江苏凯伦建材股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2023〕3680 号
江苏凯伦建材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称凯伦股份公司）
2022 年度财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的凯伦股份公司管理层编制的 2022 年度《非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供凯伦股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为凯伦股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解凯伦股份公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
凯伦股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号
——业务办理（2023 年 2 月修订）》（深证上〔2023〕135 号）的规定编制汇总表，
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对凯伦股份公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，凯伦股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——
业务办理（2023 年 2 月修订）》（深证上〔2023〕135 号）的规定，如实反映了凯
伦股份公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十六日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度
编制单位：江苏凯伦建材股份有限公司 单位：人民币万元
2022年度占用累计发 2022年度占用资金的
占用方与上市公司的 上市公司核算的会计 2022年期初 2022年度偿还累计发 2022年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 生金额 利息 占用形成原因 占用性质
关联关系 科目 占用资金余额 生金额 占用资金余额
（不含利息） （如有）
凯伦控股投资有限公司 控股股东 其他应收款 4,440.00 15,029.70 572.95 10,070.00 9,972.65 资金周转 非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用
小 计 4,440.00 15,029.70 572.95 10,070.00 9,972.65
非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用
小 计
非经营性占用
其他关联方及其附属企业
非经营性占用
小 计
总 计 4,440.00 15,029.70 572.95 10,070.00 9,972.65
2022年度往来累计发 2022年度往来资金的
往来方与上市公司的 上市公司核算的会计 2022年期初 2022年度偿还累计发 2022年期末 往来性质（经营性往
其它关联资金往来 资金往来方名称 生金额 利息 往来形成原因
关联关系 科目 往来资金余额 生金额 往来资金余额 来、 非经营性往来 ）
（不含利息） （如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业
唐山凯伦新材料科技有限公司 全资子公司 应收账款 163.74 84.04 239.83 7.95 销售商品及提供劳务 经营性往来
黄冈凯伦新材料有限公司 全资子公司 应收账款 801.06 443.18 1,244.24 销售商品及提供劳务 经营性往来
四川凯伦新材料有限公司 全资子公司 应收账款 312.73 96.10 408.83 销售商品及提供劳务 经营性往来
苏州凯汇伦防水保温工程有限公司 全资子公司 应收账款 1,841.71 414.64 590.15 1,666.20 销售商品及提供劳务 经营性往来
湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司 全资子公司 应收账款 32.67 52.26 84.93 销售商品及提供劳务 经营性往来
苏州凯瑞伦建筑工程有限公司 全资子公司 应收账款 4,409.46 8,716.92 4,608.51 8,517.87 销售商品及提供劳务 经营性往来
苏州凯伦高分子新材料科技有限公司 全资子公司 应收账款 6,791.33 9,390.48 16,181.81 销售商品及提供劳务 经营性往来
广西凯伦新材料有限公司 全资子公司 应收账款 168.44 168.44 销售商品及提供劳务 经营性往来
宿迁凯伦新材料科技有限公司 全资子公司 应收账款 85.31 368.13 453.44 销售商品及提供劳务 经营性往来
凯伦盛世新材料（上海）有限公司 控股子公司 应收账款 26.31 0.58 25.73 销售商品及提供劳务 经营性往来
苏州凯伦新材料有限公司 控股子公司 应收账款 24,464.65 24,464.65 销售商品及提供劳务 经营性往来
江苏凯伦新材料有限公司 全资子公司 应收账款 626.98 615.80 11.18 销售商品及提供劳务 经营性往来
唐山凯伦新材料科技有限公司 全资子公司 预付账款 7,048.11 53,106.09 60,154.20 采购商品及接受劳务 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 四川凯伦新材料有限公司 全资子公司 预付账款 18,018.36 16,064.91 1,953.45 采购商品及接受劳务 经营性往来
湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司 全资子公司 预付账款 1,125.35 160.26 965.09 采购商品及接受劳务 经营性往来
宿迁凯伦新材料科技有限公司 全资子公司 预付账款 504.62 7.32 497.30 采购商品及接受劳务 经营性往来
凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司 全资子公司 预付账款 3,286.10 15,541.52 16,622.86 2,204.76 采购商品及接受劳务 经营性往来
黄冈凯伦新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 213.85 213.85 资金往来款 非经营性往来
四川凯伦新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 12,240.69 12,240.69 资金往来款 非经营性往来
苏州凯汇伦防水保温工程有限公司 全资子公司 其他应收款 1,637.63 220.47 1,417.16 资金往来款 非经营性往来
苏州凯伦盈信股权投资管理有限公司 全资孙公司 其他应收款 536.00 520.56 1,056.56 资金往来款 非经营性往来
湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 资金往来款 非经营性往来
苏州凯瑞伦建筑工程有限公司 全资子公司 其他应收款 27.52 1,368.82 1,396.34 资金往来款 非经营性往来
苏州百朋建设工程有限公司 全资孙公司 其他应收款 14.00 14.00 资金往来款 非经营性往来
广西凯伦新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 296.46 2,899.65 3,196.11 资金往来款 非经营性往来
宿迁凯伦新材料科技有限公司 全资子公司 其他应收款 9,142.97 5,734.98 3,407.99 资金往来款 非经营性往来
凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司 全资子公司 其他应收款 950.00 950.00 资金往来款 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
总 计 40,674.37 147,094.07 163,511.22 24,257.22
注：公司存在被控股股东凯伦控股投资有限公司（以下简称凯伦控股）非经营性占用资金的情况。2021年度，凯伦控股累计占用发生金额(不含利息)24,875.95万元，累计偿还发生金额20,435.95万元，2021年期末占用资金余额4,440.00万元。2022年度，凯伦控股累计占用发生金额(不含
利息)15,029.7万元，占用资金的利息572.95万元，累计偿还发生金额10,070.00万元，2022年期末占用资金余额9,972.65万元。2023年1-4月，凯伦控股累计占用发生金额8,796.00万元，占用资金的利息142.07万元，累计偿还发生金额18,910.72万元，截至报告日，公司已收回全部资金
及利息
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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