湖南九典制药股份有限公司

                             内部审计制度


                              第一章    总则
    第一条   为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责
任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华
人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》、《中国内部审计准则》以及《湖南九典制药股份有限公司章程》
等相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。
    第二条   公司的内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用
系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性
和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
    第三条   内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，
客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。


                    第二章   内部审计机构和审计人员
    第四条   公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信
息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
    审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合
署办公。
    审计委员会负责监督及评估审计部工作。审计部对审计委员会负责，向审计
委员会报告工作。
    第五条   审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作。并配备若干相
应的审计人员，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。
    第六条   审计部应建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部
控制建设。
    第七条   内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和
业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制。
    第八条   内部审计人员应当遵循职业道德，在实施内部审计业务时保持应有
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的职业谨慎。内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取
的信息保密。


                        第三章   审计部的职责和权限
    第九条     审计部的主要职责是：
    （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
    （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合
法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、
业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
    （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
    （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
    第十条     内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相
关的所有业务环节，包括：销售与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、
资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理
等。审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节
进行调整。
    第十一条     审计部应当制定公司内部控制评价制度和年度内部控制评价计
划，公司各内部机构、控股子公司应当积极配合审计部的检查监督，必要时，应
当定期进行自查。
    第十二条     审计部应当至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。
    内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应
当及时向审计委员会报告。
    第十三条     审计部有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外
投资、重大合同等事项的会议。
    第十四条     审计部有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、证


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明材料，有关部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。内部审计人员获取的审
计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的
名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
       第十五条     审计部负责建立工作底稿制度，依据相关法律、法规的规定，建
立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时
间。


                            第四章     内部审计工作程序
       第十六条     审计部和内部审计人员应当全面关注公司风险，以风险为基础组
织实施内部审计业务。
       第十七条     内部审计人员应当充分运用重要性原则， 考虑差异或者缺陷的
性质、数量等因素，合理确定重要性水平。
       第十八条     审计部应当根据公司的风险状况、管理需要及审计资源的配置情
况，编制年度审计计划，对审计工作做出合理安排。
       第十九条     审计部在实施审计三日前，应向被审计部门或者被审计人员送达
审计通知书，做好审计准备工作。
       第二十条     内部审计人员应深入了解被审计部门的情况，采用抽样审计等方
法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。
       第二十一条     内部审计人员可以运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、
计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，以支持审计结论、
意见和建议。


                                     第五章   审计报告
       第二十二条     内部审计人员应在实施必要的审计程序后，按照《中国内部审
计准则》的有关要求出具审计报告，审计报告的编制应当以经过核实的审计证据
为依据，做到客观、完整、清晰，具有建设性并体现重要性原则。
       第二十三条     审计报告应说明审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、
审计意见和审计建议。
       第二十四条     审计负责人应在实施必要的审计程序后，编制审计报告，并向


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被审计部门或单位征求反馈意见。
       第二十五条    被审计部门或单位对审计报告持有异议的，审计负责人及相关
人员应进行研究、核实，必要时应修改审计报告。
       第二十六条    审计报告经过必要的修改后，应连同被审计部门或单位的反馈
意见及时送内部审计机构负责人复核。
       第二十七条     被审计单位应根据要求向审计部报告审计决定执行和审计意
见采纳情况。审计部可以根据需要实施后续审计，检查审计决定执行和审计意见
采纳情况。
       第二十八条    审计部应当及时地将审计报告归入审计档案，妥善保存。


                              第六章   审计工作管理
       第二十九条    审计部负责人按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审
计制度、审计项目的审计标准，制定审计工作手册。
       第三十条     审计部负责人制定全年内部审计工作计划。
       第三十一条    审计部负责人要积极建立健全内部审计机构，配备内部审计人
员。
       第三十二条    公司定期和不定期地对审计人员进行业务培训，组织总结、交
流、宣传内部审计工作经验。
       第三十三条    公司对审计工作认真负责成绩显著的审计人员，给予表彰或奖
励；对玩忽职守、泄露机密、以权谋私的审计人员，给予特定的处分。


                                  第七章    附则
       第三十四条    本制度由董事会负责解释和修订。
       第三十五条    本制度经董事会批准后实施。


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                                                              董 事 会
                                                           二〇二一年四月



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