关于福建阿石创新材料股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于福建阿石创新材料股份有限公司 2022 年度募集资金
存放与实际使用情况鉴证报告
福建阿石创新材料股份有限公司 2022 年度募集资金
1-4
存放与实际使用情况的专项报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
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传真 +86 10 8566 5120
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关于福建阿石创新材料股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同专字（2023）第 351A009636 号
福建阿石创新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称 阿
石创公司）《2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简
称 “专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创
业板上市公司规范运作》的要求编制 2022 年度专项报告，保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是阿石创公司董事会
的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对阿石创公司董事会编制的
2022 年度专项报告提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对 2022 年度专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合 阿石创
公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，阿石创公司董事会编制的 2022 年度专项报告符合
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板
上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如
实反映了阿石创公司 2022 年度募集资金的存放和实际使用情况。
本鉴证报告仅供 阿石创公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用
途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 林庆瑜
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 林永仁
中国北京 二〇二三年四月二十五日
福建阿石创新材料股份有限公司
2022年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》
有关规定，现将本公司2022年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证监会出具的《关于同意福建阿石创新材料股份有限公司向特定对象发
行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2572号），同意公司向特定对象发行股票
的注册申请。2021年8月11日，公司向11名特定对象发行人民币普通股（A股）11,732,499
股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为25.57元/股。截至2021年8月12日，本公司
募集资金总额为人民币299,999,999.43元，扣除与发行有关的费用（不含税）人民币
7,488,143.29元，公司实际募集资金净额为人民币292,511,856.14元。
上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）
第351C000566号《验资报告》验证。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
1、以前年度已使用金额
截至2021年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目15,671.13万元，以闲置
募集资金暂时补充流动资金8,000万元，尚未使用的金额为5,633.19万元（其中募集资
金5,580.06万元，理财产品投资收益39.15万元，专户存储累计利息扣除手续费后的净
额13.98万元）。
2、本年度使用金额及当前余额
2022年度，本公司募集资金使用情况为：
1
2022年度，本公司以募集资金直接投入募投项目4,031.74万元，收到归还用于暂
时补充流动资金8,350.00万元（含2021年度延续的用于暂时补充流动资金的募集资金
8,000万元、2022年度募集资金用于暂时补充流动资金提前部分归还的350万元），以
闲置募集资金暂时补充流动资金未归还余额5,650.00万元，尚未使用的金额为3,964.17
万元（其中募集资金3,898.31万元，理财产品投资收益39.15万元，专户存储累计利息
扣除手续费后的净额26.71万元）。
综上，截至2022年12月31日，募集资金累计投入19,702.87万元，暂时补充流动资
金余额5,650.00万元，存放于募集资金专户中尚未使用的金额为3,964.17万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创
业板上市公司规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《福建阿石
创新材料股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”）。该管理办
法于2016年2月3日经本公司2016年第一次临时股东大会决议通过，并于2022年5月6
日，本公司2021年年度股东大会决议通过修订，管理办法对公司募集资金的存储、
使用、管理与监督等方面做出了明确性规定。
根据管理办法并结合经营需要，本公司已对募集资金实行专户存储，公司已在
银行开设募集资金专户，并与相关银行、保荐机构兴业证券股份有限公司分别签订
了《募集资金三方监管协议》（具体详见公司2021年8月27日披露于巨潮资讯网的《关
于签订募集资金三方监管协议的公告》（公告编号：2021-058））。截至2022年12月
31日，本公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资
金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
2
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
兴业银行股份有限公 向特定对象发行股
117260100100274302 37,483,236.17
司福州城北支行 票募集资金专户
渤海银行股份有限公 向特定对象发行股
2030320275000269 2,144,826.55
司福州分行 票募集资金专户
中国光大银行股份有 向特定对象发行股
54770180805698966 13,667.98
限公司福州省体支行 票募集资金专户
合 计 39,641,730.70
注：公司与中国光大银行股份有限公司福州省体支行的上级分行中国光大银行股份有限公
司福州分行签订《募集资金三方监管协议》。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金实际使用情况详见附件1：2020年向特定对象发行股票募集资金
使用情况对照表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022年7月15日，公司召开了第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十次
会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将募集资金调整至其他募投
项目的议案》，同意公司终止对“铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目”的募集资金
项目投入，将拟用于该项目的募集资金转投入至“超高清显示用铜靶材产业化建设
项目”中。该议案于2022年8月1号经2022年第一次临时股东大会审议并通过。
2020年向特定对象发行股票变更募集资金投资项目情况详见附件2。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
（一）募集资金投资项目已对外转让情况
公司不存在募集资金投资项目已对外转让情况。
（二）募集资金投资项目已置换情况
2021年9月13日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议，分
别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意
公司使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金
3
人民币7,083.45万元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司以自筹资金预先
投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2021）第351A015799
号《关于福建阿石创新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情
况鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述以募集资金置换预先投入
募集资金投资项目的自筹资金事项均发表了明确的同意意见，具体详见公司2021年9
月14日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的
公告》。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
2022年度，本公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业
板上市公司规范运作》和本公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准
确、完整披露募集资金的存放与使用情况，募集资金管理不存在违规情形。
七、两次以上融资且当年存在募集资金运用情况
截至2022年12月31日，本报告期内不存在两次以上融资且当年存在募集资金运
用的情况。
附件：
1、2020年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
2、2020年向特定对象发行股票变更募集资金投资项目情况表
福建阿石创新材料股份有限公司董事会
2023年4月25日
4
附表1：
2020年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 29,251.19 本年度投入募集资金总额 4,031.74
报告期内变更用途的募集资金总额 9,000.00
累计变更用途的募集资金总额 9,000.00 已累计投入募集资金总额 19,702.87
累计变更用途的募集资金总额比例 30.77%
调整后投资总 项目达到预 项目可行性
是否已变更项目 募集资金承诺投 本年度投入金 截至期末累计 截至期末投资进度(%) 本年度实现 是否达到预
承诺投资项目 额 定可使用状 是否发生重
(含部分变更) 资总额 额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 的效益 计效益
(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
1、平板显示溅射靶材建设项目 否 9,000.00 9,000.00 507.01 7,647.57 84.97% 2021/6/30 1,820.09 否 否
2、超高清显示用铜靶材产业化
是 3,000.00 12,000.00 3,537.15 3,801.88 31.68% 2023/11/30 不适用 不适用 否
建设项目
3、铝钪靶材和钼靶材的研发建
是 9,000.00 - -12.42 不适用 不适用 是
设项目
4、补充流动资金 否 8,251.19 8,251.19 8,253.42 100.03% 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 29,251.19 29,251.19 4,031.74 19,702.87 67.36% 1,820.09
“平板显示溅射靶材建设项目”实际效益未达预期的原因主要系：在全球经济低迷的宏观环境下，消费者消费
信心及能力萎靡，抑制对手机、笔记本电脑、电视等电子产品的升级消费。为此，下游面板厂商逐步下修
产能稼动率，以应对产业链出货压力较大的状态。而该项目自2021年6月30日达到预计可使用状态并结项以
来，尚处于产能爬坡阶段，面对下游面板客户低位稼动率的策略，公司相关产品的产量在一定程度上被迫
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 予以调整，对募投项目的出货量造成一定影响。此外，2022年，公司虽陆续推进下游客户的验产，并基本完
成维信诺、华星等厂商的验证导入工作，但仍有部分客户存在一定的迟缓，同时，由于项目建设期间验产
进度推进缓慢，公司的验产进度总体晚于预期规划，项目达产后产能无法按进度释放，从而导致该项目实
现的效益未达预期。
“铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目”所研发的铝钪靶材和钼靶材主要应用于5G通讯中的国产FBAR滤波器，项
目投入主要为购置各类先进研发设备，用于开展上述靶材的研发和试制。目前，全球FBAR滤波器市场被国
外企业所垄断，国产FBAR滤波器研发虽已有所突破，但与国外企业相比仍有较大的差距，可能还需要较长
的研发周期，这导致公司对“铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目”的投入较为谨慎。鉴于公司2020年向特定对
项目可行性发生重大变化的情况说明
象发行股票募集资金未全额募足，尚有其他项目亟需募集资金投入，根据轻重缓急原则，为进一步提高募
集资金的使用效率，公司终止以募集资金投入“铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目”，将拟用于该项目的募集
资金调整至正处于建设当中的“超高清显示用铜靶材产业化建设项目”。未来，公司将根据5G芯片滤波器市场
推广情况，以自筹资金方式适时推进“铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目”的研发进度。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
公司于2022年7月15日召开的第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于终止
部分募集资金投资项目并将募集资金调整至其他募投项目的议案》，公司终止对“铝钪靶材和钼靶材的研发
募集资金投资项目实施方式调整情况
建设项目”的募集资金项目投入，将拟用于该项目的募集资金转投入至“超高清显示用铜靶材产业化建设项目”
中，本事项已于2022年8月1日经公司2022年第一次临时股东大会审议并通过。
2021年9月13日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议分别审议并通过了《关于使用募
集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投
募集资金投资项目先期投入及置换情况 入募集资金投资项目的自筹资金人民币7,083.45万元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资
金预先投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2021）第351A015799号《关于福建阿
石创新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》。
2021年9月13日，公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议分别审议并通过了《关于使用部
分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币8,000.00万元的闲置募集资金暂时
补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2022年9月9日，上述资金已全部归还
至募集资金专用账户，具体内容详见公司2022年9月9日披露于巨潮资讯网的《关于提前归还用于暂时补充流
动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2022-054）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2022年9月20日，公司第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十二次会议分别审议并通过了《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过人民币6,000万元的闲置募集资金暂时补
充流动资金，用于公司主营业务相关生产经营等，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，到
期将归还至募集资金专户。截至2022年12月31日，上述资金已提前归还350万元至募集资金专用账户（具体
内容详见公司2022年12月12日披露于巨潮资讯网的《关于提前归还部分用于暂时补充流动资金的闲置募集资
金的公告》（公告编号：2022-080）），尚有5,650万元募集资金未归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
截至2022年12月31日，除公司利用暂时闲置募集资金补充流动资金的5,650万元外，其他尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金用途及去向
全部存放在募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
1
附表2：
2020年向特定对象发行股票变更募集资金投资项目情况表
编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司 单位：人民币万元
变更后项目 截至期末实
本年度实 截至期末投 项目达到预 变更后的项目
拟投入募集 际累计投入 本年度实现 是否达到预
变更后的项目 对应的原承诺项目 际投入金 资进度(%) 定可使用状 可行性是否发
资金总额 金额 的效益 计效益
额 (3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化
(1) (2)
超高清显示用铜靶材产业化建设项 铝钪靶材和钼靶材
12,000.00 3,537.15 3,801.88 31.68% 2023/11/30 不适用 不适用 否
目 的研发建设项目
“铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目”所研发的铝钪靶材和钼靶材主要应用于5G通讯中的
国产FBAR滤波器，项目投入主要为购置各类先进研发设备，用于开展上述靶材的研发和
试制。目前，全球FBAR滤波器市场被国外企业所垄断，国产FBAR滤波器研发虽已有所突
破，但与国外企业相比仍有较大的差距，可能还需要较长的研发周期，这导致公司对“铝
钪靶材和钼靶材的研发建设项目”的投入较为谨慎。鉴于公司2020年向特定对象发行股票
募集资金未全额募足，尚有其他项目亟需募集资金投入，根据轻重缓急原则，为进一步提
高募集资金的使用效率，公司终止以募集资金投入“铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目
”，将拟用于该项目的募集资金调整至正处于建设当中的“超高清显示用铜靶材产业化建
设项目”。未来，公司将根据5G芯片滤波器市场推广情况，以自筹资金方式适时推进“
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 铝钪靶材和钼靶材的研发建设项目”的研发进度。
为此，公司于2022年7月15日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十次会议
及2022年8月1日召开2022年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于终止部分募集资
金投资项目并将募集资金调整至其他募投项目的议案》，同意公司终止对“铝钪靶材和钼
靶材的研发建设项目”的募集资金项目投入，将拟用于该项目的募集资金转投入至“超高
清显示用铜靶材产业化建设项目”中。公司独立董事、保荐机构均发表了同意的意见。具
体内容详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董事会第十四次会议决议公告》（公告编
号：2022-037）、《第三届监事会第十次会议决议公告》（公告编号：2022-038）、《关于
终止部分募集资金投资项目并将募集资金调整至其他募投项目的公告》（公告编号：
2022-039）、《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-045）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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