深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
深圳市澄天伟业科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-035
2019 年 08 月
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人冯学裕、主管会计工作负责人蒋伟红及会计机构负责人(会计主
管人员)蒋伟红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析 ”之“十、公司面临的风险与应
对措施”部分，详细披露了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内
容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告 ............................................................ 1
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 12
第五节 重要事项 ............................................................ 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 32
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 33
第十节 财务报告 ............................................................ 34
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 114
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、澄天伟业 指 深圳市澄天伟业科技股份有限公司
澄天盛业 指 深圳市澄天盛业投资有限公司
澄天伟业投资 指 深圳市澄天伟业投资企业（有限合伙）
报告期、报告期内 指 2019 年半年度、2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
电信卡 指 移动通信用户身份识别模块卡
又称为芯片银行卡，是以芯片作为介质的银行卡。芯片卡容量大，可
金融 IC 卡 指 以存储密钥、数字证书、指纹等信息，其工作原理类似于微型计算机，
能够同时处理多种功能，为持卡人提供一卡多用的便利
ID 卡 指 身份识别卡，是一种不可写入的感应卡。
为智能卡供应企业提供卡基制造、芯片封装、信息个人化等智能卡生
智能卡综合制卡服务 指
产及相关服务
5G 指 第五代移动通信技术
Visa 是全球领先的支付技术公司，连接着全世界 200 多个国家和地区
Visa 指 的消费者、企业、金融机构和政府，促进人们更方便地使用数字货币，
代替现金或支票
中文名万事达，全球领先的支付技术公司，透过针对支付行业的支付
MasterCard 指 加盟、处理中心及顾问服务，万事达卡为全球金融机构、政府、企业、
商户和持卡人提供领导全球性的商务链接
中国银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统，实现商业银行系
中国银联 指
统间的互联互通和资源共享，保证银行卡跨行、跨地区和跨境的使用
GSMA 指 全球移动通信系统协会
SAS 指 GSMA Security Accreditation Scheme
ERP 指 企业资源计划
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 澄天伟业 股票代码 300689
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市澄天伟业科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 澄天伟业
公司的外文名称（如有） SHENZHEN CHENGTIAN WEIYE TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的法定代表人 冯学裕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋伟红 凡梦莹
深圳市南山区粤海街道高新区社区高新 深圳市南山区粤海街道高新区社区高新
联系地址 南九道 10 号深圳湾科技生态园 10 栋 南九道 10 号深圳湾科技生态园 10 栋
B3401-B3404 B3401-B3404
电话 0755-36900689-689 0755-36900689-689
传真 0755-86596290 0755-86596290
电子信箱 sec@ctwygroup.com sec@ctwygroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南九道 10 号深圳湾科技生态园 10 栋
公司注册地址
B3401-B3404
公司注册地址的邮政编码 518052
深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南九道 10 号深圳湾科技生态园 10 栋
公司办公地址
B3401-B3404
公司办公地址的邮政编码 518052
公司网址 www.ctwygroup.com
公司电子信箱 sec@ctwygroup.com
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临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2019 年 04 月 10 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 154,734,184.77 156,240,382.24 -0.96%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,590,292.20 25,547,167.70 -15.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
10,443,011.97 21,775,286.28 -52.04%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 30,334,295.96 18,749,635.48 61.79%
基本每股收益（元/股） 0.3175 0.3757 -15.49%
稀释每股收益（元/股） 0.3175 0.3757 -15.49%
加权平均净资产收益率 3.71% 4.67% -0.96%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 676,821,975.03 657,442,288.82 2.95%
归属于上市公司股东的净资产（元） 577,512,601.20 571,927,620.37 0.98%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 188,750.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,112,541.99
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,361,398.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,445.32
减：所得税影响额 3,311,966.36
合计 11,147,280.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等
1、所从事的主要业务
公司是国际领先的智能卡产品、服务以及专用芯片生产的高新技术企业，公司的产品与服务覆盖全球，为国际客
户的管理与运营提供坚实保障。公司作为国内较早从事智能卡生产的企业，在制造技术、工艺流程、管理水平、经营
规模以及国际化布局处于行业领先地位。公司与国际知名智能卡系统公司建立长期稳定的合作关系，通过深圳、上海、
北京、宁波、香港、印度新德里和印度尼西亚雅加达等分、子公司为客户提供优质产品及服务。
2、主要产品及用途
公司主要产品为电信SIM卡、金融IC卡和证照ID卡等智能卡产品以及嵌入智能卡并储存、处理密钥信息的专用芯
片等，并为合作伙伴提供智能卡综合制卡服务。公司主要产品和服务下游市场覆盖移动通信、金融支付、公共事业等
智能卡主要应用领域。
3、公司经营模式
公司专注于智能卡产品和服务的研发、生产与销售，依照国际、国家及行业标准和客户需求生产定制化产品，部
分小批量产品采用自主设计、委外加工、自主完成信息个人化及测试的模式。公司的产品及服务通过以销定产的方式
进行直销。
4、主要业绩驱动因素
（1）公司进一步实施“延伸产业链、拓展新领域”的发展战略，优化公司产品结构，智能卡信息个人化软件服务的
收入占比进一步提升；
（2）公司积极拓展新客户，着眼于长期发展海外业务，报告期内，海外收入占比进一步提升；
（3）公司不断加大对智慧生产中心的投入，通过引进自动化设备，对生产中心进行技术改造升级，并且通过实施
精细化管理，生产效率进一步提升。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等
1、公司所属行业的发展阶段、周期性特点
2019年中国国务院《政府工作报告》提出围绕推动制造业高质量发展，强化工业基础和技术创新能力，促进先进
制造业和现代服务业融合发展，加快建设制造强国。强化质量基础支撑，推动标准与国际先进水平对接，提升产品和
服务品质，让更多国内外用户选择中国制造、中国服务。
根据工信部统计数据显示，我国2018年全年净增移动电话用户达到1.49亿户，总数达到15.7亿户，移动电话用户普
及率达到112.2部/百人，比上年末提高10.2部/百人。移动宽带用户（即3G和4G用户）总数达13.1亿户，全年净增1.74
亿户，占移动电话用户的83.4%。4G用户总数达到11.7亿户，全年净增1.69亿户。随着国际5G标准的逐步完善以及各国
5G规模化试验的开展，5G产业有望加速实现成熟。
同时，根据中国人民银行统计数据显示，我国银行卡发卡量保持稳步增长，截至2018年末，全国银行卡在用发卡
数量75.97亿张，同比增长13.51%。其中，借记卡在用发卡数量69.11亿张，同比增长13.20%；信用卡和借贷合一卡在用
发卡数量共计6.86亿张，同比增长16.73%。全国人均持有银行卡5.46张，同比增长12.91%。其中，人均持有信用卡和借
贷合一卡0.49张，同比增长16.11%。银行卡交易量持续上升，2018 年，全国共发生银行卡交易62 103.59 亿笔，金额862.10
万亿元，同比分别增长40.77%和13.19%，日均5.76 亿笔,金额2.36万亿元。全年银行卡渗透率为48.97%，比上年上升0.26
个百分点。
公司智能卡产品主要应用于移动通信、金融支付和公共事业领域，行业周期性不显著。
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2、公司所处行业地位
公司作为国际领先的智能卡产品、服务以及专用芯片生产的高新技术企业，在智能制造领域，公司的管理水平、生产技
术、制造流程及经营规模均处于行业领先地位，并先后与国际智能卡系统公司形成良好、稳定和长期的合作关系，并努力成
为为全球用户提供值得信赖的智能卡产品和解决方案的国际化公司。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本报告期末余额为人民币 197,626,663.82 元，较年初增长 8,057,050.66 元，较年初
固定资产
增长 4.25%。
本报告期末余额为人民币 11,306,038.42 元，较年初减少 169,817.48 元，较年初减少
无形资产
1.48%。
本报告期末余额为人民币 88,564,468.33 元，较年初增长 77,584,285.98 元，较年初
在建工程
增长 706.58%，主要系子公司项目投入。
本报告期末余额为人民币 60,920,024.73 元，较年初减少 26,162,793.74 元，较年初
货币资金
减少 30.04%，主要系子公司项目投入及上市公司派发现金股利所致。
本报告期末余额为人民币 5,000,000.00 元，较年初增长 5,000,000.00 元，较年初增
交易性金融资产
长 100%，主要系会计政策变更调整金融资产分类所致。
本报告期末余额为人民币 5,106,093.25 元，较年初增长 5,106,093.25 元，较年初增
应收票据
长 100%，主要系尚未到期的银行承兑汇票。
本报告期末余额为人民币 99,644,791.64 元，较年初减少 12,892,453.43 元，较年初
应收账款
减少 11.46%，主要系客户回款。
本报告期末余额为人民币 3,478,213.67 元，较年初增长 1,726,975.78 元，较年初增
预付款项
长 98.61%，主要系预付材料等款项。
本报告期末余额为人民币 2,623,934.37 元，较年初增长 695,619.44 元，较年初增长
其他应收款
36.07%，主要系应收利息。
本报告期末余额为人民币 114,355,653.81 元，较年初减少 64,300,985.55 元，较年初
其他流动资产
减少 35.99%，主要系理财产品收回。
本报告期末余额为人民币 0 元，较年初减少 5,000,000.00 元，较年初减少 100%，主
可供出售金融资产
要系会计政策变更调整金融资产分类所致。
本报告期末余额为人民币 12,256,638.33 元，较年初增长 4,203,247.26 元，较年初增
长期待摊费用
长 52.19%，主要系子公司装修增加。
本报告期末余额为人民币 36,724,195.27 元，较年初增长 28,590,001.60 元，较年初
其他非流动资产
增长 351.48%，主要系子公司预付设备款。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）卓越的技术创新及研发优势
公司自成立以来，专注智能卡产品与服务的研发、生产和销售。公司的知识产权是公司核心竞争力的重要组成部分。公
司致力于搭建业务能力与服务意识兼备的技术团队，在内部培养技术人才的同时积极引进国内外专业人才。截至本报告期末，
公司拥有1项发明专利，38项实用新型专利技术，26项软件著作权。此外，公司核心技术还包括应用于生产的色彩管理使用
技术、生产设备改造技术和芯片封装等非专利技术。
（二）优质的客户及品牌优势
公司致力于建立强大、稳定、多元化的客户群。经过多年的发展，公司在综合制卡服务、产能规模、产品品质以及反应
能力等方面都拥有良好形象。公司通过“靠近客户设厂，快速反应需求，深化合作关系”的经营理念，在经营中不断改善经营
机制，提高服务能力，保证产品的生产和供应。公司与国际、国内智能卡系统公司长期稳定的合作关系，有利于保持订单稳
定，保证业务的持续增长。
（三）多元的综合服务优势
公司自成立以来专注于智能卡的研发、生产与销售，积累了丰富的行业经验，经营规模、制造工艺和管理水平行业领先。
在此基础上，公司积极革新经营管理模式，将“顺应行业发展趋势、满足客户多元需求”的服务理念贯穿于公司经营的各个方
面，率先在业内提出智能卡综合制卡服务，实现了业务结构的优化升级，显著提升了公司在智能卡产业价值链中的行业地位。
公司的综合制卡服务具备较高的灵活性、应用广泛性和定制性，可让合作伙伴获得自主生产所不具备的经营效益。在长
期合作过程中，公司管理、服务等水平不断提升，逐渐具备国际化服务能力。
公司通过为客户提供更丰富的产品与服务，逐渐融入国际智能卡系统公司供应链的各个环节，双方在产业链协作中不断
深化合作。公司协助合作伙伴整合供应链资源，优化产品供应的各个流程，满足其多元化需求，体现了一种创新型的合作关
系，符合全球智能卡产业链分工不断专业化的新趋势。
（四）规模经济的行业竞争优势
行业下游客户选择供应商或合作伙伴时对产能规模和公司的规范运作具有较高要求，公司根据客户发展需要，配合客户
发展计划就近设立生产中心，通过深圳、上海、北京和印度新德里四个生产中心为其提供优质的售前咨询、售中保障和售后
服务，实现对客户需求的快速反应，及时满足客户对产品和服务的需求。目前公司产能规模居于行业前列，规模优势为公司
积累了优质及需求多元化的客户。
随着在细分领域市场地位的提高和规模的扩大，公司规模经济优势进一步提高。公司与供应商建立长期稳定的合作关系。
公司原材料需求量大，由集团统一采购，长期集中式、大批量采购可获得价格优势。在生产方面，公司通过规模化的经营，
提高设备利用率和自动化率，达到降本增效、开源节流的目的。
（五）齐备的行业认证资质优势
智能卡产品涉及最终客户的信息保密和财产安全，须通过严格的认证方可取得业务资质，相关资质是进入行业的基本前
提，是制卡企业获取更多市场份额的基础。公司拥有多家通过包括ISO9001、ISO14001、OHSAS18001在内的ISO质量体系
认证的生产中心，配备高素质的人员团队和行业领先的生产设备。
公司按照国际标准、国家标准、行业标准、发卡机构标准及客户标准建立安全生产环境，凭借技术、质量和先进管理等
优势，获得了包括VISA、MASTERCARD、中国银联和GSMA等在内的多个机构颁发的智能卡产品生产或服务提供的资质
证书。
（六）多元化产品组合的优势
公司产品应用领域涉及移动通信、金融支付和公共事业等领域，随着未来业务的不断拓展，公司产品多样性将不断增加。
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得益于公司完整的智能卡生产链、丰富的行业经验和对客户需求的快速反应能力，公司逐步发展成为年产量10亿张以上
的智能卡生产企业。
公司通过设立澄天伟业（宁波）芯片技术有限公司，进入智能卡专用芯片设计、生产领域，将进一步延伸公司产业链，
丰富公司产品线，提升公司竞争力。
作为国内少数能提供智能卡全产业链产品与服务的企业，公司依托优质客户及本身的品牌优势，以规模效应带动综合制
卡服务，充分发挥公司“产品+服务”的协同效应，与客户实现互惠共赢。
（七）完善的人力资源管理和人才培养机制优势
智能卡及专用芯片行业属于制造业及信息技术业跨界的细分行业，对技术人才、管理团队的行业经验、知识结构和复合
技术有较高要求。公司高级管理团队和核心技术人员在智能卡领域具有丰富的行业经验和企业管理经验，能敏锐把握行业、
产品的技术发展方向，精通工艺技术和流程。公司经过多年发展已建立一支稳定、高素质、结构合理的管理队伍，为公司产
品研发、技术创新、稳定生产、精细管理奠定良好的人力资源基础。
公司已制定一系列市场化、符合实际情况的考核及激励机制，核心管理团队、技术人才均持有公司股份，公司利益与员
工利益高度一致。
公司各部门均制定完整的流程制度，并根据公司发展的实际情况与时俱进，实行扁平化管理方式，提高公司的管理效率，
最终实现精细化管理。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，在全球经济发展面临新的风险挑战和国际贸易形势不确定性进一步加大的背景下，公司依据年度经营计
划，贯彻“延伸产业链、拓展新领域”的发展战略，在董事会领导和管理层的带领下，把握智能卡应用领域不断延伸的行业发
展趋势，坚持以公司传统优势的智能卡生产为发展基础，在持续提升智能卡硬件业务市场份额的同时，加快智能卡专用芯片
工厂一期项目建设和现有工厂信息化和自动化技术改造，进一步满足客户多元化需求。
报告期内，公司实现营业收入15,473.42万元，同比下降0.96%；净利润2,159.03万元，同比下降15.49%。公司具体经营
情况如下：
（一）优化产品结构，落实“延伸产业链、拓展新领域”战略，积极开拓新产品和新市场
1、智能卡硬件业务
报告期内，公司在保持智能卡硬件产品市场份额稳定的基础上，持续加大对智能卡生产能力的投入 ，对现有产线技术
进行改造，进一步提升生产工艺自动化水平，提高生产效率和生产中心运营水平。
印度尼西亚雅加达生产中心已建成投产，目前处于产能爬坡阶段。该中心产能将满足公司现有东南亚客户采购要求，
进一步提升产品的交付速度，降低物流成本。
公司率先在业内提出“ONE STOP SOLUTION（一站式方案）”服务，并计划于宁波慈溪智能卡专用芯片工厂一期项目内
建设智能卡生产中心，该项目的投产，将从供应链维度缩短智能卡产品的整体交付周期，整体降低成本，为客户创造更多价
值。
2、智能卡信息个人化软件服务及综合制卡服务
报告期内，公司持续增加对信息个人化中心的升级和研发投入，进一步提升公司提供信息个人化服务的产能并丰富服务
内容，在亚洲地区为客户提供更多信息个人化服务中心，促使公司产品进一步向产业链下游延伸，丰富公司产品和服务内容，
开拓产品应用新领域，从而进一步优化公司收入结构。
同时，随着国内和国际金融IC卡需求进一步上升，公司为合作伙伴提供的综合制卡服务内容进一步多元化，综合制卡服
务收入呈现稳步上升态势。
3、智能卡专用芯片业务
报告期内，公司智能卡专用芯片工厂一期项目处于建设阶段，厂房主体结构及车间已基本完成建设，客户开发符合预
期。
（二）加大研发创新投入，提升核心竞争力
报告期内，公司持续加大研发投入，加强研发创新人才的团队建设，复审已取得VISA、MasterCard和中国银联等全球
范围广泛使用的银行卡组织的资质认证，以及GASM的SAS认证。公司将进一步顺应行业发展趋势，根据客户需求，面向未
来基于智能卡专用芯片领域，加大对新产品和新技术的研发投入，优化公司产品结构，拓展公司产品和服务的新应用领域，
提升公司核心竞争力。
（三）匹配业务发展需求，持续推进智能工厂升级和新生产中心建设
报告期内，公司贯彻“延伸产业链、拓展新领域”的发展战略，以满足客户多元化需求为业务发展逻辑，持续推进智能工
厂升级，有序推进新工厂建设。智能工厂建设将以ERP系统为信息化的核心基础，搭建生产执行系统、供应链管理系统、产
品研发和风险控制等信息化系统，计划3年完成优化、升级和建设。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 154,734,184.77 156,240,382.24 -0.96%
营业成本 112,609,713.37 108,805,559.80 3.50%
销售费用 4,093,775.32 2,056,148.03 99.10% 主要系国外订单增加导致运输费用增加
主要系新建子公司人工及办公费用增加
管理费用 19,916,944.97 13,470,195.39 47.86%
以及管理中心增加办公场地所致
财务费用 -88,942.10 -2,017,368.23 95.59% 主要系利息收入减少所致
所得税费用 5,468,144.81 5,009,730.95 9.15%
研发投入 6,747,393.80 6,112,828.35 10.38%
主要系销售回款增加及子公司收到政府
经营活动产生的现金流量净额 30,334,295.96 18,749,635.48 61.79%
补助所致
投资活动产生的现金流量净额 -48,183,196.53 4,954,800.88 -1,072.45% 主要系子公司项目投入增加所致
主要系子公司吸收投资以及公司派发现
筹资活动产生的现金流量净额 -9,960,772.04 -17,631,708.01 43.51%
金股利同期金额减少所致
现金及现金等价物净增加额 -27,759,374.38 5,794,281.10 -579.08% 主要系子公司项目投入增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
智能卡制造行业 154,734,184.77 112,609,713.37 27.22% -0.96% 3.5% -3.14%
分产品
智能卡产品 130,280,791.03 97,226,466.97 25.37% -2.22% 3.25% -3.95%
综合解决方案 17,793,380.22 10,227,286.91 42.52% 3.80% 3.39% 0.23%
分地区
国内销售 78,888,160.27 57,594,962.93 26.99% -13.62% -11.46% -1.79%
国外销售 75,846,024.50 55,014,750.44 27.47% 16.85% 25.72% -5.12%
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 3,361,398.96 12.97% 系利用闲置资金购买理财产品产生的收益 是
资产减值 41,867.05 0.16% 系存货跌价准备 是
营业外支出 203,445.33 0.79% 系公司承担的非经常性损失 否
其他收益 11,112,541.99 42.88% 系子公司收到的政府补助 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系子公司项目投入增加
货币资金 60,920,024.73 9.00% 160,263,675.59 25.81% -16.81%
所致
应收账款 99,644,791.64 14.72% 93,263,935.15 15.02% -0.30%
存货 25,785,878.43 3.81% 26,221,798.86 4.22% -0.41%
投资性房地产 10,317,870.03 1.52% 0 0.00% 1.52% 主要系固定资产转入所致
主要系转出到投资性房地产
固定资产 197,626,663.82 29.20% 194,580,891.33 31.34% -2.14%
所致
主要系子公司项目投入增加
在建工程 88,564,468.33 13.09% 15,517.24 0.00% 13.09%
所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 5,000,000.00 5,000,000.00
生金融资产）
金融资产小计 5,000,000.00 5,000,000.00
上述合计 5,000,000.00 5,000,000.00
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，资产权利受到限制的货币资金为银行承兑汇票保证金4,474,802.50元、银行承兑汇票质押金额2,000,000.00
元。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 报告期内 报告期内售 累计投资
资产类别 初始投资成本 期末金额 资金来源
值变动损益 公允价值变动 购入金额 出金额 收益
其他 5,000,000.00 5,000,000.00 自有资金
合计 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 21,369.42
报告期投入募集资金总额 10,682.98
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 18,735.21
报告期内变更用途的募集资金总额 13,916.80
累计变更用途的募集资金总额 13,916.80
累计变更用途的募集资金总额比例 65.12%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市澄天伟业科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2017]1305 号），并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国金证券股份有限公司采用向社会公众公开发行人民币普
通股（A 股）1,700 万股。发行价格为每股 14.39 元。截至 2017 年 8 月 4 日，公司实际已公开发行人民币普通股（A 股）
1,700 万股，募集资金总额 244,630,000.00 元。扣除承销费和保荐费 19,000,000.00 元后的募集资金为人民币 225,630,000.00
元，已由国金证券股份有限公司于 2017 年 8 月 4 日存入公司开立在兴业银行深圳科技园支行账号为 338040100100334125
人民币账户；减除其他发行费用人民币 11,935,849.08 元后，募集资金净额为人民币 213,694,150.92 元。上述资金到位情况
业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具"大华验字[2017]000560 号"验资报告。
报告期内，公司使用募集资金 106,829,780.98 元，截至报告期末，公司已累计使用公开发行募集资金总额 187,352,067.90
元。截至 2018 年 6 月 30 日公司尚未使用募集资金余额为 35,574,529.48 元（含募集资金存放期间的利息收入 9,232,446.44
元），其中 3,200.00 万元进行了现金理财，其余未使用募集资金存放在募集资金专户里。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目
项目达 截止报 可行
是否已 截至期
募集资金 截至期末 到预定 本报告 告期末 是否达 性是
承诺投资项目和 变更项 调整后投 本报告期 末投资
承诺投资 累计投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发
超募资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 进度(3)
总额 金额(2) 状态日 的效益 现的效 效益 生重
分变更) ＝(2)/(1)
期 益 大变
化
承诺投资项目
1、4,800 万张金融 2018 年
智能卡及个人化 是 13,448.79 4,043.5 0 4,043.5 100.00% 12 月 31 145.82 145.82 否 是
建设项目 日
2018 年
2、智能卡产线技
是 7,330.84 3,608.67 0.02 3,608.69 100.00% 12 月 31 229.12 229.12 否 是
改项目
日
2019 年
3、智能卡研发中
否 589.79 589.79 0.02 400.08 67.83% 12 月 31 不适用 否
心建设项目
日
4、半导体芯片承 2019 年
载基带及芯片生 否 13,916.80 10,682.94 10,682.94 76.76% 12 月 31 不适用 否
产项目 日
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承诺投资项目小
-- 21,369.42 22,158.76 10,682.98 18,735.21 -- -- 374.94 374.94 -- --
计
超募资金投向
无
合计 -- 21,369.42 22,158.76 10,682.98 18,735.21 -- -- 374.94 374.94 -- --
1、4,800 万张金融智能卡及个人化建设项目：随着公司近年不断对生产设备进行更新和对生产工艺
未达到计划进度 进行升级，目前设备及产能已基本满足该项目需求。因此，公司将剩余募集资金 9,957.42 万元（含募集
或预计收益的情 资金存放期间的利息收入）进行变更，投入半导体芯片承载基带及芯片生产项目。
况和原因（分具体 2、智能卡产线技改项目：随着公司近年不断对生产设备进行更新和对生产工艺进行升级，目前设
项目） 备及产能已基本满足该项目需求。因此，公司将剩余募集资金 3,959.38 万元（含募集资金存放期间的利
息收入）进行变更，投入半导体芯片承载基带及芯片生产项目。
公司是专业生产智能卡和提供综合制卡服务的高新技术企业。公司自成立以来，专注于智能卡的研
发、生产与销售，产品包括电信卡、金融 IC 卡、ID 卡等，同时为合作伙伴提供综合制卡服务。公司产
品下游市场覆盖移动通信、金融支付、公共事业等智能卡主要应用领域。公司于 2015 年制定“4,800 万张
项目可行性发生 金融智能卡及个人化建设项目”及“智能卡产线技改项目”，由于该项目制定时间较早，同时随着公司近年
重大变化的情况 不断对生产设备进行更新和对生产工艺进行升级，目前设备及产能已基本满足该项目需求。同时，为进
说明 一步提高公司的募集资金使用效率，进一步延伸公司的产业链及产品组合，经过客观、审慎的评估，公
司终止“4,800 万张金融智能卡及个人化建设项目”及“智能卡产线技改项目”，将上述两个项目剩余的募集
资金投资前景较好、发展迅速且对资金和技术要求较高的“半导体芯片承载基带及芯片生产项目”。该项
目的实施有助于提升公司影响力及行业地位，进一步推动公司主营业务的发展。
超募资金的金额、不适用
用途及使用进展
情况
适用
报告期内发生
募集资金投资项 公司募集资金投资项目变更导致募集资金投资项目实施地点变更，募集资金投资项目变更情况详见
目实施地点变更
“募集资金投资项目实施方式调整情况”。变更前的“4,800 万张金融智能卡及个人化建设项目”实施
情况
地点为上海市浦东新区周浦镇建韵路 399 号（周浦都市型工业园区）、“智能卡产线技改项目”实施
地点为深圳市龙岗区县（区）龙岗街道（乡镇）同乐社区池屋工业区 6 号园区，变更后的“半导体芯
片承载基带及芯片生产项目”实施地点为浙江省宁波慈溪市高新技术产业开发区。
适用
报告期内发生
2018 年 12 月 25 日公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议和 2019 年 1 月 10 日公
募集资金投资项 司 2019 年第一次临时股东大会通过了《关于变更部分募集资金投资项目并使用募集资金对全资子公司
目实施方式调整 提供借款的议案》。公司终止募集资金投资项目“4,800 万张金融智能卡及个人化建设项目”、“智能卡产线
情况 技改项目”，并使用上述两个募投项目的剩余募集资金 13,808.20 万元（受利息收入结算等影响，转入募
集资金专户实际金额为 13,916.80 万元）用于发展“半导体芯片承载基带及芯片生产项目”。公司监事会、
独立董事、保荐机构已对该事项发表明确同意意见。具体内容详见公司在中国证监会指定创业板信息披
露媒体披露的《关于变更部分募集资金投资项目并使用募集资金对全资子公司提供借款的公告》（公告
编号：2018-050）。
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适用
募集资金投资项 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 3,495.81 万元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）
目先期投入及置 于 2017 年 8 月 25 日出具的大华核字[2017]003525 号《深圳市澄天伟业科技股份有限公司以自筹资金预
换情况 先投入募集资金投资项目的鉴证报告》确认，公司第二届董事会第九次会议审议通过以募集资金置换预
先投入自筹资金，公司独立董事、保荐机构均发表了同意意见，2017 年度已全部完成置换。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
公司于 2018 年 8 月 20 日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过
了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司同意在不影响公司正常经营和募集资金正
常使用计划的情况下，使用最高额度不超过 15,000 万元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理，购买
保本型理财产品，单笔理财产品期限最长不超过一年。在上述额度范围内，资金可滚动使用。公司独立
尚未使用的募集
董事、保荐机构、监事会已分别对此发表了同意的意见。
资金用途及去向
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司使用闲置资金购买对公封闭式新型结构性存款的余额为 200 万元,
购买起始日为 2019 年 2 月 6 日;到期日为 2019 年 8 月 6 日;澄天伟业(宁波)芯片技术有限公司（以下简称
“宁波澄天”）使用闲置资金购买对公封闭式新型结构性存款的余额为 3,000 万元,购买起始日为 2019 年 5
月 23 日，到期日为 2019 年 8 月 23 日.其余尚未使用募集资金存放于募集资金专户。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 预计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
"4,800 万张
半导体芯片 金融智能卡
承载基带及 及个人化建 2019 年 12
13,916.80 10,682.94 10,682.94 76.76% 不适用 否
芯片生产项 设项目"、" 月 31 日
目 智能卡产线
技改项目"
合计 -- 13,916.80 10,682.94 10,682.94 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 公司于 2015 年制定“4,800 万张金融智能卡及个人化建设项目”及“智能卡产线技
说明(分具体项目) 改项目”，由于该项目制定时间较早，同时随着公司近年不断对生产设备进行更新和
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对生产工艺进行升级，目前设备及产能已基本满足该项目需求。同时，为进一步提高
公司的募集资金使用效率，进一步延伸公司的产业链及产品组合，经过客观、审慎的
评估，公司终止“4,800 万张金融智能卡及个人化建设项目”及“智能卡产线技改项目”，
将上述两个项目剩余的募集资金投资前景较好、发展迅速且对资金和技术要求较高的
“半导体芯片承载基带及芯片生产项目”。“半导体芯片承载基带及芯片生产项目”的实
施有助于提升公司影响力及行业地位，进一步推动公司主营业务的发展。
2018 年 12 月 25 日公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议和
2019 年 1 月 10 日公司 2019 年第一次临时股东大会通过了《关于变更部分募集资金投
资项目并使用募集资金对全资子公司提供借款的议案》。公司终止募集资金投资项目
“4,800 万张金融智能卡及个人化建设项目”、“智能卡产线技改项目”，并使用上述两个
募投项目的剩余募集资金 13,808.20 万元（受利息收入结算等影响，转入募集资金专
户实际金额为 13,916.80 万元）用于发展“半导体芯片承载基带及芯片生产项目”。公司
监事会、独立董事、保荐机构已对该事项发表明确同意意见。
具体内容详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体披露的《关于变更部分
募集资金投资项目并使用募集资金对全资子公司提供借款的公告》（公告编号：
2018-050）。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 6,910 6,910 0
银行理财产品 募集资金 3,200 3,200 0
合计 10,110 10,110 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
智能卡及塑料
证卡的产销，智
上海诚天
能卡及塑料证
智能卡有 子公司 52,500,000.00 189,348,548.86 145,285,843.27 69,311,370.09 4,901,410.62 4,357,789.00
卡专业技术领
限公司
域内的技术开
发等
各类智能卡、IC
上海澄裕 卡、读卡器及电
电子科技 子产品、零件的
子公司 16,000,000.00 104,769,043.70 49,588,567.05 14,908,380.39 3,556,629.23 2,667,471.92
发展有限 技术开发、技术
公司 咨询、技术服务
等
智能卡芯片技
澄天伟业
术研发；智能卡
（宁波）
子公司 芯片制造加工、 28,000,000.00 173,356,497.66 17,701,563.61 0.00 10,273,239.25 7,704,929.44
芯片技术
销售、设计、应
有限公司
用等
印度尼西 印刷货币及特
3,812,100 万印
亚澄天伟 子公司 殊印刷/安全文 23,913,193.29 16,331,739.43 711,237.14 -3,262,428.67 -3,262,428.67
尼盾
业有限公 件；导体和半导
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司 体制品；智能卡
制造；批发所有
形式的印刷和
出版物等
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场风险
（1）公司主要客户为GEMALTO,IDEMIA和G&D等全球领先的智能卡系统公司，同时公司向前五大客户的销售额占收
入较高。随着公司产品线的丰富，公司业务向上游延伸，产品的市场依然需要通过现有主要客户的订单来获得；如果由于市
场原因导致公司失去主要客户，或主要客户由于生产经营的变化导致需求量大幅度下降，将对公司的产品销售和盈利能力产
生重大影响。
应对措施：与客户保持持续有效的沟通，与主要客户签订长期的合作协议，加强与现有客户的业务关系，快速地根据主
要客户的需求变化来调整公司的发展战略，扩大对其销售量。加强产品的全球化市场开拓，扩大公司产品的目标市场领域，
提高公司产品在行业技术领导者企业的市场份额，降低受行业波动影响的风险。不断引进销售人才，通过各种培训提高销售
团队的专业化水平，针对不同的客户配置专门的销售人员。利用已有的客户，进一步扩大公司的销售渠道，抓住“一带一路”
国家战略基于，逐步开拓沿线市场。
（2）公司海外业务收入逐年上升，鉴于国际金融环境及人民币汇率波动较大，以外币计值的应收和应付款项可能会产
生汇兑损失，对公司的持续盈利能力可能造成一定影响。
应对措施：公司已与国内大型商业银行开展外币掉期保值业务，并严格按照授权规定进行操作，减少汇率波动对公司日
常经营及损益带来的影响。
2、经营风险：
（1）技术更新风险：智能卡行业新技术、新工艺不断涌现，若公司不能紧跟最新科技的发展，及时利用新技术和新工
艺提高生产效率、降低生产成本，公司的产品将有竞争力下降的风险。
应对措施：公司将产品研发及技术创新作为公司保持核心竞争力的重要保证，公司持续加大在产品开发与技术研究方面
的投入，持续优化智慧营运管理系统和财务系统，保障公司产品和服务的不断更新和创新，进而提升核心竞争力，同时，公
司建立集团层面的顶层创新机制，增强跨部门联动能力，加强跨部门和对外合作，将创新覆盖到生产中心的运营管理和公司
的业务模式，并积极推动集团层面的信息化改革，不断加强公司对行业更新的快速反应能力；
（2）人工成本上升风险：近年来，人工成本持续上升已成为国内许多企业所面临的共性问题。公司所属的智能卡制卡
行业属于劳动力与技术密集型行业，持续上涨的人工成本对劳动密集型产业造成了一定影响。未来如公司生产规模进一步扩
大，国内制造工人平均工资水平不断上升或所处区域出现用工短缺等情况，将导致公司面临人工成本上升的风险。
应对措施：公司将继续利用IPO募集资金，对现有生产线进行技术升级改造，进一步提升生产工艺自动化水平，推动生
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产全流程智慧化，减少人力线下操作，利用科技手段提升生产效率，降低对人工的依赖，初步实现智慧工厂主要生产线的搭
建；
（3）公司规模扩大和子公司增加导致的管理风险：随着公司产品线日益丰富，公司的业务规模进一步扩大，人员规模
也持续增加，公司在执行战略规划、人力资源管理、项目管理、财务管理和内部控制等方面将面临更大的挑战。如果公司管
理层素质和管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时
调整、完善，将影响公司的应变能力和发展活力，公司将面临一定的管理风险。
应对措施：公司努力建立集团层面的顶层创新机制，增强跨部门联动能力，加强跨部门和对外合作，将创新覆盖到生产
中心的运营管理和公司的业务模式，同时加强公司业务内部控制制度建设，加强集团人才管理与流动，打造更具竞争力的管
理梯队，进一步做好人才培养工作，优化绩效管理体系，通过各种有效激励措施，发挥公司人才的主观能动性。
同时，公司积极推动集团层面的信息化改革，不断加强公司对行业更新的快速反应能力，提升公司的管理效率与管理水
平。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2019 年第一次临时
临时股东大会 59.08% 2019 年 01 月 10 日 2019 年 01 月 10 日 巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）
股东大会
2018 年度股东大会 年度股东大会 59.44% 2019 年 05 月 13 日 2019 年 05 月 13 日 巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
24
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
25
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十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2019年6月28日全资子公司澄天伟业(宁波)芯片技术有限公司收到浙江省慈溪市高新技术产业开发区管委会划拨的政府
补助资金1,000万元，具体内容详见公司2019年7月2日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于全资子公司获得
政府补助的公告》（公告编号：2019-029）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 48,960,000 72.00% 48,960,000 72.00%
3、其他内资持股 48,960,000 72.00% 48,960,000 72.00%
其中：境内法人持股 30,742,749 45.21% 30,742,749 45.21%
境内自然人持股 18,217,251 26.79% 18,217,251 26.79%
二、无限售条件股份 19,040,000 28.00% 19,040,000 28.00%
1、人民币普通股 19,040,000 28.00% 19,040,000 28.00%
三、股份总数 68,000,000 100.00% 68,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年4月30日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，计划使用自有资金通过深圳
证券交易所以集中竞价交易方式回购公司已在境内发行上市人民币普通股（A 股）股票的部分社会公众股份（以下简称“本
次回购”），用于后期实施员工持股计划或股权激励。本次回购股份总金额不低于人民币1,500万元（含本数）且不超过人民
币3,000万元（含本数），回购股份价格不超过人民币33元/股。回购股份的实施期限为自董事会审议通过回购股份方案之日
起6个月内。鉴于公司2018年年度权益分派实施，根据公司披露的《回购股份报告书》，自本次权益分派除权除息之日起，
需相应调整公司回购股份价格上限。公司回购A股股份的价格由不超过人民币33元/股调整为不超过人民币32.835元/股。
截止2019年6月30日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份93,900股，占公司总股份
的0.14%，最低成交价为30.68元/股，最高成交价为32.55元/股，成交总金额为2,997,294元（成交总额不含交易费用）。
公司于2019年4月30日披露了《回购公司股份方案》（公告编号：2019-021）、2019年5月10日披露了《回购报告书》（公
告编号：2019-023）、2019年6月4日披露了《关于首次回购公司股份暨回购进展的公告》（公告编号：2019-025）、2019年
7月2日披露了《关于回购股份进展公告》（公告编号：2019-027）。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露
的相关公告。
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 8,941 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 股份
股数量 减变动情况 件的股份数量 数量
数量 状态
深圳市澄天盛业投资 境内非国有
41.25% 28,050,000 28,050,000
有限公司 法人
冯学裕 境内自然人 10.26% 6,977,667 6,977,667
景在军 境内自然人 8.91% 6,055,995 6,055,995 质押 876,600
深圳市澄天伟业投资 境内非国有
3.96% 2,692,749 2,692,749
企业（有限合伙） 法人
冯澄天 境内自然人 3.61% 2,456,160 2,456,160
东莞市国龙实业投资 境内非国有
3.00% 2,040,000 质押 2,040,000
有限公司 法人
徐士强 境内自然人 2.15% 1,461,813 1,461,813
冯士珍 境内自然人 0.93% 632,808 632,808 质押 590,700
冯学平 境内自然人 0.93% 632,808 632,808
许喜生 境内自然人 0.30% 201,100 200,300 201,100
战略投资者或一般法人因配售新股 无
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
见注 3）
1、冯学裕投资并控制澄天盛业和澄天伟业投资，持有澄天盛业 65%股权，同时持有澄
天伟业投资 37.83%的出资份额、是澄天伟业投资的执行事务合伙人；
2、冯澄天，是冯学裕女儿，同时持有澄天盛业 35%的股权；
3、冯士珍，是冯学裕的姐姐，是徐士强的配偶；
上述股东关联关系或一致行动的说
4、景在军，是冯士珍、徐士强的女婿，同时持有澄天伟业投资 8.16%的出资份额；
明
5、冯学平，是冯学裕的哥哥；
6、冯学裕与存在亲属关系的自然人股东之间不存在一致行动安排；
7、除上述关联关系之外， 未知其他股东是否存在关联关系，也未知其他股东之间是
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
东莞市国龙实业投资有限公司 2,040,000 人民币普通股 2,040,000
许喜生 201,100 人民币普通股 201,100
朱竹苏 158,200 人民币普通股 158,200
黄勇 135,777 人民币普通股 135,777
鲍利兴 102,600 人民币普通股 102,600
葛庭镛 100,100 人民币普通股 100,100
深圳市澄天伟业科技股份有限公司
93,900 人民币普通股 93,900
回购专用证券账户
陈正元 89,299 人民币普通股 89,299
徐基元 88,000 人民币普通股 88,000
曾天成 74,500 人民币普通股 74,500
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前 10 名无限售流通股
名股东之间关联关系或一致行动的 股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
说明
1、股东陈正元除通过普通证券账户持有 30,000 股外，还通过华融证券股份有限公司
前 10 名普通股股东参与融资融券业 客户信用交易担保证券账户持有 59,299 股，实际合计持有 89,900 股。
务股东情况说明（如有）（参见注 4）2、股东曾天成直接通过华龙证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 74,500
股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市澄天伟业科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 60,920,024.73 87,082,818.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,106,093.25
应收账款 99,644,791.64 112,537,245.07
应收款项融资
预付款项 3,478,213.67 1,751,237.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,623,934.37 1,928,314.93
其中：应收利息 408,971.36
应收股利
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买入返售金融资产
存货 25,785,878.43 28,776,175.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 114,355,653.81 178,656,639.36
流动资产合计 316,914,589.90 410,732,431.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 5,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,317,870.03 10,597,617.27
固定资产 197,626,663.82 189,569,613.16
在建工程 88,564,468.33 10,980,182.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,306,038.42 11,475,855.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,256,638.33 8,053,391.07
递延所得税资产 3,111,510.93 2,899,003.85
其他非流动资产 36,724,195.27 8,134,193.67
非流动资产合计 359,907,385.13 246,709,857.27
资产总计 676,821,975.03 657,442,288.82
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,488,484.09 8,195,688.98
应付账款 57,420,717.34 52,706,127.35
预收款项 215,635.74 727,174.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,954,277.43 6,281,726.68
应交税费 6,149,396.05 6,017,179.83
其他应付款 3,826,373.44 4,095,146.95
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 85,054,884.09 78,023,044.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
36
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递延收益 8,538,380.94 7,491,624.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,538,380.94 7,491,624.26
负债合计 93,593,265.03 85,514,668.45
所有者权益：
股本 68,000,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 244,873,580.32 247,233,200.66
减：库存股 2,997,294.00
其他综合收益 -531,830.47 -1,103,402.88
专项储备
盈余公积 14,385,191.75 14,385,191.75
一般风险准备
未分配利润 253,782,953.60 243,412,630.84
归属于母公司所有者权益合计 577,512,601.20 571,927,620.37
少数股东权益 5,716,108.80
所有者权益合计 583,228,710.00 571,927,620.37
负债和所有者权益总计 676,821,975.03 657,442,288.82
法定代表人：冯学裕 主管会计工作负责人：蒋伟红 会计机构负责人：蒋伟红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 32,045,772.05 61,749,202.42
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,106,093.25
应收账款 56,321,864.93 62,699,460.71
37
深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 1,012,708.34 562,221.87
其他应收款 175,734,656.08 155,516,520.14
其中：应收利息 303,190.54
应收股利
存货 5,684,214.37 6,891,829.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 72,605,785.79 83,283,022.81
流动资产合计 348,511,094.81 370,702,257.16
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 83,231,702.92 83,231,702.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 49,730,727.06 52,043,425.54
在建工程 682,758.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 219,363.82 250,718.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,341,781.32 5,332,200.41
递延所得税资产 967,757.60 756,679.57
其他非流动资产 3,646,568.93 847,830.00
非流动资产合计 145,137,901.65 143,145,315.09
资产总计 493,648,996.46 513,847,572.25
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流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,488,484.09 8,195,688.98
应付账款 15,410,883.29 20,880,880.96
预收款项 39,070.30 5,063.50
合同负债
应付职工薪酬 1,495,147.94 2,309,588.64
应交税费 964,572.81 1,899,006.77
其他应付款 31,028,234.85 42,376,693.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 61,426,393.28 75,666,922.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,141,087.01 1,607,800.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,141,087.01 1,607,800.89
负债合计 64,567,480.29 77,274,723.52
所有者权益：
39
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股本 68,000,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 254,868,595.47 254,868,595.47
减：库存股 2,997,294.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,071,550.17 13,071,550.17
未分配利润 96,138,664.53 100,632,703.09
所有者权益合计 429,081,516.17 436,572,848.73
负债和所有者权益总计 493,648,996.46 513,847,572.25
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 154,734,184.77 156,240,382.24
其中：营业收入 154,734,184.77 156,240,382.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 143,742,725.02 129,009,007.20
其中：营业成本 112,609,713.37 108,805,559.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 463,839.66 581,643.86
销售费用 4,093,775.32 2,056,148.03
管理费用 19,916,944.97 13,470,195.39
研发费用 6,747,393.80 6,112,828.35
40
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财务费用 -88,942.10 -2,017,368.23
其中：利息费用
利息收入 164,350.00 1,971,626.15
加：其他收益 11,112,541.99 737,093.99
投资收益（损失以“－”号填列） 3,361,398.96 3,288,679.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 424,013.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） 41,867.05 -1,137,452.78
资产处置收益（损失以“-”号填列） 188,750.96 476,469.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,120,032.30 30,596,165.17
加：营业外收入 0.01
减：营业外支出 203,445.33 39,266.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,916,586.98 30,556,898.65
减：所得税费用 5,468,144.81 5,009,730.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,448,442.17 25,547,167.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 20,448,442.17 25,547,167.70
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 21,590,292.20 25,547,167.70
2.少数股东损益 -1,141,850.03
六、其他综合收益的税后净额 744,209.15 -1,006,669.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 571,572.41 -1,006,669.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
41
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（二）将重分类进损益的其他综合收益 571,572.41 -1,006,669.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 571,572.41 -1,006,669.12
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 172,636.74
七、综合收益总额 21,192,651.32 24,540,498.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,161,864.61 24,540,498.58
归属于少数股东的综合收益总额 -969,213.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3175 0.3757
（二）稀释每股收益 0.3175 0.3757
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：冯学裕 主管会计工作负责人：蒋伟红 会计机构负责人：蒋伟红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 60,948,405.23 55,506,316.01
减：营业成本 42,874,395.16 38,583,217.42
税金及附加 284,581.48 264,694.08
销售费用 1,088,652.13 882,966.24
管理费用 6,995,999.01 4,477,740.33
研发费用 2,910,985.73 2,468,217.12
财务费用 1,036,825.40 263,794.66
其中：利息费用
利息收入 39,824.87 121,925.81
加：其他收益 434,712.55 42,708.35
42
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投资收益（损失以“－”号填列） 1,529,277.88 47,360,898.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 84,032.22
资产减值损失（损失以“-”号填列） 41,867.05 -564,543.50
资产处置收益（损失以“-”号填列） 184,482.63 254,528.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,031,338.65 55,659,277.80
加：营业外收入 0.01
减：营业外支出 75,629.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,955,709.24 55,659,277.80
减：所得税费用 1,229,778.36 1,514,210.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,725,930.88 54,145,067.65
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,725,930.88 54,145,067.65
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
43
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六、综合收益总额 6,725,930.88 54,145,067.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 170,859,183.16 138,622,397.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,687,721.51 5,292,777.72
收到其他与经营活动有关的现金 18,767,112.88 4,963,449.03
经营活动现金流入小计 193,314,017.55 148,878,624.60
购买商品、接受劳务支付的现金 94,338,919.37 75,178,606.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,992,307.11 29,802,156.64
支付的各项税费 8,244,418.59 8,777,526.86
支付其他与经营活动有关的现金 26,404,076.52 16,370,699.59
44
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经营活动现金流出小计 162,979,721.59 130,128,989.12
经营活动产生的现金流量净额 30,334,295.96 18,749,635.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 485,400,000.00 221,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,952,427.60 722,410.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
382,100.00 737,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 63,755.06 81,591.49
投资活动现金流入小计 488,798,282.66 222,541,002.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
123,481,479.19 21,586,201.57
的现金
投资支付的现金 413,500,000.00 196,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 536,981,479.19 217,586,201.57
投资活动产生的现金流量净额 -48,183,196.53 4,954,800.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,421,376.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,421,376.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,562,322.03 2,788,313.01
筹资活动现金流入小计 7,983,698.03 2,788,313.01
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,219,969.44 17,016,544.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,724,500.63 3,403,476.45
筹资活动现金流出小计 17,944,470.07 20,420,021.02
筹资活动产生的现金流量净额 -9,960,772.04 -17,631,708.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 50,298.23 -278,447.25
五、现金及现金等价物净增加额 -27,759,374.38 5,794,281.10
加：期初现金及现金等价物余额 84,204,596.61 151,507,079.62
六、期末现金及现金等价物余额 56,445,222.23 157,301,360.72
45
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,748,211.90 36,862,246.27
收到的税费返还 910,512.28 3,210,740.92
收到其他与经营活动有关的现金 117,184,147.12 95,034,547.36
经营活动现金流入小计 182,842,871.30 135,107,534.55
购买商品、接受劳务支付的现金 36,438,513.95 45,269,058.72
支付给职工以及为职工支付的现金 10,057,792.37 8,243,826.68
支付的各项税费 2,951,875.99 2,338,793.23
支付其他与经营活动有关的现金 155,618,008.19 129,091,175.28
经营活动现金流出小计 205,066,190.50 184,942,853.91
经营活动产生的现金流量净额 -22,223,319.20 -49,835,319.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 189,000,000.00 161,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,226,087.34 45,072,767.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
380,000.00 310,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 190,606,087.34 206,382,767.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7,545,691.73 9,538,987.79
的现金
投资支付的现金 177,100,000.00 136,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 184,645,691.73 145,538,987.79
投资活动产生的现金流量净额 5,960,395.61 60,843,779.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,562,322.03 2,788,313.01
46
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筹资活动现金流入小计 3,562,322.03 2,788,313.01
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,219,969.44 17,016,544.57
支付其他与筹资活动有关的现金 6,724,500.63 3,382,763.51
筹资活动现金流出小计 17,944,470.07 20,399,308.08
筹资活动产生的现金流量净额 -14,382,148.04 -17,610,995.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -654,939.38 612,856.84
五、现金及现金等价物净增加额 -31,300,011.01 -5,989,678.26
加：期初现金及现金等价物余额 58,870,980.56 43,651,544.67
六、期末现金及现金等价物余额 27,570,969.55 37,661,866.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
股本
项目 工具 专 般
少数股东 所有者权益合
减：库存 其他综 项 风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 计
优 永
其 股 合收益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年 247,233,200. -1,103,4 14,385,191.7 243,412,630. 571,927,620
68,000,000.00 571,927,620.37
期末余额 66 02.88 5 84 .37
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年 247,233,200 -1,103,4 14,385,191. 243,412,630. 571,927,620
68,000,000.00 571,927,620.37
期初余额 .66 02.88 75 84 .37
47
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三、本期
增减变动
-2,359,620.3 2,997,294. 571,572. 10,370,322.7 5,584,980.8 5,716,108.
金额（减 11,301,089.63
4 00 41 6 3 80
少以“－”
号填列）
（一）综
571,572. 21,590,292.2 22,161,864. -969,213.2
合收益总 21,192,651.32
41 0 61 9
额
（二）所
有者投入 -2,359,620.3 2,997,294. -5,356,914.3 6,685,322.
1,328,407.75
和减少资 4 00 4 09
本
1．所有者
2,997,294. -2,997,294.0
投入的普 -2,997,294.00
00 0
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
-2,359,620.3 -2,359,620.3 6,685,322.
4．其他 4,325,701.75
4 4 09
（三）利 -11,219,969.4 -11,219,969.
-11,219,969.44
润分配 4 44
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -11,219,969.4 -11,219,969.
-11,219,969.44
东）的分 4 44
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
48
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1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 244,873,580. 2,997,294. -531,830 14,385,191. 253,782,953. 577,512,601 5,716,108.
68,000,000.00 583,228,710.00
期末余额 32 00 .47 75 60 .20 80
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 一
减 数
项目 工具 专 般
： 股 所有者权益合
其他综合收 项 风
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 小计 东 计
优 永
其 益 储 险
先 续 存 权
他 备 准
股 债 股 益
备
49
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一、上年期 7,297,444.4
68,000,000.00 247,233,200.66 -533,731.59 212,682,478.13 534,679,391.63 534,679,391.63
末余额 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 7,297,444.4
68,000,000.00 247,233,200.66 -533,731.59 212,682,478.13 534,679,391.63 534,679,391.63
初余额 3
三、本期增
减变动金额
（减少以 -8,505.67 -1,006,669.12 8,547,167.70 7,531,992.91 7,531,992.91
“－”号填
列）
（一）综合
-1,006,669.12 25,547,167.70 24,540,498.58 24,540,498.58
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-8,505.67 -17,000,000.00 -17,008,505.67 -17,008,505.67
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -17,000,000.00 -17,000,000.00 -17,000,000.00
50
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（或股东）
的分配
4．其他 -8,505.67 -8,505.67 -8,505.67
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
68,000,000.00 247,224,694.99 -1,540,400.71 7,297,444.43 221,229,645.83 542,211,384.54 542,211,384.54
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
其他权益 专
其他
项目 工具 项 其 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润
优 永 其 储 他 计
收益
先 续 他 备
51
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股 债
一、上年期末余额 68,000,000.00 254,868,595.47 13,071,550.17 100,632,703.09 436,572,848.73
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 68,000,000.00 254,868,595.47 13,071,550.17 100,632,703.09 436,572,848.73
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,997,294.00 -4,494,038.56 -7,491,332.56
号填列）
（一）综合收益总
6,725,930.88 6,725,930.88
额
（二）所有者投入
2,997,294.00 -2,997,294.00
和减少资本
1．所有者投入的普
2,997,294.00 -2,997,294.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,219,969.44 -11,219,969.44
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-11,219,969.44 -11,219,969.44
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
52
深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 68,000,000.00 254,868,595.47 2,997,294.00 13,071,550.17 96,138,664.53 429,081,516.17
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工
具 其他
项目 减：库 专项 其 所有者权益合
股本 优 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
永续 其 存股 储备 他 计
先 收益
债 他
股
一、上年期末余额 68,000,000.00 254,868,595.47 5,983,802.85 53,842,977.16 382,695,375.48
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 68,000,000.00 254,868,595.47 5,983,802.85 53,842,977.16 382,695,375.48
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -8,505.67 37,145,067.65 37,136,561.98
号填列）
（一）综合收益总
54,145,067.65 54,145,067.65
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,505.67 -17,000,000.00 -17,008,505.67
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-17,000,000.00 -17,000,000.00
东）的分配
3．其他 -8,505.67 -8,505.67
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 68,000,000.00 254,860,089.80 5,983,802.85 90,988,044.81 419,831,937.46
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市澄天伟业科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系成立于2006年8月1日，统一社会信用代码为
914403007917433957，公司于2017年8月9日在深圳证券交易所上市。
截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数68,000,000股，注册资本为人民币68,000,000.00元，本公司注册地为深
圳市南山区粤海街道高新区社区高新南九道10号深圳湾科技生态园10栋B3401-B3404。控股股东为深圳市澄天盛业投资有限
公司（以下简称“澄天盛业”），最终实际控制人为冯学裕先生。
（二）公司的经营范围
本公司经营范围为：卡片的生产（由分支机构生产，具体范围凭环保批复经营）；塑胶证卡、IC卡、读卡器及电子产品
零件的技术开发、销售、安装及维修（维修为上门维修）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）。房屋租赁、设备租赁（不得从事融资租赁）。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年8月23日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京澄天伟业智能卡有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
上海诚天智能卡有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
香港澄天伟业科技有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
上海澄裕电子科技发展有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
通标卡科技私人有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
澄天（慈溪）股权投资管理有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
澄天伟业（宁波）芯片技术有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
印度尼西亚澄天伟业有限公司 控股子公司 二 65.00 65.00
灏天数码国际有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务
报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务
报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏帐准备的计提方法（第十节、五、11）、存
货的计价方法（第十节、五、13）、固定资产折旧（第十节、五、17）和无形资产摊销（第十节、五、20）、开发支出资本
化的判断标准（第十节、五、20）、收入的确认时点（第十节、五、24）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个经营年度。
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
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深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否
作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有
受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
②以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报
为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。该被指定的权益工具投资不属于
以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工
具除外）。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
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提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
3、金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列
情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据
的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确
认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参
与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
4、金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
扣除已偿还的本金。
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期
损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成
或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。
5、金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则
所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金
融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差
额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
6、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
8、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
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金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信
用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著
增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
9、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
应收票据组合1：银行承兑汇票。
应收票据组合2：商业承兑汇票。
11、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信
息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：人民币500万以上
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组
合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据
纳入合并范围的关联方组合 纳入合并范围的关联方组合
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估
账龄分析法组合
计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
12、其他应收款
详见第十节、五、9、金融工具
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制（印度子公司采用实地盘存制）。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
14、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
15、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见第十节、五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
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分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
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被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 10-20 5.00% 4.75%-9.50%
土地使用权 48 0.00% 2.08%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00% 4.75%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 4-5 5.00% 19.00%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
18、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
计算机软件 5 预计受益期
土地使用权 48 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
22、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限
装修费 5年
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23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
智能卡产品销售在同时满足下述条件，确认商品销售收入实现：与客户签订了产品销售合同、订单；已根据销售合同、
订单将产品按客户指定交货并经客户确认签收，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
综合制卡服务在满足下述条件，确认收入实现：公司在各会计期期末根据综合制卡服务合同的约定与客户确认后确认相关综
合制卡服务收入。
25、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
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到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本第十节、五、15、固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年陆续发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会 经 2019 年 4 月 22 公司第三届董事
计》（财会〔2017〕9 号）及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》会第三次会议审议通过
（财会〔2017〕14 号）（以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市
的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财
经 2019 年 8 月 23 公司第三届董事
务报表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进
会第五次会议审议通过
行了修订，自 2019 年半年度财务报表开始执行。
①执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第
24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯
调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当
年年初可供出售金融资产，执行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
因金融工具分类变更，将“可供出售金融资产”重分类至“交 可供出售金融资产：减少5,000,000.00元
易性金融资产” 交易性金融资产：增加5,000,000.00元
②执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业
财务报表格式进行了修订。执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，
和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应 “应收票据”本期金额5,106,093.25元，上期金额0元：“应
付票据”和“应付账款”列示；利润表新增“信用减值损失”收 账 款 ” 本 期 金 额 99,644,791.64 元 ， 上 期 金 额
项目；比较数据相应调整。 112,537,245.07元；
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，
“ 应 付 票 据 ” 本 期 金 额 12,488,484.09 元 ， 上 期 金 额
8,195,688.98元；“应付账款”本期金额57,420,717.34元，
上期金额52,706,127.35元。
“信用减值损失”本期金额424,013.59元，上期金额0元。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 87,082,818.47 87,082,818.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 112,537,245.07 112,537,245.07
应收款项融资
预付款项 1,751,237.89 1,751,237.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,928,314.93 1,928,314.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 28,776,175.83 28,776,175.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 178,656,639.36 178,656,639.36
流动资产合计 410,732,431.55 410,732,431.55
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 5,000,000.00 -5,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,597,617.27 10,597,617.27
固定资产 189,569,613.16 189,569,613.16
在建工程 10,980,182.35 10,980,182.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,475,855.90 11,475,855.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,053,391.07 8,053,391.07
递延所得税资产 2,899,003.85 2,899,003.85
其他非流动资产 8,134,193.67 8,134,193.67
非流动资产合计 246,709,857.27 246,709,857.27
资产总计 657,442,288.82 657,442,288.82
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,195,688.98 8,195,688.98
应付账款 52,706,127.35 52,706,127.35
预收款项 727,174.40 727,174.40
76
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,281,726.68 6,281,726.68
应交税费 6,017,179.83 6,017,179.83
其他应付款 4,095,146.95 4,095,146.95
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 78,023,044.19 78,023,044.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,491,624.26 7,491,624.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,491,624.26 7,491,624.26
负债合计 85,514,668.45 85,514,668.45
所有者权益：
股本 68,000,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
77
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其中：优先股
永续债
资本公积 247,233,200.66 247,233,200.66
减：库存股
其他综合收益 -1,103,402.88 -1,103,402.88
专项储备
盈余公积 14,385,191.75 14,385,191.75
一般风险准备
未分配利润 243,412,630.84 243,412,630.84
归属于母公司所有者权益合计 571,927,620.37 571,927,620.37
少数股东权益
所有者权益合计 571,927,620.37 571,927,620.37
负债和所有者权益总计 657,442,288.82 657,442,288.82
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 61,749,202.42 61,749,202.42
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 62,699,460.71 62,699,460.71
应收款项融资
预付款项 562,221.87 562,221.87
其他应收款 155,516,520.14 155,516,520.14
其中：应收利息
应收股利
存货 6,891,829.21 6,891,829.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,283,022.81 83,283,022.81
78
深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动资产合计 370,702,257.16 370,702,257.16
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 83,231,702.92 83,231,702.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 52,043,425.54 52,043,425.54
在建工程 682,758.62 682,758.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 250,718.03 250,718.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,332,200.41 5,332,200.41
递延所得税资产 756,679.57 756,679.57
其他非流动资产 847,830.00 847,830.00
非流动资产合计 143,145,315.09 143,145,315.09
资产总计 513,847,572.25 513,847,572.25
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,195,688.98 8,195,688.98
应付账款 20,880,880.96 20,880,880.96
预收款项 5,063.50 5,063.50
合同负债
79
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应付职工薪酬 2,309,588.64 2,309,588.64
应交税费 1,899,006.77 1,899,006.77
其他应付款 42,376,693.78 42,376,693.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 75,666,922.63 75,666,922.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,607,800.89 1,607,800.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,607,800.89 1,607,800.89
负债合计 77,274,723.52 77,274,723.52
所有者权益：
股本 68,000,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 254,868,595.47 254,868,595.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,071,550.17 13,071,550.17
未分配利润 100,632,703.09 100,632,703.09
80
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所有者权益合计 436,572,848.73 436,572,848.73
负债和所有者权益总计 513,847,572.25 513,847,572.25
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供交通运输、邮政、
增值税 基础电信、建筑、不动产租赁服务；其他应税销售服务行为；16.00%/10.00%/6.00%/5.00%
简易计税方法
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%/5.00%/1.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%/16.50%/20.05%/25.00%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市澄天伟业科技股份有限公司 15.00%
北京澄天伟业智能卡有限公司 25.00%
上海诚天智能卡有限公司 15.00%
上海澄裕电子科技发展有限公司 25.00%
香港澄天伟业科技有限公司 16.50%
通标卡科技私人有限公司 20.05%
澄天（慈溪）股权投资管理有限公司 25.00%
澄天伟业（宁波）芯片技术有限公司 25.00%
印度尼西亚澄天伟业有限公司 25.00%
灏天数码国际有限公司 16.50%
2、税收优惠
本公司2018年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201844205141的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业
所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司上海诚天智能卡有限公司2017年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201731002799的高新技术
企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
81
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,665.99 19,948.56
银行存款 51,435,626.49 84,184,648.05
其他货币资金 9,477,732.25 2,878,221.86
合计 60,920,024.73 87,082,818.47
其中：存放在境外的款项总额 4,106,682.77 3,483,882.06
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 4,474,802.50 2,878,221.86
已质押银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 6,474,802.50 2,878,221.86
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,106,093.25
合计 5,106,093.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
82
深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 105,569,526.55 100.00% 5,924,734.91 5.61% 99,644,791.64 118,886,015.28 100.00% 6,348,770.21 5.34% 112,537,245.07
应收账款
其中：
合计 105,569,526.55 100.00% 5,924,734.91 5.61% 99,644,791.64 118,886,015.28 100.00% 6,348,770.21 5.34% 112,537,245.07
按组合计提坏账准备：5,924,734.91
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 105,569,526.54 5,924,734.91 5.61%
合计 105,569,526.54 5,924,734.91 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 95,931,126.66
1 年以内 95,931,126.66
1至2年 8,816,706.78
83
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2至3年 821,693.10
合计 105,569,526.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 6,348,770.21 424,035.30 5,924,734.91
合计 6,348,770.21 424,035.30 5,924,734.91
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 2019年6月30日 占应收账款期末余额的比例（%） 已计提坏账准备
第一名 29,119,513.03 27.58 1,502,405.98
第二名 26,346,122.78 24.96 1,495,464.17
第三名 21,360,598.00 20.23 1,116,429.90
第四名 10,767,775.49 10.20 899,243.99
第五名 8,690,447.02 8.23 434,522.35
合计 96,284,456.32 91.20 5,448,066.38
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,478,213.67 100.00% 1,747,094.03 99.76%
1至2年 4,143.86 0.24%
合计 3,478,213.67 -- 1,751,237.89 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 2019年6月30日 占预付款总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因
第一名 989,600.00 28.45 1年以内 合同未履行完毕
84
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第二名 901,300.00 25.91 1年以内 合同未履行完毕
第三名 763,874.54 21.96 1年以内 合同未履行完毕
第四名 226,699.53 6.52 1年以内 合同未履行完毕
第五名 122,137.49 3.51 1年以内 合同未履行完毕
合计 3,003,611.56 86.36
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 408,971.36
其他应收款 2,214,963.01 1,928,314.93
合计 2,623,934.37 1,928,314.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 408,971.36
合计 408,971.36
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借支/备用金 100,415.92 111,026.24
押金/保证金 1,624,573.97 1,529,874.51
其他 880,156.63 667,365.31
合计 2,605,146.52 2,308,266.06
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
85
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2019 年 1 月 1 日余额 379,951.13 379,951.13
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 19,186.35 19,186.35
本期转回 8,953.96 8,953.96
2019 年 6 月 30 日余额 390,183.52 390,183.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,153,412.25
1 年以内 2,153,412.25
1至2年 119,581.24
2至3年 83,654.10
3 年以上 248,498.93
3至4年 169,028.84
4至5年 870.09
5 年以上 78,600.00
合计 2,605,146.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收账款 379,951.13 19,186.35 8,953.96 390,183.52
合计 379,951.13 19,186.35 8,953.96 390,183.52
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金 771,229.34 1 年以内 29.60% 38,561.46
第二名 押金 279,522.47 1 年以内 10.73% 13,976.12
第三名 押金 255,525.19 1 年、1-2 年、3 年以上 9.81% 146,528.66
第四名 退税 178,468.86 1 年以内 6.85% 8,923.44
第五名 押金 150,260.00 2-3 年、3 年以上 5.77% 96,773.00
86
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合计 -- 1,635,005.86 -- 62.76% 304,762.68
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,839,124.36 439,665.82 20,399,458.54 26,647,511.49 439,665.82 26,207,845.67
在产品 1,089,305.23 1,089,305.23 467,013.77 467,013.77
库存商品 3,156,418.69 3,156,418.69 537,715.93 537,715.93
委托加工物资 277,975.44 277,975.44 41,867.05 41,867.05
自制半成品 862,720.53 862,720.53 1,563,600.46 1,563,600.46
合计 26,225,544.25 439,665.82 25,785,878.43 29,257,708.70 481,532.87 28,776,175.83
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 439,665.82 439,665.82
委托加工物资 41,867.05 41,867.05
合计 481,532.87 41,867.05 439,665.82
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
87
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项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 103,135,925.89 175,001,176.15
增值税留抵扣额 9,653,680.35 1,687,673.21
所得税预缴税额 1,195,200.00 1,967,790.00
其他 370,847.57
合计 114,355,653.81 178,656,639.36
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,531,210.94 2,935,129.50 13,466,340.44
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,531,210.94 2,935,129.50 13,466,340.44
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,278,645.21 590,077.96 2,868,723.17
2.本期增加金额 249,225.96 30,521.28 279,747.24
（1）计提或摊销 249,225.96 30,521.28 279,747.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,527,871.17 620,599.24 3,148,470.41
三、减值准备
1.期初余额
88
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2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,003,339.77 2,314,530.26 10,317,870.03
2.期初账面价值 8,252,565.73 2,345,051.54 10,597,617.27
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 197,626,663.82 189,569,613.16
合计 197,626,663.82 189,569,613.16
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 115,592,621.37 155,557,886.75 5,096,119.60 14,920,179.90 291,166,807.62
2.本期增加金额 18,634,566.93 341,284.48 1,622,101.06 20,597,952.47
（1）购置 6,791,628.50 341,284.48 1,622,101.06 8,755,014.04
（2）在建工程转入 11,842,938.43 11,842,938.43
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,893,193.03 669,100.00 -15,470.38 4,546,822.65
（1）处置或报废 4,090,050.69 669,100.00 14,784.48 4,773,935.17
汇率折算差额 -196,857.66 -30,254.86 -227,112.52
4.期末余额 115,592,621.37 170,299,260.65 4,768,304.08 16,557,751.34 307,217,937.44
二、累计折旧
1.期初余额 30,067,648.78 59,815,090.63 3,641,101.89 8,073,353.16 101,597,194.46
89
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2.本期增加金额 3,034,493.16 7,725,991.84 222,222.26 1,395,321.96 12,378,029.22
（1）计提 3,034,493.16 7,725,991.84 222,222.26 1,395,321.96 12,378,029.22
3.本期减少金额 3,755,143.16 635,645.00 -6,838.10 4,383,950.06
（1）处置或报废 3,797,874.19 635,645.00 390.16 4,433,909.35
汇率折算差额 -42,731.03 -7,228.26 -49,959.29
4.期末余额 33,102,141.94 63,785,939.31 3,227,679.15 9,475,513.22 109,591,273.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 82,490,479.43 106,513,321.34 1,540,624.93 7,082,238.12 197,626,663.82
2.期初账面价值 85,524,972.59 95,742,796.12 1,455,017.71 6,846,826.74 189,569,613.16
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 28,508,631.60
机器设备 3,227,664.58
办公及其他设备 102,230.24
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 88,564,468.33 10,980,182.35
合计 88,564,468.33 10,980,182.35
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
90
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厂房装修 54,739,423.57 54,739,423.57 2,534,355.67 2,534,355.67
设备项目 33,825,044.76 33,825,044.76 8,445,826.68 8,445,826.68
合计 88,564,468.33 88,564,468.33 10,980,182.35 10,980,182.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
利息
工程累 其中：本 本期
资本
预算 本期增加金 本期转入固 本期其他减 计投入 工程 期利息 利息 资金
项目名称 期初余额 期末余额 化累
数 额 定资产金额 少金额 占预算 进度 资本化 资本 来源
计金
比例 金额 化率
额
厂房装修 2,534,355.67 54,783,715.54 2,578,647.64 54,739,423.57
设备项目 8,445,826.68 37,222,156.51 11,842,938.43 33,825,044.76
合计 10,980,182.35 92,005,872.05 11,842,938.43 2,578,647.64 88,564,468.33 -- -- --
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,970,268.75 514,139.93 14,484,408.68
2.本期增加金额 25,859.93 25,859.93
（1）购置 25,859.93 25,859.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 -2,647.67 -2,647.67
（1）处置
汇率折算差额 -2,647.67 -2,647.67
4.期末余额 13,970,268.75 542,647.53 14,512,916.28
二、累计摊销
1.期初余额 2,808,580.55 199,972.23 3,008,552.78
2.本期增加金额 145,271.40 52,066.95 197,338.35
（1）计提 145,271.40 52,066.95 197,338.35
3.本期减少金额 -986.73 -986.73
91
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（1）处置
汇率折算差额 -986.73 -986.73
4.期末余额 2,953,851.95 253,025.91 3,206,877.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,016,416.80 289,621.62 11,306,038.42
2.期初账面价值 11,161,688.19 314,167.70 11,475,855.89
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 7,677,876.81 6,122,304.69 1,669,214.56 12,130,966.94
其他 375,514.26 1,500.00 251,342.87 125,671.39
合计 8,053,391.07 6,123,804.69 1,920,557.43 12,256,638.33
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,754,584.25 1,106,645.77 7,210,254.21 1,124,131.62
递延收益 7,669,420.26 1,193,313.04 6,422,134.14 963,320.12
折旧或摊销年限和税法
2,919,994.94 729,998.74 2,919,994.92 729,998.73
有差异的资产
应付职工薪酬 543,689.21 81,553.38 543,689.17 81,553.38
合计 17,887,688.66 3,111,510.93 17,096,072.44 2,899,003.85
92
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（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,111,510.93 2,899,003.85
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 3,262,428.67 1,667,696.68
合计 3,262,428.67 1,667,696.68
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 34,083,377.01 7,529,343.67
预付工程款 2,640,818.26
其他 604,850.00
合计 36,724,195.27 8,134,193.67
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,488,484.09 8,195,688.98
合计 12,488,484.09 8,195,688.98
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
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应付材料款 38,934,707.14 46,823,549.33
其他 204,019.05 5,882,578.02
应付设备款 18,281,991.15
合计 57,420,717.34 52,706,127.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 39,070.30 10,545.90
预收租金 176,565.44 716,628.50
合计 215,635.74 727,174.40
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,817,382.23 27,663,126.21 28,977,199.56 4,503,308.88
二、离职后福利-设定提存计划 464,344.45 3,135,731.82 3,149,107.72 450,968.55
三、辞退福利 52,356.00 52,356.00
合计 6,281,726.68 30,851,214.03 32,178,663.28 4,954,277.43
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,543,767.59 23,989,139.60 25,386,128.47 4,146,778.72
2、职工福利费 922,881.42 869,241.82 53,639.60
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3、社会保险费 170,778.50 1,478,491.02 1,456,422.02 192,847.50
其中：医疗保险费 150,505.00 1,280,364.48 1,263,518.78 167,350.70
工伤保险费 4,430.80 52,022.85 48,572.75 7,880.90
生育保险费 15,842.70 146,103.69 144,330.49 17,615.90
4、住房公积金 75,662.28 909,285.40 901,896.74 83,050.94
5、工会经费和职工教育经费 27,173.86 363,328.77 363,510.51 26,992.12
合计 5,817,382.23 27,663,126.21 28,977,199.56 4,503,308.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 456,423.05 3,057,838.31 3,072,100.81 442,160.55
2、失业保险费 7,921.40 77,893.51 77,006.91 8,808.00
合计 464,344.45 3,135,731.82 3,149,107.72 450,968.55
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 280,689.34 629,901.75
企业所得税 5,550,564.01 4,903,167.88
个人所得税 22,273.33 36,431.42
城市维护建设税 109,076.45 98,355.14
教育费附加 50,700.71 54,340.07
地方教育费附加 32,897.63 32,268.03
房产税 49,524.10 198,096.40
其他 53,670.48 64,619.14
合计 6,149,396.05 6,017,179.83
21、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,826,373.44 4,095,146.95
合计 3,826,373.44 4,095,146.95
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（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,950,877.99 1,950,877.99
预提费用 613,145.77 753,506.84
其他 1,262,349.68 1,390,762.12
合计 3,826,373.44 4,095,146.95
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,491,624.26 1,650,000.00 603,243.32 8,538,380.94
合计 7,491,624.26 1,650,000.00 603,243.32 8,538,380.94 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
技术改造项目 2,677,290.99 1,650,000.00 317,243.30 4,010,047.69 与资产相关
金融智能卡及个
4,814,333.27 286,000.02 4,528,333.25 与资产相关
人化建设项目
其他说明：
本期计入当期损益金额中，计入其他收益为人民币603,243.32元。
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 68,000,000.00 68,000,000.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 244,149,660.66 244,149,660.66
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其他资本公积 3,083,540.00 2,359,620.34 723,919.66
合计 247,233,200.66 2,359,620.34 244,873,580.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积其他的本期减少主要系子公司印度尼西亚澄天伟业有限公司之少数股东权益产生。
25、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 2,997,294.00 2,997,294.00
合计 2,997,294.00 2,997,294.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2019年4月30日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，计划使用自有资金通过深圳
证券交易所以集中竞价交易方式回购公司已在境内发行上市人民币普通股（A 股）股票的部分社会公众股份，用于后期实
施员工持股计划或股权激励。截止2019 年6月30日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份
93,900股，占公司总股份的0.14%，成交总金额为2,997,294元。
26、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计 减：前期
入其他综 计入其他 减：所
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
合收益当 综合收益 得税
前发生额 母公司 少数股东
期转入损 当期转入 费用
益 留存收益
二、将重分类进损益的其他综
-1,103,402.88 744,209.15 571,572.41 172,636.74 -531,830.47
合收益
外币财务报表折算差额 -1,103,402.88 744,209.15 571,572.41 172,636.74 -531,830.47
其他综合收益合计 -1,103,402.88 744,209.15 571,572.41 172,636.74 -531,830.47
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,385,191.75 14,385,191.75
合计 14,385,191.75 14,385,191.75
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28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 243,412,630.84 212,682,478.13
调整后期初未分配利润 243,412,630.84 212,682,478.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,590,292.20 54,817,900.03
减：提取法定盈余公积 7,087,747.32
应付普通股股利 11,219,969.44 17,000,000.00
期末未分配利润 253,782,953.60 243,412,630.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 148,074,171.25 107,453,753.88 150,377,378.24 104,061,710.59
其他业务 6,660,013.52 5,155,959.49 5,863,004.00 4,743,849.21
合计 154,734,184.77 112,609,713.37 156,240,382.24 108,805,559.80
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 163,737.57 172,487.41
教育费附加 87,285.56 124,550.54
房产税 49,524.11 49,524.10
土地使用税 32,820.00 65,538.63
车船使用税 8,617.76 5,474.90
98
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印花税 67,680.21 79,174.53
其他 54,174.45 84,893.75
合计 463,839.66 581,643.86
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及人费用 760,451.24 649,843.46
运费 3,170,273.05 1,246,890.53
其他费用 163,051.03 159,414.04
合计 4,093,775.32 2,056,148.03
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及人费用 8,663,279.31 5,856,546.87
折旧摊销费 2,380,236.92 2,087,262.24
专业咨询服务费 2,546,454.76 2,028,030.42
安保费 647,079.63 518,844.92
办公费用 3,348,502.78 1,480,242.06
差旅费 466,505.86 381,672.91
其他 1,864,885.71 1,117,595.97
合计 19,916,944.97 13,470,195.39
33、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及人工费用 3,987,267.59 4,026,154.94
材料费 723,270.00 530,605.18
折旧费及摊销费用 685,564.36 672,264.21
能源费 249,168.61 256,167.76
其他 1,102,123.24 627,636.26
合计 6,747,393.80 6,112,828.35
99
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34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 164,349.99 1,971,626.15
汇兑损益 -31,442.23 -117,920.83
银行手续费及其他 106,850.12 72,178.75
合计 -88,942.10 -2,017,368.23
35、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 603,243.32 529,237.79
失业保险补贴收入
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金 186,000.00
收镇级财政扶持款（上海市浦东新区贸易发展推进中心） 191,300.00
电费补助 317,998.67
政府补贴 10,000,000.00 21,856.20
合计 11,112,541.99 737,093.99
2019 年 6 月 28 日全资子公司澄天伟业(宁波)芯片技术有限公司（以下简称“宁波澄天”）收到浙江省慈溪市高新技术产
业开发区管委会划拨给予宁波澄天“研发和生产半导体芯片承载基带和半导体芯片项目”的第一笔政府补助资金 1,000 万元。
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 3,361,398.96 3,288,679.47
合计 3,361,398.96 3,288,679.47
37、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -6,519.96
应收账款坏账损失 430,533.55
100
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合计 424,013.59
38、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,137,452.78
二、存货跌价损失 41,867.05
合计 41,867.05 -1,137,452.78
39、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 188,750.96 476,469.45
合计 188,750.96 476,469.45
40、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 0.01
合计 0.01
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失 33,455.00
非常损失 48,549.07
其他 121,441.26 39,266.52
合计 203,445.33 39,266.52
101
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42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,679,222.84 5,094,412.47
递延所得税费用 -211,078.03 -84,681.52
合计 5,468,144.81 5,009,730.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,916,586.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,887,488.05
子公司适用不同税率的影响 1,064,650.33
调整以前期间所得税的影响 -300,233.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
879,314.10
损的影响
其他 -63,074.17
所得税费用 5,468,144.81
43、其他综合收益
详见附注第十节、七、26。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款增减变动 6,443,464.22 2,610,250.27
利息收入 164,349.99 1,533,198.76
政府补助 12,159,298.67 820,000.00
合计 18,767,112.88 4,963,449.03
102
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用和研发费用中付现支出 10,224,720.58 6,940,795.48
销售费用中付现支出 3,333,324.08 1,406,304.57
财务费用（不含利息） 106,850.12 72,178.75
往来款增减变动及其他 12,739,181.74 7,951,420.79
合计 26,404,076.52 16,370,699.59
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与投资相关的其他货币金增减变动 63,755.06 81,591.49
合计 63,755.06 81,591.49
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票、信用证和海关保函金 3,562,322.03 2,788,313.01
合计 3,562,322.03 2,788,313.01
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票、信用证和海关保函金 6,724,500.63 3,403,476.45
合计 6,724,500.63 3,403,476.45
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,448,442.17 25,547,167.70
103
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加：资产减值准备 -465,880.64 1,137,452.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,378,029.22 10,845,228.83
无形资产摊销 197,338.35 196,761.78
长期待摊费用摊销 1,920,557.43 1,338,240.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-188,750.96 -476,469.45
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,455.00
财务费用（收益以“－”号填列） 31,442.23 -496,314.00
投资损失（收益以“－”号填列） -3,361,398.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -212,507.08 -79,721.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,032,164.45 -5,639,041.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,186,539.25 -24,764,020.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,250,151.24 10,885,640.85
其他 1,585,016.74 254,710.83
经营活动产生的现金流量净额 30,334,295.96 18,749,635.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 56,445,222.23 157,301,360.72
减：现金的期初余额 84,204,596.61 151,507,079.62
现金及现金等价物净增加额 -27,759,374.38 5,794,281.10
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 56,445,222.23 84,204,596.61
其中：库存现金 6,665.99 19,948.56
可随时用于支付的银行存款 56,438,556.24 84,184,648.05
三、期末现金及现金等价物余额 56,445,222.23 84,204,596.61
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,474,802.50 银行承兑汇票保证金
应收票据 2,000,000.00 票据质押
104
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合计 6,474,802.50 --
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,004,469.50 6.8747 27,529,539.90
欧元
港币 5,139.65 0.8797 4,521.35
印度尼西亚盾 97,768,154.84 0.0004864 47,554.43
印度卢比 40,305,539.96 0.0996 4,014,431.78
应收账款 -- --
其中：美元 6,794,436.20 6.8747 46,709,710.55
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司子公司通标卡私人有限公司主要经营地在印度，因此采用当地货币币种卢比为记账本位币。
本公司子公司印度尼西亚澄天伟业有限公司主要经营地在印度尼西亚，因此采用当地货币币种印度尼西亚盾为记账本
位币。
本公司子公司香港澄天伟业科技有限公司主要经营地在香港，因此采用当地货币币种港币为记账本位币。
本公司子公司灏天数码国际有限公司主要经营地在香港，因此采用当地货币币种港币为记账本位币。
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
105
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与资产相关政府补助 1,650,000.00 计入递延收益的政府补助 603,243.32
与收益相关政府补助 10,509,298.67 计入其他收益的政府补助 10,509,298.67
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京澄天伟业智能卡有限公司 北京 北京 工业 100.00% 收购
上海诚天智能卡有限公司 上海 上海 工业 100.00% 收购
上海澄裕电子科技发展有限公司 上海 上海 工业 100.00% 收购
香港澄天伟业科技有限公司 香港 香港 工业 100.00% 设立
通标卡科技私人有限公司 印度 印度 工业 100.00% 收购
澄天（慈溪）股权投资管理有限公司 慈溪 慈溪 投资咨询 100.00% 设立
澄天伟业（宁波）芯片技术有限公司 宁波 宁波 工业 100.00% 设立
印度尼西亚澄天伟业有限公司 印尼 印尼 工业 65.00% 设立
灏天数码国际有限公司 香港 香港 工业 100.00% 设立
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
澄天盛业 深圳 投资公司 3,000.00 万元 41.25% 41.25%
本企业的母公司情况的说明
澄天盛业是由公司董事长冯学裕控制的有限公司。
本企业最终控制方是冯学裕。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、八、在其他主体中的权益。
106
深圳市澄天伟业科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
冯澄天 本公司股东
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
冯澄天 房屋出租 25,632.00 97,599.97
关联租赁情况说明
1、根据公司《公司章程》和《关联交易办理办法》，公司与关联自然人发生的单项交易金额低于30万元人民币，与关联法
人发生的单项交易金额低于100万元人民币的关联交易，或占公司最近一期经审计净资产值的比例低于0.5%的关联交易，由
公司董事会授权总经理批准。
因公司办公需要，总经理批准公司于2018年3月6日与出租方冯澄天签订了房屋租赁合同，承租出租方位于深圳市南山区商业
文化中心天利中央商务广场（二期）C-2603的房屋，供公司办公使用，租赁期限自2018年3月7日至2018年12月31日止止，租
赁合同总金额为251,358.97元。2019年1月1日至2019年1月31日，公司与出租方冯澄天续租一个月此办公场地，租赁金额为
25,632元。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 764,094.00 753,007.00
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
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按组合计提坏账
59,388,961.28 100.00% 3,067,096.35 5.16% 56,321,864.93 65,869,775.63 100.00% 3,170,314.92 5.34% 62,699,460.71
准备的应收账款
其中：
合计 59,388,961.28 100.00% 3,067,096.35 5.16% 56,321,864.93 65,869,775.63 100.00% 3,170,314.92 5.34% 62,699,460.71
按组合计提坏账准备：3,067,096.35
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄划分的具有类似信用
53,708,388.71 3,067,096.35 5.71%
风险特征的应收账款
纳入合并范围的关联方组合 5,680,572.57
合计 59,388,961.28 3,067,096.35 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 51,972,387.58
1 年以内 51,972,387.58
1至2年 7,362,332.53
2至3年 54,241.17
合计 59,388,961.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 3,170,314.92 103,218.57 3,067,096.35
合计 3,170,314.92 103,218.57 3,067,096.35
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 2019年6月30日 占应收账款期末余额的比例（%） 已计提坏账准备
第一名 17,498,317.71 29.46 888,476.18
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第二名 17,488,598.00 29.45 874,429.90
第三名 10,622,547.38 17.89 899,243.99
第四名 4,718,102.37 7.94 0
第五名 4,590,279.15 7.73 229,513.96
合计 54,917,844.61 92.47 2,891,664.03
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 303,190.54
其他应收款 175,431,465.54 155,516,520.14
合计 175,734,656.08 155,516,520.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 303,190.54
合计 303,190.54
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 173,933,474.38 154,339,634.64
出口退税
押金/保证金 1,056,751.81 1,064,979.09
其他 527,924.80 179,605.51
合计 175,518,150.99 155,584,219.24
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
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信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 67,699.10 67,699.10
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 19,186.35 19,186.35
2019 年 6 月 30 日余额 86,685.45 86,685.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 175,507,356.80
1 年以内 175,507,356.80
1至2年 280.00
2至3年 3,644.10
3 年以上 6,870.09
3至4年 2,000.00
4至5年 870.09
5 年以上 4,000.00
合计 175,518,150.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收账款 67,699.10 19,186.35 86,685.45
合计 67,699.10 19,186.35 86,685.45
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
押金 200.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
澄天伟业（宁波）芯片技术有限公司 关联方往来款 139,167,966.46 1 年以内 79.29%
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香港澄天伟业科技有限公司 关联方往来款 19,841,734.64 1 年以内 11.30%
上海诚天智能卡有限公司 关联方往来款 14,913,773.28 1 年以内 8.50%
第四名 押金 771,229.34 1 年以内 0.44% 38,561.46
第五名 押金 279,522.47 1 年以内 0.16% 13,976.12
合计 -- 174,974,226.19 -- 99.69% 52,537.58
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 83,231,702.92 83,231,702.92 83,231,702.92 83,231,702.92
合计 83,231,702.92 83,231,702.92 83,231,702.92 83,231,702.92
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京澄天伟业智能卡有限公司 9,466,482.47 9,466,482.47
上海诚天智能卡有限公司 58,101,862.43 58,101,862.43
香港澄天伟业科技有限公司 8,171.00 8,171.00
通标卡科技私人有限公司 655,187.02 655,187.02
澄天（慈溪）股权投资管理有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
澄天伟业（宁波）芯片技术有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 83,231,702.92 83,231,702.92
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 51,845,374.26 35,539,282.44 46,725,959.25 30,833,418.03
其他业务 9,103,030.97 7,335,112.72 8,780,356.76 7,749,799.39
合计 60,948,405.23 42,874,395.16 55,506,316.01 38,583,217.42
是否已执行新收入准则
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□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 1,529,277.88 2,360,898.65
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00
合计 1,529,277.88 47,360,898.65
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 188,750.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,112,541.99
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,361,398.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -203,445.32
减：所得税影响额 3,311,966.36
合计 11,147,280.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.71% 0.3175 0.3175
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.79% 0.1536 0.1536
股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签字的半年度报告；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
深圳市澄天伟业科技股份有限公司
法定代表人：冯学裕
二〇一九年八月二十三日
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