2018 年度内部控制评价报告
                                  证券代码：300687   证券简称：赛意信息   公告编号：2019-028




                     广州赛意信息科技股份有限公司

                       2018 年度内部控制评价报告


广州赛意信息科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广州赛意信息科技股份有限公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
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    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括：广州赛意信息科技股份有限公司、赛意（上
海）信息科技有限公司、武汉荆楚赛意信息科技有限公司、广州能量盒子科技有
限公司、山东赛意信息科技有限公司、广东赛意信息科技有限公司、广东赛意信
息产业投资中心（有限合伙）、赛意信息科技有限公司、上海景同信息科技股份
有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：
    1、公司治理
   公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规建立
了股东大会、董事会、监事会、经营层为核心的完善的法人治理架构。董事会下
设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会对
董事会负责；公司各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，关联董事能够主动对
相关关联交易事项进行回避表决，独立董事能在董事会审议重大决策事项时发表
独立意见，履行独立董事职责。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权
责明确，按照《公司章程》和各自议事规则履行职责，以保证公司规范运作，促
进公司健康发展。
   2、对子公司的管理控制
   公司从公司治理、财务管理等各方面对子公司实施了有效的管理与控制。包
括对控股子公司管理人员委派，对控股子公司重大事项进行审批等。各子公司执
行与公司一致的会计制度。公司依据上市公司规范运作指引，要求控股子公司报
送重大事项材料。报告期内，各控股子公司及时向公司报告重大业务事项、重大
财务事项等，未发生违规事项。
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    3、关联交易
    公司建立了《关联交易决策制度》，对关联方界定、关联交易内容、关联交
易审议披露程序等进行了明确规定，保证了公司关联交易的合法性、合理性、公
允性。报告期内，公司关联交易发生前的审查决策程序以及关联董事、关联股东
回避表决制度等内部控制措施均得到有效执行。
    4、对外担保
    公司《对外担保管理制度》对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权
限和决策程序等作了详细规定，并明确规定：公司对外担保应当取得出席董事会
会议的2/3以上董事同意或者经股东大会批准。未经董事会或股东大会批准，公
司不得对外提供担保。
    5、募集资金
    为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，保护投资者合法权益，
公司制定了《募集资金使用管理办法》。公司在募集资金到账后一个月以内与保
荐人、存放募集资金的商业银行签订了三方监管协议，公司募集资金存放于董事
会决定的专户集中管理，专项用于公司《招股说明书》公告的特定用途。
    6、重大投资
    为进一步规范公司对外投资、资产处置的程序及审批权限,公司制定了《对
外投资管理制度》，对公司对外投资的审批权限、决策管理等进行了严格规定。
公司对外投资的审批严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》规定的权限
进行，确保了公司投资决策的科学性。
    7、财务管理
    公司建立了《财务管理制度》、《资金管理制度》，内部财务管理制度完善，
财务部门能够有效地对公司财务情况进行监督和管理，确保了正常的资金周转，
提高资金运作效率，保证资金安全。报告期内，公司财务报告均如实反映了公司
的资产负债情况、盈利情况和现金流量情况。
    8、信息披露
    公司建立了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大
信息内部报告制度》等，对信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披
露程序、内部报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。报告
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期内，公司信息披露始终保持真实、准确、完整、及时、公平，有效保障了广大
投资者的知情权。
    重点关注的高风险领域主要包括：资金风险、投资风险、财务会计报告风险
等内部控制风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，结合自身的经营
模式组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  重要程度项目            重大缺陷             重要缺陷                     一般缺陷

                   潜在错报≥利润总额   利 润 总 额 的 3% ≤ 潜 在   潜在错报＜利润总额
    利润总额
                   的5%                 错报＜利润总额的 5%          的3%
                                        资 产 总 额 的 0.5% ≤ 潜
                   潜在错报≥资产总额                                潜在错报＜资产总额
    资产总额                            在错报＜资产总额的
                   的1%                                              的0.5%
                                        1%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷包括：①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②公司对已
经公布的财务报表进行重大更正；③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别
的当期财务报告中的重大错报；④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的
时间内未加以改正。
    重要缺陷包括：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞
弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机
制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
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   一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷包括：①严重违反国家法律、法规；②媒体负面新闻频现，涉及面
广且负面影响一直未能消除；③重要业务缺乏制度控制或内控系统失效，给公司
造成按上述定量标准认定的重大损失；④公司核心管理人员和高级技术人员流失
严重，造成经营活动难以正常进行；⑤非财务报告内部控制重大缺陷未得到整改。
   重要缺陷包括：①公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损
失，控制活动未能防范该失误；②损失或影响虽然未达到该重要性水平,但从性
质上看,仍应引起董事会和管理层重视。
   一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。


                                             广州赛意信息科技股份有限公司
                                                      董        事         会
                                                 二〇一九年四月二十四日