江苏凯伦建材股份有限公司
  董事会关于 2022 年度带强调事项段的无保留意见
         内部控制审计报告涉及事项的专项说明


    天健会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“天健会计师事务所”）对江
苏凯伦建材股份有限公司（以下简称“公司”或“凯伦股份”） 2022 年度内部
控制的有效性进行审计，并出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告
（天健审〔2023〕3679 号）。公司董事会对带强调事项段无保留意见涉及的事项
进行专项说明如下：

    一、带强调事项段的无保留审计报告涉及事项

    我们提醒内部控制审计报告使用者关注，凯伦股份公司 2022 年度存在被控
股股东凯伦控股投资有限公司非经营性占用公司资金的情况。截至报告日，凯伦
股份公司已收回全部资金及利息。由于凯伦股份公司上述关联方交易未根据公司
内部控制制度履行审批及关联方交易的决策程序且未及时进行信息披露，说明凯
伦股份公司在资金支付审批、关联方交易的决策、信息披露等方面存在内部控制
缺陷。截至报告日，凯伦股份公司已对上述问题进行了自查，并对上述内部控制
缺陷进行了整改。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。”

    二、公司董事会意见及《内部控制审计报告》对内部控制有效性的影响

    1、公司董事会尊重会计师事务所的独立判断，天健会计师事务所出具的带
强调事项段无保留意见的《内部控制审计报告》客观、真实，符合公司实际情况，
董事会同意天健会计师对公司 2022 年度内部控制审计报告中强调事项段的说明。
    2、公司管理层已识别出上述重要缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报
告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在公司 2022 年财务报表审计中，
会计师已经考虑了上述重要缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。公
司董事会将继续积极督促公司落实各项整改措施，尽快完成整改。
       三、消除相关事项及其影响的具体措施

         公司全体董事及高级管理人员对会计师事务所出具带强调事项段无保留
意见《内部控制审计报告》涉及事项高度重视，结合公司目前实际情况，公司采
取的措施如下：
    （1）经中介机构与控股股东凯伦控股投资有限公司充分沟通，控股股东已
充分认识到自身错误，截至报告日，控股股东已向公司归还全部占用资金以及占
用期间利息。公司已尽最大努力降低对公司的不利影响，维护公司及中小股东利
益。
    （2）公司根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求进一步健
全内部控制制度，完善内控管理体系，规范内控运行程序，提高公司风险防范能
力，保护公司资产安全。
    （3）完善公司内部审计部门的职能，加强内部审计部门对公司内部控制制
度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，加大重点领域和关键
环节监督检查力度，及时发现内部控制缺陷，及时整改，降低公司经营风险，促
进公司规范运作和健康可持续发展。
    （4）组织公司全体董事、监事、高级管理人员认真学习领会《国务院关于
进一步提高上市公司质量的意见》《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规、规范性文件的
要求，深入学习上市公司规范运作规则和治理制度，提高合法合规经营意识。同
时，公司要求公司总部及下属企业相关人员认真学习相关治理合规要求，对关联
方往来事项均予以特别关注，坚决杜绝此类事项再次发生。
    (5) 董事会办公室收集资本市场资金占用、信息披露违规，财务造假等案例，
做成宣传册，定期进行培训学习，并警钟长鸣。
    公司将继续严格遵照《企业内部控制基本规范》等规定，深入完善落实各项
内控制度，全面加强管控，确保公司在所有重大事项决策上严格执行内部控制审
批程序。公司将不断提升公司治理能力和规范运作水平，切实维护公司及全体股
东的合法权益，促进公司健康、稳定、可持续发展。
    敬请投资者注意投资风险，特此说明。
江苏凯伦建材股份有限公司
         董事会
      2023 年 4 月 28 日