厦门艾德生物医药科技股份有限公司
关联方占用资金情况的专项审计说明
2017 年度
关于对厦门艾德生物医药科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZA11183 号
厦门艾德生物医药科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按
照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
专项审计说明 第 1 页
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是厦门艾德生物医药科技股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供厦门
艾德生物医药科技股份有限公司 2017 年度报告披露之目的，不得用
作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一八年四月二日
专项审计说明 第 2 页
附件
2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：厦门艾德生物医药科技股份有限公司 单位：万元
2017 年度占
占用方与上市 上市公司核 2017 年 2017 年度 2017 年度
资金占用方名 用累计发生 2017 年期末占用 占用形成原
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 期初占用 占用资金的 偿还累计发 占用性质
称 金额（不含利 资金余额 因
系 目 资金余额 利息（如有） 生金额
息）
现大股东及其附属
无
企业
前大股东及其附属
无
企业
总计
2017 年度往
2017 年 2017 年度 2017 年度
资金往来方名 往来方与上市 上市公司核算 来累计发生 2017 年期末往来 往来形成原
其他关联资金往来 期初往来 往来资金的 偿还累计发 往来性质
称 公司的关系 的会计科目 金额（不含利 资金余额 因
资金余额 利息（如有） 生金额
息）
大股东及其附属企 前瞻投资（香 代缴股改税 非经营性往
控股股东 其他应收款 106.63 106.63
业 港）有限公司 费 来
厦门艾德生物
上市公司的子公司 非经营性往
技术研究中心 全资子公司 其他应收款 -3.60 308.72 281.50 23.62 资金往来
及其附属企业 来
有限公司
厦门艾德生物
技术研究中心 全资子公司 应收账款 145.24 692.36 756.36 81.24 销售货物 经营性往来
有限公司
上海厦维生物 非经营性往
全资子公司 其他应收款 2,520.00 776.00 2,896.00 400.00 资金往来
技术有限公司 来
小计 2,661.64 1,777.08 3,933.86 504.86
关联自然人 无
QM 18 代缴股改税 非经营性往
股东 其他应收款 16.83 16.83
LIMITE 费 来
Orbimed Asia
其他关联方及其附 代缴股改税 非经营性往
Partners 股东 其他应收款 29.86 29.86
属企业 费 来
II,L.P.
小计 46.69 46.69
总计 2,661.64 1,930.40 4,087.18 504.86
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：