上海果通通信科技有限公司
2020 年 度 、 2019 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-64
负债表
编制单位 : 卜海果通通信 单位 :人 民币元
⒛ ⒛ 年 12月 31日 ⒛ 19年 12月 31日
流动 资产 :
25,334,748.12 37,493,427.30
交易性金 lJI绛 产
衍生金融资产
147,321,650.21 119,886,128.96
应收款项融资
预付款项 3,657,725,27 L,茌 52,755.88
17,589,678.65 10,963,045.63
其中:应 收利扈、
买入返售金融资产
91,756,503,63 24,984,28衽 。95
持有待售资产
一 年 内到期的非流动资产
流动资产合计 286,017,199.13 196,399,732.47
非流动资产 :
其他债权投资
长期股 权 投 资
处他权 斋 I其 投资
共他非流动金融资产
投资性房地产
1,394,522.34 1,283,349.21
生产性生物 资产
使用权 资产
长 期 待摊 费用
递延所得税资产 774,113.67
其他 非流动 资产
非流动 资产合计 2,057,462.88
287,衽 80,178.15 198,457,195.35
咖 咖 铋
物 狎
/伽 熘
⒈
编制单位 : 上海
舻 债表 (纟
Ξ∶)
2020年 △2月 31 2019每△2月 31日
交易性 金 融 负 债
衍生金融负债
102,250、 110.48
117,381,954.62 89,429,773.83
258,701.272.63 193,194,292.17
其 中 :优 先 股
长期应付款
长期应付职工薪酬
递延所得税 负债
其他 非流动负债
非流动 负债合计
258,701,272.63 193,194,292.17
股东权益 :
其他权益 工具
其中 :优 先股
410,340,93 410,340.93
减 :库 存股
其他综合 收 益
2,808,653.24 245,162.15
未分酉己禾刂润 20,478,923.93
归属于母公 司股 东权益合计 28,778,905.52 5,262,903.18
少数股东权益
股 东权益合计 28,778,905.52 5,262,903.18
负债和股 东权 益总计 287,480,178.15 198,457,195.35
主管会 计 工 作 负 责 :厂 · 会 计 机 构 负 责人 :扬
少 璧
⒛ ⒛ 年 12月 31日 ⒛ 19年 12月 31日
交易性金融资产
衍牛金融资产
t42,214,988。 荃0 117,054,138,86
应收款项 融资
7,342,728,63 1,501,182.1]
其他应收款 20,179,848.21 15,458,276 28
其中:应 收利启 ,
91,616,022,23 24.980,435 40
持有待售资产
一年 内到期的非流动资产
1,559,501.70
流动资产合计 286,579‘ 720,54
非流动资产 :
其他债权投资
长期股权投资
其他权益I具 投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
1,379,404.19 l,267,247 69
生产性生物 资产
使用权 资产
长期待摊费用
递延所得税资产 77在 ,113 67
非流动资产合计 l,479,196 41 2,072,696~90
288,058,916 95 196,699,264 94
汀 铡 歃摺
债表 (续 )
上海 果通 通信科技
⒛⒛年 12月 31日 2019年 12月 31日
交 易性金融 负债
衍牛金融负债
128,589,732 22 98,807,673,23
117,223,899,61 89,009,445 42
应付职 I薪 酬
3,342,888 09 -61,311,/16
4,926,723,73 /112,128 68
其屮:应 付利息
应付股利
持有待售负债
年内到期的非流动负债
流动负债合计 254,562,043.65 188,837,302 54
非流动负债 :
应付债券
共中 :优 先股
长期应伺款
长期应付职 T薪 酬
预 计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
188,837,302 54
股东权益 :
其他权益工具
共 中 :优 先股
/110,3/lO 93 410,3在 0 93
减 :库 存股
245,162 15
未分配利润 25,277,879 13 2,206,/± 59 32
33,496,873,30 7,861,962 40
负债和股东权益总计 288,058,916.95 L96,699,264.94
法定代表人 主管会计工作负责人 :“ 计机构负责人 :榴
。)''/^'窍
堇 币场∥
、
'。
禾刂润 表
L海 果通通信科
118,900,275 62
其 中 :营 业收入 118、 900,275 62
111.689 178.1
89,茌 07,701 03 71,523,195.29
371,153 78
2,496,630 56 2,379,576 39
6,210,725 32
15,086,178 30 15,781,912 01
其 中 : 禾刂启
,
760,415 80
795,335 08 2,672 758,01
“
投资 收 益 (损 失 以 -” 号填 列 )
其中 :对 联营企业和合 营企业 的投资收益
“”
汇 兑收益 (损 失 以 — 号填列 )
“ ”
公允价值变动收益 (损 失 以 — 号填列 )
“
信 用减 值 损 失 (损 失 以 -” 号填 列 )
产减值损失 (损 失 以 “—”号填列 )
“”
资产 处 置 收 益 (损 失 以
27,175,076.15
减 ;营 业 外 支出
27 175.076 15
减 :所 得税 费用
1持 续经营净利涧 (净 亏损 以 “ ” 号填列 ) 22,692.3吐 3.86
22,692,343 86
l归 属于 母公司所有者 的净利润 (净 亏损 以 “ ”号填列 )
2少 数股东损益 (挣 亏损 以 “ ”号填列 )
六 、其他综合 收益 的税后净
归属 母公司所有者 的其他综合 收益的税后净额
(一 )不 能重分类进损益的其他综合 收益
L重 新计量设定受益计划变动额
2权 益法 下不 能转损益 的其他综合 收益
3其 他权益 △具投资公 允价值变动
4企 业 白身信用风险公允价值变动
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益
1.杈 益法 下可转损益的其他综合收益
2其 他债权投资公允价值变动
3金 融资产重分类计入其他综合收益的金额
4其 他债权投资信用减值准备
量套期损益 的有效部分 )
于少数股东的其他综合收益的税后诤额
归属于 母公 司 股
(=)稀 释 每 股 收 益 (元 /股 )
帧
馏
''澍
母公司利润表
1海 果通通信科
130,455,372 36 110,612,83∶ ; 33
83,547,762 b9 67,39δ ,042 64
fdA&|Jfj/[ 't:
3,395,326 05 1,661,657 闪1
13,302,607 11 14,076,294 68
-745 593 58
其 中 :利 息 费用
“ ”
投 资收 斋 (损 失 以 — 号 填 列 )
Ft屮 :对 联 营 个 ll·
Tl合 营 企业 的 投 资收 焱
以摊余成本计景的翕融资产终止确认收益
“ ”
诤llk冂 套期收益 (损 失以 — 号填列 )
公允价伯变动收益 (损 失以 “— ”号填列 )
“”
信 用 减 值 损 失 〈损 失 以 号填 列 )
“”
资产 减 值 损 失 (损 失 以 号填 列 )
“”
资产处置收益 (损 失以 另填列 )
二、营业利润 (亏 损 以 “— ”钅填列 ) 29,464,979 11 25,358,975 07
加 :营 业 外 收 入
减:营 ,1·
外支出
“ ”
三 、利 润 总 额 (氵 损 总 额 以 — 号填 列 ) 29,464,979 11
减:所 得税 费用 3,830,068 21
“ ”
、净 利 润 (净 丐损 以 — 号 填 列 ) 25.634,910 90
( )持 续 经 营 净 利 涧 (净 |,损 以 “ ” 号 填 列 ) 25,634.9j0 90 22,422、 286 07
(工 )终 止经营净利润 (净 亏损以 “”
号填列 )
五 、其 他 综 合 收 益 的税 后 净 额
( )不 能 重 分类 进 损 盍 的 其 他 综 合 收 益
l逗 新计量 设定受益汁划变动赖
2权 益法 下 不 能 转 损 益 的 其他 综 合 收 益
3共 他 权 益 工 员 投 资 公 允 价 值 变 动
亻 价 业 白身 信 用 风 险 公 允 价 值 变 动
(工 )将 重分类进损益的其他综合收益
|权 溢法下可转损益的共他综合收益
2共 他债权投资公允价值变动
3伞 融 资产 重 分类 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 额
他债权投资信用减俏准各
"共
5现 金流量套期储备 (现 金流量套期损益的有效部分 )
6外 币 ld务 报表折箅差额
六 、综合收益总额 25,634,910 90 22,422,286 07
( )lt本 每 股 收 谥 (尢 /股 )
(工 )稀 释 每 股 收 益 (元 /股 )
现 金流量 表
11海 果通通信
一、经 营活动产生的现金
销售商 品、提供劳务 203,820,152 91 176,197,515 38
收到附税费返还
收到其他 写经 营活动有关 的
经营活动现金流入小计 206,112,790.66 177,156,466~05
购买商品、接受劳务支付的现金 176,946,975 30 108,758,414 63
攴付给职 I以 及为职 I支 付 的现金 13,091,735,58 12,135,777 85
支付 的各项税 费 1,152,075 42
攴付其他与经营活动有关的现金 31,169,6/10,82
经菅活动现金流 出小计 217,520,220.29 156,998,131 53
经营活动产生的现金流量净额 -11,407,429 63 20,158,33衽 52
二、投资活动产生的现金流量 :
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置 罔定资产 、无形 资产和其他长期资产 收回的现金诤额
处置 子公司及其他营业单位 收到 的现金挣额
收到其他 勹投 资活动有关 的现金
投 资活动现金流入 小计
购建同定资产 、无形资产和其他 K期 资产支付 的现金 L,199,306 78
投资支付 的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他 圬投资活动有关的现金
投资活动现金流 出小计 750,341 29 1,199,306 78
投资活动产生的现金流量诤额 -750,3在 1 29 -1,199,306~78
三、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金
其中:了 公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
收到其他 lJ筹 资活动有关 的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付 的现金
分配股利 、利 润或偿付利息所支付的现金
其 中 :子 公司支付给少数股 东的股利 、利润
攴付其他 △9筹 资活动有关的现金
筹资活动现金流 出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,158,679.18 18,959,428.23
加 :期 初现金及现金等价物余额 37,/193,在 27 30 18,533,999 07
:'艹帧
六、期末现金及现金等价物余额 25,33在 ,748.12 37,493,钅 27 30
轺
母公司现金流量表
⒛ 19年 度
一 、经营活动产生的
销 售 榭 流 、 提 供 劳 务 201,487,665 86 168,691,911,74
收到的税 费返还
收到共他与经 营活动有关的现金 2,716,277 71
经营活动现金流入 小计 20⒋ 203,943.57 169,547,583 13
购买甬品 、接受劳务支rSl的 现金 177,774,594.51 107,810,283 20
支付给职工 以及为职T支 付的现金 8,721,239.15 8,259,937 11
艾伺 的各项税 费 4,139,846 39
支付共他与经营活动有关的现金 31,158,458 31
经 营活动现金流 出小计 212,601,100,73 151,368,525 01
经营活动产生的现金流量净额 -8,397,157 16 t8,179,058 12
二 、投资活动产生 的现金流量 :
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置 罔定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及共他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投 资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支 fNl的 现金 l,179,477 74
投资支付 的现金
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支伺共他与投 资活动有关的现金
投资活动现金流 出小计 1,179,477 74
投 资活动产生的现金流量净额 -1,179,477.74
三、筹资活动产生的现金流量 :
吸收投 资收到的现金
取得借款收到的现金
收到共他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入 小计
偿还债务支付 的现金
分配股利、利润或偿付利启、支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流 出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,142,424 46 16,999,580 38
加 :期 初现金及现金等价物余额 34,073,033.69 17,073,453.31
六、期末现金及现金等价物余额 24,930,609.23 3在 ,073,033.69
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臊
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海果通通信科技有限公司（原名“上海果通通信科技股份有限公司”，于本报告签
发之日前变更为有限责任公司，本报告统一使用的名称为“上海果通通信科技有限公
司”，以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”），成立于 2013 年 10 月 31
日，注册地为上海市长宁区天山路 600 弄 1 号 1805 室-7，总部办公地址为上海市黄浦区
制造局路 258 号红双喜大厦 501 室。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构情况如下：
股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例
施成斌 1,191.60 198.60 39.72%
闫楠 1,155.60 192.60 38.52%
李勋宏 577.80 96.30 19.26%
张继业 30.00 5.00 1.00%
刘以非 24.00 4.00 0.80%
高岭 21.00 3.50 0.70%
合计 3,000.00 500.00 100.00%
本公司无控股股东及最终控制方。
本集团从事通信科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，网络工
程，系统集成，企业管理咨询，从事货物进出口及技术进出口业务，通信设备、计算机、
软件及辅助设备的销售和自有设备租赁；网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服
务、技术转让；旅游信息咨询，物联网技术服务，网络与信息安全软件开发，电信业
务 。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括上海果通通信科技有限公司、上海路随通信科技有限公
司、广西路佰通信科技有限公司、武汉路环通信科技有限公司和 Gotell International
Holdings Co.，Limited 共 5 家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
13
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表（包括 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2020 年度、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表）系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，以万马科
技股份有限公司（以下简称“万马科技”）收购为目的编制的特定用途财务报表。本集团
按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并参照万马科技的会计政策和会计估
计，按照财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制财
务报表。该财务报表并非本集团的法定财务报表，有别于本集团原对外报送的财务报表。
涉及报告期内颁布或施行的主要会计政策如下：
会计政策的内容和颁布施行情况： 备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
注1
式的通知》（财会[2019]6 号），对部分财务报表项目列报进行调整。
财政部于 2017 年修订《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套
注2
期会计》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准
则”），并要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
财政部于 2017 年修订《企业会计准则第 14 号——收入》（简称“新收入准
注3
则”），并要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。
注 1：本集团报告期内根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式和企业会计准则的要
求编制财务报表。
注 2：本集团报告期内根据新金融工具准则编制财务报表。
注 3：本集团基于可比性原则对报告期自始至终使用新收入准则编制财务报表。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、收
入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
14
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
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合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入
当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团将
部分金融资产（包括权益工具投资等）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入留存收益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关分类依据参照金融资产
分类依据进行披露。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属
于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
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存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融资产减值
1）金融资产减值的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损
失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于不含重大融资成分的应收票据、应收账款及其他应收款等，均简化按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续
期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确
定的整个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值意外的其他金融资产，本集
团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按
照下列情形分别计量其损失准备、预计预期信用损失及其变动：
① 如果该金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际
利率利息收入。
② 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
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于第二阶段，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并
按照账面余额和实际利率利息收入。
③ 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
利息收入
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：如果某项金融工具在资产负债表日确定
的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续内的违约概率，则表明
该金融工具的信用风险显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有
较低的信用风险，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况
下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须
付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过
30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加
时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息。
除了单项评估风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的
组合，在组合的基础上评估信用风险。
2） 金融资产减值的会计处理
资产负债表日，公司计算各类金融资产的预期信用损失。如果该预计信用损失大于其
当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当期减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值利得。
9. 应收票据
本集团对应收票据减值的确定原则参见本附注“四、8.（6）金融资产减值”。
本集团对不含重大融资成分的应收票据，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：基于应收票据的承兑人信用风
险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
信用级别较高的银行承兑汇票，管理层评价该所持有的银行承兑汇
票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此
银行承兑汇票组合 无需计提坏账准备。
信用级别一般的银行承兑汇票，按照预期信用损失计提坏账准备，
与应收账款的组合划分相同。
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商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。
10. 应收账款
本集团对应收账款减值的确定原则参见本附注“四、8.（6）金融资产减值”。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对信用风险显著不同的
应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除单项评估信用风险的应收账
款外，本集团基于应收账款交易对象、账龄等共同风险特征将应收账款划分为不同的组
合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账
单项认定组合（单
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的
项评估信用风险）
应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
考虑关联方公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账损
合并范围内关联方
失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账准
组合
备。
基本确定能收回组 资产负债表日后期间已收回款项等基本确定能收回或回收风险极小的
合 应收款项不计提坏账准备
以应收账款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且有依
据的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信息，运
账龄组合 用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违约损失率
为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损失率，作为
组合应收账款坏账准备的计提比例。
11. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本附注“四、8.（6）
金融资产减值”。
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12. 其他应收款
本集团对其他应收款减值的确定原则参见本附注“四、8.（6）金融资产减值”。
本集团对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。除单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、款项性质
等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合名称 预期信用损失会计估计政策
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
单项认定组合（单
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
项评估信用风险）
值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
考虑关联方公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾发生坏账损
合并范围内关联方
失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，因此无需计提坏账
组合
准备。
基本确定能收回组 资产负债表日后期间已收回款项等基本确定能收回或回收风险极小
合 的其他应收款不计提坏账准备
以其他应收款的账龄为基础评估预期信用损失，并基于所有合理且
有依据的信息，包括信用风险评级、债务人所处行业及前瞻性等信
账龄组合 息，运用以账龄表为基础的减值计算模型，以预计存续期的历史违
约损失率为基础，根据前瞻性资料估计并予以调整，计算出预期损
失率，作为组合其他应收款坏账准备的计提比例。
13. 存货
本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定。
14. 合同资产（自 2020 年 1 月 1 日起执行的会计政策）
合同资产是指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有
权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资
产。
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（1）合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对合同资产减值的确定原则参见“四、8.（6）金融资产减值”。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
15.合同成本（自 2020 年 1 月 1 日起执行的会计政策）
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
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（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例
如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股
权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方
法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物及附属设施 5-20 5 4.75-19.00
2 机器设备 10 3-5 9.5-9.7
3 运输工具 4-5 5 19.00-23.75
4 办公及其他设备 3-5 3-5 19.40-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本集团的研究开发支出于发生时直接确认为当期损益。
20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21. 合同负债（自 2020 年 1 月 1 日起执行的会计政策）
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，本集团在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在
客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，劳务用工薪酬，职工福利费，医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
24. 收入确认原则和计量方法
A.自 2020 年 1 月 1 日起执行的会计政策
（1）收入确认一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成
分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款
义务。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
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5）客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认具体方法 :
本集团的营业收入主要包括物联网营运管理服务，收入确认原则如下：
本集团物联网营运管理服务系通过搭建物联网连接管理平台，提供集连接管理服务、
业务运营服务及应用管理服务等各项服务于一体的物联网营运管理服务。该服务以套餐或
实用实结模式结算，以语音、短信，数据流量等服务形式体现。其中，套餐模式的服务从
套餐激活月开始在套餐年限内按月平均分摊；实用实结模式的服务根据当月实际用量按月
确认收入。
B.2020 年 1 月 1 日前执行的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认原则如下：
1)销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计
量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
本集团销售商品主要系销售 SIM 卡，在取得客户签收并核对一致后确认收入。
2)提供劳务收入
劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本集团的营业收入主要包括物联网营运管理服务，收入确认原则如下：
本集团物联网营运管理服务系通过搭建物联网连接管理平台，提供集连接管理服务、
业务运营服务及应用管理服务等各项服务于一体的物联网营运管理服务。该服务以套餐或
实用实结模式结算，以语音、短信，数据流量等服务形式体现。其中，套餐模式的服务从
套餐激活月开始在套餐年限内按月平均分摊；实用实结模式的服务根据当月实际用量按月
确认收入。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关和与收益相关两类。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的
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政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补
助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照平均年限方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。
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28. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得子公司。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本集团报告期内无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本集团报告期内无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额[注 1] 16%、13%、6%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
注 1：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32
号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起增值税税率由 17%、6%调整为 16%、6%。根据财政部、税
务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署
公告 2019 年第 39 号)规定，自 2019 年 4 月 1 日起增值税税率由 16%、6%调整为 13%、
6%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
上海果通通信科技有限公司 15%
上海路随通信科技有限公司 15%
广西路佰通信科技有限公司 20%
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武汉路环通信科技有限公司 20%
Gotell International Holdings Co.，
16.50%
Limited
2. 税收优惠
本公司于 2019 年 12 月 6 日取得高新技术企业认证，有效期三年，高新技术企业证书
编号为 GR201931003438。根据税法规定，本公司 2019 年、2020 年执行 15%的企业所得税
税率。
本公司之子公司上海路随通信科技有限公司于 2018 年 11 月 27 日取得高新技术企业
认证，有效期三年，高新技术企业证书编号为 GR201831003165。根据税法规定，上海路随
通信科技有限公司 2019 年、2020 年执行 15%的企业所得税税率。
根据 2019 年 1 月 17 日财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》财税〔2019〕13 号的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，将小
型微利企业的年应纳税所得额上限由 100 万元提高至 300 万元，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司广西路佰通信科技有限公司 2019 年
度、2020 年度，武汉路环通信科技有限公司 2020 年度符合小型微利企业的条件，按照上
述优惠政策缴纳企业所得税。
本公司之子公司 Gotell International Holdings Co.，Limited 注册地为香港，其
利得税税率 16.5%。
根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《财政部 税务总局 海关总署
关于深化增值税改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许
生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。上海果通
通信科技有限公司 2019 年度适用上述优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 32,480.56 82,543.09
银行存款 25,302,267.56 37,410,884.21
合计 25,334,748.12 37,493,427.30
其中：存放在境外的款项总额 12,366.72 16,870.49
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注：“存放在境外的款项总额”系本公司之子公司 Gotell International Holdings
Co.，Limited 的货币资金余额，注册地为香港。
2. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 147,333,930.70 100.00 12,280.49 0.01 147,321,650.21
其中：账龄组合 147,333,930.70 100.00 12,280.49 0.01 147,321,650.21
合计 147,333,930.70 100.00 12,280.49 0.01 147,321,650.21
（续）
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 119,886,146.77 100.00 17.81 0.00 119,886,128.96
其中：账龄组合 119,886,146.77 100.00 17.81 0.00 119,886,128.96
合计 119,886,146.77 100.00 17.81 0.00 119,886,128.96
组合中，以账龄为基础评估预期信用损失的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
6 个月以内 147,177,862.97 0.00 0.00 119,885,968.69 0.00 0.00
6 个月-1 年 67,060.00 3,353.00 5.00 0.00 0.00 5.00
1-2 年 88,829.65 8,882.97 10.00 178.08 17.81 10.00
2-3 年 178.08 44.52 25.00 0.00 0.00 25.00
3-4 年 0.00 0.00 45.00 0.00 0.00 45.00
4-5 年 0.00 0.00 65.00 0.00 0.00 65.00
5 年以上 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 100.00
合计 147,333,930.70 12,280.49 - 119,886,146.77 17.81 -
35
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日
6 个月以内 147,177,862.97
6 个月-1 年 67,060.00
1-2 年 88,829.65
2-3 年 178.08
合计 147,333,930.70
（3） 本年应收账款坏账准备情况
2019 年 12 本年变动金额 2020 年 12
类别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 月 31 日
按账龄组合计提 17.81 12,262.68 12,280.49
合计 17.81 12,262.68 12,280.49
（续）
本年变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提 17.81 17.81
合计 17.81 17.81
（4） 按欠款方归集的 2020 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额 147,333,930.70
元，占应收账款 2020 年 12 月 31 日合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备 2020 年 12 月
31 日汇总金额 12,280.49 元。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,537,862.28 96.72 858,564.87 59.10
1－2 年 75,671.98 2.07 594,191.01 40.90
2－3 年 44,191.01 1.21 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 3,657,725.27 100.00 1,452,755.88 100.00
36
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的 2020 年 12 月 31 日前五名预付款项汇总金额 3,573,312.80
元，占预付款项 2020 年 12 月 31 日合计数的比例 97.69%。
4. 其他应收款
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 17,589,678.65 10,963,045.63
合计 17,589,678.65 10,963,045.63
其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方款项 17,046,138.74 10,160,856.07
押金及保证金 1,303,608.87 1,322,061.04
员工暂支款 6,675.00 6,675.00
其他 273.01 0.36
合计 18,356,695.98 11,489,592.47
（2） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 18,356,695.98 100.00 767,017.33 4.18 17,589,678.65
其中：账龄组合 1,746,695.98 9.52 767,017.33 43.91 979,678.65
基本确定能收回
16,610,000.00 90.48 0.00 0.00 16,610,000.00
组合
合计 18,356,695.98 100.00 767,017.33 4.18 17,589,678.65
（续）
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 11,489,592.47 100.00 526,546.84 4.58 10,963,045.63
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
其中：账龄组合 1,339,592.47 11.66 526,546.84 39.31 813,045.63
基本确定能收回
10,150,000.00 88.34 0.00 0.00 10,150,000.00
组合
合计 11,489,592.47 100.00 526,546.84 4.58 10,963,045.63
1）组合中，以账龄为基础评估预期信用损失的其他应收款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
6 个月以内 444,211.09 0.00 0.00 66,317.13 0.00 0.00
6 个月-1 年 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 5.00
1-2 年 61,316.77 6,131.68 10.00 9,000.00 900.00 10.00
2-3 年 9,000.00 2,250.00 25.00 216,385.34 54,096.34 25.00
3-4 年 211,368.12 95,115.65 45.00 1,047,890.00 471,550.50 45.00
4-5 年 1,020,800.00 663,520.00 65.00 0.00 0.00 65.00
5 年以上 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 100.00
合计 1,746,695.98 767,017.33 - 1,339,592.47 526,546.84 -
2）组合中，采用基本确定能收回组合计提坏账准备的其他应收款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
往来名称 坏账准 计提比 坏账准 计提比
账面余额 账面余额
备 例(%) 备 例(%)
上海臻驰通信科技有限公司 13,840,000.00 0.00 0.00 9,650,000.00 0.00 0.00
上海荃信信息技术有限公司 2,770,000.00 0.00 0.00 500,000.00
合计 16,610,000.00 0.00 - 10,150,000.00 0.00 -
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日
6 个月以内 4,634,211.09
6 个月-1 年 2,370,000.00
1-2 年 4,261,316.77
2-3 年 3,459,000.00
38
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3-4 年 2,611,368.12
4-5 年 1,020,800.00
合计 18,356,695.98
（4） 其他应收款坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失 信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 526,546.84 526,546.84
2020 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 240,470.49 240,470.49
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 767,017.33 767,017.33
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失 信用减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 284,061.04 284,061.04
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 242,485.80 242,485.80
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失 信用减值) 信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 526,546.84 526,546.84
（5） 按欠款方归集的 2020 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2020 年 12
2020 年 12 月 31 2020 年 12 月
单位名称 款项性质 账龄 月 31 日
日余额 31 日合计数
坏账准备
的比例（%）
上海臻驰通信科技 关联方款 6个月以
13,840,000.00 75.39 0.00
有限公司 项 内,1-4年
上海荃信信息技术 关联方款 6个月-1
2,770,000.00 15.09 0.00
有限公司 项 年，1-2年
中国联合网络通信
押金保证
有限公司广西壮族 600,000.00 4-5年 3.27 390,000.00
金
自治区分公司
关联方款
施成斌 425,282.67 6个月以内 2.32 0.00
项
押金保证
香港联通押金 420,800.00 4-5年 2.29 273,520.00
金
合计 — 18,056,082.67 — 98.36 663,520.00
5. 存货
（1） 存货分类
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
存货跌价准备/ 存货
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
减值准备 准备
库存商品 140,481.40 0.00 140,481.40 8,749.99 0.00 8,749.99
摊余服务成本 91,616,022.23 0.00 91,616,022.23 24,975,534.96 0.00 24,975,534.96
合计 91,756,503.63 0.00 91,756,503.63 24,984,284.95 0.00 24,984,284.95
（2） 本集团期末存货无需计提存货跌价准备。
40
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 其他流动资产
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
待抵扣进项税 5,359.53 1,031,495.64
待退所得税 0.00 423,495.33
待摊费用 351,533.72 165,098.78
合计 356,893.25 1,620,089.75
7. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 1,394,522.34 1,283,349.21
固定资产清理
合计 1,394,522.34 1,283,349.21
固定资产
固定资产情况
项目 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 1,215,233.27 634,836.03 1,850,069.30
2.本年增加金额 - 562,862.21 562,862.21
（1）购置 - 562,862.21 562,862.21
3.本年减少金额 - - -
4.2020年12月31日 1,215,233.27 1,197,698.24 2,412,931.51
二、累计折旧
1.2019年12月31日 180,597.89 386,122.20 566,720.09
2.本年增加金额 227,395.30 224,293.78 451,689.08
（1）计提 227,395.30 224,293.78 451,689.08
3.本年减少金额 - - -
4.2020年12月31日 407,993.19 610,415.98 1,018,409.17
三、减值准备
1.2019年12月31日 - - -
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4.2020年12月31日 - - -
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值 807,240.08 587,282.26 1,394,522.34
2.2019年12月31日账面价值 1,034,635.38 248,713.83 1,283,349.21
41
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
项目 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.2019年1月1日 226,410.26 469,304.77 695,715.03
2.本年增加金额 988,823.01 165,531.26 1,154,354.27
（1）购置 988,823.01 165,531.26 1,154,354.27
3.本年减少金额 - - -
4.2019年12月31日 1,215,233.27 634,836.03 1,850,069.30
二、累计折旧
1.2019年1月1日 47,637.04 269,518.61 317,155.65
2.本年增加金额 132,960.85 116,603.59 249,564.44
（1）计提 132,960.85 116,603.59 249,564.44
3.本年减少金额 - - -
4.2019年12月31日 180,597.89 386,122.20 566,720.09
三、减值准备
1.2019年1月1日 - - -
2.本年增加金额 - - -
3.本年减少金额 - - -
4.2019年12月31日 - - -
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值 1,034,635.38 248,713.83 1,283,349.21
2.2019年1月1日账面价值 178,773.22 199,786.16 378,559.38
8. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 456,377.87 68,456.68 301,584.69 45,237.70
可抵扣亏损 0.00 0.00 4,859,173.13 728,875.97
合计 456,377.87 68,456.68 5,160,757.82 774,113.67
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 322,919.95 224,979.96
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 6,437,592.95 3,410,901.08
合计 6,760,512.90 3,635,881.04
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注
2020 年 476,767.45
2021 年 1,915,830.53 1,915,830.53
2022 年 - -
2023 年 59,850.45 59,850.45
2024 年 958,452.65 958,452.65
2025 年 3,503,459.32
合计 6,437,592.95 3,410,901.08 —
9. 应付账款
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 134,120,544.15 100,975,870.22
1-2 年 1,603,937.84 1,274,240.26
2-3 年 1,271,697.76 0.00
合计 136,996,179.75 102,250,110.48
10. 合同负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合同预收款 117,381,954.62 89,429,773.83
合计 117,381,954.62 89,429,773.83
其中：1 年以上
11. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
短期薪酬 958,133.34 12,309,432.91 12,468,966.25 798,600.00
离职后福利-设定提存计划 - 130,459.68 130,459.68 -
辞退福利 - 451,543.68 451,543.68 -
合计 958,133.34 12,891,436.27 13,050,969.61 798,600.00
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上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
短期薪酬 832,753.00 11,646,323.82 11,520,943.48 958,133.34
离职后福利-设定提存计划 - 652,527.36 652,527.36 -
合计 832,753.00 12,298,851.18 12,173,470.84 958,133.34
（2） 短期薪酬
项目 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 958,133.34 11,241,321.86 11,400,855.20 798,600.00
职工福利费 - 193,022.66 193,022.66 -
社会保险费 - 410,888.98 410,888.98 -
其中：医疗保险费 - 373,330.79 373,330.79 -
工伤保险费 - 1,875.11 1,875.11 -
生育保险费 - 35,683.08 35,683.08 -
住房公积金 - 415,935.00 415,935.00 -
工会经费和职工教育经费 - 48,264.41 48,264.41 -
合计 958,133.34 12,309,432.91 12,468,966.25 798,600.00
（续）
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 832,753.00 10,373,817.62 10,248,437.28 958,133.34
职工福利费 - 423,507.35 423,507.35 -
社会保险费 - 386,355.30 386,355.30 -
其中：医疗保险费 - 341,080.41 341,080.41 -
工伤保险费 - 7,564.53 7,564.53 -
生育保险费 - 37,710.36 37,710.36 -
住房公积金 - 286,913.00 286,913.00 -
工会经费和职工教育经费 - 167,398.95 167,398.95 -
劳务派遣工资 - 8,331.60 8,331.60 -
合计 832,753.00 11,646,323.82 11,520,943.48 958,133.34
（3） 设定提存计划
项目 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
基本养老保险 - 126,366.18 126,366.18 -
失业保险费 - 4,093.50 4,093.50 -
合计 - 130,459.68 130,459.68 -
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
基本养老保险 - 633,790.92 633,790.92 -
失业保险费 - 18,736.44 18,736.44 -
合计 - 652,527.36 652,527.36 -
12. 应交税费
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
暂估增值税 -396,499.58 -12,742.93
应交增值税 586,750.58 0.00
企业所得税 3,124,411.22 0.00
个人所得税 39,596.31 62,646.80
城市维护建设税 45,845.05 6,276.99
教育费附加 19,647.89 2,690.14
地方教育费附加 13,098.59 1,793.43
合计 3,432,850.06 60,664.43
13. 其他应付款
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 91,688.20 495,610.09
合计 91,688.20 495,610.09
14.1 其他应付款
其他应付款按款项性质分类
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付合并范围外关联方款项 405,622.47
押金保证金 78,431.40 83,480.61
其他 13,256.80 6,507.01
合计 91,688.20 495,610.09
14. 股本
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年12月31日 本期变动增减（+、-） 2020年12月31日
项目
余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 余额
股份总额 5,000,000.00 5,000,000.00
（续）
2019年1月1日余 本期变动增减（+、-） 2019年12月31日
项目
额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 余额
股份总额 5,000,000.00 5,000,000.00
15. 资本公积
项目 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
股本溢价 410,340.93 410,340.93
合计 410,340.93 410,340.93
（续）
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
股本溢价 410,340.93 410,340.93
合计 410,340.93 410,340.93
注：2016 年 6 月 15 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议，同意
以有限公司截至 2016 年 3 月 31 日经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具
“安永华明（2016）审字第 61256642_B02 号”《审计报告》的净资产 5,410,340.93 元，
按比例折为股份公司的股本总额 5,000,000.00 元，其余 410,340.93 元计入资本公积，上
海果通信科技有限公司整体变更为股份公司。
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 其他综合收益
2020年度
年初 年末
项目 本年所得税 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收 减：所得 税后归属于母 税后归属于
余额 余额
前发生额 收益当期转入损益 益当期转入留存收益 税费用 公司 少数股东
一 、不 能 重分类进 损
益的其他综合收益
二 、将 重 分类进损 益
的其他综合收益
其 中： 外 币财务报 表
-90,006.98 170,994.40 170,994.40 80,987.42
折算差额
其他综合收益合计 -90,006.98 170,994.40 170,994.40 80,987.42
（续）
2019年度
年初 年末
项目 本年所得税 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收 减：所得 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 收益当期转入损益 益当期转入留存收益 税费用 母公司 少数股东
一 、不 能重分类进损
益的其他综合收益
二 、将 重分类进损益
的其他综合收益
其 中： 外币财务报表
-30,553.35 -59,453.63 -59,453.63 -90,006.98
折算差额
其他综合收益合计 -30,553.35 -59,453.63 -59,453.63 -90,006.98
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 盈余公积
项目 2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
法定盈余公积 245,162.15 2,563,491.09 2,808,653.24
合计 245,162.15 2,563,491.09 2,808,653.24
（续）
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
法定盈余公积 245,162.15 245,162.15
合计 245,162.15 245,162.15
18. 未分配利润
项目 2020 年度 2019 年度
上年年末余额 -302,592.92 -22,749,774.63
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 -302,592.92 -22,749,774.63
加：本年归属于母公司所有者的净利润 23,345,007.94 22,692,343.86
减：提取法定盈余公积 2,563,491.09 245,162.15
本年年末余额 20,478,923.93 -302,592.92
19. 营业收入、营业成本
营业收入和营业成本情况
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 138,338,307.92 89,407,701.03 118,900,275.62 71,523,195.29
合计 138,338,307.92 89,407,701.03 118,900,275.62 71,523,195.29
20. 税金及附加
项目 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 137,963.12 211,101.86
教育费附加 59,127.08 90,472.21
地方教育费附加 39,418.03 45,186.91
印花税 1,250.00 23,792.80
车船使用税 - 600.00
合计 237,758.23 371,153.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 销售费用
项目 2020 年度 2019 年度
薪酬福利 2,174,408.11 1,898,789.60
广告宣传费 471,698.10
差旅交通车辆费 202,330.09 9,088.69
业务招待费 100,212.42
其他 19,679.94
合计 2,496,630.56 2,379,576.39
22. 管理费用
项目 2020 年度 2019 年度
薪酬福利 2,220,744.29 2,397,826.68
租金物业费 1,006,302.30 900,289.24
差旅交通车辆费 320,566.55 961,530.19
中介服务费 406,152.55 723,101.97
会务费 349,990.60 408,557.85
业务招待费 161,393.37 372,499.48
折旧与摊销 508,987.19 14,502.53
其他 226,317.64 432,417.38
合计 5,200,454.49 6,210,725.32
23. 研发费用
项目 2020 年度 2019 年度
委外研发费 7,924,528.30 8,217,098.36
人员人工费用 6,189,507.97 6,206,981.31
折旧费用 220,243.62 247,794.99
直接投入费用 36,288.06 310,392.89
其他相关费用 715,610.35 799,644.46
合计 15,086,178.30 15,781,912.01
24. 财务费用
项目 2020 年度 2019 年度
利息费用
减：利息收入 760,415.80 582,608.73
加：其他支出 20,871.34 21,316.27
合计 -739,544.46 -561,292.46
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 其他收益
产生其他收益的来源 2020 年度 2019 年度
政府补助 785,553.80 234,804.30
“三代”税收手续费返还 9,781.28 15,831.11
增值税加计抵免 2,422,122.60
合计 795,335.08 2,672,758.01
26. 信用减值损失
项目 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 -12,262.68 -17.81
其他应收款坏账损失 -257,126.02 -238,712.63
合计 -269,388.70 -238,730.44
27. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 2020 年度 2019 年度
当年所得税费用 3,124,411.22 3,104,915.43
递延所得税费用 705,656.99 -168,226.43
合计 3,830,068.21 2,936,689.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年度 2019 年度
本年合并利润总额 27,175,076.15 25,629,032.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,076,261.42 3,844,354.93
子公司适用不同税率的影响 69,212.49 29,487.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,930.31 22,349.97
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
474,327.51 -26,806.48
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -805,663.52 -932,697.12
所得税费用 3,830,068.21 2,936,688.99
28. 其他综合收益
详见本附注“六、17.其他综合收益”相关内容。
29. 现金流量表项目
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
合并范围外关联方往来款 650,000.00 20,000.00
政府补助 795,335.08 250,635.41
银行存款利息收入 760,415.80 582,608.73
业务备用金 16,486.87 55,471.99
押金、保证金 51,000.00 48,107.09
代收代付款 19,400.00 2,127.45
合计 2,292,637.75 958,950.67
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度
合并范围外关联方往来款 7,372,600.00 5,276,000.00
三费 18,836,799.34 25,656,676.24
银行手续费 20,871.34 21,316.27
业务备用金 27,763.31 168,031.54
押金、保证金 52,000.00 47,616.77
代收代付款 19,400.00 -
合计 26,329,433.99 31,169,640.82
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 2020 年度 2019 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,345,007.94 22,692,343.86
加：资产减值准备 0.00 0.00
信用减值损失 269,388.70 238,730.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 451,689.08 249,564.44
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
0.00 0.00
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年度 2019 年度
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 705,656.99 -168,226.43
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） -66,772,218.68 -24,369,821.62
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -32,985,875.02 -73,230,883.97
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 63,578,921.36 94,746,627.80
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -11,407,429.63 20,158,334.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 25,334,748.12 37,493,427.30
减：现金的年初余额 37,493,427.30 18,533,999.07
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -12,158,679.18 18,959,428.23
（3） 现金和现金等价物
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
现金 25,334,748.12 37,493,427.30
其中：库存现金 32,480.56 82,543.09
可随时用于支付的银行存款 25,302,267.56 37,410,884.21
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 25,334,748.12 37,493,427.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
30. 政府补助
种类 2020 年金额 列报项目 计入当期损益的金额
长宁区“十三五”产业政策支持资金 437,000.00 其他收益 437,000.00
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
黄浦区“十三五”产业政策支持资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
稳岗补助 18,553.80 其他收益 18,553.80
合计 785,553.80 785,553.80
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
种类 2019 年金额 列报项目 计入当期损益的金额
长宁区“十三五”产业政策支持资金 142,000.00 其他收益 142,000.00
黄浦区“十三五”产业政策支持资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
残保超比例奖励 12,804.30 其他收益 12,804.30
合计 234,804.30 234,804.30
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
本集团报告期内无非同一控制下企业合并。
2. 同一控制下企业合并
本集团报告期内无同一控制下企业合并。
3. 反向收购
本集团报告期内无反向收购。
4. 处置子公司
本集团报告期内无处置子公司。
5. 他原因的合并范围变动
报告期内投资设立纳入合并报表范围的子公司：
投资比 注册资本 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31
子公司名称 成立日期 注册地
例(%) (万元) 资产总额(万元) 日净资产(万元)
武汉路环通信科技 2020 年 8 月
100.00 100.00 武汉市 0.73 -1.27
有限公司 31 日
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通信科技、网络科技 非同一控制
上海路随通信科技有限公司 上海市 上海市 100.00
领域内的技术开发 下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通信科技、网络科技
广西路佰通信科技有限公司 南宁市 南宁市 100.00 投资设立
领域内的技术开发
通信科技、网络科技
武汉路环通信科技有限公司 武汉市 武汉市 100.00 投资设立
领域内的技术开发
Gotell International 非同一控制
香港 香港 无实质经营 100.00
Holdings Co.，Limited 下企业合并
（2） 重要的非全资子公司
本集团报告期内无重要的非全资子公司。
（3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团报告期内无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（4） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本集团报告期内无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支
持。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本集团报告期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
本集团报告期内无在合营企业或联营企业中的权益。
4. 重要的共同经营
本集团报告期内无重要的共同经营。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
2. 合营企业及联营企业
本集团无合营企业及联营企业
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
施成斌 持有本公司5%以上股份的股东
闫楠 持有本公司5%以上股份的股东
李勋宏 持有本公司5%以上股份的股东
刘先 关键管理人员
王贇 监事
上海荃信信息技术有限公司 持有本公司5%以上股份的股东施成斌控制的公司
上海臻驰通信科技有限公司 关键管理人员控制的公司
上海联雾信息技术有限公司 关键管理人员控制的公司
万马科技股份有限公司 未来12月内持有本公司5%以上股份的股东
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度
上海联雾信息技术有限公司 接受劳务 1,037,735.85 1,084,905.66
万马科技股份有限公司 采购商品 4,176.99
合计 1,041,912.84 1,084,905.66
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海臻驰通信科技有
其他应收款 13,840,000.00 9,650,000.00
限公司
上海荃信信息技术有
其他应收款 2,770,000.00 500,000.00
限公司
其他应收款 闫楠 239,440.00
其他应收款 李勋宏 119,720.00
其他应收款 施成斌 66,122.67
其他应收款 王贇 10,856.07 4,885.23 10,856.07 2,714.02
预付款项 刘先 41,630.00 41,630.00
上海臻驰通信科技有
预付款项 550,000.00
限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 施成斌 405,622.47
十、或有事项
截至2020年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1. 子公司出资事项
截至2020年12月31日，本集团已承诺出资及已缴付出资情况如下：（金额单位：万）
子公司名称 币种 注册资本 认缴比例 认缴金额 已缴金额
广西路佰通信科技有限公司 人民币 1,000.00 100% 1,000.00 -
武汉路环通信科技有限公司 人民币 100.00 100% 100.00 -
2. 除存在上述承诺事项外，截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露的重要
承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1. 股权转让、变更企业名称及企业类型
56
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020年11月30日，本公司召开股东大会，同意股东闫楠受让股东施成斌持有的本公司
38.52%的股权，作价380.10万元。同意股东李勋宏受让股东施成斌持有的本公司19.26%的
股权，作价190.10万元。同时，施成斌、闫楠、李勋宏签订股权转让协议。
2020年12月30日，本公司召开股东大会，同意股东施成斌受让股东上海务杰投资管理
合伙企业（有限合伙）持有的本公司20%的股权，作价302万元。同意股东施成斌受让股东
驰瑞投资管理（上海）合伙企业（有限合伙）持有的本公司19.26%的股权，作价151万
元。同时，上海务杰投资管理合伙企业（有限合伙）、驰瑞投资管理（上海）合伙企业
（有限合伙）、施成斌签订股权转让协议。
本公司于2021年3月3日取得上海股权托管登记中心出具的股权变更后的股东持股清
册。
2021年3月8日，本公司召开股东大会，同意企业名称由上海果通通信科技有限公司变
更为上海果通通信科技有限公司，同意企业类型由股份有限公司（非上市，自然人投资或
控股）变更为有限公司（自然人投资或控股）。
本公司于2021年3月16日完成相关工商变更登记，上海市市场监督管理局印发营业执
照并将本公司档案下发至上海市长宁区市场监督管理局。本公司于2021年3月24日取得上
海市长宁区市场监督管理局颁发的营业执照。
2. 除存在上述资产负债表日后事项外，截至本财务报表报出日，本集团无其他需
要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
截至2020年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 142,223,915.89 100.00 8,927.49 0.01 142,214,988.40
其中：账龄组合 142,223,915.89 100.00 8,927.49 0.01 142,214,988.40
57
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 142,223,915.89 100.00 8,927.49 0.01 142,214,988.40
（续）
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 117,054,156.67 100.00 17.81 117,054,138.86
其中：账龄组合 117,054,156.67 100.00 17.81 117,054,138.86
合计 117,054,156.67 100.00 17.81 117,054,138.86
组合中，以账龄为基础评估预期信用损失的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
6 个月以内 142,134,908.16 0.00 0.00 117,053,978.59 0.00 0.00
6 个月-1 年 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 5.00
1-2 年 88,829.65 8,882.97 10.00 178.08 17.81 10.00
2-3 年 178.08 44.52 25.00 0.00 0.00 25.00
3-4 年 0.00 0.00 45.00 0.00 0.00 45.00
4-5 年 0.00 0.00 65.00 0.00 0.00 65.00
5 年以上 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 100.00
合计 142,223,915.89 8,927.49 - 117,054,156.67 17.81 -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日
6 个月以内 142,134,908.16
6 个月-1 年 0.00
1-2 年 88,829.65
2-3 年 178.08
合计 142,223,915.89
58
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年应收账款坏账准备情况
2019 年 12 本年变动金额 2020 年 12
类别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 月 31 日
按账龄组合计提 17.81 8,909.68 8,927.49
合计 17.81 8,909.68 8,927.49
（续）
本年变动金额
类别 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提 17.81 17.81
合计 17.81 17.81
按欠款方归集的 2020 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额 142,223,915.89 元，占
应收账款 2020 年 12 月 31 日合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备 2020 年 12 月 31 日
汇总金额 8,927.49 元。
2. 其他应收款
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 20,179,848.21 15,458,276.28
合计 20,179,848.21 15,458,276.28
其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收合并范围内关联方款项 2,851,819.99 4,878,175.29
关联方款项 17,045,532.67 10,160,250.00
押金及保证金 722,997.56 714,742.51
员工暂支款 6,675.00 6,675.00
其他 273.37 0.36
合计 20,627,298.59 15,759,843.16
（2） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
59
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 20,627,298.59 100.00 447,450.38 2.17 20,179,848.21
其中：账龄组合 1,165,478.60 5.65 447,450.38 38.39 718,028.22
基本确定能收
16,610,000.00 80.52 0.00 0.00 16,610,000.00
回组合
合并范围内关
2,851,819.99 13.83 0.00 0.00 2,851,819.99
联方组合
合计 20,627,298.59 100.00 447,450.38 2.17 20,179,848.21
（续）
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 15,759,843.16 100.00 301,566.88 1.91 15,458,276.28
其中：账龄组合 731,667.87 4.65 301,566.88 41.22 430,100.99
基本确定能收
10,150,000.00 64.40 0.00 0.00 10,150,000.00
回组合
合并范围内关
4,878,175.29 30.95 0.00 0.00 4,878,175.29
联方组合
合计 15,759,843.16 100.00 301,566.88 1.91 15,458,276.28
1）组合中，以账龄为基础评估预期信用损失的其他应收款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
6 个月以内 433,811.09 0.00 0.00 0.36 0.00 0.00
6 个月-1 年 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 5.00
1-2 年 0.00 0.00 10.00 9,000.00 900.00 10.00
2-3 年 9,000.00 2,250.00 25.00 122,667.51 30,666.88 25.00
3-4 年 122,667.51 55,200.38 45.00 600,000.00 270,000.00 45.00
4-5 年 600,000.00 390,000.00 65.00 0.00 0.00 65.00
5 年以上 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 100.00
合计 1,165,478.60 447,450.38 - 731,667.87 301,566.88 -
60
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，采用基本确定能收回组合计提坏账准备的其他应收款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
往来名称 坏账准 计提比 坏账准 计提比
账面余额 账面余额
备 例(%) 备 例(%)
上海臻驰通信科技有限公司 13,840,000.00 0.00 0.00 9,650,000.00 0.00 0.00
上海荃信信息技术有限公司 2,770,000.00 0.00 0.00 500,000.00
合计 16,610,000.00 0.00 - 10,150,000.00 0.00 -
3）组合中，采用合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
往来名称 坏账准 计提比例 坏账准 计提比例
账面余额 账面余额
备 (%) 备 (%)
Gotell International
2,831,819.99 0.00 0.00 3,014,125.13 0.00 0.00
Holdings Co.，Limited
武汉路环通信科技有限公司 20,000.00 0.00 0.00
上海路随通信科技有限公司 1,864,050.16 0.00 0.00
合计 2,851,819.99 0.00 - 4,878,175.29 0.00 -
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日
6 个月以内 4,643,811.09
6 个月-1 年 2,370,000.00
1-2 年 4,200,000.00
2-3 年 3,606,882.47
3-4 年 3,790,843.69
4-5 年 1,514,915.09
5 年以上 500,846.26
合计 20,627,298.59
（4） 其他应收款坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失 信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 301,566.88 301,566.88
2020 年 1 月 1 日其他应 — — — —
61
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失 信用减值) 信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 145,883.50 145,883.50
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 447,450.38 447,450.38
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失(未发生 信用损失(已发生
用损失 信用减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 162,716.75 162,716.75
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 138,850.13 138,850.13
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 301,566.88 301,566.88
（5） 按欠款方归集的 2020 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况
62
上海果通通信科技有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
2020 年 12 月
2020 年 12 月 2020 年 12 月
单位名称 款项性质 账龄 31 日
31 日余额 31 日合计数
坏账准备
的比例（%）
上海臻驰通信科技有限 关联方款 6个月以
13,840,000.00 67.10 0.00
公司 项 内,1-4年
应收合并
Gotell International
范围内关 2,831,819.99 2年以上 13.73 0.00
Holdings Co.，Limited
联方款项
6个月-1
上海荃信信息技术有限 关联方款
2,770,000.00 年，1-2 13.43 0.00
公司 项
年
中国联合网络通信有限
押金保证
公司广西壮族自治区分 600,000.00 4-5年 2.91 390,000.00
金
公司
关联方款 6个月以
闫楠 239,440.00 1.16 0.00
项 内
合计 — 20,281,259.99 — 98.33 390,000.00
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,335.54 31,335.54 31,335.54 31,335.54
合计 31,335.54 31,335.54 31,335.54 31,335.54
（2）对子公司投资
2019 年 12 本年 本年 2020 年 12 本年计提 2020 年 12 月
被投资单位
月 31 日 增加 减少 月 31 日 减值准备 31 日减值准备
上海路随通信科技有限
22,926.54 22,926.54
公司
Gotell International
8,409.00 8,409.00
Holdings Ltd.
合计 31,335.54 31,335.54
（续）
2019 年 1 月 本年 本年 2019 年 12 本年计提 2019 年 12 月
被投资单位
1日 增加 减少 月 31 日 减值准备 31 日减值准备
上海路随通信科技有限
22,926.54 22,926.54
公司
Gotell International
8,409.00 8,409.00
Holdings Ltd.
合计 31,335.54 31,335.54
63
上海果通通信科技有限公司财务报表 附注
⒛ 19年 1月 1日 至 ⒛ 20年 12月 31日
(本 财务报表 附注除特别注 明外 ,均 以人 民币元列示 )
4.营 业 收入 、营业成本
I(1)营 业 收入和营业成本情况
2020年 度 2019年 度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 130,455,372.36 83,547,762.59 110,612,833.33 67,395,042.64
合计 130,455,372.36 83,547,762.59 110,612,833.33 67,395,042,64
二 ○二 一年 四月八 日
64