江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
江苏凯伦建材股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 8 月
1
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人钱林弟、主管会计工作负责人季歆宇及会计机构负责人(会计主
管人员)石雪芬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第四节“经营
情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请
广大投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 5
第三节 公司业务概要 .................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................. 11
第五节 重要事项 ....................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................. 56
第七节 优先股相关情况.................................................................. 61
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................... 62
第九节 公司债相关情况.................................................................. 63
第十节 财务报告 ....................................................................... 64
第十一节 备查文件目录................................................................. 155
3
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、凯伦股份 指 江苏凯伦建材股份有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 指 2018 年半年度，即 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
中泰证券、保荐机构 指 中泰证券股份有限公司
唐山凯伦 指 唐山凯伦新材料科技有限公司，系公司全资子公司
成都凯伦 指 成都凯伦新材料有限公司，系公司全资子公司
黄岗凯伦 指 黄冈凯伦新材料有限公司，系公司全资子公司
凯汇伦 指 苏州凯汇伦防水保温工程有限公司，系公司全资子公司
公司章程 指 江苏凯伦建材股份有限公司章程
凯伦控股 指 凯伦控股投资有限公司，系公司股东
绿融投资 指 苏州绿融投资合伙企业（有限合伙），系公司股东
元、万元 指 人民币元、万元
4
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 凯伦股份 股票代码 300715
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏凯伦建材股份有限公司
公司的中文简称（如有） 凯伦股份
公司的外文名称（如有） Jiangsu Canlon Building Materials Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Canlon
公司的法定代表人 钱林弟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张勇 李磊
联系地址 江苏省苏州市吴江区七都镇亨通大道 8 号 江苏省苏州市吴江区七都镇亨通大道 8 号
电话 0512-63810308 0512-63810308
传真 0512-63807088 0512-63807088
电子信箱 zy@canlon.com.cn lee@canlon.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
9132050057817586 9132050057817586 913205005781758
报告期初注册 2018 年 01 月 30 日 苏州市行政审批局
XW XW 6XW
9132050057817586 9132050057817586 913205005781758
报告期末注册 2018 年 05 月 17 日 苏州市行政审批局
XW XW 6XW
临时公告披露的指定
2018 年 05 月 22 日
网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（关于公司完成工商变更登记的公告）
网站查询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 245,880,242.04 175,014,317.48 40.49%
归属于上市公司股东的净利润（元） 25,225,761.06 18,698,626.52 34.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
21,645,367.03 18,559,599.97 16.63%
后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -24,663,932.97 -5,449,400.09 -352.60%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.35 -45.71%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.35 -45.71%
加权平均净资产收益率 6.47% 11.93% -5.46%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 646,338,222.21 665,637,750.68 -2.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 392,653,603.88 381,827,842.82 2.84%
6
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,751.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,032,245.93
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -853,886.23
减：所得税影响额 605,716.96
合计 3,580,394.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主营业务介绍
公司致力于新型建筑防水材料的研发、生产、销售及防水工程施工服务。主要产品为新型建筑防水材料，主要应用于高
铁、地铁、隧道、人防、地下管廊、机场、核电、水利、粮库等公共设施与基础设施建设工程和工业民用建筑，公司主营业
务自成立以来未发生重大变化。报告期内，公司加大产品的研发投入，通过产品配方优化降低产品成本，并且不断推出新产
品，丰富公司的产品系列；唐山工厂引进的国际先进的沥青卷材生产线正式投产运营，在提升产能的同时提高了公司的智能
化、自动化生产水平；同时成都工厂和湖北工厂均开始筹建，公司的产业布局进一步完善，公司整体竞争力进一步提升。
公司主要产品包括高分子卷材、沥青基卷材、聚氨酯涂料、聚合物水泥涂料和高分子自粘胶带等。公司高级管理人员及
技术人员具有丰富的行业经验、技术积累和较强的自主研发能力。公司成功研发了在地下工程具有广泛应用前景的MBP高分
子自粘胶膜防水卷材和MPU白色聚氨酯防水涂料等创新性产品，同时在传统自粘沥青基防水卷材领域不断进行技术优化，形
成了较为完整的产品体系。公司产品已通过铁路认证、交通认证、中核集团认证、中国建材认证、中国环境标志产品认证以
及欧盟CE认证、英国BBA认证等多项认证。报告期内，公司的核心产品MBP高分子自粘胶膜防水卷材迅速拓展至房地产等民建
领域，开始在万科、恒大旅游、荣盛等大型地产商的民建项目上得到广泛应用；沥青基防水卷材随着公司集采业务的拓展也
保持了快速发展的势头。
公司首倡“融合防水”理念，依托完整的产品系列和认证资格，有效覆盖国内外各类建筑的防水需求，产品应用领域从
工业民用建筑快速扩展到铁路、核电站等公共设施和其它基础设施建设，并已成功打入国际市场，远销美国、德国、英国、
挪威、澳大利亚、巴基斯坦、印度、新加坡、以色列等多个国家和地区。报告期内，公司外贸业务进一步拓展更多的国家和
地区，且出口产品呈现多元化趋势。
公司秉承绿色产品、绿色生产、绿色工厂和绿色施工的绿色经营理念，以高效节能和健康环保的方式生产绿色安全的建
筑材料。公司生产场所集合了清洁燃料、净化尾气和高效动力等特点，成为行业绿色节能生产的典范。2012年，公司荣获江
苏省住房和城乡建设厅科技发展中心和江苏省建筑节能协会授予的“江苏省建筑节能技术产业化基地（建筑防水类）”称号，
公司的“MBP高分子自粘胶膜预铺/湿铺防水卷材技术”荣获中国建筑节能协会授予的2012年度“建筑节能之星”称号。报告
期内，公司继续在环保方面加大投入，引进了更为先进的环保处理技术和设备，确保公司的环保设施运行安全、稳健、高效。
报告期内，通过全面预算管理的推行，公司的精细化管理和风险控制水平得到了有效提升，为确保公司战略目标的实现
打下了良好的基础。
（二）公司所处行业的基本情况及行业地位
公司属于建筑材料行业之细分领域——防水建筑材料行业。
目前，国内建筑防水行业集中度较低，市场竞争不够规范，防水生产企业众多，除少部分企业整体水平较高外，大多数
企业规模小、技术水平及生产工艺落后，甚至“小作坊”式的企业仍普遍存在，受此影响，市场充斥假冒伪劣、非标产品，
落后产能过剩，行业环保问题突出。行业标准及政策规范有待进一步推行和完善。
8
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
由于沥青基防水卷材技术含量相对较低，低端产能主要集中在沥青基防水卷材，该领域竞争较为激烈；高分子防水卷材、
防水涂料由于技术含量较高，市场上不合格产品数量较多，拥有品牌、质量优势的企业具有较为明显的优势。
公司自成立以来，以产品研发、生产为中心，依托先进的质量管理体系和产品销售模式，以不同种类产品满足全国多家
房地产企业、高铁、隧道等公共设施建设工程的需求。在研发实力、生产工艺、销售模式、品牌影响力等方面均居同行业前
列，已发展成国内技术领先的建筑防水材料生产企业之一。报告期内，公司还先后获得了江苏省优秀企业、2018中国房地产
供应链上市公司投资潜力5强、2018中国房地产开发企业500强首选防水材料类供应商、2017年碧桂园集团优秀供应商等荣誉。
公司的品牌影响力和行业地位得到进一步提升。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化说明
固定资产 主要原因是本期唐山生产基地建设项目完成转入固定资产所致。
无形资产 无重大变化说明
在建工程 主要原因是本期唐山生产基地建设项目完成转入固定资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、产品和技术优势。
公司与苏州防水研究院合作，经过大量的开创性研究以及配方优化实验，率先在国内突破了高分子自粘胶膜生产及其应
用技术难题，自行研制配方、安装设备，分别实现了MBP高分子胶、片材和最终成品的量产，在该细分市场领域取得了产品
生产技术和施工应用体系的组合优势。公司生产的MBP高分子自粘胶膜防水卷材一经推向市场，即迅速得到了市场的认可，
成为公司增长最快的核心产品，不但在国内大型基建项目上得到广泛应用，而且已经出口到该材料的发源地——美国，实现
了中国该类产品在美国市场的零突破。报告期内，公司的MBP产品迅速拓展至房地产等民建领域，开始在万科、恒大旅游、
荣盛等大型地产商的民建项目上得到广泛应用；同时出口到美国、印度、澳大利亚、以色列、德国等发达国家的销量也持续
增长。公司在这一领域的技术成果也得到了国家相关部门和行业的认可，先后获得发明专利及国家住建部科技成果评估、欧
盟CE认证，并获得中国建筑防水行业技术进步二等奖及国家科学技术部下达的2015年度国家火炬计划产业化示范项目。
公司一方面在高分子防水材料领域确立自己的技术优势，另一方面在防水材料使用最广泛的聚氨酯防水涂料领域，公司
推出的MPU白色聚氨酯防水涂料主体呈现洁白本色，可识别度高、不易被仿冒，并且更环保、易于喷涂，施工可靠度和施工
工效大幅度提高，目前已经出口到美国、巴基斯坦、台湾、泰国、印度尼西亚等国家和地区。该产品已通过了国家住建部的
科技成果评估并获得科技推广证书，并获得中国建筑防水行业技术进步一等奖。
PVC卷材是目前欧洲和北美普遍使用的高分子防水材料，公司已经掌握了该产品的关键技术，产品的尺寸稳定性、耐候
9
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
性、抗风揭能力和焊接性能等方面均已达到国际标准，并获得欧盟CE认证和英国BBA认证，产品已实现量产并出口到英国、
挪威、新加坡、澳大利亚、埃及等国家。
报告期内，公司还研发出了自粘TPO卷材、无烟非固化橡胶沥青防水涂料等具有较高技术含量的新产品，将为公司开辟
新的市场领域，带来新的利润增长点。
2、品牌优势
公司虽成立时间不长，但通过准确的市场定位和差异化的产品迅速打开了市场，获得了客户的广泛认可，并确立了自身
在高分子卷材和白色聚氨酯防水涂料细分市场领域的领先地位。公司通过高标准的厂房建设和生产装备以及环保设备投入，
得到了行业协会的赞誉和同行的认可，是“促进防水行业健康发展产业联盟”13家发起单位之一。
成立以来公司的品牌知名度不断提升，先后获得“中国建筑防水行业知名品牌”、“最具成长力企业”、“江苏省著名
商标”、“江苏省名牌产品”、“质量提升示范企业” 、“中国防水行业最具影响力十大品牌”、“国房地产开发企业500
强首选供应商”“ 苏州市专精特新百强企业”、“建筑防水行业科学技术进步奖等荣誉”等荣誉。随着公司产品在全国应
用范围越来越广，公司首倡的“融合防水”理念也越来越被客户所接受。2017年10月，公司在深圳证券交易所创业板上市，
成为中国建筑防水行业首家创业板上市公司，进一步巩固了公司的行业地位，在产品推广过程中，下游客户、政府相关部门
和各相关行业协会对公司的关注度和认可度提升。
报告期内，公司先后获得了江苏省优秀企业、2018中国房地产供应链上市公司投资潜力5强、2018中国房地产开发企业
500强首选防水材料类供应商、2017年碧桂园集团优秀供应商等荣誉。公司的品牌影响力和行业地位得到进一步提升。
3、研发优势
公司自成立之初就非常注重研发投入，投入大量资金及人力持续进行新产品研发、产品配方优化及生产工艺改进。公司
设立了专门的研发中心，拥有多名具有丰富行业经验的核心技术人员和研发人员，并且对接多家科研院所，积极开展产学研
合作，通过议定项目合作研发、技术交流、人才共同培养，强化了公司的研发优势。报告期内，公司通过加大研发投入，一
方面持续优化产品配方，在稳定产品质量的前提下降低产品成本；另一方面，不断开发出具有良好市场前景的新产品，丰富
公司的产品体系，提高公司的产品竞争力。
4、能源、环保优势
公司秉承绿色产品、绿色生产、绿色工厂和绿色施工的绿色经营理念，以高效节能和健康环保的方式生产绿色安全的建
筑防水材料。设备集合了清洁燃料、净化尾气和高效动力等特点，成为行业绿色节能生产的典范。公司通过了GB/T24001-2004
环境体系认证。2012年，公司荣获江苏省住房和城乡建设厅科技发展中心和江苏省建筑节能协会授予的“江苏省建筑节能技
术产业化基地（建筑防水类）”称号。公司的“MBP高分子自粘胶膜预铺/湿铺防水卷材技术”荣获中国建筑节能协会授予的
2012年度“建筑节能之星”称号。2016年9月，公司高分子自粘胶膜预铺湿铺防水卷材（MBP-P）应用技术获得中国建筑防水
协会授予的“2016年全国建筑行业科技成果推广项目”。2017年5月20日，公司“MPU单组分聚氨酯防水涂料”荣获北京绿标
建材产业联盟颁发的“建筑涂料与胶粘剂产品VOC达标证书”。
10
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年度，公司立足整体战略发展规划，稳步、有序、高效推进各项工作。围绕年度经营计划，加快开拓市场，
加强科研创新，积极寻求发展的机会，实现了业务规模、营业收入、经营业绩同比较快增长。
（一）、主要经营情况
2018年上半年公司（含子公司，下同）实现营业收入24,588.02万元，同比增加40.49%；营业成本1,5571.46万元，同比
增加40.19%；实现营业利润3,087.94万元，同比增加40.75%，利润总额3,002.55万元，同比增加36.85%；实现归属于上市公
司股东的净利润2,522.58万元，同比增加34.91%。报告期末总资产为64,633.82万元，较期初减少2.90%，归属于母公司所有
者权益为39,265.36万元，较期初增长2.84%。加权平均净资产收益率为6.47%，基本每股收益0.19元。
(二)、市场拓展、优化产品体系和客户结构的情况
报告期内，公司进一步完善营销体系，加快营销人员梯队建设和人才培养；渠道建设方面，继续加大经销商开发力度，
加快向市、县级市场的渗透；战略集采方面，聚焦百强地产商，充分利用公司上市的契机，加快百强地产战略集采业务的开
拓，并收到显著成效。产品创新能力是公司的核心竞争优势之一，报告期内，根据公司战略发展要求，一方面持续优化产品
配方，降本增效；另一方面，推出自粘TPO卷材、无烟非固化橡胶沥青防水涂料等新产品，为公司持续创造新的利润增长点。
随着公司战略集采业务的拓展，大型地产公司的集采业务在公司销售中的占比迅速提升，同时直销业务比重也超过经销业务，
达到53.34%；另一方面，外贸业务继续保持了稳健发展势头，出口国家和地区继续增加，出口产品类别也呈现多元化趋势。
（三）、科技研发，提升企业持续创新能力的情况
研发创新能力是企业的核心竞争力。报告期内，公司不断加大引进优秀研发人才的力度，着力打造和构建研发人才梯队；
在成果创新方面，公司研发部门一方面通过优化配方，在保证产品质量的前提下降本增效；在上半年原材料成本不断上升的
情况下，缓解了公司的成本压力；另一方面，研发部门也开发出了自粘TPO卷材、无烟非固化橡胶沥青防水涂料等具有较好
市场前景的新产品，从而为公司带来新的利润增长点。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司加大各项业务拓展，主要产品销量增加
营业收入 245,880,242.04 175,014,317.48 40.49%
所致。
主要系公司本期销售收入增长导致营业成本增加所
营业成本 155,714,585.59 111,070,029.01 40.19%
致。
销售费用 34,994,141.55 21,078,193.43 66.02% 主要系公司人工费用、运输费及广告宣传费等增加
11
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
所致。
管理费用 22,459,915.18 14,496,194.18 54.94% 主要系公司人工费用、研究开发费增加所致。
财务费用 1,497,765.50 3,835,263.91 -60.95% 主要系本期借款减少造成利息支出减少所致。
所得税费用 4,799,766.19 3,241,550.42 48.07% 主要系本期营业利润增加所致。
研发投入 8,489,807.76 5,195,951.51 63.39% 主要系本期公司加大了研发投入力度。
经营活动产生的 主要系公司主动增加原材料储备及应收账款增加所
-24,663,932.97 -5,449,400.09 -352.60%
现金流量净额 致。
投资活动产生的
-12,913,572.95 -22,955,476.04 43.75% 主要原因是报告期内公司固定资产投资减少所致。
现金流量净额
筹资活动产生的
-79,738,914.85 32,906,507.67 -342.32% 主要原因是本期归还借款所致。
现金流量净额
现金及现金等价
-117,431,892.95 4,404,992.33 -2,765.88%
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
防水材料销售 244,445,776.45 153,863,156.08 37.06% 41.27% 40.37% 0.40%
防水工程施工 476,572.42 272,813.60 42.76%
其他收入 953,358.69 1,578,615.91 -65.58% -51.80% 8.38% -91.94%
分产品
防水卷材 211,191,328.06 129,839,859.65 38.52% 47.50% 46.16% 0.57%
防水涂料 33,254,448.39 24,023,296.43 27.76% 11.38% 15.64% -2.66%
防水施工 476,572.42 272,813.60 42.76%
其他收入 953,358.69 1,578,615.91 -65.58% -51.80% 8.38% -91.94%
分地区
国内 233,252,790.55 149,894,530.57 35.74% 41.61% 41.79% -0.08%
国外 12,622,917.01 5,820,055.02 53.89% 22.58% 8.83% 5.83%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
12
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 3,694,170.61 12.30% 主要计提的坏账准备 否
营业外收入 146,912.81 0.49% 主要是罚款及其他收入 否
营业外支出 1,000,799.04 3.33% 主要是捐赠支出 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系收到募集资
货币资金 133,209,522.02 20.61% 53,303,703.46 13.05% 7.56%
金所致。
应收账款 216,802,537.30 33.54% 143,683,532.13 35.16% -1.62% 未发生重大变动
主要系本期主动采
存货 76,961,406.72 11.91% 33,428,449.15 8.18% 3.73% 购原材料增加、发出
商品增加所致。
主要系本期在建工
固定资产 138,786,888.59 21.47% 58,757,407.37 14.38% 7.09%
程转固所致。
主要系本期在建工
在建工程 1,892,318.39 0.29% 57,083,155.67 13.97% -13.68%
程转固所致。
短期借款 125,429,767.13 19.41% 169,000,000.00 41.36% -21.95% 未发生重大变动
注：上年同期末数据，为 2017 年 6 月 30 日数据
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,500,732.60 银行承兑保证金及保函保证金
合计 3,500,732.60 --
13
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
承接：建
苏州凯
筑防水
汇伦防 2018 年
工程，销 5,000,0 100.00 自有资 施工服 巨潮资
水保温 收购 无 长期 0.00 -89.33 否 04 月 02
售：建筑 00.00 %金 务 讯网
工程有 日
防水材
限公司
料
黄冈凯 建材产
2018 年
伦新材 品的生 20,000, 100.00 自有资 建筑防 巨潮资
新设 无 长期 0.00 0.00 否 04 月 23
料有限 产、研 000.00 %金 水产品 讯网
日
公司 发、销售
25,000,
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -89.33 -- -- --
000.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
14
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
单位：万元
募集资金总额 19,253.38
报告期投入募集资金总额 504.04
已累计投入募集资金总额 8,628.29
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,500
累计变更用途的募集资金总额比例 23.37%
募集资金总体使用情况说明
一、首次公开发行募集资金公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,800 万股，发行价格为 12.5 元/股，募集资金总
额为人民币 225,000,000.00 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币 32,466,243.58 元，本次募集资金净额为人民币
192,533,756.42 元。该募集资金已于 2017 年 10 月 18 日全部到账，存放于公司募集资金专用账户中，上述募集资金到账情
况已由天健会计师事务所审验，并出具“天健验〔2017〕401 号”验资报告。
二、募集资金的使用情况截止 2018 年 6 月 30 日，2018 年上半年度募集资金累计直接投入 5,040,400.00 元，偿还银行贷款
0 元，用募集资金置换前期投入建设项目的自有资金 81,242,500.00 元，尚未使用的金额为 106,250,856.42 元。募集资金专
户存储 47,020,799.81 元（其中募集资金 46,250,856.42 元，专户存储累计利息扣除手续费 769,943.39 元）, 募集资金暂时补
充流动资金余额为 40,000,000.00 元，募集资金购买理财产品余额为 20,000,000.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2019 年
新型高分子防水卷
是 4,503.38 9,003.38 0 0 0.00% 06 月 18 0 0 不适用 否
材生产线建设项目
日
2018 年
唐山防水卷材生产
否 10,250 10,250 504.04 8,628.29 84.18% 12 月 18 -49.2 -770.07 是 否
基地项目
日
防水材料技术研发
是 4,500 0 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
及培训中心项目
19,253.3 19,253.3
承诺投资项目小计 -- 504.04 8,628.29 -- -- -49.2 -770.07 -- --
8 8
超募资金投向
无
15
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
归还银行贷款（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
19,253.3 19,253.3
合计 -- 504.04 8,628.29 -- -- -49.2 -770.07 -- --
8 8
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
高分子防水材料是公司的核心产品，也是公司的优势竞争领域，因此加快高分子防水卷材项目的建设
不但有利于公司抢占未来防水材料发展的制高点，也有利于提升公司的核心竞争力；高分子防水卷材
项目可行性发生重
项目建设周期短，有良好的市场基础，因此募集资金应用在高分子防水卷材项目上见效快，投资回报
大变化的情况说明
率高，更有利于提高募集资金使用效率，实现全体股东利益最大化。原募投项目“防水材料技术研发
及培训中心项目”全部由公司以自筹资金择机实施。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
经公司第二届董事会第二十一次会议审议批准，公司已使用募集资金置换预先已投入的自筹资金
先期投入及置换情
8,124.25 万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金置换情况进行了审核，并出具《关
况
于江苏凯伦建材股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2017〕8359 号）。
适用
用闲置募集资金暂 2018 年 1 月 10 日召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于使用
时补充流动资金情 部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、
况 保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额为 4,000
万元，使用期限自董事会审议批准之日起不超过十二个月，到期将归还至募集资金专户。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
截止 2018 年 6 月 30 日，尚未使用的金额为 106,250,856.42 元，其中 4,000 万元募集资金暂时补充流
尚未使用的募集资
动资金，2,000 万元募集资金购买理财产品，剩余 46,250,856.42 元募集资金存放于公司募集资金专户
金用途及去向
中。
16
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 20,000,000 20,000,000 0
合计 20,000,000 20,000,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
17
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
唐山凯伦新材料 防水材料的
子公司 100,000,000.00 199,476,243.39 126,799,292.45 39,730,526.35 -579,947.75 -491,949.84
科技有限公司 生产销售
成都凯伦新材料 防水材料的
子公司 20,000,000.00 19,986,876.70 19,986,876.70 0.00 -13,123.30 -13,123.30
有限公司 生产销售
苏州凯汇伦防水
防水材料的
保温工程有限公 子公司 10,000,000.00 6,422,804.42 4,034,128.73 476,572.42 -916,363.40 -893,312.88
销售和施工
司
黄冈凯伦新材料 防水材料的
子公司 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 生产销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
苏州凯汇伦防水保温工程有限公司 收购 未产生重大影响
黄冈凯伦新材料有限公司 新设 未产生重大影响
主要控股参股公司情况说明
报告期内，黄冈凯伦新材料有限公司刚成立不久，未产生经济效益。苏州凯汇伦防水保温工程有限公司收购时间较短，未产
生重大经济影响。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.市场需求波动风险
建筑防水材料主要应用于工业民用建筑、公共设施和其它基础设施建设工程。因此，建筑防水行业受房地产业和基础设
18
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
施建设的影响较大。2017年以来，国家对房地产行业一直保持严厉的调控基调，尤其是报告期内，叠加国家“去杠杆”的政
策因素，基建规模和速度也不同程度受到影响。如果国家宏观调控力度进一步加大，将对建筑防水行业的市场规模产生不利
影响。从长期来看，随着未来中国经济的增长，房地产业仍将持续发展。但若未来几年房地产业和基础设施建筑业因各种原
因发展减慢甚至出现负增长，将对公司盈利能力产生不利影响。
公司将加大研发投入、提升品牌影响力、积极开拓海内外市场、强化管理和精细化运营，同时加大产品和技术创新力度，
增强核心竞争力，提升产品质量，实现公司盈利的可持续增长，以防范宏观经济波动风险给公司带来的不利影响。
2. 原材料价格波动风险
本公司生产的建筑防水产品所需的原材料主要包括沥青、基础油、SBS 、HDPE粒子、聚醚等，报告期内，上述原材料
成本占生产成本的比例超过40%。公司主要原材料属于石油化工产品，受国际原油市场的影响较大，报告期内，由于国际原
油价格一路飙升，加上国内“去产能”政策的影响，国内主要石化原材料价格出现了不同程度上涨，对本公司的盈利水平产
生了一定影响。
公司将根据原材料价格走势保证合理库存，通过提升管理水平、提高生产效率等方式合理控制成本，通过优化产品配方、
开发高附加值产品、拓宽新应用领域等方式提升公司盈利能力，保持公司持续稳定的经营效益。
3.应收账款增加的风险
随着公司销售规模的扩大，公司应收账款随之增加。同时报告期内由于国家“去杠杆”政策的影响，以及国内外宏观经
济的不确定性和国内产业政策的变化，导致部分客户资金紧张，随着销售规模的不断扩大，公司可能面临应收账款增加的风
险。
公司将通过积极调整销售策略、加强信用风险管控、加大应收账款回款催收力度等措施保障资产安全，降低应收账款增
加的风险。
19
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年年度股东大会 年度股东大会 70.63% 2018 年 04 月 03 日 2018 年 04 月 03 日 巨潮资讯网
2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 61.88% 2018 年 05 月 09 日 2018 年 05 月 09 日 巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
1、自发行人
股票上市之
日起三十六
个月内，凯伦
限售安排、自 控股不转让
愿锁定股份、 或者委托他
凯伦控股投 延长锁定期 人管理本次 2017 年 10 月 2020 年 10 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 正在履行中
资有限公司 限以及持股 发行前凯伦 26 日 26 日
及减持意向 控股持有的
等承诺 发行人股份，
也不由发行
人回购该部
分股份。2、
发行人上市
20
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
后 6 个月内如
发行人股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，凯
伦控股现持
有发行人股
票的锁定期
限自动延长 6
个月。3、上
述股份锁定
承诺期限届
满后，凯伦控
股将根据商
业投资原则，
在严格遵守
中国证监会、
证券交易所
相关规则的
前提下，确定
后续持股计
划；拟减持发
行人股票的，
将提前三个
交易日通知
发行人并予
以公告，并按
照《公司法》、
《证券法》、
中国证监会
及证券交易
所相关规定
办理。4、凯
伦控股现持
有发行人股
票在锁定期
满后两年内
减持的，减持
价格不低于
发行价。5、
21
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
如遇除权除
息事项，上述
发行价应作
相应调整
1、自发行人
股票上市之
日起三十六
个月内，发行
人实际控制
人钱林弟不
转让或者委
托他人管理
本次发行前
发行人实际
控制人钱林
弟持有的发
行人股份，也
不由发行人
回购该部分
股份。2、发
行人上市后 6
限售安排、自 个月内如发
愿锁定股份、 行人股票连
延长锁定期 续 20 个交易 2017 年 10 月 2020 年 10 月
钱林弟 正在履行中
限以及持股 日的收盘价 26 日 26 日
及减持意向 均低于发行
等承诺 价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，发行
人实际控制
人钱林弟现
间接持有发
行人股票的
锁定期限自
动延长 6 个
月。3、上述
股份锁定承
诺期限届满
后，发行人实
际控制人钱
林弟将根据
商业投资原
则，在严格遵
22
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
守中国证监
会、证券交易
所相关规则
的前提下，确
定后续持股
计划；拟减持
发行人股票
的，将提前三
个交易日通
知发行人并
予以公告，并
按照《公司
法》、《证券
法》、中国证
监会及证券
交易所相关
规定办理。4、
上述股份锁
定承诺期限
届满后，发行
人实际控制
人钱林弟在
担任董事/监
事/高级管理
人员职务期
间，将向公司
申报直接和
间接持有的
公司的股份
及其变动情
况；在任职期
间每年转让
的股份不超
过发行人实
际控制人钱
林弟直接和
间接持有股
份公司股份
总数的百分
之二十五；发
行人实际控
制人钱林弟
作为董事/监
事/高级管理
23
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
人员在离职
后半年内，不
转让发行人
实际控制人
钱林弟直接
和间接持有
的股份公司
股份；发行人
实际控制人
钱林弟在发
行人股票上
市之日起六
个月内申报
离职的，自申
报离职之日
起十八个月
内不得转让
其直接持有
的发行人股
份；在首次公
开发行股票
上市之日起
第七个月至
第十二个月
之间申报离
职的，自申报
离职之日起
十二个月内
不得转让其
直接持有的
发行人股份。
5、发行人实
际控制人钱
林弟现间接
持有发行人
股票在锁定
期满后两年
内减持的，减
持价格不低
于发行价。6、
如遇除权除
息事项，上述
发行价应作
相应调整。7、
24
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
发行人实际
控制人钱林
弟不会因职
务变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，绿融投
资不转让或
者委托他人
管理本次发
行前绿融投
资持有的发
行人股份，也
不由发行人
回购该部分
股份。上述股
份锁定承诺
期限届满后，
绿融投资将
限售安排、自
根据商业投
愿锁定股份、
苏州绿融投 资原则，在严
延长锁定期 2017 年 10 月 2020 年 10 月
资合伙企业 格遵守中国 正在履行中
限以及持股 26 日 26 日
（有限合伙） 证监会、证券
及减持意向
交易所相关
等承诺
规则的前提
下，确定后续
持股计划；拟
减持发行人
股票的，将提
前三个交易
日通知发行
人并予以公
告，并按照
《公司法》、
《证券法》、
中国证监会
及证券交易
所相关规定
办理。未履行
承诺的约束
25
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
措施：如果绿
融投资因未
履行上述承
诺事项而获
得收入的，所
得的收入归
发行人所有，
绿融投资将
在获得收入
的五日内将
前述收入支
付给发行人
指定账户；如
果因绿融投
资未履行上
述承诺事项
给发行人或
者其他投资
者造成损失
的，绿融投资
将向发行人
或者其他投
资者依法承
担赔偿责任。
1、自发行人
股票上市之
日起三十六
个月内，发行
人董事及高
级管理人员
（除发行人
限售安排、自 实际控制人
愿锁定股份、 外，下同）不
李忠人、张 延长锁定期 转让或者委 2017 年 10 月 2020 年 10 月
正在履行中
勇、柴永福。 限以及持股 托他人管理 26 日 26 日
及减持意向 本次发行前
等承诺 发行人董事
及高级管理
人员持有的
发行人股份，
也不由发行
人回购该部
分股份。2、
发行人上市
26
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
后 6 个月内如
发行人股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，发
行人董事及
高级管理人
员现持有发
行人股票的
锁定期限自
动延长 6 个
月。3、上述
股份锁定承
诺期限届满
后，发行人董
事及高级管
理人员在担
任董事/监事/
高级管理人
员职务期间，
将向公司申
报持有的公
司的股份及
其变动情况；
在任职期间
每年转让的
股份不超过
发行人董事
及高级管理
人员持有发
行人股份总
数的百分之
二十五；发行
人董事及高
级管理人员
作为董事/监
事/高级管理
人员在离职
后半年内，不
转让发行人
27
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
董事及高级
管理人员持
有的发行人
股份；发行人
董事及高级
管理人员在
发行人股票
上市之日起
六个月内申
报离职的，自
申报离职之
日起十八个
月内不得转
让其直接持
有的发行人
股份；在首次
公开发行股
票上市之日
起第七个月
至第十二个
月之间申报
离职的，自申
报离职之日
起十二个月
内不得转让
其直接持有
的发行人股
份。4、发行
人董事及高
级管理人员
现持有发行
人股票在锁
定期满后两
年内减持的，
减持价格不
低于发行价。
5、如遇除权
除息事项，上
述发行价应
作相应调整。
6、发行人董
事及高级管
理人员不会
因职务变更、
28
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
离职等原因
而拒绝履行
上述承诺。
1、自发行人
股票上市之
日起三十六
个月内，发行
人监事不转
让或者委托
他人管理本
次发行前发
行人监事持
有的发行人
股份，也不由
发行人回购
该部分股份。
2、上述股份
锁定承诺期
限届满后，发
行人监事在
担任董事/监
限售安排、自
事/高级管理
愿锁定股份、
人员职务期
延长锁定期 2017 年 10 月 2020 年 10 月
王志阳、罗博 间，将向公司 正在履行中
限以及持股 26 日 26 日
申报持有的
及减持意向
公司股份及
等承诺
其变动情况；
在任职期间
每年转让的
股份不超过
发行人监事
持有发行人
股份总数的
百分之二十
五；发行人监
事作为董事/
监事/高级管
理人员在离
职后半年内，
不转让发行
人监事持有
的发行人股
份；发行人监
事在发行人
29
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
股票上市之
日起六个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起十
八个月内不
得转让其直
接持有的发
行人股份；在
首次公开发
行股票上市
之日起第七
个月至第十
二个月之间
申报离职的，
自申报离职
之日起十二
个月内不得
转让其直接
持有的发行
人股份。
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，发行人
限售安排、自 相关股东不
愿锁定股份、 转让或者委
杨庆、张艳
延长锁定期 托他人管理 2017 年 10 月 2020 年 10 月
艳、刘吉明、 正在履行中
限以及持股 本次发行前 26 日 26 日
黄亮、石雪芬
及减持意向 发行人相关
等承诺 股东持有的
发行人股份，
也不由发行
人回购该部
分股份。
1、自发行人
股票上市之
限售安排、自
日起三十六
愿锁定股份、
个月内，本人
延长锁定期 2017 年 10 月 2020 年 10 月
金建新 不转让或者 正在履行中
限以及持股 26 日 26 日
委托他人管
及减持意向
理本次发行
等承诺
前本人持有
的发行人股
30
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
份，也不由发
行人回购该
部分股份。2、
发行人上市
后 6 个月内如
发行人股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，本
人现持有发
行人股票的
锁定期限自
动延长 6 个
月。3、上述
股份锁定承
诺期限届满
后，本人将根
据商业投资
原则，在严格
遵守中国证
监会、证券交
易所相关规
则的前提下，
确定后续持
股计划；拟减
持发行人股
票的，将提前
三个交易日
通知发行人
并予以公告，
并按照《公司
法》、《证券
法》、中国证
监会及证券
交易所相关
规定办理。4、
本人现持有
发行人股票
在锁定期满
后两年内减
31
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
持的，减持价
格不低于发
行价。5、如
遇除权除息
事项，上述发
行价应作相
应调整。6、
若本人未履
行上述承诺，
本人将在符
合法律、法规
及规范性文
件规定的情
况下 10 个交
易日内回购
违规卖出的
股票，且自回
购完成之日
起自动延长
持有全部股
份的锁定期 3
个月。如果本
人因未履行
上述承诺事
项而获得收
入的，所得的
收入归发行
人所有，本人
将在获得收
入的 5 日内将
前述收入支
付给发行人
指定账户；如
果因本人未
履行上述承
诺事项给发
行人或者其
他投资者造
成损失的，本
人将向发行
人或者其他
投资者依法
承担赔偿责
任。
32
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
自发行人股
票上市之日
起十二个月
内，发行人相
关股东不转
让或者委托
他人管理本
次发行前发
行人相关股
东持有的发
行人股份，也
不由发行人
回购该部分
股份。未履行
承诺的约束
措施：若发行
人相关股东
未履行上述
承诺，发行人
限售安排、自 相关股东将
愿锁定股份、 在符合法律、
钱茂荣、姚建 延长锁定期 法规及规范 2017 年 10 月 2018 年 10 月
正在履行中
新、曹美云 限以及持股 性文件规定 26 日 26 日
及减持意向 的情况下 10
等承诺 个交易日内
回购违规卖
出的股票，且
自回购完成
之日起自动
延长持有全
部股份的锁
定期 3 个月。
如果发行人
相关股东因
未履行上述
承诺事项而
获得收入的，
所得的收入
归发行人所
有，发行人相
关股东将在
获得收入的 5
日内将前述
收入支付给
33
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
发行人指定
账户；如果因
发行人相关
股东未履行
上述承诺事
项给发行人
或者其他投
资者造成损
失的，发行人
相关股东将
向发行人或
者其他投资
者依法承担
赔偿责任。
1、启动稳定
股价措施的
条件：发行人
股票自挂牌
上市之日起
三年内，一旦
出现连续 20
个交易日发
行人股票收
盘价均低于
发行人上一
个会计年度
末经审计的
每股净资产
江苏凯伦建
稳定股价的 （每股净资 2017 年 10 月 2020 年 10 月
材股份有限 正在履行中
承诺 产=合并财务 26 日 26 日
公司
报表中归属
于母公司普
通股股东权
益合计数÷年
末发行人股
份总数，下
同）情形时
（若因除权
除息等事项
致使上述股
票收盘价与
发行人上一
会计年度末
经审计的每
34
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
股净资产不
具可比性的，
上述股票收
盘价应做相
应调整），发
行人应启动
稳定股价措
施。2、稳定
股价的具体
措施：如发行
人的股票触
发上述条件，
则发行人将
根据《上市公
司回购社会
公众股份管
理办法》的规
定向社会公
众股东回购
发行人部分
股票，同时保
证回购结果
不会导致发
行人的股权
分布不符合
上市条件。发
行人将依据
法律、法规及
公司章程的
规定，在启动
稳定股价措
施的条件成
就之日起 10
个交易日内
召开董事会
讨论稳定股
价方案，并提
交股东大会
审议。具体实
施方案将在
股价稳定措
施的启动条
件成就时，发
行人依法召
35
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
开董事会、股
东大会做出
股份回购决
议后公告。
1、启动稳定
股价措施的
条件：发行人
股票自挂牌
上市之日起
三年内，如出
现下列情形，
则需启动稳
定股价措施：
（1）发行人
为稳定股价
实施股份回
购方案届满
之日后的连
续 20 个交易
日发行人股
票收盘价均
低于其上一
个会计年度
凯伦控股投 稳定股价的 末经审计的 2017 年 10 月 2020 年 10 月
正在履行中
资有限公司 承诺 每股净资产 26 日 26 日
（每股净资
产=合并财务
报表中归属
于母公司股
东权益合计
数÷年末公司
股份总数，下
同）情形时
（以上称“启
动条件”，若
因除权除息
等事项致使
上述股票收
盘价与发行
人上一会计
年度末经审
计的每股净
资产不具可
比性的，上述
36
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
股票收盘价
应做相应调
整）；（2）发
行人不再启
动股份回购
事宜的 3 个月
内，启动条件
再次被触发
时；（3）因法
律法规限制
导致发行人
不能实施稳
定股价的股
份回购方案
时。2、稳定
股价的具体
措施：在不影
响发行人上
市条件的前
提下，凯伦控
股将在上述
条件满足之
日起 10 个交
易日内提出
增持发行人
股份的方案
（包括拟增
持股份的数
量、价格区
间、时间等），
发行人应按
照相关规定
披露凯伦控
股增持股份
的计划。凯伦
控股为稳定
股价的增持
股份方案实
施完毕后，未
来 3 个月内不
再启动增持
股份事宜。稳
定股价实施
增持股份方
37
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
案时，除应符
合相关法律
法规要求外，
还应符合下
列各项：（1）
单次增持股
份的总金额
不应少于人
民币 500 万
元；（2）单次
增持股份数
量不超过发
行人总股本
的 2%；（3）
凯伦控股用
于增持股份
的资金总额
累计不超过
自发行人上
市后凯伦控
股累计从发
行人所获得
的现金分红
总额。
1、启动稳定
股价措施的
条件：发行人
股票自挂牌
上市之日起
三年内，如出
现下列情形，
则需启动稳
定股价措施：
钱林弟、李忠
稳定股价的 （1）发行人 2017 年 10 月 2020 年 10 月
人、张勇、柴 正在履行中
承诺 及其控股股 26 日 26 日
永福
东实施稳定
股价方案届
满之日后的
连续 20 个交
易日发行人
股票收盘价
均低于其上
一个会计年
度末经审计
38
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
的每股净资
产（每股净资
产=合并财务
报表中归属
于母公司股
东权益合计
数÷年末公司
股份总数，下
同）情形时
（以上称“启
动条件”，若
因除权除息
等事项致使
上述股票收
盘价与发行
人上一会计
年度末经审
计的每股净
资产不具可
比性的，上述
股票收盘价
应做相应调
整）；（2）发
行人及其控
股股东不再
启动稳定股
价事宜的 3 个
月内，启动条
件再次被触
发时；（3）因
法律法规限
制导致发行
人及其控股
股东不能实
施稳定股价
事宜时。2、
稳定股价的
具体措施：发
行人非独立
董事钱林弟、
李忠人、张
勇、柴永福将
在上述条件
满足之日起
39
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
10 个交易日
内提出增持
发行人股份
的方案（包括
拟增持股份
的数量、价格
区间、时间
等），发行人
应按照相关
规定披露发
行人非独立
董事增持股
份的计划。发
行人非独立
董事为稳定
股价实施增
持股份方案
时，除应符合
相关法律法
规要求外，还
应符合下列
各项：（1）单
次增持总金
额不应少于
发行人非独
立董事在担
任董事或高
级管理人员
职务期间上
一会计年度
从发行人领
取的税后薪
酬及股东分
红金额的
20%。（2）发
行人非独立
董事用于增
持股份的资
金总额累计
不超过自发
行人上市后
发行人非独
立董事累计
从发行人领
40
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
取的税后薪
酬及股东分
红金额的
50%。
1、启动稳定
股价措施的
条件：发行人
股票自挂牌
上市之日起
三年内，如出
现下列情形，
则需启动稳
定股价措施：
（1）发行人
及其控股股
东实施稳定
股价方案届
满之日后的
连续 20 个交
易日发行人
股票收盘价
均低于其上
一个会计年
李忠人、张 稳定股价的 度末经审计 2017 年 10 月 2020 年 10 月
正在履行中
勇、柴永福。 承诺 的每股净资 26 日 26 日
产（每股净资
产=合并财务
报表中归属
于母公司股
东权益合计
数÷年末公司
股份总数，下
同）情形时
（以上称“启
动条件”，若
因除权除息
等事项致使
上述股票收
盘价与发行
人上一会计
年度末经审
计的每股净
资产不具可
比性的，上述
41
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
股票收盘价
应做相应调
整）；（2）发
行人及其控
股股东不再
启动稳定股
价事宜的 3 个
月内，启动条
件再次被触
发时；（3）因
法律法规限
制导致发行
人及其控股
股东不能实
施稳定股价
事宜时。2、
稳定股价的
具体措施：发
行人高级管
理人员李忠
人、张勇、柴
永福将在上
述条件满足
之日起 10 个
交易日内提
出增持发行
人股份的方
案（包括拟增
持股份的数
量、价格区
间、时间等），
发行人应按
照相关规定
披露发行人
高级管理人
员增持股份
的计划。相关
高级管理人
员为稳定股
价实施增持
股份方案时，
除应符合相
关法律法规
要求外，还应
42
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
符合下列各
项：（1）单次
增持总金额
不应少于发
行人高级管
理人员在担
任董事或高
级管理人员
职务期间上
一会计年度
从发行人领
取的税后薪
酬及股东分
红金额的
20%。（2）发
行人高级管
理人员用于
增持股份的
资金总额累
计不超过自
发行人上市
后发行人高
级管理人员
累计从发行
人领取的税
后薪酬及股
东分红金额
的 50%。若发
行人新聘任
非独立董事、
高级管理人
员的，发行人
将要求该等
新聘任的董
事、高级管理
人员履行发
行人上市时
董事、高级管
理人员已作
出的相应承
诺。
江苏凯伦建 关于信息披 如发行人招
2017 年 10 月
材股份有限 露责任的承 股说明书有 长期 正在履行中
26 日
公司 诺 虚假记载、误
43
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断发行
人是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响的，发行
人将在中国
证监会对上
述事项做出
有法律效力
的认定后 60
天内启动依
法回购首次
公开发行的
全部新股工
作。回购价格
以发行人股
票发行价格
和有关违法
事实被中国
证监会认定
之日前三十
个交易日发
行人股票交
易均价的孰
高者确定。发
行人上市后
发生除权除
息事项的，上
述发行价格
及回购股份
数量应做相
应调整。如发
行人招股说
明书有虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，致使
投资者在证
券交易中遭
受损失的，将
依法赔偿投
44
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
资者损失。损
失根据与投
资者协商确
定的金额或
者中国证监
会、其他有权
部门认定的
方式或金额
确定。如果因
未履行上述
公开承诺事
项给投资者
造成损失的，
发行人将依
法向投资者
赔偿相关损
失。
如发行人招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断发行
人是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响的，凯伦
控股将在中
关于信息披 国证监会对
凯伦控股投 2017 年 10 月
露责任的承 上述事项做 长期 正在履行中
资有限公司 26 日
诺 出有法律效
力的认定后
60 日内启动
依法购回发
行人首次公
开发行股票
时凯伦控股
公开发售股
份的工作，督
促发行人依
法回购首次
公开发行的
全部新股，并
45
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
在前述期限
内启动依法
购回凯伦控
股已转让的
原限售股份
工作。购回价
格以发行人
股票发行价
格和有关违
法事实被中
国证监会认
定之日前三
十个交易日
发行人股票
交易均价的
孰高者确定。
如遇除权除
息事项，上述
发行价格及
购回股份数
量应作相应
调整。如发行
人招股说明
书有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，致使投
资者在证券
交易中遭受
损失的，凯伦
控股将依法
赔偿投资者
损失。未履行
承诺的约束
措施：若凯伦
控股违反上
述承诺，在违
反上述承诺
发生之日起 5
个工作日内，
暂停在发行
人处获得股
东分红，同时
凯伦控股持
46
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
有的发行人
股份将不得
转让，直至凯
伦控股按上
述承诺采取
相应的购回
或赔偿措施
并实施完毕
时为止。
如发行人招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断发行
人是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响，致使投
资者在证券
交易中遭受
损失的，发行
人实际控制
人钱林弟将
关于信息披 依法赔偿投
2017 年 10 月
钱林弟 露责任的承 资者损失。发 长期 正在履行中
26 日
诺 行人实际控
制人钱林弟
将在中国证
监会或其他
有权部门认
定发行人招
股说明书存
在虚假记载、
误导性陈述
或重大遗漏
后的 10 个工
作日内，启动
赔偿投资者
损失的相关
工作。损失根
据与投资者
协商确定的
47
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
金额或者中
国证监会、其
他有权部门
认定的方式
或金额确定。
若违反上述
承诺，在违反
上述承诺发
生之日起 5 个
工作日内，钱
林弟暂停在
发行人处获
得股东分红，
同时发行人
实际控制人
钱林弟持有
的发行人股
份将不得转
让，直至发行
人实际控制
人钱林弟按
上述承诺采
取相应的购
回或赔偿措
施并实施完
毕时为止。
如发行人招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
钱林弟、李忠 在证券交易
人、张勇、柴 中遭受损失
关于信息披
永福、杨政、 的，发行人董 2017 年 10 月
露责任的承 长期 正在履行中
苗燕、杨春 事、监事及高 26 日
诺
福；罗博、王 级管理人员
志阳、盛莉萍 将依法赔偿
投资者损失。
发行人董事、
监事及高级
管理人员将
在中国证券
监督管理委
48
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
员会对上述
事项做出有
法律效力的
认定后 60 日
内依法赔偿
投资者损失。
若违反上述
承诺，发行人
董事、监事及
高级管理人
员将暂停在
发行人处领
取薪酬或津
贴（如有），
直至发行人
董事、监事及
高级管理人
员按上述承
诺采取相应
的赔偿措施
并实施完毕
时为止。
1、本人承诺
不无偿或以
不公平条件
向其他单位
或者个人输
送利益，也不
采用其他方
式损害公司
利益。2、本
钱林弟、李忠 关于填补被 人承诺对本
人、张勇、柴 摊薄即期回 人的职务消 2017 年 10 月
长期 正在履行中
永福、杨政、 报的措施及 费行为进行 26 日
苗燕、杨春福 承诺 约束。3、本
人承诺不动
用公司资产
从事与履行
职责无关的
投资、消费活
动。4、本人
承诺由董事
会或薪酬委
员会制定的
49
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
薪酬制度与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩。5、本人
承诺如公司
拟实施股权
激励，拟公布
的公司股权
激励的行权
条件与公司
填补回报措
施的执行情
况相挂钩。
关于填补被 不越权干预
凯伦控股投
摊薄即期回 公司经营管 2017 年 10 月
资有限公司、 长期 正在履行中
报的措施及 理活动，不侵 26 日
钱林弟
承诺 占公司利益。
1、截至本承
诺函出具之
日，本人/本公
司未直接或
间接投资于
任何与凯伦
建材现有业
务存在竞争
的公司、企业
或其他经营
实体；本人/
本公司直接
凯伦控股投
避免同业竞 或间接投资 2017 年 10 月
资有限公司、 长期 正在履行中
争的承诺 的企业与凯 26 日
钱林弟
伦建材不存
在同业竞争。
在今后的任
何时间内，本
人/本公司或
本人/本公司
届时控股或
实际控制的
公司将不会
直接或间接
从事任何与
凯伦建材现
50
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
有主要业务
存在竞争的
业务活动；2、
若凯伦建材
认为本人/本
公司或本人/
本公司控股
或实际控制
的公司从事
了对凯伦建
材的业务构
成竞争的业
务，本人/本公
司将及时转
让或者终止、
或促成本人/
本公司控股
或实际控制
的公司转让
或终止该等
业务。若凯伦
建材提出受
让请求，本人
/本公司将无
条件按公允
价格和法定
程序将该等
业务优先转
让、或促成本
人/本公司控
股或实际控
制的公司将
该等业务优
先转让给凯
伦建材；3、
若凯伦建材
今后从事新
的业务领域，
则本人/本公
司或本人/本
公司控股、实
际控制的其
他公司将不
从事与凯伦
51
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
建材新的业
务领域相同
或相似的业
务活动；伦建
材产生直接
或者间接竞
争的业务机
会，本人/本公
司将立即通
知凯伦建材
并尽力促成
该等业务机
会按照凯伦
建材能够接
受的合理条
款和条件首
先提供给凯
伦建材；5、
如因本人/本
公司或本人/
本公司控股
或实际控制
的公司违反
本承诺而导
致凯伦建材
遭受损失、损
害和开支，将
由本人/本公
司予以全额
赔偿。
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
52
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
53
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期，公司存在租赁房产情形，该等房屋主要用于日常办公等用途，该等租赁行为对公司的生产经营、财务状况不构
成重大影响。
54
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司与湖北黄州火车站经济开发区管委会签订了《江苏凯伦建材股份有限公司华中生产基地项目投资合同》，合同约定
公司拟投资建设华中生产基地项目，项目计划总投资4亿元人民币。截止本报告披露日，《关于与湖北黄州火车站经济开发
区管委会拟签订项目投资合同的议案》已经公司第三届董事会第四次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过。项目实施
主体黄冈凯伦新材料有限公司（系公司全资子公司）已完成工商注册登记。
2018年4月2日，公司以500万元收购苏州凯汇伦防水保温工程有限公司100%股权。此次收购有助于公司更好地参与大型
地产公司的集采业务，并介入发展空间巨大的维修市场，有望为公司带来新的发展机遇和利润增长点，为公司实现可持续发
展奠定坚实的基础。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2018年4月27日，公司全资子公司唐山凯伦新材料科技有限公司完成各项验收工作，正式投产。
55
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 54,000,000 75.00% 0 0 43,200,000 0 43,200,000 97,200,000 75.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 54,000,000 0.00% 0 0 43,200,000 0 43,200,000 97,200,000 75.00%
其中：境内法人持股 32,950,000 45.76% 0 0 26,360,000 0 26,360,000 59,310,000 45.76%
境内自然人持股 21,050,000 29.24% 0 0 16,840,000 0 16,840,000 37,890,000 29.24%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 18,000,000 25.00% 0 0 14,400,000 0 14,400,000 32,400,000 25.00%
1、人民币普通股 18,000,000 25.00% 0 0 14,400,000 0 14,400,000 32,400,000 25.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 72,000,000 100.00% 0 0 57,600,000 0 57,600,000 129,600,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年4月17日，公司实施2017年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以72,000,000股为基数，以资本公积金向全体
股东每10股转增8股，共计57,600,000股，公司股份总数由72,000,000股增至129,600,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经公司第三届董事会第二次会议及2017年年度股东大会审议批准，公司实施了2017年度权益分派方案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
截止2018年4月16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体
股东为上述权益分派的对象，2018年4月17日公司派发的现金红利和转增股本通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直
接划入其资金账户。
56
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
经本次股份变动后，按新股本129,600,000股摊薄计算，2017年度基本每股收益和稀释每股收益均为0.34元，2017年度归
属于公司普通股股东的每股净资产相应调整为2.95元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数 数
股份限售承诺：自股份上
凯伦控股投资有限
27,600,000 0 22,080,000 49,680,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
公司
转让
股份限售承诺：自股份上
李忠人 8,400,000 0 6,720,000 15,120,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
苏州绿融投资合伙
5,350,000 0 4,280,000 9,630,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
企业（有限合伙）
转让
股份限售承诺：自股份上
杨庆 2,400,000 0 1,920,000 4,320,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
张勇 1,700,000 0 1,360,000 3,060,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
柴永福 1,550,000 0 1,240,000 2,790,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
钱茂荣 1,500,000 0 1,200,000 2,700,000 股份限售承诺 市之日起 12 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
姚建新 1,500,000 0 1,200,000 2,700,000 股份限售承诺 市之日起 12 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
刘吉明 900,000 0 720,000 1,620,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
57
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
股份限售承诺：自股份上
张艳艳 900,000 0 720,000 1,620,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
金建新 700,000 0 560,000 1,260,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
曹美云 500,000 0 400,000 900,000 股份限售承诺 市之日起 12 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
黄亮 300,000 0 240,000 540,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
石雪芬 300,000 0 240,000 540,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
王志阳 300,000 0 240,000 540,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
股份限售承诺：自股份上
罗博 100,000 0 80,000 180,000 股份限售承诺 市之日起 36 个月内不得
转让
合计 54,000,000 0 43,200,000 97,200,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 14,367 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
数量
凯伦控股投资有限
境内非国有法人 38.33% 49,680,000 22,080,000 49,680,000 0
公司
李忠人 境内自然人 11.67% 15,120,000 6,720,000 15,120,000 0
58
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
苏州绿融投资合伙
境内非国有法人 7.43% 9,630,000 4,280,000 9,630,000 0
企业（有限合伙）
杨庆 境内自然人 3.33% 4,320,000 1,920,000 4,320,000 0
张勇 境内自然人 2.36% 3,060,000 1,360,000 3,060,000 0
柴永福 境内自然人 2.15% 2,790,000 1,240,000 2,790,000 0
钱茂荣 境内自然人 2.15% 2,780,100 1,267,600 2,700,000 80,100
姚建新 境内自然人 2.08% 2,700,000 1,200,000 2,700,000 0
钟仁美 境内自然人 1.27% 1,652,380 1,652,380 0 1,652,380
刘吉明 境内自然人 1.25% 1,620,000 720,000 1,620,000 0
张艳艳 境内自然人 1.25% 1,620,000 720,000 1,620,000 0
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
凯伦控股投资有限公司法定代表人及实际控制人为钱林弟先生，苏州绿融投资合伙
上述股东关联关系或一致行动的说明 企业（有限合伙）执行事务合伙人为钱林弟先生，凯伦控股投资有限公司与苏州绿
融投资合伙企业（有限合伙）属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
钟仁美 1,652,380 人民币普通股 1,652,380
钱倩影 794,804 人民币普通股 794,804
朱清琦 694,980 人民币普通股 694,980
吴斌 513,300 人民币普通股 513,300
钟大根 492,080 人民币普通股 492,080
张明华 472,980 人民币普通股 472,980
宋兴荣 326,700 人民币普通股 326,700
董月艳 293,540 人民币普通股 293,540
吴春元 150,000 人民币普通股 150,000
邓志杰 145,200 人民币普通股 145,200
1、公司股东钱倩影和朱清琦为表兄妹关系，不属于一致行动人。2、公司股东钱倩
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
影为控股股东凯伦控股投资有限公司监事，与实际控制人钱林弟先生为父女关系，
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
属于一致行动人。3、公司股东朱清琦与公司实际控制人钱林弟先生为舅甥关系，不
股东之间关联关系或一致行动的说明
属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 1、公司股东邓志杰通过信用交易担保证券账户持有 145,200.00 股，合计持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4） 145,200.00 股
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
59
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
60
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
61
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈洪进 副总经理 聘任 2018 年 01 月 10 日 聘任副总经理
62
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
63
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏凯伦建材股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 133,209,522.02 251,133,144.37
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,850,594.44 8,705,694.29
应收账款 216,802,537.30 171,274,872.90
预付款项 18,609,985.30 8,482,100.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,808,310.71 3,765,870.78
买入返售金融资产
存货 76,961,406.72 41,254,419.02
持有待售的资产
64
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,888,177.22 8,998,204.87
流动资产合计 474,130,533.71 493,614,306.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 138,786,888.59 140,909,073.09
在建工程 1,892,318.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,881,380.15 27,179,181.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 918,517.52 757,342.63
递延所得税资产 2,914,762.85 2,335,547.59
其他非流动资产 813,821.00 842,299.09
非流动资产合计 172,207,688.50 172,023,443.91
资产总计 646,338,222.21 665,637,750.68
流动负债：
短期借款 125,429,767.13 188,704,427.13
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,030,800.00 6,590,000.00
应付账款 82,314,011.63 49,630,532.28
65
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
预收款项 8,192,693.62 7,644,929.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,868,578.08 14,875,679.50
应交税费 8,907,032.19 7,328,090.47
应付利息 135,846.98 339,035.40
应付股利
其他应付款 8,460,463.70 6,198,963.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 251,339,193.33 281,311,657.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,345,425.00 2,498,250.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,345,425.00 2,498,250.00
负债合计 253,684,618.33 283,809,907.86
所有者权益：
股本 129,600,000.00 72,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
66
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
永续债
资本公积 136,933,756.42 194,533,756.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,065,266.16 13,065,266.16
一般风险准备
未分配利润 113,054,581.30 102,228,820.24
归属于母公司所有者权益合计 392,653,603.88 381,827,842.82
少数股东权益
所有者权益合计 392,653,603.88 381,827,842.82
负债和所有者权益总计 646,338,222.21 665,637,750.68
法定代表人：钱林弟 主管会计工作负责人：季歆宇 会计机构负责人：石雪芬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 106,957,861.02 220,300,344.18
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,738,861.51 4,655,647.95
应收账款 216,302,975.22 171,600,621.26
预付款项 2,973,677.06 8,155,523.78
应收利息
应收股利
其他应收款 43,780,334.79 3,708,576.41
存货 66,077,807.74 35,196,791.45
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 989,720.93 895,808.52
流动资产合计 446,821,238.27 444,513,313.55
非流动资产：
67
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 159,500,000.00 134,500,000.00
投资性房地产
固定资产 57,742,612.31 58,730,406.04
在建工程 1,394,390.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,157,130.15 11,288,431.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 639,592.96 757,342.63
递延所得税资产 2,891,712.25 2,335,547.59
其他非流动资产 375,970.00 25,619.00
非流动资产合计 233,701,408.48 207,637,346.77
资产总计 680,522,646.75 652,150,660.32
流动负债：
短期借款 125,429,767.13 188,704,427.13
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,030,800.00 6,590,000.00
应付账款 86,904,214.74 27,590,267.87
预收款项 8,089,363.92 7,644,929.37
应付职工薪酬 12,099,688.30 14,629,318.08
应交税费 8,845,467.88 7,273,202.76
应付利息 135,846.98 339,035.40
应付股利
其他应付款 29,467,665.71 8,964,811.71
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
68
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 276,002,814.66 261,735,992.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,235,425.00 1,328,250.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,235,425.00 1,328,250.00
负债合计 277,238,239.66 263,064,242.32
所有者权益：
股本 129,600,000.00 72,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 136,933,756.42 194,533,756.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,065,266.16 13,065,266.16
未分配利润 123,685,384.51 109,487,395.42
所有者权益合计 403,284,407.09 389,086,418.00
负债和所有者权益总计 680,522,646.75 652,150,660.32
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 245,880,242.04 175,014,317.48
69
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
其中：营业收入 245,880,242.04 175,014,317.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 220,040,825.78 153,237,701.19
其中：营业成本 155,714,585.59 111,070,029.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,680,247.35 1,934,255.62
销售费用 34,994,141.55 21,078,193.43
管理费用 22,459,915.18 14,496,194.18
财务费用 1,497,765.50 3,835,263.91
资产减值损失 3,694,170.61 823,765.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
7,751.29
列）
其他收益 5,032,245.93 162,825.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,879,413.48 21,939,441.29
加：营业外收入 146,912.81 53,805.63
减：营业外支出 1,000,799.04 53,069.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,025,527.25 21,940,176.94
减：所得税费用 4,799,766.19 3,241,550.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,225,761.06 18,698,626.52
（一）持续经营净利润（净亏损以 25,225,761.06 18,698,626.52
70
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 25,225,761.06 18,698,626.52
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 25,225,761.06 18,698,626.52
归属于母公司所有者的综合收益
25,225,761.06 18,698,626.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.35
（二）稀释每股收益 0.19 0.35
71
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
法定代表人：钱林弟 主管会计工作负责人：季歆宇 会计机构负责人：石雪芬
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 245,403,669.62 175,014,317.48
减：营业成本 157,875,902.79 111,070,029.01
税金及附加 1,226,886.58 1,658,631.62
销售费用 32,291,876.99 21,078,193.43
管理费用 19,179,833.98 12,790,669.60
财务费用 1,645,887.08 3,882,134.52
资产减值损失 3,800,589.40 821,255.84
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
7,751.29
填列）
其他收益 4,972,245.93 162,825.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,362,690.02 23,876,228.46
加：营业外收入 58,913.30 53,805.63
减：营业外支出 1,000,797.44 53,069.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,420,805.88 23,876,964.11
列）
减：所得税费用 4,822,816.79 3,241,550.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,597,989.09 20,635,413.69
（一）持续经营净利润（净亏损
28,597,989.09 20,635,413.69
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
72
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28,597,989.09 20,635,413.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,393,656.74 166,974,318.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
73
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 606,801.96 70,109.38
收到其他与经营活动有关的现金 8,880,844.59 878,376.94
经营活动现金流入小计 199,881,303.29 167,922,804.38
购买商品、接受劳务支付的现金 138,731,042.78 114,186,231.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
36,173,323.11 23,448,184.54
金
支付的各项税费 13,511,228.46 19,328,355.97
支付其他与经营活动有关的现金 36,129,641.91 16,409,432.58
经营活动现金流出小计 224,545,236.26 173,372,204.47
经营活动产生的现金流量净额 -24,663,932.97 -5,449,400.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
32,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,899,285.60 22,955,476.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
46,287.35
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,945,572.95 22,955,476.04
74
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -12,913,572.95 -22,955,476.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 119,825,340.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 119,825,340.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 183,100,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,464,254.85 11,793,492.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00
筹资活动现金流出小计 199,564,254.85 117,093,492.33
筹资活动产生的现金流量净额 -79,738,914.85 32,906,507.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-115,472.18 -96,639.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -117,431,892.95 4,404,992.33
加：期初现金及现金等价物余额 247,140,682.37 34,971,953.13
六、期末现金及现金等价物余额 129,708,789.42 39,376,945.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,270,178.82 166,974,318.06
收到的税费返还 606,801.96 70,109.38
收到其他与经营活动有关的现金 49,983,849.99 667,706.79
经营活动现金流入小计 240,860,830.77 167,712,134.23
购买商品、接受劳务支付的现金 124,602,913.98 111,529,709.70
支付给职工以及为职工支付的现
33,657,534.86 22,595,027.37
金
支付的各项税费 12,975,074.75 19,052,731.97
75
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 72,875,486.76 38,914,532.90
经营活动现金流出小计 244,111,010.35 192,092,001.94
经营活动产生的现金流量净额 -3,250,179.58 -24,379,867.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
32,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,778,187.15 3,031,963.25
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
5,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,778,187.15 3,031,963.25
投资活动产生的现金流量净额 -29,746,187.15 -3,031,963.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 119,825,340.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 119,825,340.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 183,100,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,464,254.85 11,793,492.33
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00
筹资活动现金流出小计 199,564,254.85 117,093,492.33
筹资活动产生的现金流量净额 -79,738,914.85 32,906,507.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-115,472.18 -96,639.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,850,753.76 5,398,037.50
加：期初现金及现金等价物余额 216,307,882.18 23,835,725.91
76
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
六、期末现金及现金等价物余额 103,457,128.42 29,233,763.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
72,000
194,533 13,065, 102,228 381,827
一、上年期末余额 ,000.0
,756.42 266.16 ,820.24 ,842.82
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
72,000
194,533 13,065, 102,228 381,827
二、本年期初余额 ,000.0
,756.42 266.16 ,820.24 ,842.82
0
三、本期增减变动 57,600
-57,600, 10,825, 10,825,
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 761.06 761.06
号填列） 0
（一）综合收益总 25,225, 25,225,
额 761.06 761.06
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
77
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
-14,400, -14,400,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,400, -14,400,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
57,600
（四）所有者权益 -57,600,
,000.0
内部结转 000.00
0
57,600
1．资本公积转增 -57,600,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
129,60
136,933 13,065, 113,054 392,653
四、本期期末余额 0,000.
,756.42 266.16 ,581.30 ,603.88
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
54,000
20,000, 8,091,6 70,732, 152,823
一、上年期末余额 ,000.0
000.00 84.40 199.33 ,883.73
0
加：会计政策
变更
78
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
54,000
20,000, 8,091,6 70,732, 152,823
二、本年期初余额 ,000.0
000.00 84.40 199.33 ,883.73
0
三、本期增减变动
10,598, 10,598,
金额（减少以“－”
626.52 626.52
号填列）
（一）综合收益总 18,698, 18,698,
额 626.52 626.52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,100,0 -8,100,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -8,100,0 -8,100,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
79
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54,000
20,000, 8,091,6 81,330, 163,422
四、本期期末余额 ,000.0
000.00 84.40 825.85 ,510.25
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
72,000,0 194,533,7 13,065,26 109,487 389,086,4
一、上年期末余额
00.00 56.42 6.16 ,395.42 18.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
72,000,0 194,533,7 13,065,26 109,487 389,086,4
二、本年期初余额
00.00 56.42 6.16 ,395.42 18.00
三、本期增减变动
57,600,0 -57,600,0 14,197, 14,197,98
金额（减少以“－”
00.00 00.00 989.09 9.09
号填列）
（一）综合收益总 28,597, 28,597,98
额 989.09 9.09
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
80
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
所有者权益的金
额
4．其他
-14,400, -14,400,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -14,400, -14,400,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 57,600,0 -57,600,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 57,600,0 -57,600,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
129,600, 136,933,7 13,065,26 123,685 403,284,4
四、本期期末余额
000.00 56.42 6.16 ,384.51 07.09
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
54,000,0 20,000,00 8,091,684 72,825, 154,916,8
一、上年期末余额
00.00 0.00 .40 159.55 43.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 54,000,0 20,000,00 8,091,684 72,825, 154,916,8
81
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
00.00 0.00 .40 159.55 43.95
三、本期增减变动
12,535, 12,535,41
金额（减少以“－”
413.69 3.69
号填列）
（一）综合收益总 20,635, 20,635,41
额 413.69 3.69
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,100,0 -8,100,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -8,100,0 -8,100,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54,000,0 20,000,00 8,091,684 85,360, 167,452,2
四、本期期末余额
00.00 0.00 .40 573.24 57.64
82
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
三、公司基本情况
江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人钱林弟、李忠人发起设立，于 2011 年 7 月 13 日在江
苏省苏州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市吴江区。公司现持有统一社会信用代码为
9132050057817586XW 的营业执照，注册资本 129,600,000.00 元，股份总数 129,600,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售
条件的流通股份：A 股 97,200,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 32,400,000 股。公司股票已于 2017 年 10 月 26 日正式在
深圳证券交易所创业板挂牌上市，股票代码为 300715。
本公司属建筑防水材料制造业行业。经营范围：新型节能环保建筑防水材料、防腐材料、建筑保温材料、沥青制品的生
产、销售；销售：非危险性化工原料及产品、建筑材料、沥青；建筑机械成套设备的研发、销售和技术服务；实业投资；自
营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司 2018 年 8 月 27 日第三届董事会第七次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
83
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合
收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
84
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
85
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6
个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于
以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直
接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额 500 万以上且占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
保证金、押金组合 余额百分比法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
86
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
保证金、押金组合 5.00% 5.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
87
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
无
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
88
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融
资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
89
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标权 5.75
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
90
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
91
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
无
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售防水材料等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产
品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
92
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
93
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%
消费税 - -
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述公司外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于江苏省2016年第四批高新技术企业备案的复函》（国科火字
94
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
〔2017〕2号），公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201632004495），认定有效期3年，2018年半年度按15%的税率计
缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 34,141.86 13,722.35
银行存款 129,674,647.56 247,126,960.02
其他货币资金 3,500,732.60 3,992,462.00
合计 133,209,522.02 251,133,144.37
其他说明
其他货币资金期末余额中，包含保函保证金1,980,732.60元和用以开具银行承兑票据保证金1,520,000元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,130,000.00 2,850,000.00
商业承兑票据 8,720,594.44 5,855,694.29
合计 10,850,594.44 8,705,694.29
95
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 33,219,072.43
商业承兑票据 2,155,000.00
合计 35,374,072.43
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
233,069,219 16,266,6 216,802,5 184,210 12,936,05 171,274,87
组合计提坏账准 100.00% 6.98% 100.00% 7.02%
.18 81.88 37.30 ,928.39 5.49 2.90
备的应收账款
233,069,219 16,266,6 216,802,5 184,210 12,936,05 171,274,87
合计 100.00% 6.98% 100.00% 7.02%
.18 81.88 37.30 ,928.39 5.49 2.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
96
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 207,831,263.67 10,391,563.18 5.00%
1至2年 18,831,331.38 1,883,133.14 10.00%
2至3年 3,854,246.16 1,927,123.08 50.00%
3至4年 1,224,350.22 979,480.18 80.00%
4至5年 1,213,227.25 970,581.80 80.00%
5 年以上 114,800.50 114,800.50 100.00%
合计 233,069,219.18 16,266,681.88 6.98%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,330,626.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
第一名 12,415,580.47 5.33% 620,779.02
第二名 8,403,307.79 3.61% 420,165.39
第三名 7,682,784.65 3.30% 384,139.23
97
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第四名 5,003,607.90 2.15% 390,161.04
第五名 4,200,150.00 1.80% 210,007.50
小 计 37,705,430.81 16.19% 2,025,252.19
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,676,299.25 94.99% 8,052,308.99 94.93%
1至2年 597,784.14 3.21% 153,451.05 1.81%
2至3年 285,631.41 1.53% 226,340.50 2.67%
3 年以上 50,270.50 0.27% 50,000.00 0.59%
合计 18,609,985.30 -- 8,482,100.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 3,648,071.62 19.60%
第二名 3,045,993.00 16.37%
第三名 2,560,000.00 13.76%
第四名 2,315,600.00 12.44%
第五名 1,032,000.00 5.55%
小 计 12,601,664.62 67.72%
98
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,219,27 410,963. 7,808,310 3,964,0 198,203.7 3,765,870.7
合计提坏账准备的 89.15% 5.00% 79.86% 5.00%
4.42 71 .71 74.50 2 8
其他应收款
单项金额不重大但 1,000,00 1,000,00 1,000,0 1,000,000
10.85% 100.00% 0.00 20.14% 100.00% 0.00
单独计提坏账准备 0.00 0.00 00.00 .00
99
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
的其他应收款
9,219,27 1,410,96 7,808,310 4,964,0 1,198,203 3,765,870.7
合计 100.00% 15.30% 100.00% 24.14%
4.42 3.71 .71 74.50 .72 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 990,081.68 49,504.08 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 990,081.68 49,504.08 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
押金及保证金 7,229,192.74 361,459.63 5.00%
合计 7,229,192.74 361,459.63 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□√ 适用 □不适用
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因该公司陷入财务困境等原因，预
唐山中唐投资股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 计收回的可能性较小，全额计提坏
账准备
100
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 212,759.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 8,229,192.74 4,388,520.74
其他 990,081.68 575,553.76
合计 9,219,274.42 4,964,074.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 1,000,000.00 2-3 年 10.85% 1,000,000.00
第二名 保证金 630,000.00 1 年以内 6.83% 31,500.00
第三名 保证金 576,774.00 1 年以内 6.26% 28,838.70
第四名 保证金 500,000.00 1 年以内 5.42% 25,000.00
第五名 保证金 466,000.00 1-2 年 5.05% 23,300.00
合计 -- 3,172,774.00 -- 34.41% 1,108,638.70
101
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,362,366.16 29,362,366.16 16,372,130.01 16,372,130.01
库存商品 10,698,367.70 10,698,367.70 7,499,998.83 7,499,998.83
半成品 1,135,811.63 1,135,811.63 1,524,659.85 1,524,659.85
发出商品 35,561,722.21 35,561,722.21 15,661,506.81 15,661,506.81
委托加工物资 203,139.02 203,139.02 196,123.52 196,123.52
合计 76,961,406.72 76,961,406.72 41,254,419.02 41,254,419.02
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
102
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊房租 612,362.45 338,736.01
软件费 377,358.48 0.00
待抵扣进项税 8,825,897.90 8,659,468.86
其他 72,558.39
合计 9,888,177.22 8,998,204.87
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
103
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
104
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
105
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 85,589,899.65 7,165,747.48 75,823,425.32 3,192,681.07 171,771,753.52
2.本期增加金额 1,406,200.16 878,813.50 818,702.20 1,275,756.68 4,379,472.54
（1）购置 1,406,200.16 878,813.50 818,702.20 1,275,756.68 4,379,472.54
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 0.00 15,948.73 0.00 472,547.00 488,495.73
（1）处置或报
0.00 15,948.73 0.00 472,547.00 488,495.73
废
4.期末余额 86,996,099.81 8,028,612.25 76,642,127.52 3,995,890.75 175,662,730.33
二、累计折旧
1.期初余额 9,322,833.77 3,528,569.55 16,167,435.01 1,843,842.10 30,862,680.43
2.本期增加金额 1,956,990.22 537,003.45 3,698,678.90 284,559.68 6,477,232.25
（1）计提 1,956,990.22 537,003.45 3,698,678.90 284,559.68 6,477,232.25
3.本期减少金额 0.00 15,151.29 0.00 448,919.65 464,070.94
（1）处置或报
0.00 15,151.29 0.00 448,919.65 464,070.94
废
4.期末余额 11,279,823.99 4,050,421.71 19,866,113.91 1,679,482.13 36,875,841.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
106
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 75,716,275.82 3,978,190.54 56,776,013.61 2,316,408.62 138,786,888.59
2.期初账面价值 76,267,065.88 3,637,177.93 59,655,990.31 1,348,838.97 140,909,073.09
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
唐山凯伦 1 号车间 10,258,545.97 尚在办理过程中
唐山凯伦 2 号车间 9,718,577.81 尚在办理过程中
唐山凯伦办公楼 5,000,797.75 尚在办理过程中
唐山凯伦倒班楼 4,864,916.08 尚在办理过程中
唐山凯伦配电房 509,277.49 尚在办理过程中
唐山凯伦附房 495,205.90 尚在办理过程中
唐山凯伦锅炉房 366,040.35 尚在办理过程中
合计 31,213,361.35
其他说明
107
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蓄热式焚烧炉 1,394,390.81 1,394,390.81 0.00 0.00
密封胶生产线 497,927.58 497,927.58 0.00 0.00
合计 1,892,318.39 1,892,318.39 0.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
蓄热式 2,319,20 1,394,39 1,394,39
0.60% 0.60 其他
焚烧炉 0.00 0.81 0.81
密封胶 778,000. 497,927. 497,927.
0.64% 0.64 其他
生产线 00 58 58
3,097,20 1,892,31 1,892,31
合计 -- -- --
0.00 8.39 8.39
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
108
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,596,220.43 20,000.00 29,616,220.43
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 29,596,220.43 20,000.00 29,616,220.43
二、累计摊销
1.期初余额 2,433,563.60 3,475.32 2,437,038.92
2.本期增加金 296,068.20 1,733.16 297,801.36
109
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
额
（1）计提 296,068.20 1,733.16 297,801.36
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,729,631.80 5,208.48 2,734,840.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
26,866,588.63 14,791.52 26,881,380.15
值
2.期初账面价
27,162,656.83 16,524.68 27,179,181.51
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
110
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 757,342.63 304,281.34 143,106.45 918,517.52
合计 757,342.63 304,281.34 143,106.45 918,517.52
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,075,706.38 2,714,660.92 14,242,067.30 2,136,310.09
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
与资产相关的政府补助 1,235,425.00 185,313.75 1,328,250.00 199,237.50
以后年度可抵扣的费用 59,152.71 14,788.18
合计 19,370,284.09 2,914,762.85 15,570,317.30 2,335,547.59
111
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,914,762.85 2,335,547.59
递延所得税负债
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,170,917.88 1,370,386.35
可抵扣亏损 7,233,043.72 5,727,534.77
合计 8,403,961.60 7,097,921.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 499,569.58 499,569.58
2021 年 1,536,460.27 1,536,460.27
2022 年 3,691,504.92 3,691,504.92
2023 年 1,505,508.95
合计 7,233,043.72 5,727,534.77 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 813,821.00 842,299.09
112
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
合计 813,821.00 842,299.09
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 45,629,767.13 10,104,427.13
抵押借款
保证借款 79,800,000.00 118,600,000.00
信用借款
抵押兼保证借款 50,000,000.00
融资性票据贴现 10,000,000.00
合计 125,429,767.13 188,704,427.13
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
113
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
银行承兑汇票 5,030,800.00 6,590,000.00
合计 5,030,800.00 6,590,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 64,969,401.71 27,352,726.26
工程设备款 17,344,609.92 22,277,806.02
合计 82,314,011.63 49,630,532.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 8,192,693.62 7,644,929.37
合计 8,192,693.62 7,644,929.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
114
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,875,679.50 31,465,020.21 33,472,121.63 12,868,578.08
二、离职后福利-设定提
1,722,275.65 1,722,275.65
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 14,875,679.50 33,187,295.86 35,194,397.28 12,868,578.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,430,361.00 27,468,539.23 29,376,143.85 12,522,756.38
补贴
2、职工福利费 306,520.90 306,520.90
3、社会保险费 2,615,831.27 2,615,831.27
其中：医疗保险费 2,431,102.54 2,431,102.54
工伤保险费 107,570.67 107,570.67
生育保险费 77,158.06 77,158.06
4、住房公积金 356.00 860,884.70 860,884.70 356.00
5、工会经费和职工教育
444,962.50 213,244.11 312,740.91 345,465.70
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 14,875,679.50 31,465,020.21 33,472,121.63 12,868,578.08
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,673,685.74 1,673,685.74
2、失业保险费 48,589.91 48,589.91
115
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
3、企业年金缴费
合计 1,722,275.65 1,722,275.65
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,910,733.67 3,259,608.05
消费税
企业所得税 2,890,315.42 3,266,359.91
个人所得税 443,882.07 194,150.51
城市维护建设税 252,099.68 151,570.96
房产税 108,664.39 94,044.91
土地使用税 27,142.31 43,427.70
教育费附加 151,259.81 90,942.58
地方教育附加 100,839.87 60,628.37
印花税 22,094.97 167,357.48
合计 8,907,032.19 7,328,090.47
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 135,846.98 339,035.40
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 135,846.98 339,035.40
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
116
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,850,000.00 2,155,050.00
应付运费 5,926,300.00 3,030,490.00
其 他 684,163.70 1,013,423.71
合计 8,460,463.70 6,198,963.71
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
117
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
118
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
119
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 2,498,250.00 0.00 152,825.00 2,345,425.00
补助
合计 2,498,250.00 0.00 152,825.00 2,345,425.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2012 年度重
点建设技术
428,250.00 42,825.00 385,425.00 与资产相关
改造项目补
助
综合集成管
理信息系统 900,000.00 50,000.00 850,000.00 与资产相关
建设经费
河北丰南临
港经济开发
区管理委员 1,170,000.00 60,000.00 1,110,000.00 与资产相关
会基础设施
补偿款
合计 2,498,250.00 152,825.00 2,345,425.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
120
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
股份总数 72,000,000.00 57,600,000.00 57,600,000.00 129,600,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 194,533,756.42 57,600,000.00 136,933,756.42
其他资本公积
合计 194,533,756.42 57,600,000.00 136,933,756.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2018 年 4 月 3 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过了《公司 2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 57,600,000 股，转增后公司总股本增加至 129,600,000 股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
121
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,065,266.16 13,065,266.16
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 13,065,266.16 13,065,266.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 102,228,820.24 70,732,199.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 102,228,820.24 70,732,199.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,225,761.06 44,570,202 .67
减：提取法定盈余公积 4,973,581.76
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,400,000.00 8,100,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 113,054,581.30 102,228,820.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
122
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 245,829,884.95 155,669,198.55 175,011,234.14 111,067,242.83
其他业务 50,357.09 45,387.04 3,083.34 2,786.18
合计 245,880,242.04 155,714,585.59 175,014,317.48 111,070,029.01
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 434,821.90 663,296.75
教育费附加 260,713.83 397,978.04
资源税
房产税 368,064.74 173,497.32
土地使用税 320,948.62 353,519.40
车船使用税
印花税 92,714.79 57,687.56
地方教育附加 173,809.24 265,318.69
其他 29,174.23 22,957.86
合计 1,680,247.35 1,934,255.62
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,550,653.19 10,477,869.57
办公、差旅及业务招待费 4,879,888.62 3,221,156.40
广告宣传费 1,400,645.83 1,507,756.96
运输费 8,674,168.89 4,126,373.37
租赁、物业费 1,935,252.96 1,241,786.95
折旧与摊销 214,116.91 311,075.90
其他 339,415.15 192,174.28
123
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
合计 34,994,141.55 21,078,193.43
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 8,489,807.76 5,195,951.51
职工薪酬 5,570,715.58 4,457,491.30
办公、差旅及业务招待费等 5,248,412.50 3,253,903.08
折旧与摊销 1,416,132.29 1,014,229.57
中介费 886,792.44 369,533.01
其他 848,054.61 205,085.71
合计 22,459,915.18 14,496,194.18
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,861,066.43 3,702,092.39
利息收入 -756,459.93 -140,532.59
汇兑损益 -29,250.33 163,542.70
银行手续费 422,409.33 110,161.41
合计 1,497,765.50 3,835,263.91
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,694,170.61 823,765.04
合计 3,694,170.61 823,765.04
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
124
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 7,751.29
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,032,245.93 162,825.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 殊补贴 额 金额 与收益相关
第三批苏州 因从事国家鼓励和扶
市服务创新 持特定行业、产业而获
吴江区财政局 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
型示范企业 得的补助（按国家级政
资金 策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
中小企业国
持特定行业、产业而获
际市场开拓 吴江区财政局 补助 否 否 10,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政
资金
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
2017 年服务
持特定行业、产业而获
业创新型示 吴江区财政局 补助 否 否 200,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政
范企业奖励
策规定依法取得）
2017 年第三 因从事国家鼓励和扶
批江苏省高 持特定行业、产业而获
吴江区财政局 补助 否 否 20,000.00 与收益相关
品的奖励经 得的补助（按国家级政
费 策规定依法取得）
125
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
江苏省高分 因从事国家鼓励和扶
子防水建材 持特定行业、产业而获
吴江区财政局 补助 否 否 300,000.00 与收益相关
工程技术研 得的补助（按国家级政
究中心 策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
就管中心稳 持特定行业、产业而获
吴江区财政局 补助 否 否 55,780.93 与收益相关
岗补贴 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
2017 年度第
持特定行业、产业而获
二批专利专 吴江区财政局 补助 否 否 20,540.00 与收益相关
得的补助（按国家级政
项资助经费
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
2017 年度七
持特定行业、产业而获 1,000,000.0
都镇企业上 吴江区财政局 补助 否 否 与收益相关
得的补助（按国家级政 0
市奖
策规定依法取得）
2017 年度吴 因从事国家鼓励和扶
江区工业转 持特定行业、产业而获
吴江区财政局 补助 否 否 150,000.00 与收益相关
型升级扶持 得的补助（按国家级政
资金 策规定依法取得）
2016 年开放 因从事国家鼓励和扶
型降级转型 持特定行业、产业而获
吴江区财政局 补助 否 否 23,100.00 与收益相关
升级奖励资 得的补助（按国家级政
金 策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
持特定行业、产业而获 3,000,000.0
上市奖励 吴江区财政局 补助 否 否 与收益相关
得的补助（按国家级政 0
策规定依法取得）
2012 年度重 因从事国家鼓励和扶
点建设技术 持特定行业、产业而获
吴江区财政局 补助 否 否 42,825.00 42,825.00 与资产相关
改造项目补 得的补助（按国家级政
助 策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
综合集成管
持特定行业、产业而获
理信息系统 吴江区财政局 补助 否 否 50,000.00 与资产相关
得的补助（按国家级政
建设经费
策规定依法取得）
河北丰南临
因从事国家鼓励和扶
港经济开发 河北丰南临港
持特定行业、产业而获
区管理委员 经济开发区管 补助 否 否 60,000.00 与资产相关
得的补助（按国家级政
会基础设施 理委员会
策规定依法取得）
补偿款
126
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
因从事国家鼓励和扶
安全生产标
持特定行业、产业而获
准化建设奖 吴江区财政局 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政
励
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
外经贸商务
持特定行业、产业而获
发展专项资 吴江区财政局 补助 否 否 40,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政
金
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
职业卫生基
持特定行业、产业而获
础建设示范 吴江区财政局 补助 否 否 30,000.00 与收益相关
得的补助（按国家级政
奖励
策规定依法取得）
5,032,245.9 162,825.0
合计 -- -- -- -- -- --
3 0
其他说明：
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 146,912.81 53,805.63 146,912.81
合计 146,912.81 53,805.63 146,912.81
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,000,000.00 50,000.00 1,000,000.00
非流动资产损毁报废损失 797.44 229.91 797.44
其他 1.60 2,840.07 1.60
合计 1,000,799.04 53,069.98 1,000,799.04
127
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,378,981.45 3,351,638.20
递延所得税费用 -579,215.26 -110,087.78
合计 4,799,766.19 3,241,550.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 30,025,527.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,503,829.09
子公司适用不同税率的影响 -339,527.86
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 310,063.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
805,182.44
损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除 -479,781.12
所得税费用 4,799,766.19
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
128
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
政府补助 4,879,420.93 120,000.00
利息收入 756,461.71 140,532.59
收到运输保证金净额 300,000.00 460,000.00
其 他 2,944,961.95 157,844.35
合计 8,880,844.59 878,376.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅及业务招待费 10,374,562.21 6,475,059.48
广告宣传费 2,343,572.06 1,507,756.96
运输费 7,276,004.80 2,780,364.81
支付投标保证金净额 3,793,172.00 1,151,727.17
支付各地办事处房租、物业费 2,019,868.53 1,377,493.43
其他付现经营费 10,322,462.31 3,117,030.73
合计 36,129,641.91 16,409,432.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
129
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付公开发行上市费用 300,000.00
合计 300,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,225,761.06 18,698,626.52
加：资产减值准备 3,694,170.61 823,765.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,477,232.25 3,113,339.17
物资产折旧
无形资产摊销 297,801.36 297,801.36
长期待摊费用摊销 143,106.45 110,830.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-7,751.29 229.91
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 799.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,745,594.25 3,798,731.60
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -579,215.26 -110,087.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,706,987.70 -6,388,429.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-62,168,573.80 -32,719,103.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
36,366,955.06 6,967,721.60
列）
其他 -152,825.00 -42,825.00
经营活动产生的现金流量净额 -24,663,932.97 -5,449,400.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
130
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 129,708,789.42 39,376,945.46
减：现金的期初余额 247,140,682.37 34,971,953.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,431,892.95 4,404,992.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,000,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,953,712.65
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额 46,287.35
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
处置子公司收到的现金净额
其他说明：
131
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 129,708,789.42 247,140,682.37
其中：库存现金 34,141.86 13,722.35
可随时用于支付的银行存款 129,674,647.56 247,126,960.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 129,708,789.42 247,140,682.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,500,732.60 银行承兑保证金及保函保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 3,500,732.60 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
132
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,563,240.83
其中：美元 689,665.20 6.6166 4,563,238.76
欧元 0.27 7.6515 2.07
港币
应收账款 -- -- 2,631,236.71
其中：美元 397,672.02 6.6166 2,631,236.71
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款 45,307,550.84
其中：美元 1,424,469.58 6.747[注] 9,610,896.26
美元 75,530.42 6.6166 499,754.58
欧元 4,600,000.00 7.6515 35,196,900.00
其他说明：[注]公司本期向上海商业储蓄银行借入 150.00 万美元短期借款，2017 年 7 月 25 日，公司与浙商银行吴江支行签
订货币掉期交易，将金额为 1,424,469.58 美元以 6.7470 汇率转换为人民币 9,610,896.26 元。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期
133
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
苏州凯汇伦
2018 年 04 月 2018 年 04 月 股权变更完
防水保温工 5,000,000.00 100.00% 收购 476,572.42 -893,312.88
02 日 19 日 成
程有限公司
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 5,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 5,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,953,712.65 4,953,712.65
应收款项 72,558.39 72,558.39
存货
固定资产
无形资产
134
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
负债：
借款
应付款项 26,271.04 26,271.04
递延所得税负债
净资产 5,000,000.00 5,000,000.00
减：少数股东权益
取得的净资产 5,000,000.00 5,000,000.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
135
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
唐山凯伦新材料
河北省唐山市 河北省唐山市 制造业 100.00% 设立
科技有限公司
成都凯伦新材料
四川省成都市 四川省成都市 制造业 100.00% 设立
有限公司
苏州凯汇伦防水
保温工程有限公 江苏省苏州市 江苏省苏州市 工程服务业 100.00% 收购
司
黄冈凯伦新材料 湖北省黄冈市 湖北省黄冈市 制造业 100.00% 设立
136
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
137
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
138
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
139
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
凯伦控股投资有限
江苏吴江 投资 50,000,000.00 38.33% 38.33%
公司
本企业的母公司情况的说明
凯伦控股投资有限公司持有公司 49,680,000 股股份，占公司股本总额的 38.33%，是公司的控股股东。
凯伦控股投资有限公司基本情况如下：
公司名称：凯伦控股投资有限公司
成立时间：2012 年 06 月 06 日
注册资本：5,000 万元
法定代表人：钱林弟
住所：吴江市七都镇双塔桥村
公司类型：有限责任公司
经营范围：有色金属销售；实业投资；股权投资；高科技项目投资；房地产项目投资；物业管理；金属及非金属矿的投资；
商业运营管理、酒店管理；投资咨询、企业管理咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
本企业最终控制方是钱林弟。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
140
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李忠人 公司总经理、董事、股东
孙继英 公司实际控制人钱林弟的配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
141
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、孙继英、
30,000,000.00 2016 年 05 月 13 日 2018 年 05 月 13 日 是
李忠人
钱林弟 61,600,000.00 2016 年 07 月 13 日 2020 年 07 月 12 日 是
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、李忠人 42,000,000.00 2017 年 06 月 14 日 2018 年 06 月 14 日 是
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、孙继英 30,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2020 年 03 月 01 日 否
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、李忠人 50,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2018 年 05 月 22 日 是
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、孙继英 30,000,000.00 2017 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 12 日 否
钱林弟 32,278,948.00 2017 年 06 月 22 日 否
凯伦控股投资有限公司 99,000,000.00 2017 年 12 月 25 日 2022 年 12 月 25 日 否
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、孙继英、
30,000,000.00 2017 年 12 月 13 日 2018 年 12 月 13 日 否
李忠人
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、李忠人 30,000,000.00 2017 年 12 月 28 日 2018 年 12 月 20 日 否
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、孙继英 40,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2020 年 07 月 04 日 否
凯伦控股投资有限公司、钱林弟 50,000,000.00 2018 年 01 月 18 日 2023 年 01 月 18 日 否
钱林弟、孙继英 99,000,000.00 2018 年 01 月 04 日 2023 年 01 月 03 日 否
凯伦控股投资有限公司、钱林弟、孙继英 44,000,000.00 2018 年 04 月 14 日 2023 年 04 月 14 日 否
凯伦控股投资有限公司 50,000,000.00 2017 年 07 月 26 日 2018 年 07 月 25 日 否
142
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 998,676.22 917,050.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
143
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
144
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
145
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部和地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按产品类别和最终实现销售地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
产品分布 单位： 元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
收入 成本 收入 成本
防水卷材
沥青基 146,220,162.81 97,091,550.43 78,607,036.22 52,709,352.08
高分子 64,152,175.06 33,847,851.49 64,570,796.98 36,127,658.88
防水涂料
聚氨酯涂料 27,458,953.88 19,246,010.49 24,920,606.57 16,846,488.41
其他涂料 6,614,484.70 4,218,208.29 4,934,906.30 3,927,136.41
其他 953,358.69 1,038,151.29 1,977,888.07 1,456,607.05
工程服务 476,572.42 272,813.60
小计 245,875,707.56 155,714,585.59 175,011,234.14 111,067,242.83
地区分布 单位： 元
2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
境内 233,252,790.55 149,894,530.57 164,713,819.62 105,719,547.37
境外 12,622,917.01 5,820,055.02 10,297,414.52 5,347,695.46
合计 245,875,707.56 155,714,585.59 175,011,234.14 111,067,242.83
146
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
232,543, 16,240,3 216,302,9 184,536 12,936,05 171,600,62
合计提坏账准备的 100.00% 6.98% 100.00% 7.01%
364.36 89.14 75.22 ,676.75 5.49 1.26
应收账款
232,543, 16,240,3 216,302,9 184,536 12,936,05 171,600,62
合计 100.00% 6.98% 100.00% 7.01%
364.36 89.14 75.22 ,676.75 5.49 1.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 207,305,408.85 10,365,270.44 5.00%
1至2年 18,831,331.38 1,883,133.14 10.00%
2至3年 3,854,246.16 1,927,123.08 50.00%
3 年以上
3至4年 1,224,350.22 979,480.18 80.00%
4至5年 1,213,227.25 970,581.80 80.00%
5 年以上 114,800.50 114,800.50 100.00%
147
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
合计 232,543,364.36 16,240,389.14 6.98%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,304,333.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
第一名 12,415,580.47 5.34% 620,779.02
第二名 8,403,307.79 3.61% 420,165.39
第三名 7,682,784.65 3.30% 384,139.23
第四名 5,003,607.90 2.15% 390,161.04
第五名 4,200,150.00 1.81% 210,007.50
小 计 37,705,430.81 16.21% 2,025,252.19
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
148
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
44,182,1 401,801. 43,780,33 3,903,7 195,188.2 3,708,576.4
合计提坏账准备的 97.79% 0.91% 79.61% 5.00%
35.95 16 4.79 64.64 3 1
其他应收款
单项金额不重大但
1,000,00 1,000,00 1,000,0 1,000,000
单独计提坏账准备 2.21% 100.00% 20.39% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
的其他应收款
45,182,1 1,401,80 43,780,33 4,903,7 1,195,188 3,708,576.4
合计 100.00% 3.10% 100.00% 24.37%
35.95 1.16 4.79 64.64 .23 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 886,830.54 44,341.53 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 886,830.54 44,341.53 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
149
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
押金及保证金 7,149,192.74 357,459.63 5.00%
合计 7,149,192.74 357,459.63 5.00%
确定该组合依据的说明：
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因该公司陷入财务困境等原因，预
唐山中唐投资股份有限公
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 计收回的可能性较小，全额计提坏
司
账准备
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 36,146,112.67 0
合计 36,146,112.67 0
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 206,612.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
150
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 8,149,192.74 4,358,520.74
其他 886,830.54 545,243.90
往来款 36,146,112.67
合计 45,182,135.95 4,903,764.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 36,146,112.67 1 年以内 80.00%
第二名 保证金 1,000,000.00 2-3 年 2.21% 1,000,000.00
第三名 保证金 630,000.00 1 年以内 1.39% 31,500.00
第四名 保证金 576,774.00 1 年以内 1.28% 28,838.70
第五名 保证金 500,000.00 1 年以内 1.11% 25,000.00
合计 -- 38,852,886.67 -- 85.99% 1,085,338.70
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 159,500,000.00 159,500,000.00 134,500,000.00 134,500,000.00
151
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
合计 159,500,000.00 159,500,000.00 134,500,000.00 134,500,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
唐山凯伦新材料
134,500,000.00 134,500,000.00
科技有限公司
成都凯伦新材料
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
苏州凯汇伦防水
保温工程有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
合计 134,500,000.00 25,000,000.00 159,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 245,399,135.14 157,875,902.79 175,011,234.14 111,067,242.83
其他业务 4,534.48 3,083.34 2,786.18
合计 245,403,669.62 157,875,902.79 175,014,317.48 111,070,029.01
其他说明：
152
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,751.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,032,245.93
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -853,886.23
减：所得税影响额 605,716.96
合计 3,580,394.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.47% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
5.56% 0.17 0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
153
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
154
江苏凯伦建材股份有限公司 2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2018年半年度报告文本原件。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计人员）签名并盖章的财务报表原件；
3、报告期内在中国证监会创业板指定信息披露网站公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
155