.36
金融负债 —— —— —— —— ——
应付账款 56,430,647.10 - - - 56,430,647.10
其它应付款 25,814,686.12 - - - 25,814,686.12
应付职工薪酬 6,663,986.45 - - - 6,663,986.45
应交税费 28,686,121.81 - - - 28,686,121.81
长期应付款 320,000.00 - - - 320,000.00
十一、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东
（1） 控股股东
控股股东名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
中国科学院国有资产
有限责任 北京 资产管理 吴乐斌
经营有限责任公司
（2） 控股股东注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中国科学院国有资产
5,067,030,000.00 - - 5,067,030,000.00
经营有限责任公司
（3） 控股股东所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
中国科学院国有资产
33,510,241.00 35,910,000.00 33.51 47.88
经营有限责任公司
注：控股股东所持股份年末较年初减少的原因系根据财务部、国务院国有资产监督
管理委员会、中国证券监督管理委员会、全国社会保障基金理事会联合下发的《境内证
券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）有关规
定，经财政部《财政部关于中科院成都信息技术股份有限公司部分国有股权转让由全国
社会保障基金理事会持有的函》（财资函[2014]37 号）批复，中国科学院国有资产经营
有限责任公司将持有的本公司 239.9759 万股划转给全国社会保障基金理事会持有。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
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3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业”相关内容。
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司关系
四川计算机应用杂志社有限责任公司（以 公司关键管理人的家庭成员对之有重大影响
下简称杂志社） 的企业
成都瑞拓科技股份有限公司（以下简称瑞
控股股东控制的企业
拓科技）
四川园丁房地产开发有限公司（以下简称 直接或间接持股 5%以上股份股东关系密切的
园丁房地产） 家庭成员直接或者间接控制的企业
四川名著房地产开发有限公司（以下简称 直接或间接持股 5%以上股份股东关系密切的
名著房地产） 家庭成员直接或者间接控制的企业
（二） 关联交易
1. 销售商品/提供劳务
单位 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
园丁房地产 提供劳务 - 42,090.09
名著房地产 提供劳务 - 17,117.12
瑞拓科技 技术服务 191,509.43 -
中钞科信 技术服务 1,596,698.12 -
合计 —— 1,788,207.55 59,207.21
注：本公司向关联方销售商品、提供劳务按市场原则协议作价。
2. 资产出租
租赁收益
承租方名称 租赁资产种类 租赁收益定价依据
本年发生额 上年发生额
中钞科信 办公用房 1,743,085.71 1,743,085.71 参照市场价
杂志社 办公用房 - 82,285.71 参照市场价
合计 —— 1,743,085.71 1,825,371.42 ——
3. 员工借用
高速机器视觉技术是联营企业中钞科信业务开展的技术基础，鉴于本公司在机器视
觉领域具有强大的技术实力，为支持联营企业的业务发展，本公司自中钞科信设立以来
一直以员工借用的方式为中钞科信提供支持。
本年度本公司与中钞科信签订了《员工借用协议》，借用的员工主要从事技术研
发、产品开发、技术服务、经营管理等工作；中钞科信承担借用员工在借用期间发生的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
职工薪酬、社会保险等费用，并支付给本公司，由本公司向相关员工发放工资及缴纳社
会保险等。
本年度内员工借用涉及的人数及金额如下：
本年发生额 上年发生额
单位
人数 金额 人数 金额
中钞科信 83 10,239,252.59 91 11,312,507.42
说明：上表中人数为各期加权人数。
4. 关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 3,823,519.24 3,081,240.32
（三） 关联方往来余额
关联方名称 年末余额 年初余额
1、关联方应收账款 —— ——
中钞科信 852,500.00
合计 852,500.00
2、关联方其他应收款 —— ——
中钞科信 285.62 82,975.80
杂志社 404,042.11 470,094.81
合计 404,327.73 553,070.61
3、关联方预收账款 —— ——
瑞拓科技 69,000.00 90,300.00
合计 69,000.00 90,300.00
十二、 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润 以公司总股本 100,000,000 股为基数，本公司向全体股
或股利 东每 10 股派发现金红利 0.50 元人民币（含税），共计
派发现金红利 5,000,000 元，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 8 股。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
本集团规模较小，业务较为单一，无报告分部。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 —— —— —— —— ——
备的应收账款
账龄组合 203,109,937.14 99.94 36,093,266.80 17.77 167,016,670.34
交易对象组合 123,960.00 0.06 - - 123,960.00
组合小计 203,233,897.14 100.00 36,093,266.80 17.76 167,140,630.34
单项金额不重大
但单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
合计 203,233,897.14 100.00 36,093,266.80 17.76 167,140,630.34
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 —— —— —— —— ——
备的应收账款
账龄组合 127,648,022.75 100.00 25,600,048.47 20.06 102,047,974.28
组合小计 127,648,022.75 100.00 25,600,048.47 20.06 102,047,974.28
单项金额不重大
但单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
合计 127,648,022.75 100.00 25,600,048.47 20.06 102,047,974.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 141,104,415.30 7,055,220.77 5.00
1-2 年 32,413,134.45 6,482,626.89 20.00
2-3 年 14,073,936.50 7,036,968.25 50.00
3 年以上 15,518,450.89 15,518,450.89 100.00
合计 203,109,937.14 36,093,266.80 ——
（2） 计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本公司因收入增加及部分客户回款较慢，导致应收账款总额增加及应收账款账龄增
加，本年度应收账款计提坏账准备金额 10,493,218.33 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
本公司本年度无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 103,130,960.74 元，占应
收账款余额合计数的比例为 50.74 %，相应计提的坏账准备汇总金额 9,407,757.53 元。
2、其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 —— —— —— —— ——
其他应收款
账龄组合 25,339,808.89 60.96 5,628,893.56 22.21 19,710,915.33
交易对 象关 系组
8,835,861.60 21.25 - - 8,835,861.60
合
款项性质组合 7,394,453.81 17.79 369,722.69 5.00 7,024,731.12
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
组合小计 41,570,124.30 100.00 5,998,616.25 14.43 35,571,508.05
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
合计 41,570,124.30 100.00 5,998,616.25 14.43 35,571,508.05
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 —— —— —— —— ——
其他应收款
账龄组合 24,529,662.54 67.18 4,291,289.69 17.49 20,238,372.85
交易对象关系组
5,329,700.14 14.60 - - 5,329,700.14
合
款项性质组合 6,654,768.56 18.22 332,738.43 5.00 6,322,030.13
组合小计 36,514,131.24 100.00 4,624,028.12 12.66 31,890,103.12
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
合计 36,514,131.24 100.00 4,624,028.12 12.66 31,890,103.12
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,893,763.70 594,688.19 5.00
1-2 年 8,864,393.10 1,772,878.62 20.00
2-3 年 2,640,650.69 1,320,325.35 50.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 1,941,001.40 1,941,001.40 100.00
合计 25,339,808.89 5,628,893.56 ——
2） 组合中，按交易对象关系计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
合并范围内关联方 8,835,861.60 - -
合计 8,835,861.60 - ——
3）组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
未逾期大额保证金 7,394,453.81 369,722.69 5
合计 7,394,453.81 369,722.69 ——
注：未逾期大额保证金指公司对单个客户 100 万以上的未逾期保证金。
（2） 计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度本公司计提其他应收款坏账准备金额 1,374,588.13 元。
（3） 实际核销的其他应收款
本年度本公司无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 27,085,168.74 26,525,486.05
备用金及项目周转金 5,007,270.36 3,883,571.75
应收关联方款 9,240,189.33 5,882,770.75
其他 237,495.87 222,302.69
合计 41,570,124.30 36,514,131.24
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 年末余额按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项 坏账准备
单位名称 金额 账龄 款总额的比
性质 余额
例(%)
成都中科信息技术有
代垫款 7,561,483.35 2 年以内 18.19 -
限公司
四川省内江监狱 保证金 3,047,527.25 2 年以内 7.33 152,376.36
河南中烟工业有限责 0-3 年、
保证金 2,840,306.00 6.83 217,524.55
任公司 3 年以上
成都中科石油技术股
代垫款 1,274,378.25 3 年以内 3.07 -
份有限公司
成都市教育技术装备
保证金 1,227,642.56 3 年以内 2.95 61,382.13
管理所
合计 -- 15,951,337.41 -- 38.37 431,283.04
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 10,208,000.00 - 10,208,000.00 6,708,000.00 - 6,708,000.00
对联营、合营
99,033,833.81 - 99,033,833.81 97,094,343.98 - 97,094,343.98
企业投资
合计 109,241,833.81 - 109,241,833.81 103,802,343.98 - 103,802,343.98
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
中科石油 2,708,000.00 - - 2,708,000.00 - -
成都中科 4,000,000.00 2,000,000.00 - 6,000,000.00 - -
中科金华 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - -
合计 6,708,000.00 3,500,000.00 - 10,208,000.00 - -
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 其 年末余额
年末余额
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 他
一、联营企业 97,094,343.98 - - 5,939,489.83 - - 4,000,000.00 - - 99,033,833.81 -
中钞科信 97,094,343.98 - - 5,939,489.83 - - 4,000,000.00 - - 99,033,833.81 -
二、合营企业 - - - - - - - - - - -
合计 97,094,343.98 - - 5,939,489.83 - - 4,000,000.00 - - 99,033,833.81 -
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中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 264,563,435.29 183,732,457.27 234,604,390.59 167,438,120.61
其他业务 3,846,091.40 362,897.24 3,894,129.47 549,563.82
合计 268,409,526.69 184,095,354.51 238,498,520.06 167,987,684.43
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,939,489.83 14,572,633.35
合计 5,939,489.83 14,572,633.35
十七、 财务报表批准
本财务报表于2018年4月23日由本公司董事会批准报出。
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中科院成都信息技术股份有限公司财务报表补充资料
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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