无锡隆盛科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
无锡隆盛科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-49
审计报告
信会师报字[2018]第 ZA13227 号
无锡隆盛科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了无锡隆盛科技股份有限公司（以下简称隆盛科技公司）
财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了隆盛科技公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2017 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于隆盛科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
应收账款的坏账准备
截止 2017 年 12 月 31 日，如后 了解了隆盛科技公司销售与收
附隆盛科技公司财务报表附注 款循环相关的内部控制并执行
五（三）所述，隆盛科技公司应 了控制测试；
收账款余额 6,311.13 万元，计提 获取了隆盛科技公司签订的销
坏账准备金额 383.15 万元，期末 售合同，检查了客户的信用期，
账面价值较高。若应收账款不能 并对期末应收账款进行了信用
按期收回或无法收回而发生坏 期执行情况分析；
账对财务报表影响较为重大，为 复核了期末应收账款的账龄，对
此我们确定应收账款的坏账准 期末余额执行了函证程序并检
备为关键审计事项。 查了期后回款情况；
将隆盛科技公司的坏账政策与
有公开信息的同行业可比公司
进行了比较。
四、 其他信息
隆盛科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他
信息包括隆盛科技公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告 第 2 页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估隆盛科技公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进
行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督隆盛科技公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对隆盛科技公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
审计报告 第 3 页
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致隆盛科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一八年四月二十三日
审计报告 第 4 页
无锡隆盛科技股份有限公司
资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 76,048,033.60 79,392,512.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 40,688,593.19 26,741,958.67
应收账款 (三) 59,279,747.06 54,202,890.18
预付款项 (四) 959,084.96 1,716,338.13
应收利息 (五) 373,111.11 78,886.00
应收股利
其他应收款 (六) 2,872,800.00
存货 (七) 47,197,343.84 49,569,372.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 85,455,981.34
流动资产合计 312,874,695.10 211,701,958.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (九) 106,936,628.63 34,678,466.23
在建工程 (十) 18,714,513.30 85,640,070.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十一) 20,130,166.30 20,827,477.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十二) 33,980.62
递延所得税资产 (十三) 1,439,706.41 1,765,743.56
其他非流动资产 (十四) 1,767,900.00 598,854.25
非流动资产合计 149,022,895.26 143,510,612.21
资产总计 461,897,590.36 355,212,570.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
无锡隆盛科技股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十五) 55,000,000.00 53,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (十六) 13,563,251.37 22,041,519.75
应付账款 (十七) 41,889,483.80 59,147,893.14
预收款项 (十八) 106,811.53 170,000.00
应付职工薪酬 (十九) 846,665.76 1,706,244.68
应交税费 (二十) 831,033.27 3,062,832.68
应付利息 (二十一) 67,665.00 65,625.41
应付股利
其他应付款 (二十二) 174,163.08 123,529.41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 112,479,073.81 139,317,645.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 (二十三) 812,345.44 905,201.53
递延收益 (二十四) 9,195,106.40 13,907,857.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,007,451.84 14,813,058.60
负债合计 122,486,525.65 154,130,703.67
所有者权益：
股本 (二十五) 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十六) 172,610,416.91 69,556,700.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (二十七) 13,270,064.79 11,442,516.67
未分配利润 (二十八) 85,530,583.01 69,082,649.96
所有者权益合计 339,411,064.71 201,081,866.84
负债和所有者权益总计 461,897,590.36 355,212,570.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
无锡隆盛科技股份有限公司
利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 (二十九) 150,466,440.52 195,614,238.54
减：营业成本 (二十九) 105,980,532.33 130,384,621.22
税金及附加 (三十) 1,576,225.16 1,486,061.20
销售费用 (三十一) 6,556,151.16 7,757,387.02
管理费用 (三十二) 21,617,072.47 20,167,433.26
财务费用 (三十三) 3,348,597.19 3,520,358.96
资产减值损失 (三十四) 1,955,629.55 1,452,566.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (三十五) 488,768.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 (三十六) 6,782,361.90
二、营业利润（亏损以“-”填列） 16,703,363.53 30,845,810.87
加：营业外收入 (三十七) 4,323,799.99 6,976,955.62
减：营业外支出 (三十八) 58,081.60 2,858.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,969,081.92 37,819,908.00
减：所得税费用 (三十九) 2,693,600.75 5,305,975.19
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,275,481.17 32,513,932.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,275,481.17 32,513,932.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 18,275,481.17 32,513,932.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.64
（二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
无锡隆盛科技股份有限公司
现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 113,161,970.01 165,511,982.83
收到的税费返还 2,593,691.23 4,676,331.34
收到其他与经营活动有关的现金 (四十).1 61,708,876.50 38,410,680.37
经营活动现金流入小计 177,464,537.74 208,598,994.54
购买商品、接受劳务支付的现金 89,872,824.59 87,789,945.05
支付给职工以及为职工支付的现金 23,510,564.08 22,132,709.42
支付的各项税费 14,602,798.18 19,491,778.21
支付其他与经营活动有关的现金 (四十).2 57,550,884.44 29,979,942.07
经营活动现金流出小计 185,537,071.29 159,394,374.75
经营活动产生的现金流量净额 -8,072,533.55 49,204,619.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 115,657.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 256.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十).3 20,000,000.00 7,542,800.00
投资活动现金流入小计 20,115,657.86 7,543,056.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,034,636.17 21,242,000.74
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十).4 108,000,000.00
投资活动现金流出小计 126,034,636.17 21,242,000.74
投资活动产生的现金流量净额 -105,918,978.31 -13,698,944.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 126,610,000.00
取得借款收到的现金 55,000,000.00 81,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 .
筹资活动现金流入小计 181,610,000.00 81,200,000.00
偿还债务支付的现金 53,000,000.00 78,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,457,642.01 12,883,987.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十).5 7,027,056.89 816,000.00
筹资活动现金流出小计 62,484,698.90 92,099,987.00
筹资活动产生的现金流量净额 119,125,301.10 -10,899,987.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,133,789.24 24,605,688.46
加：期初现金及现金等价物余额 57,350,992.99 32,745,304.53
六、期末现金及现金等价物余额 62,484,782.23 57,350,992.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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无锡隆盛科技股份有限公司
所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 51,000,000.00 69,556,700.21 11,442,516.67 69,082,649.96 201,081,866.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 51,000,000.00 69,556,700.21 11,442,516.67 69,082,649.96 201,081,866.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,000,000.00 103,053,716.70 1,827,548.12 16,447,933.05 138,329,197.87
（一）综合收益总额 18,275,481.17 18,275,481.17
（二）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 103,053,716.70 120,053,716.70
1．股东投入的普通股 17,000,000.00 103,053,716.70 120,053,716.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,827,548.12 -1,827,548.12
1．提取盈余公积 1,827,548.12 -1,827,548.12
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 68,000,000.00 172,610,416.91 13,270,064.79 85,530,583.01 339,411,064.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
无锡隆盛科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 51,000,000.00 69,556,700.21 8,191,123.39 50,020,110.43 178,767,934.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 51,000,000.00 69,556,700.21 8,191,123.39 50,020,110.43 178,767,934.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,251,393.28 19,062,539.53 22,313,932.81
（一）综合收益总额 32,513,932.81 32,513,932.81
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,251,393.28 -13,451,393.28 -10,200,000.00
1．提取盈余公积 3,251,393.28 -3,251,393.28
2．对所有者（或股东）的分配 -10,200,000.00 -10,200,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 51,000,000.00 69,556,700.21 11,442,516.67 69,082,649.96 201,081,866.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
无锡隆盛科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
无锡隆盛科技股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
无锡隆盛科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由无锡隆盛科技有限
公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份公司。经 2012 年 3 月 31 日有限
公司股东会决议，有限公司整体变更设立股份公司，将有限公司截至 2012 年 1 月
31 日止的账面净资产 67,808,300.21 元折为公司股份 4,500 万股，每股面值 1 元，注
册资本、实收资本（股本）为 4,500 万元。
经 2014 年 12 月 5 日公司股东大会决议，本公司增加注册资本 600 万元，新增股份
600 万股。增资后，本公司注册资本变更为 5,100 万元，实收资本（股本）变更为
5,100 万元。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]950 号”《关于核准无锡隆盛科技股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2017 年 7 月公开发行人民币普
通股(A 股)1,700 万股。发行完成后，本公司注册资本变更为 6,800 万元，实收资本
（股本）变更为 6,800 万元。
本公司股票于 2017 年 7 月 25 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称：隆盛科
技，股票代码：300680。
本公司所处行业：汽车零部件行业
本公司统一社会信用代码：91320200763551927E
本公司法定代表人：倪茂生
本公司住所：无锡新区城南路 231-3 号
本公司经营范围：汽车零部件的开发、生产、销售、技术服务；通用机械、电器机
械及器材、仪器仪表、通信设备及电子产品、五金交电、建筑材料、装饰装修材料
的销售。
本公司的控股股东、实际控制人为倪茂生、倪铭父子。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
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计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时， 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额前 10 名的应收账款或虽不属于前 10 名，但占总额的 5%（含 5%）
以上的应收账款；单项金额大于 100 万元的其他应收款，确定为单项金额重大
的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
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在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的
应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 销售货款、其他款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明期末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、 计提坏账准备的其他说明
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、应收利息、预付款项等
均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试
未发现减值的，则不计提坏账准备。
(八) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品）等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时采用加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
电子设备 3 5 31.67
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
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本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十一) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十二) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地出让年限
软件 5年 受益期限
每期终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
类别 摊销方法 摊销年限 备注
邮箱服务费 直线法 6年 合同约定受益期限
(十五) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十六) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(十七) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的占用期间和收费标准计算
确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
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的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、 销售商品收入确认的具体标准
本公司在取得下游客户装机结算清单或收货签收单时，确认商品销售收入的实
现。
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的补助如果政府文件
中明确规定用于购买某项固定资产或无形资产等长期资产的，则划分为与资产
相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
以外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关
的政府补助。
2、 确认时点
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所
附条件；（2）企业能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
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是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十一) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
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财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定，除了下表所述对财务报表项目的影响外，不存在对
财务报表其他项目的影响，具体影响如下：
审批程 受影响的报表项目名称
会计政策变更的内容和原因
序 和金额
本期：列示持续经营净
利润金额 18,275,481.17
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利
董事会 元。
润”和“终止经营净利润”。比较数据相应
决议 上期：列示持续经营净
调整。
利润金额 32,513,932.81
元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，
董事会 其他收益：6,782,361.90
计入其他收益，不再计入营业外收入。比
决议 元。
较数据不调整。
2、 重要会计估计的变更
本公司本期未发生会计估计变更。
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四、 主要税种和税率
(一) 本公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠
1、 增值税
根据财政部、国家税务总局“财税[2011]100 号”《关于软件产品增值税政策的
通知》，自 2011 年 12 月 1 日起“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即
征即退政策”， 本公司本期享受此优惠政策。
2、 企业所得税
本公司于 2015 年 10 月 10 日重新取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书，继续被认定为
高新技术企业（有效期 3 年）。本公司本期享受减按 15%税率缴纳企业所得税
的优惠政策。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 73,961.01 61,445.42
银行存款 62,410,821.22 70,005,472.90
其他货币资金 13,563,251.37 9,325,594.42
合计 76,048,033.60 79,392,512.74
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,563,251.37 9,325,594.42
用于担保的定期存单 12,715,925.33
合计 13,563,251.37 22,041,519.75
期末银行承兑汇票保证金：为本公司向银行申请开具的银行承兑汇票存入银行保证
金户的存款。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,688,593.19 26,741,958.67
合计 40,688,593.19 26,741,958.67
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,790,613.59
合计 24,790,613.59
4、 本期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：销售货款 63,111,279.46 100.00 3,831,532.40 6.07 59,279,747.06 57,225,132.42 100.00 3,022,242.24 5.28 54,202,890.18
组合小计 63,111,279.46 100.00 3,831,532.40 6.07 59,279,747.06 57,225,132.42 100.00 3,022,242.24 5.28 54,202,890.18
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 63,111,279.46 100.00 3,831,532.40 59,279,747.06 57,225,132.42 100.00 3,022,242.24 54,202,890.18
财务报表附注 第 21 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 59,681,864.59 2,984,093.23 5.00
1至2年 3,144,598.57 628,919.71 20.00
2至3年 132,593.69 66,296.85 50.00
3 年以上 152,222.61 152,222.61 100.00
合计 63,111,279.46 3,831,532.40
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 年初余额年 本期计提 本期转回或收回 期末余额年
坏账准备 3,022,242.24 809,290.16 3,831,532.40
合计 3,022,242.24 809,290.16 3,831,532.40
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额年
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
庆铃汽车股份有限公司 7,480,399.33 11.85 374,019.97
昆明云内动力股份有限公司 5,724,756.86 9.07 286,237.84
安徽全柴动力股份有限公司 5,435,708.93 8.61 271,785.45
绵阳新晨动力机械有限公司 4,821,601.24 7.64 241,080.06
浙江银轮机械股份有限公司 4,618,865.00 7.32 230,943.25
合计 28,081,331.36 44.49 1,404,066.57
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 938,541.36 97.86 1,340,236.12 78.09
财务报表附注 第 22 页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 987.00 0.10 376,102.01 21.91
2至3年 19,556.60 2.04
合计 959,084.96 100.00 1,716,338.13 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
江苏省电力公司无锡供电公司 427,722.57 44.60
广州周立功单片机科技有限公司 225,310.00 23.49
中国石油化工股份有限公司江苏无锡石油
88,732.25 9.25
分公司
上海雅尊贸易有限公司 26,400.00 2.75
无锡德力欣新能源有限公司 21,000.00 2.19
合计 789,164.82 82.28
(五) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
保本型固定收益理财产品 373,111.11
定期存单利息 78,886.00
合计 373,111.11 78,886.00
财务报表附注 第 23 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：其他款项 3,024,000.00 100.00 151,200.00 5.00 2,872,800.00
组合小计 3,024,000.00 100.00 151,200.00 5.00 2,872,800.00
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 3,024,000.00 100.00 151,200.00 2,872,800.00
财务报表附注 第 24 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,024,000.00 151,200.00 5.00
合计 3,024,000.00 151,200.00
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 年初余额年 本期增加 本期減少 期末余额年
坏账准备 151,200.00 151,200.00
合计 151,200.00 151,200.00
3、 本期无核销的其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
保证金 3,000,000.00
备用金 24,000.00
合计 3,024,000.00
5、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
哈尔滨安龙迪环保科 投资保证
3,000,000.00 1 年以内 99.21 150,000.00
技有限公司 金
合计 3,000,000.00 99.21 150,000.00
财务报表附注 第 25 页
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,029,404.35 292,802.55 14,736,601.80 13,801,704.58 13,801,704.58
库存商品 30,210,783.90 2,708,975.44 27,501,808.46 34,206,455.04 2,467,808.62 31,738,646.42
在产品 4,958,933.58 4,958,933.58 4,029,021.58 4,029,021.58
合计 50,199,121.83 3,001,777.99 47,197,343.84 52,037,181.20 2,467,808.62 49,569,372.58
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,467,808.62 995,139.39 461,170.02 3,001,777.99
合计 2,467,808.62 995,139.39 461,170.02 3,001,777.99
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 85,000,000.00
待抵扣和待认证增值税进项税 300,674.21
多预交企业所得税 155,307.13
合计 85,455,981.34
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 25,489,136.79 22,466,640.51 2,018,714.28 3,446,897.92 399,246.24 53,820,635.74
（2）本期增加金额 72,719,753.45 3,399,145.24 237,642.74 687,943.56 77,044,484.99
-购置 18,968.38 687,943.56 706,911.94
-在建工程转入 72,719,753.45 3,399,145.24 218,674.36 76,337,573.05
（3）本期减少金额
-处置或报废
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（4）期末余额 98,208,890.24 25,865,785.75 2,018,714.28 3,684,540.66 1,087,189.80 130,865,120.73
2．累计折旧
（1）年初余额 7,463,015.27 6,587,716.54 1,753,859.01 2,995,333.17 342,245.52 19,142,169.51
（2）本期增加金额 2,300,784.73 2,184,388.36 72,071.16 168,094.61 60,983.73 4,786,322.59
-计提 2,300,784.73 2,184,388.36 72,071.16 168,094.61 60,983.73 4,786,322.59
（3）本期减少金额
-处置或报废
（4）期末余额 9,763,800.00 8,772,104.90 1,825,930.17 3,163,427.78 403,229.25 23,928,492.10
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
-计提
（3）本期减少金额
-处置或报废
（1）期末账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值 88,445,090.24 17,093,680.85 192,784.11 521,112.88 683,960.55 106,936,628.63
（2）年初账面价值 18,026,121.52 15,878,923.97 264,855.27 451,564.75 57,000.72 34,678,466.23
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
车间 19,488,660.35 正在办理过程中
办公楼 53,231,093.10 正在办理过程中
合计 72,719,753.45
3、 期末无暂时闲置、融资租赁租入、经营租赁租出及持有待售的固定资产。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
新厂房工程 14,459,844.97 14,459,844.97 83,323,830.97 83,323,830.97
EGR 阀生产设备改造项目 619,658.14 619,658.14
其他 4,254,668.33 4,254,668.33 1,696,581.16 1,696,581.16
合计 18,714,513.30 18,714,513.30 85,640,070.27 85,640,070.27
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
利息资本
预算 本期转入固定 本期其他减 工程累计投入占 其中：本期利 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 化累计金 资金来源
数 资产金额 少金额 预算比例(%) 息资本化金额 本化率(%)
额
办公楼、研发
8500 大楼已完工， 自有及募集
新厂房工程 83,323,830.97 3,855,767.45 72,719,753.45 14,459,844.97 102.56
万元 试验车间尚 资金
在建造中
EGR 阀生产
400
设备改造项 619,658.14 619,658.14 104.70 已完工 自有
万元
目
合计 83,943,489.11 3,855,767.45 73,339,411.59 14,459,844.97
财务报表附注 第 29 页
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 21,692,159.00 1,277,875.78 22,970,034.78
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 21,692,159.00 1,277,875.78 22,970,034.78
2．累计摊销
（1）年初余额 1,888,071.30 254,485.58 2,142,556.88
（2）本期增加金额 441,121.02 256,190.58 697,311.60
—计提 441,121.02 256,190.58 697,311.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,329,192.32 510,676.16 2,839,868.48
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 19,362,966.68 767,199.62 20,130,166.30
（2）年初余额账面价值 19,804,087.70 1,023,390.20 20,827,477.90
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 30 页
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(十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
邮箱服务费 38,834.95 4,854.33 33,980.62
合计 38,834.95 4,854.33 33,980.62
(十三) 递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 6,984,510.39 1,047,676.56 5,490,050.86 823,507.63
递延收益 2,613,532.35 392,029.85 6,281,572.87 942,235.93
合计 9,598,042.74 1,439,706.41 11,771,623.73 1,765,743.56
(十四) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款等 1,767,900.00 598,854.25
合计 1,767,900.00 598,854.25
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 53,000,000.00
信用借款 55,000,000.00
合计 55,000,000.00 53,000,000.00
2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十六) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,563,251.37 22,041,519.75
合计 13,563,251.37 22,041,519.75
财务报表附注 第 31 页
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(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
材料及费用款项 34,653,783.43 45,691,195.77
工程设备款项 7,235,700.37 13,456,697.37
合计 41,889,483.80 59,147,893.14
2、 期末账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏楷正建设有限公司 6,831,605.37 工程款未结清
合计 6,831,605.37
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
销售货款及技术开发款 106,811.53 170,000.00
合计 106,811.53 170,000.00
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,650,371.72 19,087,671.19 20,148,821.37 589,221.54
离职后福利-设定提存计划 55,872.96 2,753,201.00 2,551,629.74 257,444.22
合计 1,706,244.68 21,840,872.19 22,700,451.11 846,665.76
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
1,623,084.92 15,515,760.64 16,680,750.56 458,095.00
补贴
（2）职工福利费 931,987.71 931,987.71
财务报表附注 第 32 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）社会保险费 27,286.80 1,418,315.67 1,314,475.93 131,126.54
其中：医疗保险费 21,829.44 1,126,309.51 1,043,848.53 104,290.42
工伤保险费 4,157.99 208,575.83 193,305.29 19,428.53
生育保险费 1,299.37 83,430.33 77,322.11 7,407.59
（4）住房公积金 930,748.00 930,748.00
（5）工会经费和职工教育
290,859.17 290,859.17
经费
合计 1,650,371.72 19,087,671.19 20,148,821.37 589,221.54
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 51,974.85 2,669,770.67 2,474,307.63 247,437.89
失业保险费 3,898.11 83,430.33 77,322.11 10,006.33
合计 55,872.96 2,753,201.00 2,551,629.74 257,444.22
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 420,904.57 875,701.53
企业所得税 1,939,680.17
个人所得税 51,423.54 48,646.28
房产税 209,689.35 53,989.91
土地使用税 33,734.00 33,734.00
城市维护建设税 29,475.73 61,421.51
教育费附加 21,054.09 43,683.94
其他税费 64,751.99 5,975.34
合计 831,033.27 3,062,832.68
(二十一) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付短期借款利息 67,665.00 65,625.41
合计 67,665.00 65,625.41
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
(二十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代收代付款 174,163.08 123,529.41
合计 174,163.08 123,529.41
2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十三) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
三包费 812,345.44 905,201.53
合计 812,345.44 905,201.53
(二十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,907,857.07 290,000.00 5,002,750.67 9,195,106.40
合计 13,907,857.07 290,000.00 5,002,750.67 9,195,106.40
财务报表附注 第 34 页
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涉及政府补助的项目：
与资产相关/与
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
收益相关
江苏省科技厅成果转化资金-省 1,226,294.46 205,269.53 1,021,024.93 与资产相关
江苏省工程技术研究中心项目补助 391,778.17 26,864.78 364,913.39 与资产相关
重点产业振兴和技术改造中央资金 5,599,280.26 610,643.19 4,988,637.07 与资产相关
国家火炬计划创新型产业集群子项目 408,931.31 48,493.45 360,437.86 与资产相关
2010 年科技转化项目 131,572.87 28,670.64 102,902.23 与资产相关
上市扶持资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
产业升级基金金融专项 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
新厂房电力设施工程补助 2,150,000.00 70,774.48 2,079,225.52 与资产相关
全柴智能农机项目 290,000.00 12,034.60 277,965.40 与收益相关
合计 13,907,857.07 290,000.00 5,002,750.67 9,195,106.40
财务报表附注 第 35 页
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(二十五) 股本
年初余额 期末余额
本期
项目 比例 本期增加 比例
金額 減少 金額
(%) (%)
流通股 17,000,000.00 17,000,000.00 25.00
非流通股 51,000,000.00 100.00 51,000,000.00 75.00
合計 51,000,000.00 100.00 17,000,000.00 68,000,000.00 100.00
本期增加说明：根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]950 号”《关于核准无
锡隆盛科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2017 年 7 月溢
价公开发行人民币普通股（A 股）1,700 万股（每股面值 1 元），业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）于 2017 年 7 月 19 日出具的文号为信会师报字[2017]第 ZA15618
号验资报告审验。
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 69,556,700.21 103,053,716.70 172,610,416.91
其中：发行新股 64,448,300.21 103,053,716.70 167,502,016.91
股份支付 5,108,400.00 5,108,400.00
合计 69,556,700.21 103,053,716.70 172,610,416.91
本期增加说明：根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]950 号”《关于核准无
锡隆盛科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2017 年 7 月溢
价公开发行人民币普通股(A 股）1,700 万股(每股面值 1 元），实际募集资金净额为
120,053,716.70 元，其中：增加注册资本（股本）1,700.00 万元，股本溢价 103,053,716.70
元计入资本公积。
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,442,516.67 1,827,548.12 13,270,064.79
合计 11,442,516.67 1,827,548.12 13,270,064.79
本期增加说明：按照本期净利润的 10%计提法定盈余公积。
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(二十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 69,082,649.96 50,020,110.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 69,082,649.96 50,020,110.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,275,481.17 32,513,932.81
减：提取法定盈余公积 1,827,548.12 3,251,393.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 85,530,583.01 69,082,649.96
(二十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 149,756,332.06 105,980,532.33 195,600,900.08 130,384,621.22
其他业务 710,108.46 13,338.46
合计 150,466,440.52 105,980,532.33 195,614,238.54 130,384,621.22
(三十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 531,565.17 789,627.42
教育费附加 393,669.09 563,848.16
四小税 650,990.90 132,585.62
合计 1,576,225.16 1,486,061.20
(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
三包费 2,110,530.17 2,738,412.60
工资 1,885,423.53 1,733,286.98
财务报表附注 第 37 页
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项目 本期金额 上期金额
运输及仓储费 1,499,120.25 1,869,580.42
招待费 537,939.77 544,766.10
差旅费 367,654.70 538,807.80
办公费 150,056.86 325,533.40
折旧费 5,425.88 6,999.72
合计 6,556,151.16 7,757,387.02
(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 12,442,395.68 11,020,656.05
职工薪酬 4,090,848.54 5,051,901.09
中介费 1,307,705.99 487,047.36
折旧及摊销 968,975.90 928,712.78
招待费 750,487.22 333,687.55
办公费 1,129,127.78 615,500.20
差旅费 865,454.34 885,961.15
税费 265,072.86
其他 62,077.02 578,894.22
合计 21,617,072.47 20,167,433.26
(三十三) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 2,459,681.60 2,680,013.51
贴现支出 1,451,298.67 1,506,805.23
减：利息收入 603,457.70 728,967.90
手续费 41,074.62 62,508.12
合计 3,348,597.19 3,520,358.96
财务报表附注 第 38 页
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(三十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 960,490.16 352,108.80
存货跌价损失 995,139.39 1,100,457.21
合计 1,955,629.55 1,452,566.01
(三十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品投资收益 488,768.97
合计 488,768.97
(三十六) 其他收益
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
增值税软件退税 2,593,691.23 收益
其他政府补助收入 4,188,670.67 资产或收益
合计 6,782,361.90
(三十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 4,000,000.00 2,023,815.61 4,000,000.00
增值税退税 4,676,331.34
索赔费收入 323,799.99 276,808.67
合计 4,323,799.99 6,976,955.62 4,000,000.00
(三十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
固定资产报废损失 2,858.49
罚款、滞纳金 58,081.60 58,081.60
合计 58,081.60 2,858.49 58,081.60
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(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 2,367,563.60 5,784,923.15
递延所得税费用 326,037.15 -478,947.96
合计 2,693,600.75 5,305,975.19
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 20,969,081.92
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,145,362.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 127,456.59
研发加计扣除的影响 -579,218.13
所得税费用 2,693,600.75
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
与收益相关的政府补助 3,475,920.00 1,066,556.00
银行存款利息收入 682,343.70 650,081.90
与经营相关的承兑保证金 57,526,612.80 36,631,607.98
其他 24,000.00 62,434.49
合计 61,708,876.50 38,410,680.37
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用支出 8,451,906.35 7,938,422.32
与经营相关的承兑保证金及存单押金 49,048,344.42 22,041,519.75
其他 50,633.67
合计 57,550,884.44 29,979,942.07
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
与投资相关的承兑保证金 5,392,800.00
与资产相关的政府补助 2,150,000.00
赎回理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 7,542,800.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买理财产品 105,000,000.00
投资保证金 3,000,000.00
合计 108,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
IPO 申报费用 7,027,056.89 816,000.00
合计 7,027,056.89 816,000.00
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,275,481.17 32,513,932.81
加：资产减值准备 1,955,629.55 1,452,566.01
固定资产折旧 4,786,322.59 3,465,829.50
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 697,311.60 624,393.87
长期待摊费用摊销 4,854.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,858.49
（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,459,681.60 2,680,013.51
投资损失（收益以“－”号填列） -488,768.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 326,037.15 -478,947.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,376,889.35 4,140,554.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,253,241.35 -3,143,427.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,212,730.57 7,946,846.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,072,533.55 49,204,619.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 62,484,782.23 57,350,992.99
减：现金的期初余额 57,350,992.99 32,745,304.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,133,789.24 24,605,688.46
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 62,484,782.23 57,350,992.99
其中：库存现金 73,961.01 61,445.42
可随时用于支付的银行存款 62,410,821.22 57,289,547.57
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 62,484,782.23 57,350,992.99
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项目 期末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 本期金额 受限原因
货币资金 13,563,251.37 为本公司开具的银行承兑汇票提供担保
合计 13,563,251.37
六、 与金融工具相关的风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不
过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风
险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特
征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外
批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险等。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对
授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公
司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理
降低利率波动风险。
于 2017 年 12 月 31 日，公司不存在以浮动利率计算利息的银行借款。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债预计 1 年内到期。
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东、实际控制人
对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
名称 关联关系
(%) (%)
倪茂生 实际控制人、董事长 30.57 40.76
实际控制人、董事、总经理、倪茂生
倪铭 10.18 13.57
之子
合计 40.78 54.33
(二) 本公司无子公司。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
无锡市实达精密机械制造有限公司 本公司股东、董事薛祖兴之子施加重大影响的企业
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
(四) 关联交易情况
1、 采购商品情况表
关联方 内容 本期金额 上期金额 定价机制
无锡市实达精密机械制造有限公司 原材料 477,759.60 668,466.91 协议定价
合 计 477,759.60 668,466.91
2、 关键管理人员薪酬
类 别 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,682,050.00 2,847,310.00
合 计 2,682,050.00 2,847,310.00
(五) 关联方应收应付款项
项 目 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 无锡市实达精密机械制造有限公司 217,396.45 265,082.18
八、 股份支付
本期未发生股份支付。
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九、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
项目 金额
列报项目 关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
江苏省科技厅成果转化
3,000,000.00 递延收益 205,269.53 205,269.53 其他收益
资金-省
江苏省工程技术研究中
500,000.00 递延收益 26,864.78 26,864.78 其他收益
心项目补助
重点产业振兴和技术改
7,980,000.00 递延收益 610,643.19 647,961.23 其他收益
造中央资金
国家火炬计划创新型产
800,000.00 递延收益 48,493.45 48,493.43 其他收益
业集群子项目
2010 年科技转化项目 1,500,000.00 递延收益 28,670.64 28,670.64 其他收益
新厂房电力设施工程补
2,150,000.00 递延收益 70,774.48 其他收益
助
合计 15,930,000.00 990,716.07 957,259.61
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
2016 年度知识产权创造与运用（专利资助）
1,000.00 1,000.00 其他收益
专项资金
2016 年度无锡市工业发展资金（第二批）及
60,000.00 60,000.00 其他收益
新型建筑材料推广专项资金扶持项目
苏南国家资助长信示范区建设专项资金高
74,000.00 74,000.00 其他收益
新区奖励补助资金（第四批）资金
2017 年度无锡市技术改造引导资金（第一
260,000.00 260,000.00 其他收益
批）
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
2016 年度无锡市科技发展资金第十一批科
12,000.00 12,000.00 其他收益
技发展计划项目和经费的资金
2017 年度无锡市科技发展资金第二批科技
58,920.00 58,920.00 其他收益
发展计划（知识产权专项）项目经费
产业扶持基金（国五研发等补助款） 2,720,000.00 2,720,000.00 其他收益
上市扶持资金 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
产业升级基金金融专项 3,000,000.00 3,000,000.00 营业外收入
全柴智能农机项目 290,000.00 12,034.60 其他收益
稳岗补贴 129,626.00 129,626.00 营业外收入
专利补贴及奖励款 179,930.00 179,930.00 营业外收入
知识产权优势企业项目经费 37,000.00 37,000.00 营业外收入
直接融资奖励款 500,000.00 500,000.00 营业外收入
新区产业升级基金省级技术中心奖励 30,000.00 30,000.00 营业外收入
技术标准资助款 190,000.00 190,000.00 营业外收入
合计 8,542,476.00 7,197,954.60 1,066,556.00
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产对外质押情况
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司对外资产质押情况详见附注五（四十二）。
2、 除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的承诺
事项。
(二) 或有事项
1、 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已背书未到期（已终止确认）的银行承兑汇票总
额 24,790,613.59 元。
2、 除存在上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的
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重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
本公司第二届董事会第十八次会议决议，以 2017 年 12 月 31 日的总股本 6,800 万
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），共计分配现金股利
1,360 万元。公司 2017 年度不进行资本公积转增股本，不送红股。本利润分配预
案尚需提交公司年度股东大会审议。
2、 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他需要披露的
重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
重大资产重组事项：
本公司拟通过发行股份及支付现金的方式，购买谈渊智、秦春森、王泳、姚邦豪、无
锡凯利投资有限公司持有的无锡微研精密冲压件有限公司 100%股权，并向不超过 5
名（含 5 名）符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。
截止报告日，重大资产重组事项正在推进中。
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十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 期末余额年 备注
理财产品投资收益 488,768.97
政府补助 8,188,670.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,081.60
非经营性损益合计 8,619,358.04
所得税影响额 1,292,903.71
合计 7,326,454.33
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.02 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.21 0.19 0.19
股股东的净利润
注：本期加权平均股份数=5,100 万股+1,700 万股×（12-7）/12=5,808.33 万股
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（加盖公章）
二〇一八年四月二十三日
财务报表附注 第 49 页