厦门艾德生物医药科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-108
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA11150 号
厦门艾德生物医药科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称艾德
生物）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了艾德生物 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于艾德生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
事项描述： 审计应对：
2022 年度，艾德生物合并口 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的
径主营业务收入 关键内部控制的设计和运行有效性。
832,428,383.41 元，主要包括 （2）对收入和成本执行分析性程序，包
检测试剂收入、检测服务收入 括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分
和药物临床研究服务收入。 析，主要产品及主要客户本期收入、成本、
艾德生物销售收入确认政策 毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价
为： 收入确认的准确性。
销售产品属于某一时点履行的 （3）对于内贸试剂销售，从销售收入的会
履约义务：（1）内贸试剂销售 计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售
于商品发出，客户签收后确认 相关的合同、订单、出库单、发票、签收单
收入；（2）外贸试剂销售于完 等信息进行核对，结合应收账款函证程序，
成报关手续且邮寄快递签收后 评价收入确认的真实性和完整性；对于外贸
确认收入； 试剂销售，将销售记录与出口报关单、快递
检测服务属于某一时点履行的 单、销售发票等出口销售单据进行核对，并
履约义务,于公司完成检测服 向外汇局等相关部门查询有关信息，核实出
务，检测报告发出时确认收 口收入的真实性。
入； （4）对于药物临床研究服务收入，获取药
药物临床研究服务属于某一时 物临床研究服务收入明细与回款明细，检查
段履行的履约义务，按照履约 药物临床研究服务合同、物流单据、检测报
进度，并通过客户验收后确认 告以及收款凭证；
收入。 （5）对于药物临床研究服务收入，获取并
由于收入是重要的财务指标之 检查药物临床研究服务合同、相应节点约定
一，直接影响公司经营成果， 的阶段性项目报告或客户对账记录、发票与
因此我们将收入确认识别为关 账面收入确认金额做核对，并核对相应收款
键审计事项。 记录。
关于收入确认会计政策详见附 （6）对资产负债表日前后记录的收入交
注四、（二十五）；关于收入分 易，选取样本，核对出库单、签收单及其他
类及本年发生额披露详见附注 支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的
六、（三十七）。 会计期间。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
艾德生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括艾德生物 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估艾德生物的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督艾德生物的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告 第 3 页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对艾德生物持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致艾德生物不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就艾德生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师:
中国上海 二〇二三年四月十四日
审计报告 第 5 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 494,687,028.78 402,880,370.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、（二） 259,295,057.48 315,854,364.21
衍生金融资产
应收票据 六、（三） 10,123,520.50 3,083,694.92
应收账款 六、（四） 452,172,238.76 428,771,096.72
应收款项融资
预付款项 六、（五） 7,732,270.78 2,942,935.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（六） 2,569,984.68 1,056,551.17
买入返售金融资产
存货 六、（七） 32,838,844.62 32,270,005.88
合同资产 六、（八） 6,238,978.22 1,783,831.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、（九） 11,770,938.52
其他流动资产 六、（十） 7,712,287.55 7,377,878.77
流动资产合计 1,285,141,149.89 1,196,020,727.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 六、（十一） 32,017,959.54
长期股权投资 六、（十二） 58,605,372.56 67,620,008.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、（十三） 200,435,498.70 203,112,993.45
在建工程 六、（十四） 2,976,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、（十五） 4,856,426.19 6,401,294.63
无形资产 六、（十六） 47,211,730.98 19,065,791.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、（十七） 4,879,360.51 1,028,287.08
递延所得税资产 六、（十八） 6,530,780.30 20,457,300.33
其他非流动资产 六、（十九） 8,270,631.95 6,174,929.12
非流动资产合计 365,783,760.73 323,860,605.26
资产总计 1,650,924,910.62 1,519,881,333.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、（二十） 21,333,364.40 24,021,136.22
预收款项 六、（二十一） 595,837.52
合同负债 六、（二十二） 4,359,661.34 9,084,741.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、（二十三） 36,273,593.09 42,958,800.86
应交税费 六、（二十四） 8,776,763.57 17,108,346.85
其他应付款 六、（二十五） 15,272,230.43 38,911,157.77
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十六） 5,338,425.58 3,059,000.03
其他流动负债 六、（二十七） 16,149.73 70,034.64
流动负债合计 91,966,025.66 135,213,217.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、（二十八） 46,640,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、（二十九） 1,662,898.02 3,004,459.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、（三十） 10,264,213.37 11,151,145.73
递延所得税负债 六、（十八） 664,248.32 881,401.25
其他非流动负债
非流动负债合计 59,231,359.71 15,037,006.54
负债合计 151,197,385.37 150,250,223.95
所有者权益：
股本 六、（三十一） 398,156,535.00 221,722,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（三十二） 270,376,205.67 459,227,304.54
减：库存股 六、（三十三） 99,994,064.70 32,760,612.25
其他综合收益 六、（三十四） 1,744,459.67 -78,323.06
专项储备
盈余公积 六、（三十五） 101,770,579.68 79,268,178.36
一般风险准备
未分配利润 六、（三十六） 827,673,809.93 637,201,640.19
归属于母公司所有者权益合计 1,499,727,525.25 1,364,580,687.78
少数股东权益 5,050,421.52
所有者权益合计 1,499,727,525.25 1,369,631,109.30
负债和所有者权益总计 1,650,924,910.62 1,519,881,333.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 404,447,741.64 331,623,480.94
交易性金融资产 224,061,468.44 295,789,085.59
衍生金融资产
应收票据 十六、（一） 10,123,520.50 3,083,694.92
应收账款 十六、（二） 437,971,258.15 418,905,251.41
应收款项融资
预付款项 7,198,815.81 2,083,550.13
其他应收款 十六、（三） 42,279,307.19 5,913,697.18
存货 30,061,443.14 27,413,675.90
合同资产 6,238,978.22 1,783,831.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 11,770,938.52
其他流动资产 7,552,524.39 5,829,819.83
流动资产合计 1,181,705,996.00 1,092,426,086.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 32,017,959.54
长期股权投资 十六、（四） 130,510,373.16 139,525,009.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 144,032,872.43 144,468,646.56
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,757,029.47 2,930,012.24
无形资产 46,107,873.35 18,412,494.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,521,009.65 986,303.34
递延所得税资产 5,909,375.04 19,932,463.39
其他非流动资产 7,720,431.95 4,671,679.36
非流动资产合计 369,576,924.59 330,926,608.97
资产总计 1,551,282,920.59 1,423,352,695.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,027,050.87 20,761,932.32
预收款项 595,837.52
合同负债 2,196,695.60 2,219,102.05
应付职工薪酬 23,896,129.31 29,193,146.08
应交税费 3,810,234.86 16,050,802.52
其他应付款 13,439,442.49 38,115,816.68
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,383,811.94 1,202,325.75
其他流动负债 16,149.73 45,951.50
流动负债合计 95,365,352.32 107,589,076.90
非流动负债：
长期借款 46,640,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 537,376.60 1,527,565.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,461,984.44 10,206,366.61
递延所得税负债 629,209.96 868,362.84
其他非流动负债
非流动负债合计 57,268,571.00 12,602,295.17
负债合计 152,633,923.32 120,191,372.07
所有者权益：
股本 398,156,535.00 221,722,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 270,376,205.67 459,227,304.54
减：库存股 99,994,064.70 32,760,612.25
其他综合收益 1,138,273.05 255,644.25
专项储备
盈余公积 101,770,579.68 79,268,178.36
未分配利润 727,201,468.57 575,448,308.96
所有者权益合计 1,398,648,997.27 1,303,161,323.86
负债和所有者权益总计 1,551,282,920.59 1,423,352,695.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六、（三十七） 842,180,427.77 917,033,391.28
其中：营业收入 842,180,427.77 917,033,391.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 662,108,578.12 678,954,460.53
其中：营业成本 六、（三十七） 147,810,498.42 143,274,705.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（三十八） 3,723,720.28 4,175,860.80
销售费用 六、（三十九） 303,779,115.34 302,914,044.20
管理费用 六、（四十） 62,291,859.55 65,320,710.56
研发费用 六、（四十一） 174,531,875.84 156,118,520.25
财务费用 六、（四十二） -30,028,491.31 7,150,619.50
其中：利息费用 993,050.94 375,164.46
利息收入 6,106,854.97 3,131,277.58
加：其他收益 六、（四十三） 20,075,855.92 19,630,207.48
投资收益（损失以“-”号填列） 六、（四十四） -4,704,325.32 2,459,583.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,897,265.06 -3,405,412.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（四十五） 6,681,923.71 5,854,364.21
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十六） -8,736,016.55 -10,772,750.75
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十七） -302,307.78 -55,170.03
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（四十八） 94,575,651.29 -1,956,829.56
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 287,662,630.92 253,238,335.14
加：营业外收入 六、（四十九） 6,927.54 97,399.21
减：营业外支出 六、（五十） 1,586,699.92 1,356,258.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 286,082,858.54 251,979,476.34
减：所得税费用 六、（五十一） 21,790,706.74 12,954,981.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 264,292,151.80 239,024,494.43
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 264,292,151.80 239,024,494.43
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 263,743,023.32 239,573,622.91
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 549,128.48 -549,128.48
六、其他综合收益的税后净额 1,822,782.73 -385,263.12
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,822,782.73 -385,263.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,822,782.73 -385,263.12
1．权益法下可转损益的其他综合收益 882,628.80 25,399.33
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 940,153.93 -410,662.45
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 266,114,934.53 238,639,231.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 265,565,806.05 239,188,359.79
归属于少数股东的综合收益总额 549,128.48 -549,128.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 六、（五十二） 0.67 0.60
（二）稀释每股收益（元/股） 六、（五十二） 0.67 0.60
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十六、（五） 725,483,297.39 777,254,978.27
减：营业成本 十六、（五） 104,049,540.90 86,245,808.26
税金及附加 3,360,222.23 3,686,698.89
销售费用 300,660,426.67 293,960,105.78
管理费用 42,251,916.12 52,678,314.03
研发费用 146,758,039.42 126,929,471.24
财务费用 -29,463,684.88 6,941,820.14
其中：利息费用 795,396.10 216,399.44
利息收入 5,659,395.75 2,822,554.21
加：其他收益 17,647,013.47 18,053,801.04
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、（六） -8,160,782.11 2,250,085.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,897,265.06 -3,405,412.42
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5,840,002.46 5,789,085.59
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,203,735.00 -10,194,918.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） -302,307.78 -55,170.03
资产处置收益（损失以“-”号填列） 78,552,277.94 14,043,170.44
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 243,239,305.91 236,698,813.98
加：营业外收入 6,925.24 25,790.21
减：营业外支出 1,568,458.81 1,353,568.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 241,677,772.34 235,371,035.76
减：所得税费用 16,653,759.15 10,494,210.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 225,024,013.19 224,876,825.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 225,024,013.19 224,876,825.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 882,628.80 25,399.33
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 882,628.80 25,399.33
1．权益法下可转损益的其他综合收益 882,628.80 25,399.33
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 225,906,641.99 224,902,224.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 769,111,195.37 813,121,214.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（五十三） 25,196,757.34 18,931,475.63
经营活动现金流入小计 794,307,952.71 832,052,690.53
购买商品、接受劳务支付的现金 98,310,983.96 105,605,854.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 272,566,205.46 240,165,678.09
支付的各项税费 57,921,226.12 51,184,573.74
支付其他与经营活动有关的现金 六、（五十三） 216,472,745.11 266,935,260.00
经营活动现金流出小计 645,271,160.65 663,891,366.39
经营活动产生的现金流量净额 149,036,792.06 168,161,324.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 340,099,000.00 594,500,000.00
取得投资收益收到的现金 10,107,456.60 6,220,771.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
51,934,715.41 3,298,282.39
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 402,141,172.01 604,019,053.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,285,164.63 74,547,486.15
投资支付的现金 363,571,668.80 772,143,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、（五十三） 483,930.57
投资活动现金流出小计 442,340,764.00 846,691,386.15
投资活动产生的现金流量净额 -40,199,591.99 -242,672,332.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 130,000.00 5,599,550.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 130,000.00 5,599,550.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（五十三） 11,413,246.65 10,301,321.84
筹资活动现金流入小计 61,543,246.65 15,900,871.84
偿还债务支付的现金 1,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,469,087.59 55,431,648.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（五十三） 129,530,554.14 6,788,385.80
筹资活动现金流出小计 182,119,641.73 62,220,033.81
筹资活动产生的现金流量净额 -120,576,395.08 -46,319,161.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,594,184.86 -9,994,241.21
五、现金及现金等价物净增加额 12,854,989.85 -130,824,411.33
加：期初现金及现金等价物余额 230,736,470.13 361,560,881.46
六、期末现金及现金等价物余额 243,591,459.98 230,736,470.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
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母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 675,543,865.92 673,994,984.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,404,902.15 16,039,349.41
经营活动现金流入小计 696,948,768.07 690,034,333.58
购买商品、接受劳务支付的现金 89,518,910.79 67,856,161.89
支付给职工以及为职工支付的现金 180,577,906.62 173,504,350.32
支付的各项税费 52,587,289.92 43,401,798.09
支付其他与经营活动有关的现金 276,968,584.90 275,865,676.68
经营活动现金流出小计 599,652,692.23 560,627,986.98
经营活动产生的现金流量净额 97,296,075.84 129,406,346.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 260,099,000.00 574,500,000.00
取得投资收益收到的现金 9,304,102.56 6,011,274.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
51,958,214.95 3,298,282.39
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 321,361,317.51 583,809,556.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
62,855,938.94 62,759,190.53
付的现金
投资支付的现金 254,652,500.00 732,143,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 483,930.57
投资活动现金流出小计 317,992,369.51 794,903,090.53
投资活动产生的现金流量净额 3,368,948.00 -211,093,534.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 11,413,246.65 10,301,321.84
筹资活动现金流入小计 61,413,246.65 10,301,321.84
偿还债务支付的现金 1,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,414,366.33 55,431,648.01
支付其他与筹资活动有关的现金 123,736,801.88 5,010,121.24
筹资活动现金流出小计 176,271,168.21 60,441,769.25
筹资活动产生的现金流量净额 -114,857,921.56 -50,140,447.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,984,658.42 -9,423,255.92
五、现金及现金等价物净增加额 7,791,760.70 -141,250,890.74
加：期初现金及现金等价物余额 159,479,580.94 300,730,471.68
六、期末现金及现金等价物余额 167,271,341.64 159,479,580.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 储备 险准备
一、上年年末余额 221,722,500.00 459,227,304.54 32,760,612.25 -78,323.06 79,268,178.36 637,201,640.19 1,364,580,687.78 5,050,421.52 1,369,631,109.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 221,722,500.00 459,227,304.54 32,760,612.25 -78,323.06 79,268,178.36 637,201,640.19 1,364,580,687.78 5,050,421.52 1,369,631,109.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
176,434,035.00 -188,851,098.87 67,233,452.45 1,822,782.73 22,502,401.32 190,472,169.74 135,146,837.47 -5,050,421.52 130,096,415.95
列）
（一）综合收益总额 1,822,782.73 263,743,023.32 265,565,806.05 549,128.48 266,114,934.53
（二）所有者投入和减少资本 -8,410,138.87 71,222,052.45 -79,632,191.32 -5,599,550.00 -85,231,741.32
1．所有者投入的普通股 -5,599,550.00 -5,599,550.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,224,554.48 2,224,554.48 2,224,554.48
4．其他 -10,634,693.35 71,222,052.45 -81,856,745.80 -81,856,745.80
（三）利润分配 22,502,401.32 -73,270,853.58 -50,768,452.26 -50,768,452.26
1．提取盈余公积 22,502,401.32 -22,502,401.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -50,768,452.26 -50,768,452.26 -50,768,452.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转 176,434,035.00 -180,440,960.00 -3,988,600.00 -18,325.00 -18,325.00
1．资本公积转增资本（或股本） 176,649,660.00 -176,649,660.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -3,791,300.00 -3,791,300.00 -3,791,300.00
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -215,625.00 -3,988,600.00 3,772,975.00 3,772,975.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 398,156,535.00 270,376,205.67 99,994,064.70 1,744,459.67 101,770,579.68 827,673,809.93 1,499,727,525.25 1,499,727,525.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 221,808,000.00 441,942,648.04 67,746,158.90 306,940.06 56,780,495.82 475,399,841.07 1,128,491,766.09 1,128,491,766.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 221,808,000.00 441,942,648.04 67,746,158.90 306,940.06 56,780,495.82 475,399,841.07 1,128,491,766.09 1,128,491,766.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
-85,500.00 17,284,656.50 -34,985,546.65 -385,263.12 22,487,682.54 161,801,799.12 236,088,921.69 5,050,421.52 241,139,343.21
填列）
（一）综合收益总额 -385,263.12 239,573,622.91 239,188,359.79 -549,128.48 238,639,231.31
（二）所有者投入和减少资本 18,673,113.41 -33,151,461.00 51,824,574.41 5,599,550.00 57,424,124.41
1．所有者投入的普通股 5,599,550.00 5,599,550.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,019,731.08 15,019,731.08 15,019,731.08
4．其他 3,653,382.33 -33,151,461.00 36,804,843.33 36,804,843.33
（三）利润分配 22,487,682.54 -77,771,823.79 -55,284,141.25 -55,284,141.25
1．提取盈余公积 22,487,682.54 -22,487,682.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -55,284,141.25 -55,284,141.25 -55,284,141.25
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -85,500.00 -1,388,456.91 -1,834,085.65 360,128.74 360,128.74
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -85,500.00 -1,388,456.91 -1,834,085.65 360,128.74 360,128.74
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 221,722,500.00 459,227,304.54 32,760,612.25 -78,323.06 79,268,178.36 637,201,640.19 1,364,580,687.78 5,050,421.52 1,369,631,109.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 221,722,500.00 459,227,304.54 32,760,612.25 255,644.25 79,268,178.36 575,448,308.96 1,303,161,323.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 221,722,500.00 459,227,304.54 32,760,612.25 255,644.25 79,268,178.36 575,448,308.96 1,303,161,323.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 176,434,035.00 -188,851,098.87 67,233,452.45 882,628.80 22,502,401.32 151,753,159.61 95,487,673.41
（一）综合收益总额 882,628.80 225,024,013.19 225,906,641.99
（二）所有者投入和减少资本 -8,410,138.87 71,222,052.45 -79,632,191.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,224,554.48 2,224,554.48
4．其他 -10,634,693.35 71,222,052.45 -81,856,745.80
（三）利润分配 22,502,401.32 -73,270,853.58 -50,768,452.26
1．提取盈余公积 22,502,401.32 -22,502,401.32
2．对所有者（或股东）的分配 -50,768,452.26 -50,768,452.26
3．其他
（四）所有者权益内部结转 176,434,035.00 -180,440,960.00 -3,988,600.00 -18,325.00
1．资本公积转增资本（或股本） 176,649,660.00 -176,649,660.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -215,625.00 -3,791,300.00 -3,988,600.00 -18,325.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 398,156,535.00 270,376,205.67 99,994,064.70 1,138,273.05 101,770,579.68 727,201,468.57 1,398,648,997.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 221,808,000.00 441,942,648.04 67,746,158.90 230,244.92 56,780,495.82 428,343,307.35 1,081,358,537.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 221,808,000.00 441,942,648.04 67,746,158.90 230,244.92 56,780,495.82 428,343,307.35 1,081,358,537.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -85,500.00 17,284,656.50 -34,985,546.65 25,399.33 22,487,682.54 147,105,001.61 221,802,786.63
（一）综合收益总额 25,399.33 224,876,825.40 224,902,224.73
（二）所有者投入和减少资本 18,673,113.41 -33,151,461.00 51,824,574.41
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,019,731.08 15,019,731.08
4．其他 3,653,382.33 -33,151,461.00 36,804,843.33
（三）利润分配 22,487,682.54 -77,771,823.79 -55,284,141.25
1．提取盈余公积 22,487,682.54 -22,487,682.54
2．对所有者（或股东）的分配 -55,284,141.25 -55,284,141.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -85,500.00 -1,388,456.91 -1,834,085.65 360,128.74
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -85,500.00 -1,388,456.91 -1,834,085.65 360,128.74
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 221,722,500.00 459,227,304.54 32,760,612.25 255,644.25 79,268,178.36 575,448,308.96 1,303,161,323.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年
2 月 14 日经厦门市思明区投资事务局以厦思投资审[2007]62 号文件批准，由厦门恒
兴实业有限公司与外商 AMOYDIGNOSITCS,LLC 共同出资组建的中外合资经营企
业。公司的企业法人营业执照统一社会信用证代码：9135020066474298XL。2017 年
8 月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。
2022 年 5 月 11 日公司召开 2021 年度股东大会，审议并通过《关于回购注销 2019 年
限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。根据公司《2019 年限制性股票激励计
划》及《2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，鉴于公司 2019
年限制性股票激励计划授予的 21 名激励对象已离职，公司对上述激励对象已获授但
尚未解除限售的限制性股票 215,625 股进行回购注销。实施本次回购注销部分限制
性股票后，公司的总股本将由 221,722,500 股减少至 221,506,875 股。
根据公司 2022 年 5 月 11 日召开 2021 年度股东大会审议通过的《关于公司 2021 年
度利润分配方案的议案》，公司 2021 年度权益分配方案为：以公司现有总股本剔除
已回购股份 694,800 股后的 220,812,075 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 2.3 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。本次分配不送
红股，剩余未分配利润结转下一年度。本次权益分派股权登记日为：2022 年 5 月 30
日，除权除息日为：2022 年 5 月 31 日。本次权益分配方案实施完毕后，公司总股本
由 221,506,875 股增加至 398,156,535 股，即公积金转股共计 176,649,660 股。
截至本报告日，本公司累计发行股本总数 398,156,535 股，注册资本为 398,156,535.00
元，注册地：厦门市海沧区鼎山路 39 号，总部地址：厦门市海沧区鼎山路 39 号。
本公司主要经营活动为：一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广;第一类医疗器械生产;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;
药物检测仪器销售。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
许可项目:第二类医疗器械生产;第三类医疗器械生产;第三类医疗器械经营;检验检测
服务;货物进出口。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体
经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（以上经营项目不含外商投资准入特
别管理措施范围内的项目）。
本公司的控股股东为前瞻投资（香港）有限公司，本公司的实际控制人为 LI-
财务报表附注 第 1 页
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MOUZHENG（郑立谋）。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 14 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
二、 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
厦门艾德生物技术研究中心有限公司
上海厦维生物技术有限公司
AmoyDx（Canada）Ltd.
AmoyDx（HONGKONG）Ltd.
上海厦维医学检验实验室有限公司
厦门德明医疗科技有限公司
北京厦维技术服务有限公司
AmoyDx (SINGAPORE)PTE. LTD
厦门厦维健康科技有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“四、（十）金融工具”、“四、（二十五）收入”。
财务报表附注 第 2 页
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第 3 页
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
财务报表附注 第 4 页
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购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
财务报表附注 第 5 页
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
财务报表附注 第 6 页
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业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
财务报表附注 第 7 页
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计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（四）十、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
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被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限 残值率
类别 折旧方法 年折旧率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产装修 年限平均法 3-5 20.00-33.33
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 - 土地可使用年限
软件 5年 年限平均法 - 预计软件更新升级期间
特许权使用费 5年 年限平均法 - 许可权授予期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
5、 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号--上市公司从
事医疗器械业务》的披露要求
公司对研发、临床试验和注册过程中所产生的费用全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
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资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
按预计受益年限、租赁期等摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
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款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
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入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体方法
公司销售产品属于某一时点履行的履约义务，其中：
内贸试剂销售收入：于商品发出，客户签收后，商品所有权上的主要风险和报
酬已经转移，确认收入。
外贸试剂销售收入：于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。
公司提供检测服务属于某一时点履行的履约义务，即完成检测服务，于检测报
告发出时确认收入。
公司提供药物临床研究服务属于某一时段履行的履约义务，按照履约进度，并通过
客户验收后确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助类型
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据使用情况来确定与资产还是与收益相关。
2、 确认时点
实际收到时或者获得相关收取权利时确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别
各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租
人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公
司按照本附注“四、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
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负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，
本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
财务报表附注 第 27 页
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相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注 第 28 页
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增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“四、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“四、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、
（十）金融工具”。
(三十) 回购本公司股份
公司回购股份按照成本法进行会计处理，公司回购股份时按照回购股份的全部支出
作为库存股处理，注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，减
少股本，按减少股本与注销库存股的账面余额的差额，减少资本公积，资本公积不
足冲减的，减少盈余公积、未分配利润。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
财务报表附注 第 29 页
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1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
合并
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 项目名称和金
额
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15
号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或
者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其
列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲
减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起
施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日
不适用 不适用
之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对
本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑
的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和
与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022
年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行
完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较
财务报表附注 第 30 页
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受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 项目名称和金
额
财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果
产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16
号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得
税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关
股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，
应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按
照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处
理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有
者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月
1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年
1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确
认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和 不适用 不适用
经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条
款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无
论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修
改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得
的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付
在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的
有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生
的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将
累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 项目名称和金
额
不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务
状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
无
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 3%、6%、13%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
15%、25%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
27%、16.5%、17%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
厦门艾德生物医药科技股份有限公司 15%
厦门艾德生物技术研究中心有限公司 15%
上海厦维生物技术有限公司 25%
上海厦维医学检验实验室有限公司 15%
AmoyDx（Canada）Ltd. 27%
AmoyDx（HONGKONG）Ltd. 16.5%
厦门德明医疗科技有限公司 25%
AmouDx（SINGAPORE）Ltd. 17%
财务报表附注 第 32 页
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纳税主体名称 所得税税率
北京厦维生物技术有限公司 20%
厦门厦维健康科技有限公司 20%
说明：（1）、根据加拿大公司所得税法的相关规定，AmoyDx（Canada）Ltd.的所得税
税率为 27%。
（2）、根据新加坡公司所得税法的相关规定，AmouDx（SINGAPORE）Ltd.的所得税
税率为 17%。
（3）根据中华人民共和国香港特别行政区税务局有关规定，AmoyDx（HONGKONG）
Ltd.的所得税税率为 16.5%。
(二) 税收优惠
（1）根据财税（2014）57 号文件的规定，本公司于 2014 年 7 月 14 日经厦门市海沧
区国家税务局的批准，对外销售自行生产的检测试剂产品按 3%（原为 6%）的简易
征收率进行增值税的征收。
（2）厦门艾德生物医药科技股份有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得编号为
GR202135100463 号高新技术证书，有效期限为三年，根据《科技部财政部国家税务
总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172 号规定，公司 2022
年度享受 15%的企业所得税税率。
（3）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得编号为
GR202135100351 号高新技术证书，有效期限为三年，根据《科技部财政部国家税务
总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172 号规定，子公司厦
门艾德生物技术研究中心有限公司 2022 年度享受 15%的企业所得税税率。
（4）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自 2016 年 5 月 1 日起，根据营业
税改征增值税试点过渡政策第七条的规定，对提供的医疗服务项目享有免征增值税
的税收优惠，并已向厦门市火炬高技术产业开发区国家税务局备案。
（5）子公司上海厦维医学检验实验室有限公司于 2020 年取得医疗执业许可证，根
据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2016〕
36 号）附件 3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对公司提供的医疗服务免征
增值税。
（6）根据财政部、税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知，子公司上海厦维医
学检验实验室有限公司、子公司上海厦维生物生物技术有限公司对按万分之五税率
贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。
（7）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，子公司上海厦维医学检验实
财务报表附注 第 33 页
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验室有限公司、子公司上海厦维生物技术有限公司、子公司厦门艾德生物技术研究
中心有限公司自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业
纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
（8）根据财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有限税收政策的通知（财税[2000]42
号）：对营利性医疗机构自用的房产、土地 3 年内免征房产税、城镇土地使用税和车
船使用税。3 年免税期满后恢复征税。子公司上海厦维医学检验实验室有限公司属于
营利性医疗机构且成立尚未满三年，享受该优惠。
（9）子公司上海厦维生物技术有限公司根据《关于延长高新技术企业和科技型中小
企业亏损结转年限的通知》，作为科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其
具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最
长结转年限由 5 年延长至 10 年。
（10）根据财税【2013】37 号文《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输
业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》规定，子公司上海厦
维生物技术有限公司对提供的技术开发服务项目享有免征增值税的税收优惠。
（11）根据财政部税务总局公告 2021 年第 11 号，财政部税务总局关于明确增值税
小规模纳税人免征增值税政策的公告，子公司厦门厦维健康科技有限公司自 2021 年
4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15 万元以下（含本数）的增值税小规
模纳税人，免征增值税。
（12）根据财政部税务总局公告，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。厦门厦维健康科技有限公司、北京厦维生物技术有
限公司属于小微企业，享受企业所得税优惠政策。
（13）子公司上海厦维医学医学检验实验室有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得编号
为 GR202231006800 号高新技术证书，有效期限为三年，根据《科技部财政部国家
税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172 号规定，子公
司上海厦维医学医学检验实验室有限公司 2022 年度享受 15%的企业所得税税率。
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六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 488,649,477.68 402,880,370.13
其他货币资金 6,037,551.10
合计 494,687,028.78 402,880,370.13
其中：存放在境外的款项总额 31,178,137.15 22,669,184.30
存放财务公司款项
说明：截至 2022 年 12 月 31 日，公司银行存款中的定期存单 250,715,568.80 元，公
司拟持有至到期，不提前支取；银行存款中 380,000.00 元因诉讼被冻结。上述款项
已从期末现金及现金等价物中扣除。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 259,295,057.48 315,854,364.21
其中：理财产品 259,295,057.48 315,854,364.21
合计 259,295,057.48 315,854,364.21
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 7,785,620.00 2,394,720.00
商业承兑汇票 3,207,805.00 1,179,204.00
小计 10,993,425.00 3,573,924.00
减：坏账准备 869,904.50 490,229.08
合计 10,123,520.50 3,083,694.92
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票 359,576.80 359,208.12 359,576.80 359,208.12
商业承兑汇票 130,652.28 510,696.38 130,652.28 510,696.38
合计 490,229.08 869,904.50 490,229.08 869,904.50
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 429,305,923.74 417,590,255.44
1至2年 42,351,302.55 28,077,158.22
2至3年 3,728,901.39 2,493,644.79
3 年以上 889,754.00 3,325,430.00
小计 476,275,881.68 451,486,488.45
减：坏账准备 24,103,642.92 22,715,391.73
合计 452,172,238.76 428,771,096.72
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 476,275,881.68 100.00 24,103,642.92 5.06 452,172,238.76 451,486,488.45 100.00 22,715,391.73 5.03 428,771,096.72
其中：
账龄分析法 476,275,881.68 24,103,642.92 452,172,238.76 451,486,488.45 22,715,391.73 428,771,096.72
合计 476,275,881.68 100.00 24,103,642.92 452,172,238.76 451,486,488.45 100.00 22,715,391.73 428,771,096.72
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 429,305,923.74 12,879,177.70 3.00
1-2 年 42,351,302.55 8,470,260.52 20.00
2-3 年 3,728,901.39 1,864,450.70 50.00
3 年以上 889,754.00 889,754.00 100.00
合计 476,275,881.68 24,103,642.92
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
上年年末余
类别 收回或 处置子公司
额 计提 转销或核销
转回 的减少
应收账款 22,715,391.73 6,675,965.84 5,286,273.57 1,441.08 24,103,642.92
合计 22,715,391.73 6,675,965.84 5,286,273.57 1,441.08 24,103,642.92
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,286,273.57
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户一 17,340,574.80 3.64 1,226,881.63
客户二 16,867,260.00 3.54 506,017.80
客户三 16,028,129.34 3.37 480,843.88
客户四 11,419,964.54 2.40 342,598.94
客户五 10,431,204.00 2.19 312,936.12
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期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
合计 72,087,132.68 15.14 2,869,278.37
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,732,270.78 100.00 2,942,935.13 100.00
合计 7,732,270.78 100.00 2,942,935.13 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商一 1,875,845.82 24.26
供应商二 1,601,068.49 20.71
供应商三 1,073,469.06 13.88
供应商四 760,192.00 9.83
供应商五 582,239.00 7.53
合计 5,892,814.37 76.21
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 2,569,984.68 1,056,551.17
合计 2,569,984.68 1,056,551.17
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
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账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,960,531.35 906,683.02
1至2年 758,745.47 195,710.80
2至3年 123,425.80 41,000.00
3 年以上 601,933.55 607,433.55
小计 3,444,636.17 1,750,827.37
减：坏账准备 874,651.49 694,276.20
合计 2,569,984.68 1,056,551.17
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,444,636.17 100.00 874,651.49 25.39 2,569,984.68 1,750,827.37 100.00 694,276.20 39.65 1,056,551.17
其中：
按组合计提坏账准备 3,444,636.17 100.00 874,651.49 25.39 2,569,984.68 1,750,827.37 100.00 694,276.20 39.65 1,056,551.17
合计 3,444,636.17 100.00 874,651.49 2,569,984.68 1,750,827.37 100.00 694,276.20 1,056,551.17
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
保证金及押金 3,422,280.87 857,290.55 25.05
其他非关联方往来款 22,355.30 17,360.94 77.66
合计 3,444,636.17 874,651.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 694,276.20 694,276.20
上年年末余额在本期 694,276.20 694,276.20
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 180,375.29 180,375.29
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 874,651.49 874,651.49
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,750,827.37 1,750,827.37
上年年末余额在本期 1,750,827.37 1,750,827.37
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,403,256.57 2,403,256.57
本期终止确认 709,447.77 709,447.77
其他变动
期末余额 3,444,636.17 3,444,636.17
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
类别 上年年末余额 收回或 转销或核 处置子公
计提
转回 销 司的减少
其他应收款
694,276.20 180,375.29 874,651.49
坏账准备
合计 694,276.20 180,375.29 874,651.49
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 3,422,280.87 1,714,861.22
财务报表附注 第 43 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
其他非关联方往来款 22,355.30 35,966.15
合计 3,444,636.17 1,750,827.37
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 末余额合
质 末余额
计数的比
例(%)
Globalization 1 年以内 1,013,885.34
保证金
Partners Singapore 1,182,670.79 元；1 至 2 年 34.33 64,173.65
及押金
Pte Ltd 168,785.45 元
1 年以内 79,158.45
厦门高新技术创业 保证金 元；2 至 3 年
402,622.80 11.69 290,816.20
中心 及押金 70,045.80 元；3 年以
上 253,418.55 元
1 年以内 17,371.16
Velocity 保证金
196,273.78 元；1 至 2 年 5.70 36,301.66
Global,LLC 及押金
178,902.62 元
1 年以内 17,467.74
北京银达物业管理 保证金
178,882.74 元；3 年以上 5.19 161,939.03
有限责任公司 及押金
161,415.00 元
北京深科佳思物业 保证金
140,730.66 1 年以内 4.09 4,221.92
管理有限公司 及押金
合计 2,101,180.77 61.00 557,452.46
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价 存货跌价
项目 准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
原材料 18,660,891.42 18,660,891.42 13,697,805.19 13,697,805.19
周转材料 2,866.26 2,866.26
在产品 3,644,004.21 3,644,004.21 6,073,238.72 6,073,238.72
库存商品 6,758,646.63 6,758,646.63 8,438,412.50 8,438,412.50
半成品 3,389,824.29 3,389,824.29 3,933,079.47 3,933,079.47
发出商品 385,478.07 385,478.07 124,603.74 124,603.74
合计 32,838,844.62 32,838,844.62 32,270,005.88 32,270,005.88
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
进度款 6,596,456.03 357,477.81 6,238,978.22 1,839,001.09 55,170.03 1,783,831.06
合计 6,596,456.03 357,477.81 6,238,978.22 1,839,001.09 55,170.03 1,783,831.06
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2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 6,596,456.03 100.00 357,477.81 5.42 6,238,978.22 1,839,001.09 100.00 55,170.03 3.00 1,783,831.06
其中：
账龄分析法 6,596,456.03 357,477.81 6,238,978.22 1,839,001.09 55,170.03 1,783,831.06
合计 6,596,456.03 100.00 357,477.81 6,238,978.22 1,839,001.09 100.00 55,170.03 1,783,831.06
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按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1 年以内 5,657,725.91 169,731.78 3.00
1-2 年 938,730.12 187,746.03 20.00
合计 6,596,456.03 357,477.81
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
进度款 55,170.03 302,307.78 357,477.81
合计 55,170.03 302,307.78 357,477.81
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 11,770,938.52
合计 11,770,938.52
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴企业所得税 4,883,624.75 6,184,312.32
定期存款应收利息 2,803,962.48 911,110.59
待抵扣进项税 24,700.32 233,235.62
待认证进项税 49,220.24
合计 7,712,287.55 7,377,878.77
财务报表附注 第 47 页
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(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额 折现
项目 账面余 坏账准 账面价 率区
账面余额 坏账准备 账面价值
额 备 值 间
分期收款转让技
37,500,000.00 1,125,000.00 36,375,000.00
术
其中：未实现融
-4,357,040.46 -4,357,040.46
资收益
合计 33,142,959.54 1,125,000.00 32,017,959.54
2、 长期应收款坏账准备
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
技术转让款 1,125,000.00 1,125,000.00
合计 1,125,000.00 1,125,000.00
3、 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
4、 本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 48 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
厦门高能海银创业投资管
-
理有限公司
厦门高能海银金拾创业投
30,786,548.13 -4,913,398.56 25,873,149.57
资合伙企业（有限合伙）
Universal Sequencing
36,833,460.69 -4,983,866.50 882,628.80 32,732,222.99
Technology Corporation
小计 67,620,008.82 -9,897,265.06 882,628.80 58,605,372.56
合计 67,620,008.82 -9,897,265.06 882,628.80 58,605,372.56
财务报表附注 第 49 页
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(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 200,435,498.70 203,112,993.45
固定资产清理
合计 200,435,498.70 203,112,993.45
财务报表附注 第 50 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公家具 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 120,627,525.36 186,675,147.21 2,298,647.72 36,264,320.11 7,803,686.27 353,669,326.67
（2）本期增加金额 822,223.59 33,773,899.30 1,169,190.00 7,074,723.15 472,284.19 43,312,320.23
—购置 822,223.59 33,773,899.30 1,169,190.00 7,074,506.10 472,284.19 43,312,103.18
—外币报表折算差异 217.05 217.05
（3）本期减少金额 8,945,056.74 914,700.00 1,442,298.60 11,302,055.34
—处置或报废 8,697,710.73 914,700.00 1,442,298.60 11,054,709.33
—处置子公司 247,346.01 247,346.01
（4）期末余额 121,449,748.95 211,503,989.77 2,553,137.72 41,896,744.66 8,275,970.46 385,679,591.56
2．累计折旧
（1）上年年末余额 30,946,092.31 97,245,322.64 1,733,188.70 20,022,360.82 609,368.75 150,556,333.22
（2）本期增加金额 5,740,886.51 28,092,179.14 200,944.12 7,525,064.82 2,271,967.17 43,831,041.76
—计提 5,740,886.51 28,092,179.14 200,944.12 7,524,847.77 2,271,967.17 43,830,824.71
—外币报表折算差异 217.05 217.05
（3）本期减少金额 6,926,461.24 868,680.00 1,348,140.88 9,143,282.12
—处置或报废 6,898,073.79 868,680.00 1,348,140.88 9,114,894.67
—处置子公司 28,387.45 28,387.45
财务报表附注 第 51 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公家具 固定资产装修 合计
（4）期末余额 36,686,978.82 118,411,040.54 1,065,452.82 26,199,284.76 2,881,335.92 185,244,092.86
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 84,762,770.13 93,092,949.23 1,487,684.90 15,697,459.90 5,394,634.54 200,435,498.70
（2）上年年末账面价值 89,681,433.05 89,429,824.57 565,459.02 16,241,959.29 7,194,317.52 203,112,993.45
财务报表附注 第 52 页
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(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 2,976,000.00
合计 2,976,000.00
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
实验室装
2,976,000.00 2,976,000.00
修工程
合计 2,976,000.00 2,976,000.00
(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 8,860,387.30 8,860,387.30
（2）本期增加金额 3,365,501.88 3,365,501.88
—新增租赁 3,365,501.88 3,365,501.88
（3）本期减少金额 1,379,155.10 1,379,155.10
—转出至固定资产
—处置 1,379,155.10 1,379,155.10
（4）期末余额 10,846,734.08 10,846,734.08
2．累计折旧
（1）上年年末余额 2,459,092.67 2,459,092.67
（2）本期增加金额 4,455,402.48 4,455,402.48
—计提 4,455,402.48 4,455,402.48
（3）本期减少金额 924,187.26 924,187.26
—转出至固定资产
财务报表附注 第 53 页
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项目 房屋及建筑物 合计
—处置 924,187.26 924,187.26
（4）期末余额 5,990,307.89 5,990,307.89
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,856,426.19 4,856,426.19
（2）上年年末账面价值 6,401,294.63 6,401,294.63
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 特许权使用费 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 16,277,071.87 4,790,115.64 4,100,000.00 25,167,187.51
（2）本期增加金额 31,831,625.38 300,000.00 32,131,625.38
—购置 31,831,625.38 300,000.00 32,131,625.38
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 16,277,071.87 36,621,741.02 4,400,000.00 57,298,812.89
2．累计摊销
（1）上年年末余额 3,065,515.22 2,215,880.46 820,000.00 6,101,395.68
（2）本期增加金额 325,541.43 2,821,683.28 838,461.52 3,985,686.23
—计提 325,541.43 2,821,683.28 838,461.52 3,985,686.23
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,391,056.65 5,037,563.74 1,658,461.52 10,087,081.91
财务报表附注 第 54 页
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项目 土地使用权 软件 特许权使用费 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 12,886,015.22 31,584,177.28 2,741,538.48 47,211,730.98
（2）上年年末账面价值 13,211,556.66 2,574,235.17 3,280,000.00 19,065,791.83
2、 截至 2022 年 12 月 31 日公司无形资产不存在抵押、质押情况
3、 截至 2022 年 12 月 31 日公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十七) 长期待摊费用
上年年末余 本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期末余额
额 额 额 额
装修费 1,028,287.08 4,815,818.18 964,744.75 4,879,360.51
合计 1,028,287.08 4,815,818.18 964,744.75 4,879,360.51
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 27,465,357.64 4,120,040.95 23,859,067.14 3,588,225.32
递延收益 10,264,213.37 1,539,632.01 11,151,145.73 1,672,671.86
长期应收款未确认融
4,711,101.94 706,665.29 - -
资收益
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期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
租赁负债 863,079.63 133,931.18 400,191.80 69,536.77
内部交易未实现利润 203,405.80 30,510.87 453,291.80 58,485.77
股权激励成本 100,455,870.75 15,068,380.61
合计 43,507,158.38 6,530,780.30 136,319,567.22 20,457,300.33
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
异 债 差异 债
交易性金融资产公允
4,428,322.11 664,248.32 5,841,239.20 881,401.25
价值变动
合计 4,428,322.11 664,248.32 5,841,239.20 881,401.25
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
长期资产
8,270,631.95 8,270,631.95 6,174,929.12 6,174,929.12
购置款
合计 8,270,631.95 8,270,631.95 6,174,929.12 6,174,929.12
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 19,339,939.45 20,408,535.98
1 年以上 1,993,424.95 3,612,600.24
合计 21,333,364.40 24,021,136.22
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(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收账款 595,837.52
合计 595,837.52
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 4,359,661.34 9,084,741.04
合计 4,359,661.34 9,084,741.04
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 42,671,132.44 251,519,164.77 258,202,624.59 35,987,672.62
离职后福利-设定提存计划 287,668.42 16,209,492.86 16,211,240.81 285,920.47
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 42,958,800.86 267,728,657.63 274,413,865.40 36,273,593.09
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
42,371,770.22 218,042,267.86 225,273,605.07 35,140,433.01
补贴
（2）职工福利费 7,091,331.28 7,091,331.28
（3）社会保险费 182,580.22 8,497,996.49 7,971,846.10 708,730.61
其中：医疗保险费 178,380.06 7,743,213.15 7,217,231.97 704,361.24
工伤保险费 4,200.16 446,786.67 446,617.46 4,369.37
生育保险费 307,996.67 307,996.67
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 116,782.00 17,840,160.80 17,818,433.80 138,509.00
（5）工会经费和职工教育
47,408.34 47,408.34
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 42,671,132.44 251,519,164.77 258,202,624.59 35,987,672.62
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 278,617.96 15,720,357.61 15,721,721.17 277,254.40
失业保险费 9,050.46 489,135.25 489,519.64 8,666.07
合计 287,668.42 16,209,492.86 16,211,240.81 285,920.47
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,673,372.11 3,821,108.08
企业所得税 3,367,106.38 452,232.83
个人所得税 1,708,597.51 11,805,537.50
城市维护建设税 215,511.58 277,405.46
房产税 383,700.68 397,694.36
教育费附加 156,167.77 198,147.92
土地使用税 53,129.34 53,581.96
印花税 79,831.66
其他 139,346.54 102,638.74
合计 8,776,763.57 17,108,346.85
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 15,272,230.43 38,911,157.77
财务报表附注 第 58 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 15,272,230.43 38,911,157.77
1、 其他应付款项
（1） 按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 12,861,092.36 8,740,281.26
其他往来款 1,929,242.83 425,439.26
押金及保证金 481,895.24 300,000.00
限制性股票回购义务 29,445,437.25
合计 15,272,230.43 38,911,157.77
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 3,044,114.47 3,059,000.03
一年内到期的长期借款 2,294,311.11
合计 5,338,425.58 3,059,000.03
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 16,149.73 70,034.64
合计 16,149.73 70,034.64
(二十八) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 46,640,000.00
合计 46,640,000.00
2022 年 4 月本公司与中国农业银行股份有限公司厦门海沧支行、厦门国际信托有限
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公司签订总金额为人民币 3,000 万元，期限为 36 个月的长期借款合同，借款用于补
充研发投入流动资金，借款条件为信用借款。
2022 年 5 月本公司与中国工商银行股份有限公司厦门松柏支行、厦门国际信托有限
公司签订总金额为人民币 2,000 万元，期限为 36 个月的长期借款合同，借款用于补
充研发投入流动资金，借款条件为信用借款。
(二十九) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 4,880,712.55 6,393,014.40
减：未确认融资费用 173,700.06 329,554.81
小计 4,707,012.49 6,063,459.59
减：一年内到期的租赁负债 3,044,114.47 3,059,000.03
合计 1,662,898.02 3,004,459.56
(三十) 递延收益
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
政府补助 11,151,145.73 2,520,000.00 3,406,932.36 10,264,213.37 收到政府补助
合计 11,151,145.73 2,520,000.00 3,406,932.36 10,264,213.37
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补 本期计入当 其他变 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 动 与收益相关
产业振兴和技
术改造 2013
830,791.41 63,500.04 767,291.37 与资产相关
年中央预算内
投资项目补助
肿瘤个体化分
2,070,394.63 50,911.32 2,019,483.31 与资产相关
子诊断试剂研
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上年年末余 本期新增补 本期计入当 其他变 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 动 与收益相关
发及产业化项
目
省级企业技术
280,312.95 140,000.04 140,312.91 与资产相关
中心
2020 年省级
新型研发机构 2,706,707.67 1,631,693.76 1,075,013.91 与资产相关
设备补助款
2020 年厦门
市技改补助资 4,318,159.95 2,440,000.00 1,298,277.01 5,459,882.94 与资产相关
金
方舱实验室补
944,779.12 220,883.52 723,895.60 与资产相关
贴款
厦门火炬高技
术产业开发区 80,000.00 1,666.67 78,333.33 与资产相关
管委会扶持款
合计 11,151,145.73 2,520,000.00 3,406,932.36 10,264,213.37
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
发
项目 上年年末余额 行 送
公积金转股 其他 小计
新 股
股
股份总额 221,722,500.00 176,649,660.00 -215,625.00 176,434,035.00 398,156,535.00
（1）2022 年 5 月 11 日公司召开 2021 年度股东大会，审议并通过《关于回购注销
2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。根据公司《2019 年限制性股
票激励计划》及《2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，鉴
于公司 2019 年限制性股票激励计划授予的 21 名激励对象已离职，公司对上述激励
对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 215,625 股进行回购注销。实施本次回购
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注销部分限制性股票后，公司的总股本将由 221,722,500 股减少至 221,506,875 股。
（2）根据公司 2022 年 5 月 11 日召开 2021 年度股东大会审议通过的《关于公司 2021
年度利润分配方案的议案》，公司 2021 年度权益分配方案为：以公司现有总股本剔
除已回购股份 694,800 股后的 220,812,075 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 2.3 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。本次分配不
送红股，剩余未分配利润结转下一年度。本次权益分派股权登记日为：2022 年 5 月
30 日，除权除息日为：2022 年 5 月 31 日。本次权益分配方案实施完毕后，公司总
股本由 221,506,875 股增加至 398,156,535 股，即公积金转股共计 176,649,660 股。
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
414,100,620.18 36,716,545.49 180,440,960.00 270,376,205.67
价）
其他资本公积 45,126,684.36 2,224,554.48 47,351,238.84
合计 459,227,304.54 38,941,099.97 227,792,198.84 270,376,205.67
（1）报告期内，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了 2021 年
度权益分配，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.3 元（含税）；同时，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 8 股。本次权益分派股权登记日：2022 年 5 月 30 日。公司
总股本由 221,506,875 股变更为 398,156,535 股，减少资本公积-资本溢价（股本溢价）
176,649,660.00 元；
（2）根据公司 2019 年限制性股票激励计划，按照《企业会计准则第 11 号-股份支
付》的有关规定，公司在等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的
最佳估计数为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关资产成本或当期费用，同时计入资本公积-其他资本公积 2,224,554.48 元；
（3）根据公司 2019 年限制性股票激励计划，按照《企业会计准则第 11 号-股份支
付》的有关规定，2022 年 4 月，2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个限
售期解除限售，解除限售的激励对象共 111 名，可解除限售的限制性股票共计
1,204,200 股，按照将资本公积-其他资本公积结转至资本公积-股本溢价 20,342,952.00
元；
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（4）2022 年 4 月，2019 年限制性股票激励计划预留授予部分第二个限售期解除限
售，解除限售的激励对象共 83 名，可解除限售的限制性股票共计 490,125 股，按照
将资本公积-其他资本公积结转至资本公积-股本溢价 11,439,517.50 元。
（5）2020 年 4 月，2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限
售，解除限售的激励对象共 129 名，可解除限售的限制性股票共计 1,268,400 股，按
照将资本公积-其他资本公积结转至资本公积-股本溢价 32,141,256.00 元，2020 年已
结转 27,207,180.00 元，本期结转 4,934,076.00 元。
（6）根据公司《2019 年限制性股票激励计划》及《2019 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法》的相关规定，鉴于公司 2019 年限制性股票激励计划授予的 21 名
激励对象已离职，公司对上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 215,625
股进行回购注销，减少资本公积-股本溢价 3,791,300.00 元。
（7）根据相关税法规定，对于附有业绩条件或服务条件的股权激励计划，公司按照
会计准则的相关规定确认的成本费用在等待期内不得税前抵扣，待股权激励计划可
行权时方可抵扣，可抵扣的金额为实际行权时的股票公允价值与激励对象支付的行
权金额之间的差额。预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超
出部分形成的递延所得税资产直接计入资本公积-其他资本公积，本期限售期届满，
冲回前期计提的递延所得税资产 10,634,693.35 元。
(三十三) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 32,760,612.25 99,994,064.70 32,760,612.25 99,994,064.70
合计 32,760,612.25 99,994,064.70 32,760,612.25 99,994,064.70
（1）根据公司《2019 年限制性股票激励计划》及《2019 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法》的相关规定，鉴于公司 2019 年限制性股票激励计划授予的 21 名
激励对象已离职，公司对上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 215625
股进行回购注销，减少库存股 3,988,600.00 元。
（2）根据公司 2019 年限制性股票激励计划，按照《企业会计准则第 11 号-股份支
付》的有关规定，2022 年 4 月，2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个限
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售期解除限售，解除限售的激励对象共 111 名，可解除限售的限制性股票共计 120.42
万股，无需回购的股票冲回库存股 17,376,606.00 元；2022 年 4 月，2019 年限制性
股票激励计划预留授予部分第二个限售期解除限售，解除限售的激励对象共 83 名，
可 解 除 限 售 的 限 制 性 股 票 共 计 49.0125 万 股 ， 无 需 回 购 的 股 票 冲 回 库 存 股
11,395,406.25 元。
（3）公司于 2022 年 3 月 9 日至 2022 年 12 月 31 日期间，通过股份回购专用证券账
户，使用自有资金以集中竞价交易方式累计回购股份 3,531,226 股用于实施股权激励
计划，占公司总股本的 0.89%，成交总金额为 99,979,322.38 元，交易费 14,742.32 元，
合计 99,994,064.70 元。
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(三十四) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 母公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
2．将重分类进损益的其他综
-78,323.06 1,822,782.73 1,822,782.73 1,744,459.67
合收益
其中：权益法下可转损益的其
255,644.25 882,628.80 882,628.80 1,138,273.05
他综合收益
外币财务报表折算差额 -333,967.31 940,153.93 940,153.93 606,186.62
其他综合收益合计 -78,323.06 1,822,782.73 1,822,782.73 1,744,459.67
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(三十五) 盈余公积
上年年末余
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
额
法定盈余公积 79,268,178.36 79,268,178.36 22,502,401.32 101,770,579.68
合计 79,268,178.36 79,268,178.36 22,502,401.32 101,770,579.68
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 637,201,640.19 475,399,841.07
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 637,201,640.19 475,399,841.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 263,743,023.32 239,573,622.91
减：提取法定盈余公积 22,502,401.32 22,487,682.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,768,452.26 55,284,141.25
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 827,673,809.93 637,201,640.19
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 832,428,383.41 139,637,949.34 908,124,957.48 137,719,069.49
其他业务 9,752,044.36 8,172,549.08 8,908,433.80 5,555,635.73
合计 842,180,427.77 147,810,498.42 917,033,391.28 143,274,705.22
营业收入明细：
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项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 842,180,427.77 917,033,391.28
合计 842,180,427.77 917,033,391.28
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 艾德生物 合计
商品类型：
检测试剂收入 611,385,503.41 611,385,503.41
检测服务收入 135,004,439.77 135,004,439.77
药物临床研究服务收入 86,038,440.23 86,038,440.23
其他业务收入 9,752,044.36 9,752,044.36
合计 842,180,427.77 842,180,427.77
按经营地区分类：
国内 697,096,704.06 697,096,704.06
海外 145,083,723.71 145,083,723.71
合计 842,180,427.77 842,180,427.77
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,460,921.53 1,675,751.07
教育费附加 1,037,684.34 1,197,602.23
房产税 786,105.52 949,439.72
印花税 331,769.97 240,867.07
土地使用税 106,938.92 111,900.71
车船税 300.00 300.00
合计 3,723,720.28 4,175,860.80
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(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
市场推广费 120,425,621.17 117,732,805.95
人工成本支出 118,361,079.73 118,239,900.90
技术服务费 24,237,952.76 20,629,308.79
业务招待费 20,950,973.91 26,452,074.46
折旧及摊销 10,126,973.72 10,264,919.10
行政办公费用 4,194,352.37 3,636,909.53
差旅费 2,439,782.40 3,740,506.28
交通费 752,017.17 483,114.91
其他 2,290,362.11 1,734,504.28
合计 303,779,115.34 302,914,044.20
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本支出 26,730,770.73 23,664,102.94
折旧与摊销 11,433,038.18 5,949,181.84
行政办公费用 5,823,738.70 8,052,949.06
维修费 5,628,611.65 3,919,846.95
流动资产损失 2,695,399.56 672,606.41
股份支付 2,224,554.48 15,019,731.08
中介机构服务费、咨询费 2,118,230.08 1,557,679.54
其他 5,637,516.17 6,484,612.74
合计 62,291,859.55 65,320,710.56
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 77,147,385.33 68,188,233.42
直接投入 60,667,732.82 57,186,988.18
折旧费用与长期费用摊销 19,019,325.31 15,404,098.43
技术服务费 5,073,778.77 5,916,868.36
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项目 本期金额 上期金额
差旅费 2,113,667.74 3,239,858.10
专利注册费 6,502,946.97
其他 4,007,038.90 6,182,473.76
合计 174,531,875.84 156,118,520.25
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 993,050.94 375,164.46
其中：租赁负债利息费用 292,415.61 227,657.70
减：利息收入 6,106,854.97 3,131,277.58
汇兑损益 -25,318,957.15 9,480,533.48
其他 404,269.87 426,199.14
合计 -30,028,491.31 7,150,619.50
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 19,497,097.61 19,459,460.20
代扣个人所得税手续费 438,965.59 114,153.38
进项税加计抵减 139,517.42 53,779.08
直接减免的增值税 275.30 2,814.82
合计 20,075,855.92 19,630,207.48
计入其他收益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期金额 上期金额 /与收益相
关
厦门市科学技术局企业研发费用补助款 3,418,700.00 2,247,200.00 与收益相关
厦门市科学技术局企业生物医药国家科技计划配
3,000,000.00 4,500,000.00 与收益相关
套资助款
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与资产相关
补助项目 本期金额 上期金额 /与收益相
关
厦门市海沧区工业和信息化局海沧区科技计划项
2,800,000.00 300,000.00 与收益相关
目款
厦门市科学技术局财政支付款项 1,671,912.00 与收益相关
2020 年省级新型研发机构设备补助款 1,631,693.76 3,813,167.85 与资产相关
厦门市技改补助资金 1,298,277.01 662,909.47 与资产相关
厦门市工业和信息化局 2022 年鼓励企业增产增效
1,031,800.00 与收益相关
奖励款
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会研发费用
1,030,900.00 与收益相关
补助资金
厦门市人力资源和社会保障局博士后科研工作站
1,000,000.00 与收益相关
经费
厦门大学附属第一医院重大新药创制科技重大专
418,500.00 与收益相关
项实施计划立项课题款
厦门市海沧区工业和信息化局高新技术成果转化
350,400.00 953,400.00 与收益相关
项目补助
厦门市工业和信息化局 2021 年企业技术中心、技
300,000.00 与收益相关
术创新示范、质量标杆奖励款
厦门火炬高新技术产业开发区管理委员会高新技
300,000.00 与收益相关
术企业成长补助款
方舱实验室补贴款 220,883.52 55,220.88 与资产相关
厦门市社会保险中心款项 153,175.92 与收益相关
省级企业技术中心 140,000.04 140,000.04 与资产相关
厦门市科学技术局技术交易成果转化奖励金 134,931.00 与收益相关
实体企业扶持款 100,000.00 与收益相关
稳岗补贴款 84,607.56 35,052.69 与收益相关
产业振兴和技术改造 2013 年中央预算内投资项目
63,500.04 63,500.04 与资产相关
补助
厦门市商务局财政支付款 54,362.00 与收益相关
厦门技师学院以工代训补贴 53,500.00 与收益相关
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目 50,911.32 50,911.32 与资产相关
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与资产相关
补助项目 本期金额 上期金额 /与收益相
关
中国共产党厦门市海沧区委员会组织部 2021 年度
30,000.00 与收益相关
企业人才实训基地考核评定经费补贴
厦门市劳动就业中心稳岗补贴 27,400.00 与收益相关
厦门市海沧区工业和信息化局出口信用保险补助 25,751.06 与收益相关
厦门市海沧区劳动就业中心应届院校毕业生社会
20,539.65 与收益相关
保险补贴款
2022 年上半年出口信保费补助 16,809.93 与收益相关
厦门市海沧区劳动就业中心奖励款 16,200.00 与收益相关
其他政府补助 15,115.77 18,028.42 与收益相关
扩岗位补助 12,000.00 与收益相关
厦门市商务局 2021 年度外经贸发展专项资金中小
10,000.00 与收益相关
企业项目款
厦门火炬高新技术开发区管理委员会招工招才奖
6,000.00 与收益相关
励款
厦门火炬高新技术开发区管理委员会社保补贴款 4,080.36 与收益相关
培训补贴款（失保基金代理支付） 2,400.00 与收益相关
厦门火炬高技术产业开发区管委会扶持款 1,666.67 与资产相关
厦门市湖里区就业中心吸纳脱贫人员来厦补助 1,080.00 与收益相关
厦门市财政局科技创新与研发资金 4,865.49 与资产相关
收到福建省市场监督管理局 21 届中国专利奖奖金 100,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局重点实验室款 500,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局生物医药新旧政策兑现 200,000.00 与收益相关
厦门市科学技术局技术交易奖励款 183,744.00 与收益相关
厦门市科学技术局国家级高新技术技术企业奖励
200,000.00 与收益相关
款
厦门市海沧区工业和信息化局省产业领军团队补
750,000.00 与收益相关
助款
厦门市海沧区工业和信息化局生物医药企业研发
3,000,000.00 与收益相关
创新及产业化扶持奖励
厦门市海沧区工业和信息化局第二批专精特新款 1,000,000.00 与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期金额 上期金额 /与收益相
关
政府补贴款 481,460.00 与收益相关
高新技术企业奖励 200,000.00 与收益相关
合计 19,497,097.61 19,459,460.20
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,866,226.16 5,864,995.46
处置长期股权投资产生的投资收益 3,326,713.58
权益法核算的长期股权投资收益 -9,897,265.06 -3,405,412.42
合计 -4,704,325.32 2,459,583.04
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 6,681,923.71 5,854,364.21
合计 6,681,923.71 5,854,364.21
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 379,675.42 490,229.08
应收账款坏账损失 6,675,965.84 10,127,423.29
其他应收款坏账损失 180,375.29 155,098.38
长期应收款坏账损失 1,500,000.00
合计 8,736,016.55 10,772,750.75
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 302,307.78 55,170.03
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项目 本期金额 上期金额
合计 302,307.78 55,170.03
(四十八) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
专利权处置收益 94,580,750.54 94,580,750.54
非流动资产处置收益 -5,099.25 -1,956,829.56 -5,099.25
合计 94,575,651.29 -1,956,829.56 94,575,651.29
(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 6,927.54 97,399.21 6,927.54
合计 6,927.54 97,399.21 6,927.54
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 613,775.64 273,138.97 613,775.64
捐赠支出 898,400.00 980,050.00 898,400.00
滞纳金 34,442.75 1,786.96 34,442.75
其他 40,081.53 101,282.08 40,081.53
合计 1,586,699.92 1,356,258.01 1,586,699.92
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 18,716,033.00 10,437,108.94
递延所得税费用 3,074,673.74 2,517,872.97
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项目 本期金额 上期金额
合计 21,790,706.74 12,954,981.91
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 286,082,858.54
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 42,912,428.78
子公司适用不同税率的影响 -3,004,647.70
调整以前期间所得税的影响 -7,540.65
非应税收入的影响 23,912.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,759,759.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,920,639.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
4,013,495.95
响
税法规定的额外可扣除费用 -27,986,062.24
所得税费用 21,790,706.74
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 263,743,023.32 239,573,622.91
减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持
379,238.75
有者的现金股利
本公司发行在外普通股的加权平均数 396,606,547.00 396,606,547.00
基本每股收益 0.67 0.60
其中：持续经营基本每股收益 0.67 0.60
终止经营基本每股收益
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
263,743,023.32 239,573,622.91
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数 396,606,547.00 396,606,547.00
加：由于股权激励调整增加的普通股加权平均数
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 396,606,547.00 396,606,547.00
稀释每股收益 0.67 0.60
其中：持续经营稀释每股收益 0.67 0.60
终止经营稀释每股收益
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 18,610,165.25 16,086,096.44
利息收入 4,103,184.69 2,683,835.74
多缴税款退回 1,372,258.02
贷款贴息 605,026.66
押金备用金 55,205.81 27,950.00
其他 450,916.91 133,593.45
合计 25,196,757.34 18,931,475.63
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 214,940,109.28 264,901,735.29
捐赠支出 898,400.00 980,050.00
保证金、押金等其他 161,666.59 627,210.02
其他 472,569.24 426,264.69
合计 216,472,745.11 266,935,260.00
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3、 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
处置子公司的现金净额 483,930.57
合计 483,930.57
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到代扣代缴税费 11,413,246.65 10,301,321.84
合计 11,413,246.65 10,301,321.84
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购本公司股份 99,994,064.70
缴纳代扣代缴股权激励个税 21,714,568.49
少数股东退股 4,000,000.00
支付的租赁费用 3,108,418.87 2,406,733.56
支付股份支付回购款 713,502.08 4,381,652.24
合计 129,530,554.14 6,788,385.80
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 264,292,151.80 239,024,494.43
加：信用减值损失 8,736,016.55 10,772,750.75
资产减值准备 302,307.78 55,170.03
固定资产折旧 43,830,824.71 34,562,244.02
油气资产折耗
使用权资产折旧 4,455,402.48 2,459,092.67
无形资产摊销 3,985,686.23 1,885,563.07
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补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 964,744.75 758,141.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-94,575,651.29 1,956,829.56
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 613,775.64 273,138.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,681,923.71 -5,854,364.21
财务费用（收益以“－”号填列） -22,681,944.54 9,855,697.94
投资损失（收益以“－”号填列） 4,704,325.32 -2,459,583.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,926,520.03 -1,963,544.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -217,152.93 828,034.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -568,838.74 -10,836,994.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,914,093.41 -132,318,116.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -97,963,545.43 19,162,768.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 149,036,792.06 168,161,324.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 243,591,459.98 230,736,470.13
减：现金的期初余额 230,736,470.13 361,560,881.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,854,989.85 -130,824,411.33
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 余额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海艾之维健康科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：上海艾之维健康科技有限公司 483,930.57
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项目 余额
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海艾之维健康科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 -483,930.57
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 243,591,459.98 230,736,470.13
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 243,591,459.98 230,736,470.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 243,591,459.98 230,736,470.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 250,715,568.80 计划持有至到期的定期存单
货币资金 380,000.00 诉讼冻结款
合计 251,095,568.80
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(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 43,081,177.45 6.9643 300,030,315.26
欧元 7,486,039.08 7.3155 54,764,457.80
港币 964,166.03 0.9187 885,769.69
新加坡元 57,902.14 5.1831 300,112.58
应收账款
其中：美元 5,454,553.02 6.9644 37,987,958.18
欧元 661,710.70 7.4229 4,911,812.36
日元 210,638,750.00 0.0524 11,028,623.67
英镑 20,675.68 8.3941 173,553.73
应付账款
其中：加拿大元 8,064.00 5.1385 41,436.86
其他应付款
其中：美元 391,647.00 6.9644 2,727,596.77
加拿大元 16,380.00 5.1385 84,168.63
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
（1）AmoyDx（Canada）Ltd.，境外主要经营地为加拿大，记账本位币为加元。
由于该公司境外经营主要业务系加元业务并对其所从事的活动拥有很强的自
主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期的债务，
因此选择加元作为记账本位币。
（2）AmoyDx（HONGKONG）Ltd.，境外主要经营地为中国香港，记账本位
币为港币。由于该公司境外经营主要业务系港币业务并对其所从事的活动拥有
很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务和可预期
的债务，因此选择港币作为记账本位币。
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（3）AmoyDx (SINGAPORE)PTE. LTD，境外主要经营地为新加坡，记账本位
币为新加坡元。由于该公司境外经营主要业务系新加坡元业务并对其所从事的
活动拥有很强的自主性；且境外经营活动产生的现金流量足以偿还其现有债务
和可预期的债务，因此选择新加坡元作为记账本位币。
(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
2020 年省级新型研发
10,000,000.00 递延收益 1,631,693.76 3,813,167.85 其他收益
机构设备补助款
厦门市技改补助资金 7,460,000.00 递延收益 1,298,277.01 662,909.47 其他收益
方舱实验室补贴款 1,000,000.00 递延收益 220,883.52 55,220.88 其他收益
省级企业技术中心 700,000.00 递延收益 140,000.04 140,000.04 其他收益
产业振兴和技术改造
2013 年中央预算内投 1,270,000.00 递延收益 63,500.04 63,500.04 其他收益
资项目补助
肿瘤个体化分子诊断
试剂研发及产业化项 2,469,200.00 递延收益 50,911.32 50,911.32 其他收益
目
厦门火炬高技术产业
80,000.00 递延收益 1,666.67 其他收益
开发区管委会扶持款
厦门市财政局科技创
1,200,000.00 递延收益 4,865.49 其他收益
新与研发资金
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
厦门市科学技术局企业研发费用补
3,418,700.00 3,418,700.00 2,247,200.00 其他收益
助款
厦门市科学技术局企业生物医药国
3,000,000.00 3,000,000.00 4,500,000.00 其他收益
家科技计划配套资助款
厦门市海沧区工业和信息化局海沧
2,800,000.00 2,800,000.00 300,000.00 其他收益
区科技计划项目款
厦门市科学技术局财政支付款项 1,671,912.00 1,671,912.00 其他收益
厦门市工业和信息化局 2022 年鼓
1,031,800.00 1,031,800.00 其他收益
励企业增产增效奖励款
厦门火炬高技术产业开发区管理委
1,030,900.00 1,030,900.00 其他收益
员会研发费用补助资金
厦门市人力资源和社会保障局博士
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
后科研工作站经费
厦门大学附属第一医院重大新药创
制科技重大专项实施计划立项课题 418,500.00 418,500.00 其他收益
款
厦门市海沧区工业和信息化局高新
350,400.00 350,400.00 953,400.00 其他收益
技术成果转化项目补助
厦门市工业和信息化局 2021 年企
业技术中心、技术创新示范、质量 300,000.00 300,000.00 其他收益
标杆奖励款
厦门火炬高新技术产业开发区管理
300,000.00 300,000.00 其他收益
委员会高新技术企业成长补助款
厦门市社会保险中心款项 153,175.92 153,175.92 其他收益
厦门市科学技术局技术交易成果转
134,931.00 134,931.00 其他收益
化奖励金
实体企业扶持款 100,000.00 100,000.00 其他收益
稳岗补贴款 84,607.56 84,607.56 35,052.69 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
厦门市商务局财政支付款 54,362.00 54,362.00 其他收益
厦门技师学院以工代训补贴 53,500.00 53,500.00 其他收益
中国共产党厦门市海沧区委员会组
织部 2021 年度企业人才实训基地 30,000.00 30,000.00 其他收益
考核评定经费补贴
厦门市劳动就业中心稳岗补贴 27,400.00 27,400.00 其他收益
厦门市海沧区工业和信息化局出口
25,751.06 25,751.06 其他收益
信用保险补助
厦门市海沧区劳动就业中心应届院
20,539.65 20,539.65 其他收益
校毕业生社会保险补贴款
2022 年上半年出口信保费补助 16,809.93 16,809.93 其他收益
厦门市海沧区劳动就业中心奖励款 16,200.00 16,200.00 其他收益
其他政府补助 15,115.77 15,115.77 18,028.42 其他收益
扩岗位补助 12,000.00 12,000.00 其他收益
厦门市商务局 2021 年度外经贸发
10,000.00 10,000.00 其他收益
展专项资金中小企业项目款
厦门火炬高新技术开发区管理委员
6,000.00 6,000.00 其他收益
会招工招才奖励款
厦门火炬高新技术开发区管理委员
4,080.36 4,080.36 其他收益
会社保补贴款
培训补贴款（失保基金代理支付） 2,400.00 2,400.00 其他收益
厦门市湖里区就业中心吸纳脱贫人
1,080.00 1,080.00 其他收益
员来厦补助
收到福建省市场监督管理局 21 届
100,000.00 其他收益
中国专利奖奖金
厦门市科学技术局重点实验室款 500,000.00 其他收益
厦门市科学技术局生物医药新旧政
200,000.00 其他收益
策兑现
厦门市科学技术局技术交易奖励款 183,744.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
厦门市科学技术局国家级高新技术
200,000.00 其他收益
技术企业奖励款
厦门市海沧区工业和信息化局省产
750,000.00 其他收益
业领军团队补助款
厦门市海沧区工业和信息化局生物
医药企业研发创新及产业化扶持奖 3,000,000.00 其他收益
励
厦门市海沧区工业和信息化局第二
1,000,000.00 其他收益
批专精特新款
政府补贴款 481,460.00 其他收益
高新技术企业奖励 200,000.00 其他收益
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 292,415.61 227,657.70
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
24,350.00 577,862.50
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出 3,132,768.88 2,984,596.06
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七、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
处置价款与处 与原子公司
按照公允价 权之日剩
丧失控 置投资对应的 丧失控制 丧失控制 丧失控制权 股权投资相
股权处 值重新计量 余股权公
股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩 权之日剩 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 置比例 剩余股权产 允价值的
款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的 余股权的 权的公允价 合收益转入
（%） 生的利得或 确定方法
定依据 公司净资产份 比例 账面价值 值 投资损益的
损失 及主要假
额的差额 金额
设
股权转
让协议
已经签
上海艾之维健康科技有 署并生
100.00 股权转让 2022/6/30 3,326,713.58 0.00%
限公司 效，控
制权已
实质转
移
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
生物技术
厦门艾德生物技术研究中心 厦门市 研发及相
厦门 100 设立
有限公司 湖里区 关技术服
务
生物科技
领域内的
上海市 技术开
上海厦维生物技术有限公司 上海 100 设立
闵行区 发、转
让、服务
和咨询
肿瘤分子
加拿大
诊断产品
不列颠
AmoyDx（Canada）Ltd. 加拿大 的注册、 100 设立
哥伦比
销售和售
亚省
后服务
肿瘤精准
医疗相关
试剂、仪
AmoyDx（HONGKONG） 器、软件
香港 香港 100 设立
Ltd. 等的注
册、销售
及科研服
务
生物技术
上海厦维医学检验实验室有 上海市 研发及相
上海 100 设立
限公司 闵行区 关技术服
务
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
医学研究
厦门市
厦门德明医疗科技有限公司 厦门 和试验发 60 设立
湖里区
展
医疗器械
北京厦维技术服务有限公司 北京 北京 销售、注 100 设立
册等
AmoyDx (SINGAPORE)PTE.
新加坡 新加坡 检测服务 100 设立
LTD
医疗器械
厦门厦维健康科技有限公司 厦门 厦门 经营、销 100 设立
售
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
本期无重要的合营企业或联营企业。
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 58,605,372.56 67,620,008.82
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -9,897,265.06 -3,405,412.42
—其他综合收益 882,628.80 25,399.33
—综合收益总额 -9,014,636.26 -3,380,013.09
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过各项月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并
且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司客户主要各地三甲医院，属于事业单位
管理。在签订新合同之前，本公司会对新客户进行尽职调查，包括但不限于客户管
理体制、性质、规模、床位、行业影响、信用、行业管理水平等，并对信用风险进行
评估。公司对每一客户根据客户财务管理要求，设定信用帐期，根据信用帐期管理
风险。
公司通过对客户信用执行情况进行监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，在持续供货情况下，
回款期限改变且无合理原因，无法按约定周期汇款的客户，给予特别“关注”，并采
取相应的限制措施，经销售总监批准后，公司才可在未来期间内对其赊销。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付账款 19,339,939.45 1,993,424.95 21,333,364.40
其他应付款 14,897,017.29 330,213.14 45,000.00 15,272,230.43
合计 34,236,956.74 2,323,638.09 45,000.00 36,605,594.83
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司未对外借款，暂无利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司外币尽可能将外币支出与外币收入相匹配以降低汇率风险。
目前本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 300,030,315.26 55,950,340.07 355,980,655.33 232,345,141.19 36,762,986.15 269,108,127.34
应收账款 37,987,958.18 16,113,989.76 54,101,947.94 33,468,851.80 5,902,671.02 39,371,522.82
其他应收款 196,273.78 1,182,670.79 1,378,944.57 179,677.62 202,238.96 381,916.58
预收账款 100,369.36 165.002.16 100,369.36
合同负债 1,676,211.74 63.837.07 1,676,211.74 751,290.81 5,523.07 756,813.88
应付账款 41,436.86 41,436.86 5,284,689.17 5,284,689.17
其他应付款 2,727,596.77 84,168.63 2,811,765.40
于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 17,037,293.51 元（2021 年 12
月 31 日：11,336,660.86 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美
元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险
本公司持有固定利率和浮动利率结合的结构性存款，管理层认为这些投资活动
面临的市场价格风险是可以接受的。
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 259,295,057.48 315,854,364.21
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 259,295,057.48 315,854,364.21
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公 第二层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 259,295,057.48 259,295,057.48
1.以公允价值计量且其变动
259,295,057.48 259,295,057.48
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公 第二层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总
259,295,057.48 259,295,057.48
额
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负
债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公 第二层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
非持续以公允价值计量的资产
总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债
总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术 定性
定量信息
信息
交易性金融资产 259,295,057.48 市场法 条款及风险相类似的工具之市场利率
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本
注册 本公司的
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的表决
地 持股比例
权比例(%)
(%)
前瞻投资（香港）有限公司 香港 投资 1 亿港币 22.03 22.03
本公司最终控制方是：LI-MOUZHENG。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
厦门市屹祥投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东
厦门科英投资合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东
厦门探理创业投资合伙企业（有限合伙） 公司董事罗捷敏担任执行事务合伙人的企业
北京茗家工程设计有限公司 公司董事罗菲其亲属有重大影响的企业
厦门亿舟商贸有限公司 公司高管郑惠彬担任执行董事兼总经理
苏州科而盈医药投资合伙企业（有限合伙） 公司高管郑惠彬担任执行董事兼总经理
厦门厚稻投资咨询有限公司 公司董事黄欣担任法定代表人的企业
厦门威航星文化传媒有限公司 公司董事黄欣担任法定代表人的企业
厦门久旺隆网络科技有限公司 公司董事黄欣担任法定代表人的企业
上海和誉生物医药科技有限公司 曾任公司董事胡旭波担任董事的企业
朱冠山 曾任公司董事
罗菲 现任公司董事
罗捷敏 现任公司董事
FRANK RON ZHENG 现任公司董事
黄欣 现任公司董事
陈英 财务总监、董事会秘书
(五) 关联交易情况购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北京茗家工程设计有限公司 接受劳务 611,747.00 180,000.00
通用生物系统（安徽）有限公司 采购商品 37,380.00
上海梅斯医药科技有限公司 接受劳务 73,115.00
大龙兴创实验仪器（北京）股份公司 采购商品 36,339.56
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海和誉生物医药科技有限公司 提供劳务 241,783.01
1、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,259,625.83 8,041,851.83
2、 其他关联交易
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海和誉生物医药
237,207.54 7,116.23
科技有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
北京茗家工程设计有限
29,786.00
公司
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0 元
公司本期行权的各项权益工具总额：31,782,469.50 元
公司本期失效的各项权益工具总额：4,220,407.50 元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
其他说明：本期因员工离职导致的存在失效的权益工具普通股（A 股）215,625.00 股，
权益工具总额 4,220,407.50 元，公司已完成上述失效的权益工具的相关处置流程。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日的交易收盘价扣除职工为取得权益工
具自行支付的价格。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期内的每个资产负债表日，
根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：99,926,602.50 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：2,224,554.48 元。
其他说明：无
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于 2023 年 4 月 14 日第三届董事会第十次会议决议：综合考虑公司 2022 年度经
营与财务状况、未来发展规划和广大投资者的诉求，为积极回报股东，在符合公司
利润分配政策、保证公司正常经营和长远发展的前提下，拟定 2022 年度利润分配预
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
案为：以未来实施 2022 年度权益分配方案时股权登记日的总股本（扣除回购专用证
券账户股份）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.4 元（含税），本次分配不
送红股，不以资本公积转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。
该议案尚需提交公司 2022 年度股东大会审议。
十五、 其他重要事项
无
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 7,785,620.00 2,394,720.00
商业承兑汇票 3,207,805.00 1,179,204.00
减：坏账准备 869,904.50 490,229.08
合计 10,123,520.50 3,083,694.92
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票 359,576.80 -368.68 359,208.12
商业承兑汇票 130,652.28 380,044.10 510,696.38
合计 490,229.08 379,675.42 - - 869,904.50
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 404,481,013.96 404,718,151.23
1至2年 48,333,805.64 29,603,053.09
2至3年 6,472,468.65 2,994,837.45
3 年以上 652,850.20 2,634,016.00
小计 459,940,138.45 439,950,057.77
减：坏账准备 21,968,880.30 21,044,806.36
合计 437,971,258.15 418,905,251.41
财务报表附注 第 96 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 459,940,138.45 100.00 21,968,880.30 4.78 437,971,258.15 439,950,057.77 100.00 21,044,806.36 4.78 418,905,251.41
其中：
账龄组合 440,222,707.96 95.71 21,968,880.30 4.99 418,253,827.66 427,076,407.80 97.07 21,044,806.36 4.93 406,031,601.44
关联方组合 19,717,430.49 4.29 19,717,430.49 12,873,649.97 2.93 12,873,649.97
合计 459,940,138.45 100.00 21,968,880.30 437,971,258.15 439,950,057.77 100.00 21,044,806.36 418,905,251.41
财务报表附注 第 97 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 395,530,676.59 11,865,920.30 3.00
1-2 年 41,139,618.98 8,227,923.80 20.00
2-3 年 3,354,752.39 1,677,376.20 50.00
3 年以上 197,660.00 197,660.00 100.00
合计 440,222,707.96 21,968,880.29
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 21,044,806.36 6,208,827.51 5,284,753.57 21,968,880.30
合计 21,044,806.36 6,208,827.51 5,284,753.57 21,968,880.30
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,284,753.57
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户一 17,340,574.80 3.77 1,226,881.63
客户二 16,867,260.00 3.67 506,017.80
客户三 16,028,129.34 3.48 480,843.88
客户四 13,273,607.09 2.89
客户五 11,419,964.54 2.48 342,598.94
合计 74,929,535.77 16.29 2,556,342.25
财务报表附注 第 98 页
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6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 42,279,307.19 5,913,697.18
合计 42,279,307.19 5,913,697.18
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 36,758,245.09 833,037.43
1至2年 768,809.30 2,531,316.23
2至3年 2,382,915.35 2,604,300.01
3 年以上 2,840,491.01 300,965.00
小计 42,750,460.75 6,269,618.67
减：坏账准备 471,153.56 355,921.49
合计 42,279,307.19 5,913,697.18
财务报表附注 第 99 页
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二○二二年度
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 42,750,460.75 100.00 471,153.56 1.10 42,279,307.19 6,269,618.67 100.00 355,921.49 5.68 5,913,697.18
其中：
按组合计提坏账准备 42,750,460.75 100.00 471,153.56 1.10 42,279,307.19 6,269,618.67 100.00 355,921.49 5.68 5,913,697.18
合计 42,750,460.75 100.00 471,153.56 42,279,307.19 6,269,618.67 100.00 355,921.49 5,913,697.18
财务报表附注 第 100 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
保证金及押金 2,360,502.63 454,285.58 19.25
其他非关联方往来款 19,890.50 16,867.98 84.80
合并关联方往来款 40,370,067.62
合计 42,750,460.75 471,153.56
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 355,921.49 355,921.49
上年年末余额在本期 355,921.49 355,921.49
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 115,232.07 115,232.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 471,153.56 471,153.56
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第 101 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
账面余额 未来 12 个月 预期信用损 预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信 失(已发生信
用减值) 用减值)
上年年末余额 6,269,618.67 6,269,618.67
上年年末余额在本期 6,269,618.67 6,269,618.67
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 39,415,312.38 39,415,312.38
本期终止确认 2,934,470.30 2,934,470.30
其他变动
期末余额 42,750,460.75 42,750,460.75
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 355,921.49 115,232.07 471,153.56
合计 355,921.49 115,232.07 471,153.56
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并关联方往来款 40,370,067.62 5,037,885.65
保证金及押金 2,360,502.63 1,196,366.87
其他非关联方往来款 19,890.50 35,366.15
合计 42,750,460.75 6,269,618.67
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第 102 页
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占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
1 年以内
上海厦维医学检验 合并关联 33,021,714.00，1-2
35,596,240.01 83.27
实验室有限公司 方往来款 年 5,000.00，3 年以
上 2,569,526.01
1 年以内
AmoyDx(Singapore) 合并关联 235,717.03，1-2 年
2,669,761.01 6.24
Pte Ltd. 方往来款 103,628.63，2-3 年
2,330,415.35
北京厦维技术服务 合并关联
2,104,066.60 1 年以内 4.92
有限公司 方往来款
1 年以内
Globalization 保证金及
912,743.75 743,958.30，1-2 年 2.14 56,075.84
Partners 押金
168,785.45
保证金及 1 年以内 17,371.16，
Velocity Global,LLC 196,273.78 0.46 36,301.66
押金 1-2 年 178,902.62
合计 41,479,085.15 97.03 92,377.50
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 71,905,000.60 71,905,000.60 71,905,000.60 71,905,000.60
对联营、合营企业
58,605,372.56 58,605,372.56 67,620,008.82 67,620,008.82
投资
合计 130,510,373.16 130,510,373.16 139,525,009.42 139,525,009.42
1、 对子公司投资
财务报表附注 第 103 页
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上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
厦门艾德生物技术研
10,000,000.00 10,000,000.00
究中心有限公司
上海厦维生物技术有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
AmoyDx(Canada) Ltd. 5,030,200.60 5,030,200.60
AmoyDx(HONG
883,500.00 883,500.00
KONG) Ltd.
AmoyDx (Singapore)
6,991,300.00 6,991,300.00
Pte Ltd.
北京厦维技术服务有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司投资款
厦门厦维健康科技有
16,000,000.00 16,000,000.00
限公司
合计 71,905,000.60 71,905,000.60
财务报表附注 第 104 页
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2、 对联营、合营企业投资
减值准备
本期增减变动 期末余额
上年年末余 期末余额
被投资单位
额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
1．联营企业
厦门高能海银创业投资管
理有限公司
厦门高能海银金拾创业投
30,786,548.13 -4,913,398.56 25,873,149.57
资合伙企业（有限合伙）
Universal Sequencing
36,833,460.69 -4,983,866.50 882,628.80 32,732,222.99
Technology Corporation
小计 67,620,008.82 -9,897,265.06 882,628.80 58,605,372.56
合计 67,620,008.82 -9,897,265.06 882,628.80 58,605,372.56
财务报表附注 第 105 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 715,783,740.46 95,886,084.74 767,618,436.20 80,530,523.53
其他业务 9,699,556.93 8,163,456.16 9,636,542.07 5,715,284.73
合计 725,483,297.39 104,049,540.90 777,254,978.27 86,245,808.26
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 725,483,297.39 777,254,978.27
合计 725,483,297.39 777,254,978.27
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
检测试剂收入 631,560,994.96
药物临床研究服务收入 84,222,745.50
其他业务收入 9,699,556.93
合计 725,483,297.39
按经营地区分类：
国内 585,053,577.75
海外 140,429,719.64
合计 725,483,297.39
市场或客户类型：
体外诊断行业 725,483,297.39
合计 725,483,297.39
财务报表附注 第 106 页
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(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,736,482.95 5,655,498.12
权益法核算的长期股权投资收益 -9,897,265.06 -3,405,412.42
合计 -8,160,782.11 2,250,085.70
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 94,575,651.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 19,497,097.61
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 8,548,149.87
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
财务报表附注 第 107 页
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项目 金额 说明
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,579,772.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,510,498.55
小计 125,551,624.94
所得税影响额 18,795,173.85
少数股东权益影响额（税后）
合计 106,756,451.09
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 18.42 0.67 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.98 0.40 0.40
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二三年四月十四日
财务报表附注 第 108 页