江 苏 华 信 新材 料 股 份有 限 公 司
2 021 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-69
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审计报告
XYZH/2022SYAA10019
江苏华信新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏华信新材料股份有限公司（以下简称“华信公司”）财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了华信公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于华信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、29 所述，2021 针对收入确认，我们实施的审计程序主
年度华信公司营业收入 323,573,120.66 要包括：
元，其中：境内收入占比为 80.38%。如 （1）了解并测试管理层与收入确认相关的
财务报表附注四、27 所述，华信公司境 关键内部控制的设计和运行的有效性，评价
内商品销售收入确认时点为将商品发运 华信公司收入确认政策是否符合企业会计
给买方并由买方签署收货回执的当天；境 准则的要求；
外销售商品收入确认时点为出口货物报 （2）对收入和成本执行分析程序， 包括当
关离境当天。 期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品
由于收入为公司关键利润指标之一， 当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；
管理层在收入方面可能存在重大错报风 （3）结合应收账款审计，对主要客户相关
险。因此，我们将华信公司收入确认识别 收入进行函证；
为关键审计事项。 （4）抽查境内收入确认的相关合同、销售
订单、发票、收货回执，以及境外收入确认
的相关报关单、提单等支持性文件；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，
选取样本，核对出库单、收货回执及报关单
等支持性文件，以检查收入是否被记录于恰
当的会计期间。
2. 应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、4 所述，2021 年 针对应收账款坏账准备，我们实施的审
12 月 31 日华信公司应收账款账面余额为 计程序主要包括：
151,237,575.44 元，坏账准备为 （1）评估和测试与应收账款坏账准备相关
10,880,858.21 元。如财务报表附注四、 内部控制设计和运行的有效性；
12 所述，管理层将相同信用风险特征的 （2）分析应收账款坏账准备计提会计估计
业务划入同一个组合，按照整个存续期的 的合理性，包括确定应收账款组合的依据、
预期信用损失计量损失准备，管理层需要 单项评估信用减值的判断等；
根据历史数据结合经济政策、行业风险、 （3）获取管理层确认预期损失率所依据的
外部市场环境、客户情况的变化等因素推 数据及相关资料，检查应收账款的账龄迁
断债务人信用风险的预期变动。由于应收 徙、历史坏账、预期信用损失判断等情况，
账款余额重大且坏账准备的评估涉及重 执行应收账款函证程序和检查期后回款，评
大的管理层判断，因此，我们将应收账款 价应收账款预期信用损失率的合理性及应
坏账准备确定为关键审计事项。 收账款坏账准备计提的充分性；
（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法
是否按照坏账准备计提政策执行；
（5）重新计算坏账准备计提金额是否准确。
四、 其他信息
华信公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华信公司 2021 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华信公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督华信公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对华信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华信公
司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就华信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王需如 （项目合伙人）
中国注册会计师：黎苗青
中国 北京 二○二二年四月七日
合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位 ：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 118,719,543.70 115,065,688.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、2 9,005,250.00
衍生金融资产
应收票据 六、3 7,103,404.97
应收账款 六、4 140,356,717.23 126,502,123.66
应收款项融资 六、5 2,339,780.99 15,862,938.83
预付款项 六、6 1,873,977.78 1,077,670.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、7 366,720.75 414,925.55
其中：应收利息 六、7、7.1 66,033.35 142,700.45
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、8 37,242,107.10 41,846,140.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 1,459,015.29 1,793,223.12
流动资产合计 309,461,267.81 311,567,959.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 六、10 4,391,379.80 4,321,989.20
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、11 31,878,579.74
固定资产 六、12 316,061,249.24 207,178,620.62
在建工程 六、13 114,878,073.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 六、14 25,071,600.64 25,751,351.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、15 1,932,899.30 1,648,214.68
其他非流动资产 六、16 1,309,270.41 1,625,742.79
非流动资产合计 380,644,979.13 355,403,992.38
资产总计 690,106,246.94 666,971,952.31
法定代表人 ： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
1
合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、17 39,525,191.41 30,484,790.30
预收款项
合同负债 六、18 4,518,988.20 6,342,004.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、19 4,173,125.40 3,554,419.28
应交税费 六、20 1,580,405.75 1,965,995.46
其他应付款 六、21 2,729,663.27 3,255,432.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、22 5,820,305.33 4,148,221.60
流动负债合计 58,347,679.36 49,750,863.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、23 8,571,128.11 9,557,666.47
递延所得税负债 六、15 8,552,269.21 6,984,513.55
其他非流动负债
非流动负债合计 17,123,397.32 16,542,180.02
负 债 合 计 75,471,076.68 66,293,043.67
股东权益：
股本 六、24 102,400,000.00 102,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 241,052,563.09 237,891,125.09
减：库存股
其他综合收益 六、26 -123,508.34 -192,898.94
专项储备
盈余公积 六、27 34,156,512.88 32,016,468.24
一般风险准备
未分配利润 六、28 237,149,602.63 228,564,214.25
归属于母公司股东权益合计 614,635,170.26 600,678,908.64
少数股东权益
股东权益合计 614,635,170.26 600,678,908.64
负债和股东权益总计 690,106,246.94 666,971,952.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 118,5 41, 936 .59 115,0 65, 688 .11
交易性金融资产 9,005 ,25 0.0 0
衍生金融资产
应收票据 7,103 ,40 4.9 7
应收账款 十七、1 140,3 56, 717 .23 126,5 02, 123 .66
应收款项融资 2,339 ,78 0.9 9 15,86 2,9 38. 83
预付款项 1,208 ,29 8.3 4 1,077 ,67 0.5 8
其他应收款 十七、2 596,2 20. 75 414,9 25. 55
其中：应收利息 十七、2、2.1 66,03 3.3 5 142,7 00. 45
应收股利
存货 37,24 2,1 07. 10 41,84 6,1 40. 08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,453 ,82 7.1 7 1,793 ,22 3.1 2
流动资产合计 308,8 42, 293 .14 311,5 67, 959 .93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,700 ,00 0.0 0
其他权益工具投资 4,391 ,37 9.8 0 4,321 ,98 9.2 0
其他非流动金融资产
投资性房地产 52,59 8,1 89. 76
固定资产 295,3 41, 639 .22 207,1 78, 620 .62
在建工程 114,8 78, 073 .29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,07 1,6 00. 64 25,75 1,3 51. 80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,921 ,38 7.3 2 1,648 ,21 4.6 8
其他非流动资产 1,309 ,27 0.4 1 1,625 ,74 2.7 9
非流动资产合计 382,3 33, 467 .15 355,4 03, 992 .38
资 产 总 计 691,1 75, 760 .29 666,9 71, 952 .31
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
3
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位 ：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 40,34 6,6 91. 41 30,48 4,7 90. 30
预收款项
合同负债 4,518 ,98 8.2 0 6,342 ,00 4.6 3
应付职工薪酬 3,986 ,12 5.4 0 3,554 ,41 9.2 8
应交税费 1,580 ,40 5.7 5 1,965 ,99 5.4 6
其他应付款 2,729 ,66 3.2 7 3,255 ,43 2.3 8
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,820 ,30 5.3 3 4,148 ,22 1.6 0
流动负债合计 58,98 2,1 79. 36 49,75 0,8 63. 65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,571 ,12 8.1 1 9,557 ,66 6.4 7
递延所得税负债 8,552 ,26 9.2 1 6,984 ,51 3.5 5
其他非流动负债
非流动负债合计 17,12 3,3 97. 32 16,54 2,1 80. 02
负债合计 76,10 5,5 76. 68 66,29 3,0 43. 67
股东权益:
股本 102,4 00, 000 .00 102,4 00, 000 .00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 241,0 52, 563 .09 237,8 91, 125 .09
减：库存股
其他综合收益 -123, 508 .34 -192, 898 .94
专项储备
盈余公积 34,15 6,5 12. 88 32,01 6,4 68. 24
未分配利润 237,5 84, 615 .98 228,5 64, 214 .25
股东权益合计 615,0 70, 183 .61 600,6 78, 908 .64
负债和股东权益总计 691,1 75, 760 .29 666,9 71, 952 .31
法定代表人 ： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
4
合并利润表
2021 年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 323,573,120.66 263,416,942.13
其中:营业收入 六、29 323,573,120.66 263,416,942.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 300,032,776.04 223,639,369.29
其中：营业成本 六、29 260,455,723.11 193,714,997.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、30 2,892,900.42 2,517,450.42
销售费用 六、31 3,471,713.57 2,657,405.31
管理费用 六、32 18,640,968.07 13,018,551.52
研发费用 六、33 12,741,560.57 8,187,581.41
财务费用 六、34 1,829,910.30 3,543,382.97
其中：利息费用 1,541.67
利息收入 448,668.88 629,824.14
加：其他收益 六、35 2,435,072.33 2,948,177.59
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 377,677.73 500,311.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、37 5,250.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -2,994,056.69 -1,584,700.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,359,037.99 41,646,610.71
加：营业外收入 六、39 59,500.00 1,083,400.00
减：营业外支出 六、40 100,000.00 670,156.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,318,537.99 42,059,854.13
减：所得税费用 六、41 2,353,104.97 5,789,661.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,965,433.02 36,270,192.39
（一）按经营持续性分类 20,965,433.02 36,270,192.39
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,965,433.02 36,270,192.39
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 20,965,433.02 36,270,192.39
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 20,965,433.02 36,270,192.39
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 69,390.60 -192,898.94
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 69,390.60 -192,898.94
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 69,390.60 -192,898.94
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 69,390.60 -192,898.94
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 21,034,823.62 36,077,293.45
归属于母公司股东的综合收益总额 21,034,823.62 36,077,293.45
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.35
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
5
母公司利润表
2021 年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 十七、4 307,283,194.88 263,416,942.13
减：营业成本 十七、4 244,061,105.45 193,714,997.66
税金及附加 2,888,651.62 2,517,450.42
销售费用 3,471,713.57 2,657,405.31
管理费用 18,304,738.86 13,018,551.52
研发费用 12,741,560.57 8,187,581.41
财务费用 1,828,554.86 3,543,382.97
其中：利息费用 1,541.67
利息收入 448,171.38 629,824.14
加：其他收益 2,435,072.33 2,948,177.59
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 377,677.73 500,311.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,250.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,994,056.69 -1,584,700.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,805,563.32 41,646,610.71
加：营业外收入 59,500.00 1,083,400.00
减：营业外支出 100,000.00 670,156.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,765,063.32 42,059,854.13
减：所得税费用 2,364,616.95 5,789,661.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,400,446.37 36,270,192.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,400,446.37 36,270,192.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 69,390.60 -192,898.94
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 69,390.60 -192,898.94
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 69,390.60 -192,898.94
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 21,469,836.97 36,077,293.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2021年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 259,145,846.12 207,441,869.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,721,323.49 3,329,171.73
收到其他与经营活动有关的现金 六、43 3,491,579.76 5,022,915.27
经营活动现金流入小计 265,358,749.37 215,793,956.67
购买商品、接受劳务支付的现金 179,390,089.00 112,767,779.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,525,465.28 29,045,313.45
支付的各项税费 8,470,040.32 7,433,630.52
支付其他与经营活动有关的现金 六、43 6,243,353.52 6,086,019.51
经营活动现金流出小计 229,628,948.12 155,332,743.02
经营活动产生的现金流量净额 35,729,801.25 60,461,213.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00 62,000,000.00
取得投资收益收到的现金 377,677.73 500,311.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、43 1,114,656.09
投资活动现金流入小计 10,492,333.82 62,500,311.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,198,727.07 46,976,018.82
投资支付的现金 74,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、43 1,205,171.64
投资活动现金流出小计 29,198,727.07 122,181,190.46
投资活动产生的现金流量净额 -18,706,393.25 -59,680,879.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,240,000.00 20,480,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,240,000.00 20,480,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,240,000.00 -20,480,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,003,732.85 -3,556,956.59
五、现金及现金等价物净增加额 4,779,675.15 -23,256,622.17
加：期初现金及现金等价物余额 113,939,868.55 137,196,490.72
六、期末现金及现金等价物余额 118,719,543.70 113,939,868.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2021年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,616,349.71 207,441,869.67
收到的税费返还 2,721,323.49 3,329,171.73
收到其他与经营活动有关的现金 3,491,082.26 5,022,915.27
经营活动现金流入小计 246,828,755.46 215,793,956.67
购买商品、接受劳务支付的现金 159,493,033.15 112,767,779.54
支付给职工以及为职工支付的现金 35,376,440.88 29,045,313.45
支付的各项税费 8,465,791.52 7,433,630.52
支付其他与经营活动有关的现金 6,241,295.77 6,086,019.51
经营活动现金流出小计 209,576,561.32 155,332,743.02
经营活动产生的现金流量净额 37,252,194.14 60,461,213.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00 62,000,000.00
取得投资收益收到的现金 377,677.73 500,311.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,114,656.09
投资活动现金流入小计 10,492,333.82 62,500,311.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,198,727.07 46,976,018.82
投资支付的现金 1,700,000.00 74,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,205,171.64
投资活动现金流出小计 30,898,727.07 122,181,190.46
投资活动产生的现金流量净额 -20,406,393.25 -59,680,879.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,240,000.00 20,480,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,240,000.00 20,480,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,240,000.00 -20,480,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,003,732.85 -3,556,956.59
五、现金及现金等价物净增加额 4,602,068.04 -23,256,622.17
加：期初现金及现金等价物余额 113,939,868.55 137,196,490.72
六、期末现金及现金等价物余额 118,541,936.59 113,939,868.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2021 年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
2021 年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东
其他权益工具 一般风险 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 102,400,000.00 237,891,125.09 -192,898.94 32,016,468.24 228,564,214.25 600,678,908.64 600,678,908.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 102,400,000.00 237,891,125.09 -192,898.94 32,016,468.24 228,564,214.25 600,678,908.64 600,678,908.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,161,438.00 69,390.60 2,140,044.64 8,585,388.38 13,956,261.62 13,956,261.62
（一）综合收益总额 69,390.60 20,965,433.02 21,034,823.62 21,034,823.62
（二）股东投入和减少资本 3,161,438.00 3,161,438.00 3,161,438.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 3,161,438.00 3,161,438.00 3,161,438.00
4.其他
（三）利润分配 2,140,044.64 -12,380,044.64 -10,240,000.00 -10,240,000.00
1.提取盈余公积 2,140,044.64 -2,140,044.64
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,240,000.00 -10,240,000.00 -10,240,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 102,400,000.00 241,052,563.09 -123,508.34 34,156,512.88 237,149,602.63 614,635,170.26 614,635,170.26
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2021 年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
2020 年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东
其他权益工具 减：库存 一般风险 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 102,400,000.00 237,891,125.09 28,389,449.00 216,401,041.10 585,081,615.19 585,081,615.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 102,400,000.00 237,891,125.09 28,389,449.00 216,401,041.10 585,081,615.19 585,081,615.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -192,898.94 3,627,019.24 12,163,173.15 15,597,293.45 15,597,293.45
（一）综合收益总额 -192,898.94 36,270,192.39 36,077,293.45 36,077,293.45
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,627,019.24 -24,107,019.24 -20,480,000.00 -20,480,000.00
1.提取盈余公积 3,627,019.24 -3,627,019.24
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -20,480,000.00 -20,480,000.00 -20,480,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 102,400,000.00 237,891,125.09 -192,898.94 32,016,468.24 228,564,214.25 600,678,908.64 600,678,908.64
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2021 年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
2021 年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 102,400,000.00 237,891,125.09 -192,898.94 32,016,468.24 228,564,214.25 600,678,908.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 102,400,000.00 237,891,125.09 -192,898.94 32,016,468.24 228,564,214.25 600,678,908.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,161,438.00 69,390.60 2,140,044.64 9,020,401.73 14,391,274.97
（一）综合收益总额 69,390.60 21,400,446.37 21,469,836.97
（二）股东投入和减少资本 3,161,438.00 3,161,438.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 3,161,438.00 3,161,438.00
4.其他
（三）利润分配 2,140,044.64 -12,380,044.64 -10,240,000.00
1.提取盈余公积 2,140,044.64 -2,140,044.64
2.对股东的分配 -10,240,000.00 -10,240,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 102,400,000.00 241,052,563.09 -123,508.34 34,156,512.88 237,584,615.98 615,070,183.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司 股东权 益变动 表（ 续）
2021 年度
编制单位：江苏华信新材料股份有限公司 单位：人民币元
2020 年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 102,400,000.00 237,891,125.09 28,389,449.00 216,401,041.10 585,081,615.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 102,400,000.00 237,891,125.09 28,389,449.00 216,401,041.10 585,081,615.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -192,898.94 3,627,019.24 12,163,173.15 15,597,293.45
（一）综合收益总额 -192,898.94 36,270,192.39 36,077,293.45
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,627,019.24 -24,107,019.24 -20,480,000.00
1.提取盈余公积 3,627,019.24 -3,627,019.24
2.对股东的分配 -20,480,000.00 -20,480,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 102,400,000.00 237,891,125.09 -192,898.94 32,016,468.24 228,564,214.25 600,678,908.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
江苏华信新材料股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
江苏华信新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由原江苏华信塑业发展有限公司
整体变更成立的股份有限公司，于 2013 年 10 月在江苏省徐州工商行政管理局登记注册。
总部位于江苏省新沂市。
经中国证券监督管理委员会 2017 年 10 月 13 日印发的《关于核准江苏华信新材料股份
有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1828 号文）批准，本公司于 2017
年 10 月 26 日公开发行人民币普通股（A 股）1,600 万股，并于 2017 年 11 月 6 日在深圳证
券交易所挂牌交易，证券简称为“华信新材”，证券代码“300717”。上市后本公司累计
发行股本总额 6,400 万元，本公司注册资本为人民币 6,400 万元。
本公司于 2018 年 3 月 27 日第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司 2017 年度
利润分配预案的议案》，以 2017 年 12 月 31 日本公司总股本 64,000,000 股为基数，向全
体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 38,400,000 股，转增后公司总股本将变更为 102,400,000
股。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总额 10,240 万元，本公司注册资本为
人民币 10,240 万元。
本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售，本公司是国家金卡工程配套企业，也
是全国“第二代居民身份证”卡基材料指定供应商。本公司经营范围为：智能卡基材、环
保型新材料（土工膜、透气膜、装饰装潢片膜）、新型包装材料研发、生产、销售及技术
服务；化工原料（危险品除外）销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。一般项
目：生物基材料制造；生物基材料销售；生物基材料技术研发；国际货物运输代理；非居
住房地产租赁。
本财务报告经本公司董事会于 2022 年 4 月 7 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括江苏华信新材料股份有限公司、上海沂宁科技有限公司。
与上年相比，本年设立增加上海沂宁科技有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 持续经营
本公司自本报告末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大
事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司主要从事智能卡基材研发、生产及销售。本公司根据实际生产经营特点，依据
相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注四、26“收入”等各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，
仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额
计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时
的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备 ：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产等。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准
备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公
司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明
金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情
况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将
按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定
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其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础
计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，
本公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业
等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计
量租赁应收款项的现金流量保持一致。
10. 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，并按信用风险特征组合计提预期信用
损失：
组合 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
银行承兑汇票 承兑人为银行 以及对未来经济情况的预期计量坏账
准备
根据承兑人的信用风险划分，与
商业承兑汇票 参照应收账款计提预期信用损失方法
“应收账款”组合划分相同
11. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明
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即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本公司按照信用风险评级为风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1-2 年（含 2 年） 20.00
2-3 年（含 3 年） 50.00
3 年以上 100.00
12. 应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
应收票据等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，基于贴现或背
书的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以贴现或背书为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相
一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
相关会计政策参见本附注四、9“金融资产和金融负债”。
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13. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
所以本公司按照信用风险评级为风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评
估信用风险是否显著增加。
14. 存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、半成品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。对被投资单位形成控制的，为本公司的
子公司。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投
入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
16. 投资性房地产
本公司投资性房地产为房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
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类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-40 5 2.38-9.50
17. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司持有的单位价值不超过 5,000.00 元的固
定资产一次性全额计提折旧，不再分年度计提。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.50
2 机器设备 3-30 5 3.17-31.67
3 运输设备 8 5 11.88
4 其他设备 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
19. 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
20. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等其他无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合 同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
23. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担
的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补
偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
24. 租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率
作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接
近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借
入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济
环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利
率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
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（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折
现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修
订后的折现率折现）。
25. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其
变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
26. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要为商品销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。具体分为内销收入和外销收入确认时点：
（1）境内销售商品，将商品发运给买方并由买方签署收货回执的当天；
（2）对于境外销售商品，以出口货物报关离境当天。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
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可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
27. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 。如果政府
文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
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财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
29. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
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2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成
本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。本公司作为出租
人的租赁全部为经营租赁。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
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初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则导致的会计政策变更
2018 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则第 21 号一一租赁》（以下简称“新租赁
准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业
会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业
自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据新租赁准则的要求，本公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。经本公司于
2021 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议决议，上述会
计准则修订后，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进
行了处理。执行新租赁准则对本公司当年年初财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
无
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加费 应纳流转税额 3%
地方教育附加费 应纳流转税额 2%、1%
按以实际占用的土地面积 每平方米的年税额 1.5 元、4
土地使用税
为计税依据 元计缴。
房产税 从价计征：房产余值 1.2%
（1）增值税应税销售行为适用税率说明：
本公司发生增值税应税销售行为，2020 年度及 2021 年度的适用税率为 13%、9%及 6%，
其中销售智能卡基材料适用 13%的税率，房屋出租适用 9%的税率，利息收入适用 6%的税率。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四款规定：纳税人出口货物，税率
为零；但是，国务院另有规定的除外。本公司适用上述增值税出口退税政策。
（2）不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
上海沂宁科技有限公司 适用小型微利企业优惠政策，见下述 2（2）
2. 税收优惠
（1）高薪技术企业税收优惠
2020 年 12 月，本公司通过高新技术企业重新认定，经江苏省科学技术厅、财政厅、
国家税务总局江苏省税务局重新认定后的高新技术企业证书编号为 GR202032005955，期限
为 2020 年-2022 年。本公司享受高新技术企业所得税税收优惠，按照 15%税率征收企业所
得税。
（2）小型微利企业税收优惠
根据财税[2019]13 号，财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》第二条规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
根据财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号，《关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》第一条规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）
第二条规定的优惠政策基础上，在减半征收企业所得税。执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日。
本公司子公司上海沂宁科技有限公司符合上述标准，2021 年度适用上述所得税优惠政
策。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）固定资产一次性税前扣除政策
根据国家税务总局公告 2018 年第 46 号《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行
问题的公告》及财税[2018]54 号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》，在
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元
的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根
据财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，
上述 500 万元以下设备一次性税前扣除的税收优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
本公司于 2020 年度及 2021 年度购进的符合上述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 183,585.04 60,540.59
银行存款 118,535,958.66 113,879,327.96
其他货币资金 1,125,819.56
合计 118,719,543.70 115,065,688.11
注：其他货币资金年初余额为信用证保证金存款。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,005,250.00
其中：结构性存款 9,005,250.00
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,103,404.97
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,787,644.23
（3）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人
未履约而将其转为应收账款的票据。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏
151,237,575.44 100.00 10,880,858.21 7.19 140,356,717.23
账准备
其中：账龄分
151,237,575.44 100.00 10,880,858.21 7.19 140,356,717.23
析组合
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提 坏
135,535,511.63 100.00 9,033,387.97 6.66 126,502,123.66
账准备
其中：账龄分析
135,535,511.63 100.00 9,033,387.97 6.66 126,502,123.66
组合
1） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 129,802,031.76 6,490,101.59 5.00
1-2 年 21,304,378.76 4,260,875.75 20.00
2-3 年 2,568.11 1,284.06 50.00
3 年以上 128,596.81 128,596.81 100.00
合计 151,237,575.44 10,880,858.21 —
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 129,802,031.76
1-2 年 21,304,378.76
2-3 年 2,568.11
3 年以上 128,596.81
合计 151,237,575.44
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
9,033,387.97 2,971,158.99 1,123,688.75 10,880,858.21
账准备
（4）本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,123,688.75
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 核销 履行的核销 款项是否由关联
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 交易产生
北京万利时智能科 有客观证据表明无 经理办公会
货款 1,123,688.75 否
技有限公司 法追回货款 会议决定
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 59,498,977.94 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 39.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,060,326.45 元。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,339,780.99 15,862,938.83
截至 2021 年 12 月 31 日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司按照
整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票
不存在重大的信用风险，因银行违约而产生重大损失的可能性较低。
6. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,827,571.34 97.52 1,071,670.58 99.44
1-2 年 46,406.44 2.48 6,000.00 0.56
合计 1,873,977.78 100.00 1,077,670.58 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,598,762.24 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 85.31%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 66,033.35 142,700.45
其他应收款 300,687.40 272,225.10
合计 366,720.75 414,925.55
7.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 66,033.35 142,700.45
7.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 100,000.00 100,000.00
押金及保证金 170,878.00 222,878.00
代收代付款住房公积金 103,360.00
代垫诉讼费 7,457.00
小计 374,238.00 330,335.00
减：坏账准备 73,550.60 58,109.90
合计 300,687.40 272,225.10
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余
58,109.90 58,109.90
额
2021 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 22,897.70 22,897.70
本年核销 7,457.00 7,457.00
2021 年 12 月 31 日
73,550.60 73,550.60
余额
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 113,360.00
1-2 年 24,628.00
2-3 年 136,250.00
3 年以上 100,000.00
合计 374,238.00
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
58,109.90 22,897.70 7,457.00 73,550.60
账准备
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,457.00
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
广东省特种证 件
押金及保证金 136,250.00 2-3 年 36.41 68,125.00
制作中心
代扣代缴住房 公
代收代付款 103,360.00 1 年以内 27.62
积金
100,000.00
食堂备用金 备用金 3 年以上 26.72
上海临港奉贤 公
共租赁住房运 营 押金及保证金 22,128.00 1-2 年 5.91 4,425.60
有限公司
珠海公交信禾 物
押金及保证金 10,000.00 1 年以内 2.67 500.00
流有限公司
合计 — 371,738.00 — 99.33 73,050.60
8. 存货
年末余额 年初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 17,665,328.18 17,665,328.18 23,899,359.67 23,899,359.67
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 17,975,796.25 17,975,796.25 16,287,373.41 16,287,373.41
半成品 1,495,428.73 1,495,428.73 1,647,192.40 1,647,192.40
委托加工物
105,553.94 105,553.94 12,214.60 12,214.60
资
合计 37,242,107.10 37,242,107.10 41,846,140.08 41,846,140.08
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
留抵税金 253,783.52 1,793,223.12
预缴企业所得税 1,167,951.77
预缴个人所得税 37,280.00
合计 1,459,015.29 1,793,223.12
10. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
非上市公司股权投资：
江苏新沂农村商业银行股份有限公司 1,391,379.80 1,321,989.20
南京金紫荆智能科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 4,391,379.80 4,321,989.20
（2）本年非交易性权益工具投资
其他综合
指定为以公允价值计 其他综合收益
本年确认的 累计损 收益转入
项目 累计利得 量且其变动计入其他 转入留存收益
股利收入 失 留存收益
综合收益的原因 的原因
的金额
江苏新沂农村商业
26,158.08 193,102.08 拟长期持有
银行股份有限公司
南京金紫荆智能科
300,000.00 300,000.00 拟长期持有
技有限公司
合计 326,158.08 493,102.08
11. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物
1.年初余额
2.本年增加金额 32,281,836.14
（1）在建工程转入 32,281,836.14
3.年末余额 32,281,836.14
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额 403,256.40
（1）计提 403,256.40
3.年末余额 403,256.40
三、减值准备
1.年初余额
2.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 31,878,579.74
2.年初账面价值
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 316,061,249.24 207,178,620.62
合计 316,061,249.24 207,178,620.62
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 101,326,353.94 272,122,669.53 2,572,214.94 5,328,751.59 381,349,990.00
2.本年增加金额 97,458,839.45 28,516,793.43 3,200.00 2,889,172.83 128,868,005.71
（1）购置 3,240,112.83 3,200.00 2,889,172.83 6,132,485.66
（2）在建工程转入 97,458,839.45 25,276,680.60 122,735,520.05
3.年末余额 198,785,193.39 300,639,462.96 2,575,414.94 8,217,924.42 510,217,995.71
二、累计折旧
1.年初余额 24,032,083.03 144,617,500.28 1,036,264.19 4,485,521.88 174,171,369.38
2.本年增加金额 5,082,526.90 14,340,241.01 262,570.37 300,038.81 19,985,377.09
（1）计提 5,082,526.90 14,340,241.01 262,570.37 300,038.81 19,985,377.09
3.年末余额 29,114,609.93 158,957,741.29 1,298,834.56 4,785,560.69 194,156,746.47
三、减值准备
1.年初余额
2.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 169,670,583.46 141,681,721.67 1,276,580.38 3,432,363.73 316,061,249.24
2.年初账面价值 77,294,270.91 127,505,169.25 1,535,950.75 843,229.71 207,178,620.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产
本公司于 2021 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 54,462,976.64 正在办理中
13. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 114,853,229.29
工程物资 24,844.00
合计 114,878,073.29
13.1 在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心项目 49,534,580.16 49,534,580.16
上海办公用房 65,318,649.13 65,318,649.13
合计 114,853,229.29 114,853,229.29
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
研发中心项目 49,534,580.16 35,711,519.43 85,246,099.59
上海办公用房 65,318,649.13 3,932,373.23 15,810,920.94 53,440,101.42
东厂区地下管网 958,889.50 958,889.50
合计 114,853,229.29 40,602,782.16 102,015,910.03 53,440,101.42
（续表）
工程累计投 利息资本 其中：本年利 本年利息
工程
工程名称 预算数 入占预算比 化累计金 息资本化金 资本化率 资金来源
进度(%)
例（%） 额 额 （%）
募集资金
研发中心项目 44,250,000.00 207.85 100.00
自有资金
上海办公用房 73,000,000.00 99.54 100.00 自有资金
东厂区地下管网 958,889.50 100.00 100.00 自有资金
合计 118,208,889.50 — — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 24,844.00 24,844.00
14. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 软件专利权 合计
一、账面原值
1.年初余额 30,448,861.34 525,281.36 30,974,142.70
2.年末余额 30,448,861.34 525,281.36 30,974,142.70
二、累计摊销
1.年初余额 5,218,413.56 4,377.34 5,222,790.90
2.本年增加金额 627,223.08 52,528.08 679,751.16
（1）计提 627,223.08 52,528.08 679,751.16
3.年末余额 5,845,636.64 56,905.42 5,902,542.06
三、减值准备
1.年初余额
2.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 24,603,224.70 468,375.94 25,071,600.64
2.年初账面价值 25,230,447.78 520,904.02 25,751,351.80
（2）未办妥产权证书的土地使用权
本公司于 2021 年 12 月 31 日无未办妥产权证的土地使用权。
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 10,954,408.81 1,643,161.32 9,091,497.87 1,363,724.68
可抵扣亏损 460,479.23 11,511.98
递延收益 1,854,840.00 278,226.00 1,896,600.00 284,490.00
合计 13,269,728.04 1,932,899.30 10,988,097.87 1,648,214.68
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
5,172,850.07 775,927.51 5,333,829.00 800,074.35
并资产评估增值
固定资产折旧 22,601,347.00 3,390,202.05 15,913,883.34 2,387,082.50
500 万元以下设备
29,240,931.00 4,386,139.65 25,315,711.33 3,797,356.70
一次性税前扣除
合计 57,015,128.07 8,552,269.21 46,563,423.67 6,984,513.55
注：1）非同一控制下企业合并资产评估增值成因，为以前年度控股合并江苏亚塑科技
有限公司形成的资产评估增值，于吸收合并时点与法人主体形成财税差异所致。
2）本公司执行国家税务总局公告 2015 年第 68 号《进一步完善固定资产加速折旧企业
所得税政策有关问题的公告》，自 2015 年 1 月 1 日起对新购进的固定资产(包括自行建造，
下同) 纳税申报使用年限为会计估计使用年限的 60％。
16. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
购买长期资产预付款 1,309,270.41 1,309,270.41 1,625,742.79 1,625,742.79
17. 应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
货款 25,119,083.61 29,481,509.97
应付长期资产采购款 14,406,107.80 984,280.33
维修款 19,000.00
合计 39,525,191.41 30,484,790.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
赛默飞世尔科技（中国）有限公司 51,195.39 尚未结算
运研材料科技（上海）有限公司 44,225.00 尚未结算
江苏中盛电力工程有限公司 36,247.79 尚未结算
宿迁市西都石油化工有限公司 28,730.00 尚未结算
洪朝明 10,060.00 尚未结算
合计 170,458.18 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
货款 4,518,988.20 6,342,004.63
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 3,554,419.28 33,539,625.70 32,920,919.58 4,173,125.40
离职后福利-设定提存计划 2,743,388.54 2,743,388.54
合计 3,554,419.28 36,283,014.24 35,664,308.12 4,173,125.40
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,554,419.28 28,838,786.16 28,220,080.04 4,173,125.40
职工福利费 1,337,548.60 1,337,548.60
社会保险费 1,818,643.82 1,818,643.82
其中：医疗保险费 1,555,153.76 1,555,153.76
工伤保险费 105,491.16 105,491.16
生育保险费 157,998.90 157,998.90
住房公积金 1,368,092.00 1,368,092.00
工会经费和职工教育经费 176,555.12 176,555.12
合计 3,554,419.28 33,539,625.70 32,920,919.58 4,173,125.40
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 2,660,327.36 2,660,327.36
失业保险费 83,061.18 83,061.18
合计 2,743,388.54 2,743,388.54
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 768,649.46
企业所得税 1,514,241.56
土地使用税 178,296.11 177,197.27
房产税 347,208.07 221,619.42
城市维护建设税 166,980.39 30,880.04
教育费附加 119,271.72 22,057.17
合计 1,580,405.75 1,965,995.46
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21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 2,729,663.27 3,255,432.38
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
运输费 2,729,663.27 3,203,752.39
代扣代缴社保费 51,679.99
合计 2,729,663.27 3,255,432.38
22. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
未终止确认银行承兑汇票预计负债 5,787,644.23 4,140,686.55
待转销项税 32,661.10 7,535.05
合计 5,820,305.33 4,148,221.60
23. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关，未
政府补助 9,557,666.47 986,538.36 8,571,128.11
摊销完毕
（2）政府补助项目
年初 本年新增补 本年计入其他 本年冲减成本 年末 与资产相关/与
政府补助项目
余额 助金额 收益金额 费用金额 余额 收益相关
科技成果转化资金 7,591,163.44 933,127.92 6,658,035.52 与资产相关
徐州市2014年推动科技创新
69,903.03 11,650.44 58,252.59 与资产相关
专项资金
土地出让金返还 1,896,600.00 41,760.00 1,854,840.00 与资产相关
合计 9,557,666.47 986,538.36 8,571,128.11
24. 股本
本年变动增减（+、-）
公积
项目 年初余额 发行 年末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总额 102,400,000.00 102,400,000.00
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25. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 237,891,125.09 237,891,125.09
其他资本公积（注） 3,161,438.00 3,161,438.00
合计 237,891,125.09 3,161,438.00 241,052,563.09
注：本公司分别于 2021 年 3 月 1 日、2021 年 3 月 23 日召开第三届董事会第八次会议
和 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《2021 年限制性股票激励计划（草案）》，向
79 名激励对象授予 128 万股限制性股票。根据 2021 年第一次临时股东大会授权，本公司于
2021 年 4 月 30 日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过《关于调整 2021 年限制性股
票激励计划激励对象及授予数量的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，
确定以 2021 年 4 月 30 日为授予日，以 7.12 元/股的授予价格向符合授予条件的 77 名激励
对象授予在满足归属条件后购买 126 万股本公司 A 股普通股股票的权利。激励计划授予限
制性股票的归属期限为 2021 年至 2023 年三个会计年度，考核指标分为公司层面业绩考核
及个人层面绩效考核。本次激励计划的激励工具为第二类限制性股票，即激励对象在满足
可行权条件后选择购买本公司普通股股票的权利，根据相关会计准则的规定，本公司按照
授予日股票期权的公允价值及对可行权的股票期权数量的最佳估计，确认相关成本费用和
资本公积，因此本期其他资本公积增加 3,161,438.00 元。
26. 其他综合收益
本年发生额
本年所得 减：前期计 减：前期计
年初 年末
项目 税前发生 入其他综 入其他综
减：所得税 税后归属于
税后归属
余额 合收益当 合收益当 于少数股 余额
额 费用 母公司
期转入损 期转入留 东
益 存收益
不能重分类进
损益的其他综 -192,898.94 69,390.60 69,390.60 -123,508.34
合收益
其中：其他权益
工具投资公允 -192,898.94 69,390.60 69,390.60 -123,508.34
价值变动
27. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 32,016,468.24 2,140,044.64 34,156,512.88
注：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
28. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 228,564,214.25 216,401,041.10
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 228,564,214.25 216,401,041.10
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项目 本年 上年
加：本年归属于母公司所有者的净利润 20,965,433.02 36,270,192.39
减：提取法定盈余公积 2,140,044.64 3,627,019.24
应付普通股股利 10,240,000.00 20,480,000.00
本年年末余额 237,149,602.63 228,564,214.25
注：本公司于 2021 年 4 月 6 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司
2020 年度利润分配预案的议案》，以 2020 年 12 月 31 日公司的总股本 102,400,000 股为基
数，向全体股东每 10 股派 1 元（含税）人民币现金，合计派发现金股利人民币 10,240,000
元（含税）。
29. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 306,106,272.75 242,375,656.70 263,117,007.35 193,518,919.32
其他业务 17,466,847.91 18,080,066.41 299,934.78 196,078.34
合计 323,573,120.66 260,455,723.11 263,416,942.13 193,714,997.66
（2） 合同产生的收入的情况
按 经 营 地区 分 类
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
境内 260,087,569.46 206,502,822.23 225,623,066.12 165,604,374.03
境外 63,485,551.20 53,952,900.88 37,793,876.01 28,110,623.63
合计 323,573,120.66 260,455,723.11 263,416,942.13 193,714,997.66
注 ： 2021 年 度 境内 收 入占 比为 80.38%。
30. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 543,476.08 465,561.97
教育费附加 402,058.36 364,397.97
房产税 1,137,654.98 886,477.68
土地使用税 713,184.44 710,803.62
车船税 5,100.00 5,895.90
印花税 87,510.30 80,944.00
环保税 3,916.26 3,369.28
合计 2,892,900.42 2,517,450.42
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31. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 2,147,616.61 1,825,592.37
股权激励费用 464,179.38
广告宣传费 313,312.86 386,624.89
差旅费 205,037.89 149,797.53
业务招待费 179,002.14 235,283.07
租赁费 93,384.96
咨询费 31,313.36
办公费 23,777.66 53,640.17
其他 14,088.71 6,467.28
合计 3,471,713.57 2,657,405.31
32. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,548,665.59 7,423,023.78
折旧及摊销 3,505,657.52 2,295,605.65
股权激励费用 1,238,857.08
咨询费 1,186,530.13 928,736.47
业务招待费 625,208.66 428,042.65
办公费 584,240.11 592,000.01
租赁费 566,037.72 566,037.72
修理费 290,386.38 241,299.78
差旅费 253,380.18 258,394.22
水电费 237,855.90
董事会费 187,500.00
低值易耗品摊销 52,527.34 53,154.68
其他 364,121.46 232,256.56
合计 18,640,968.07 13,018,551.52
33. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料费 5,191,392.70 3,556,281.85
职工薪酬 4,754,469.48 3,921,769.31
折旧费 1,762,512.72 263,937.36
股权激励费用 599,042.32
信息费用 133,986.39 160,175.16
差旅费 54,855.80 72,174.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
测试化验加工费 10,783.02 26,347.17
其他 234,518.14 186,895.96
合计 12,741,560.57 8,187,581.41
34. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 1,541.67
减：利息收入 448,668.88 629,824.14
加：汇兑损失 2,132,172.32 4,069,860.60
其他支出 144,865.19 103,346.51
合计 1,829,910.30 3,543,382.97
35. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
科技成果转化资金（附注六、23） 933,127.92 933,127.92
钟吾人才津贴 350,000.00 5,000.00
扶持奖励款 236,000.00 185,100.00
2021 年第一批市级知识产权专项
120,000.00
资金（新沂市市场监督管理局）
2020 年第二批省级技改综合奖补
120,000.00
（新沂市经济发展局）
2020 年徐州市重点培育和发展国
际知名品牌商务发展资金（新沂市 100,000.00
商务局）
2018 年市级开发区专项发展扶持
100,000.00
资金
2020 年度第二批专精特新小巨人
100,000.00
奖（新沂市经济发展局）
省示范智能车间奖（新沂市经济发
100,000.00
展局）
2019 年度徐州知识产权专项资金 80,000.00 220,000.00
稳岗补贴 50,385.43 330,915.74
土地出让金返还（附注六、23） 41,760.00 41,760.00
2019 年度发明专利奖励（新沂市市
40,000.00
场监督管理局）
博士后科研资助 20,000.00
个税返还 17,188.54 5,123.49
2019 年度发明专利资助（新沂市市
14,960.00 0.00
场监督管理局）
徐州市 2014 年推动科技创新专项 11,650.44 11,650.44
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产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
资金（附注六、23）
2019 年省级工业和信息产业转型
320,000.00
升级专项资金
2020 年知识产权专项奖励 300,000.00
2018 年度支持实体经济高质量发
170,000.00
展及促进外贸发展奖励
企业以工代训补贴 166,000.00
2018 年度授权专利奖励 52,000.00
2019 年度质量强省专项奖励 50,000.00
徐州市专利优秀奖 50,000.00
产改试点奖励 50,000.00
2019 年度第一批省级工业和信息
20,000.00
产业转型升级（企业上云）资金
徐州市 2018 年开放型经济发展奖
20,000.00
励资金
职工创新成果奖励 8,000.00
知识产权发展奖补资金 5,000.00
国内发明专利年费资助 2,500.00
见习津贴 2,000.00
合计 2,435,072.33 2,948,177.59
36. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
其他权益工具投资在持有期间取得
326,158.08 31,440.00
的股利收入
理财收益 51,519.65 468,871.23
合计 377,677.73 500,311.23
37. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 5,250.00
其中：结构性存款产生的公允价值
5,250.00
变动收益
38. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -2,971,158.99 -1,546,994.95
其他应收款坏账损失 -22,897.70 -37,706.00
合计 -2,994,056.69 -1,584,700.95
50
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39. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
与企业日常活动无关的政
59,500.00 1,080,000.00 59,500.00
府补助
其他 3,400.00
合计 59,500.00 1,083,400.00 59,500.00
（2）计入当年损益的政府补助
补贴是否 与资产相
发放 发放 性质 是否特 本年发生金
补助项目 影响当年 上年发生金额 关/与收益
主体 原因 类型 殊补贴 额
盈亏 相关
“三创争两
中共新沂市委
提升”补助经 与收益相
组织部、新沂 先进单位 政府补助 否 否 50,000.00
费（新沂市总 关
市总工会
工会）
2020 年新沂
市工会工作
与收益相
先进集体服 新沂市总工会 先进集体 政府补助 否 否 5,000.00
关
务站奖补（新
沂市总工会）
新沂市“两优
一先”先进基 中共新沂市委 先进基层党组 与收益相
政府补助 否 否 3,000.00
层党组织表 组织部 织 关
彰奖励
与收益相
良好单位 新沂市总工会 良好单位 政府补助 否 否 1,000.00
关
产改案例奖
与收益相
金（新沂市总 新沂市总工会 产改案例奖金 政府补助 否 否 500.00
关
工会）
新沂市高质 新沂市经济发 经济发展先进 与收益相
政府补助 否 否 1,000,000.00
量发展奖金 展局 单位 关
新沂市总工 党工建研讨会 与收益相
新沂市总工会 政府补助 否 否 50,000.00
会补助经费 补助经费 关
新沂市党工
党工共建示范 与收益相
共建示范单 新沂市总工会 政府补助 否 否 30,000.00
单位 关
位奖励
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补贴是否 与资产相
发放 发放 性质 是否特 本年发生金
补助项目 影响当年 上年发生金额 关/与收益
主体 原因 类型 殊补贴 额
盈亏 相关
合计 — — — — — 59,500.00 1,080,000.00 —
（3）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
新工发[2021]4号，中
“三创争两提升”补助经
50,000.00 共新沂市委组织部、新 与收益相关
费（新沂市总工会）
沂市总工会文件
2020 年新沂市工会工作先
新工发[2021]3号，新
进集体服务站奖补（新沂 5,000.00 与收益相关
沂市总工会文件
市总工会）
新沂市“两优一先”先进
3,000.00 中共新沂市委组织部 与收益相关
基层党组织表彰奖励
良好单位 1,000.00 新沂市总工会 与收益相关
产改案例奖金（新沂市总
500.00 新沂市总工会 与收益相关
工会）
新委发[2018]53号，中
新沂市高质量发展奖金 1,000,000.00 与收益相关
共新沂市委文件
新沂市总工会补助经费 50,000.00 新沂市总工会 与收益相关
新沂市党工共建示范单位
30,000.00 新沂市总工会 与收益相关
奖励
合计 59,500.00 1,080,000.00 — —
40. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
对外捐赠支出 100,000.00 670,000.00 100,000.00
其他 156.58
合计 100,000.00 670,156.58 100,000.00
41. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 1,070,033.93 4,895,657.49
递延所得税费用 1,283,071.04 894,004.25
合计 2,353,104.97 5,789,661.74
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 23,318,537.99
按法定税率计算的所得税费用 3,497,780.70
子公司适用不同税率的影响 57,559.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 498,825.62
研发费用加计扣除 -1,701,061.25
所得税费用 2,353,104.97
42. 其他综合收益
详见本附注“六、26 其他综合收益”相关内容。
43. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行存款利息收入 525,335.98 487,123.69
营业外现金收入（非流动资产处置利得除外） 59,500.00 1,083,400.00
除税费返还外的其他政府补助收入 1,431,345.43 1,956,515.74
收到的个税手续费返还 17,188.54 5,123.49
代收、暂收的其他应收款项 295,854.50 1,415,124.35
收到的押金保证金及备用金等 1,162,355.31 75,628.00
合计 3,491,579.76 5,022,915.27
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的日常财务费用（非利息支出） 134,856.92 103,346.51
营业外现金支付（非流动资产处置损失除外） 100,000.00 670,156.58
支付的日常办公经营费用 5,675,034.01 5,021,516.42
代付、暂付其他应收款项 333,462.59 291,000.00
合计 6,243,353.52 6,086,019.51
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回信用证保证金 1,114,656.09
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4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付购买设备保证金 1,205,171.64
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,965,433.02 36,270,192.39
加：资产减值准备
信用减值损失 2,994,056.69 1,584,700.95
投资性房地产折旧 403,256.40
固定资产折旧 19,985,377.09 17,364,287.84
无形资产摊销 679,751.16 631,600.42
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -5,250.00
财务费用（收益以“-”填列） 2,132,172.32 4,069,860.60
投资损失（收益以“-”填列） -377,677.73 -500,311.23
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -284,684.62 109,400.96
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,567,755.66 784,603.29
存货的减少（增加以“-”填列） 4,604,032.98 2,452,663.88
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -9,711,646.21 3,246,596.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -7,228,025.51 -5,547,131.56
经营活动产生的现金流量净额 35,729,801.25 60,461,213.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 118,719,543.70 113,939,868.55
减：现金的年初余额 113,939,868.55 137,196,490.72
现金及现金等价物净增加额 4,779,675.15 -23,256,622.17
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 118,719,543.70 113,939,868.55
其中：库存现金 183,585.04 60,540.59
可随时用于支付的银行存款 118,535,958.66 113,879,327.96
年末现金和现金等价物余额 118,719,543.70 113,939,868.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
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44. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 110,841,734.52
其中：美元 17,367,574.60 6.3757 110,730,445.37
欧元 15,414.65 7.2197 111,289.15
应收账款 — — 13,865,182.01
其中：美元 2,174,691.72 6.3757 13,865,182.01
欧元 7.2197
合同负债 — — 4,267,488.98
其中：美元 669,163.96 6.3757 4,266,388.70
欧元 152.40 7.2197 1,100.28
45. 政府补助
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
钟吾人才津贴 350,000.00 其他收益 350,000.00
扶持奖励款 236,000.00 其他收益 236,000.00
2021 年第一批市级知识产权专项
120,000.00 其他收益 120,000.00
资金（新沂市市场监督管理局）
2020 年第二批省级技改综合奖补
120,000.00 其他收益 120,000.00
（新沂市经济发展局）
2020 年徐州市重点培育和发展国
际知名品牌商务发展资金（新沂 100,000.00 其他收益 100,000.00
市商务局）
2018 年市级开发区专项发展扶持
100,000.00 其他收益 100,000.00
资金
2020 年度第二批专精特新小巨人
100,000.00 其他收益 100,000.00
奖（新沂市经济发展局）
省示范智能车间奖（新沂市经济
100,000.00 其他收益 100,000.00
发展局）
2019 年度徐州知识产权专项资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
稳岗补贴 50,385.43 其他收益 50,385.43
2019 年度发明专利奖励（新沂市
40,000.00 其他收益 40,000.00
市场监督管理局）
博士后科研资助 20,000.00 其他收益 20,000.00
2019 年度发明专利资助（新沂市
14,960.00 其他收益 14,960.00
市场监督管理局）
“三创争两提升”补助经费（新
50,000.00 营业外收入 50,000.00
沂市总工会）
2020 年新沂市工会工作先进集体
5,000.00 营业外收入 5,000.00
服务站奖补（新沂市总工会）
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
新沂市“两优一先”先进基层党
3,000.00 营业外收入 3,000.00
组织表彰奖励
良好单位 1,000.00 营业外收入 1,000.00
产改案例奖金（新沂市总工会） 500.00 营业外收入 500.00
合计 1,490,845.43 1,490,845.43
七、 合并范围的变化
其他原因的合并范围变动
2021 年新设立上海沂宁科技有限公司，该公司自成立起纳入本公司合并范围。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
新型膜材
上海沂宁科技有限公司 上海 上海 100.00 投资设立
料销售
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付
款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
本公司金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动风险。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
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（1） 信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。于2021年12月31日，应收账款前五名金额合
计59,498,977.94元。
（2） 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、
可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 — — — — —
货币资金 118,719,543.70 118,719,543.70
应收票据 7,103,404.97 7,103,404.97
应收账款 151,237,575.44 151,237,575.44
应收款项融资 2,339,780.99 2,339,780.99
其它应收款 374,238.00 374,238.00
其他权益工具投资 3,000,000.00 1,391,379.80 4,391,379.80
金融负债 — — — — —
应付账款 39,525,191.41 39,525,191.41
其它应付款 2,729,663.27 2,729,663.27
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2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2021 年度 2020 年度
項目 汇率变动 对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的影
对净利润的影响
响 响 响
美元 对人民币升值5% 6,443,100.82 6,443,100.82 3,629,021.58 3,629,021.58
美元 对人民币贬值5% -6,443,100.82 -6,443,100.82 -3,629,021.58 -3,629,021.58
欧元 对人民币升值5% 5,619.47 5,619.47 35,118.07 35,118.07
欧元 对人民币贬值5% -5,619.47 -5,619.47 -35,118.07 -35,118.07
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次
第三层次公
公允价值 第二层次公允价值计量 合计
允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 4,391,379.80 4,391,379.80
（二）应收款项融资 2,339,780.99 2,339,780.99
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第三层次公允价值计量项目主要系应收款项融资和对南京金紫荆智能科技有限
公司的权益工具投资以及对江苏新沂农村商业银行股份有限公司的权益工具投资，对于应
收款项融资，由于并无于活跃市场买卖，其公允价值使用现金流量折现法确定；对于其他
权益工具投资，其中：南京金紫荆智能科技有限公司对其采用收益法或者市场法进行估值
不切实可行，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，故期末采用
近似成本代表法确定公允价值；对江苏新沂农村商业银行股份有限公司的权益工具投资，
采用D/k-g股利折现模型，对股权进行公允价值测算，确定公允价值。
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十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司的
控股股东及最终 注册资本
注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
控制方名称 （万元）
(%) (%)
机械设备及配件研发、生产、销
售；管理软件服务；电子商务服
江苏华智工贸实
新沂市 务；企业形象策划、管理咨询服 500.00 51.00 51.00
业有限公司
务；办公设备维修、清洁；园林
绿化工程施工；仓储服务。
注：本公司最终控制方为李振斌。
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
江苏华智工贸实业有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
江苏华智工贸实业
52,224,000.00 52,224,000.00 51.00 51.00
有限公司
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
徐州华诚资产管理合伙企业（有限合伙） 参股股东
盐城市中科盐发创业投资企业（有限合伙） 参股股东
常熟市中科虞山创业投资企业（有限合伙） 参股股东
张道远 董事
何培武 董事
蒋峰 董事
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其他关联方名称 与本公司关系
束珺 董事
李明澈 董事
高光辉 高级管理人员
李军 高级管理人员
李兰 高级管理人员
王光战 高级管理人员
范超 监事
许胜先 监事
吕晓伟 监事
周建石 核心技术人员
（二） 关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
李振斌 358,590.48 335,987.30
张道远 237,790.48 211,147.30
何培武 249,320.48 212,587.30
蒋峰 249,500.48 214,677.30
束珺 286,164.40 215,874.56
李明澈 257,606.00 129,090.60
高光辉 249,260.48 212,707.30
李军 247,157.00 216,424.56
李兰 239,290.48 211,147.30
王光战 237,790.48 211,147.30
范超 249,260.48 212,647.30
许胜先 135,250.48 113,321.30
吕晓伟 134,740.48 111,892.30
周建石 184,110.48 157,227.30
薪酬合计 3,315,832.68 2,765,879.02
注：薪酬主要由职工工资、奖金、福利费等部分构成。
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 1,260,000.00 股
公司本年行权的各项权益工具总额
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项目 情况
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 —
本公司授予的限制性股
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 票授予价格为 7.12 元/
期限 股，合同剩余期限为 2
年 4 个月。
股份支付情况的说明：
本公司分别于 2021 年 3 月 1 日、2021 年 3 月 23 日召开第三届董事会第八次会议和 2021
年第一次临时股东大会，审议通过《2021 年限制性股票激励计划（草案）》，向 79 名激励
对象授予 128 万股限制性股票。
根据 2021 年第一次临时股东大会授权，本公司于 2021 年 4 月 30 日召开第三届董事会
第十一次会议，审议通过《关于调整 2021 年限制性股票激励计划激励对象及授予数量的议
案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2021 年 4 月 30 日为授予日，
以 7.12 元/股的授予价格向符合授予条件的 77 名激励对象授予在满足归属条件后购买 126
万股本公司 A 股普通股股票的权利。
该次激励计划授予限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
归属权益数量占授予
归属安排 归属时间
权益总量的比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予
第一个归属期
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止 30%
第二个归属期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予
30%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三个归属期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予
40%
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克—斯科尔斯
期权定价模型
根据可 行权 员工 对应
的权益 工具 以及 对未
对可行权权益工具数量的确定依据
来年度 公司 业绩 的预
测等信息进行确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,161,438.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,161,438.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、 或有事项
无
十四、 承诺事项
无
十五、 资产负债表日后事项
1. 利 润 分 配 情 况
本 公 司 于 2 0 2 2 年 4 月 7 日 召 开 第 三 届 董 事 会 召 开 第 十 四 次 会 议 ，审 议 通
过 了 2 0 2 1 年 度 利 润 分 配 预 案 ： 以 2 0 2 1 年 1 2 月 3 1 日 总 股 本 1 0 2 , 4 00 , 0 0 0 股
为 基 数 ，以 可 分 配 利 润 向 全 体 股 东 每 1 0 股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 0 . 5 元（ 含 税 ），
共 派 发 现 金 股 利 人 民 币 512 万 元 （ 含 税 ） ； 在 利 润 分 配 方 案 实 施 前 ， 公 司 总
股 本 如 发生 变 化， 将 按照 分 配总 额 不变 的 原则 对分 配 比例 进 行相 应 调整。
2. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 公 司 无 其 他 重 大 资 产
负 债 表 日后 事 项。
十六、 其他重要事项
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按 组合 计 提坏
151,237,575.44 100.00 10,880,858.21 7.19 140,356,717.23
账准备
其 中： 账 龄分
151,237,575.44 100.00 10,880,858.21 7.19 140,356,717.23
析组合
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提 坏 135,535,511.63 100.00 9,033,387.97 6.66 126,502,123.66
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
账准备
其中：账龄分析
135,535,511.63 100.00 9,033,387.97 6.66 126,502,123.66
组合
2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 129,802,031.76 6,490,101.59 5.00
1-2 年 21,304,378.76 4,260,875.75 20.00
2-3 年 2,568.11 1,284.06 50.00
3 年以上 128,596.81 128,596.81 100.00
合计 151,237,575.44 10,880,858.21 —
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 129,802,031.76
1-2 年 21,304,378.76
2-3 年 2,568.11
3 年以上 128,596.81
合计 151,237,575.44
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
9,033,387.97 2,971,158.99 1,123,688.75 0.00 10,880,858.21
账准备
（4）本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,123,688.75
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 核销 款项是否由关
单位名称 核销原因 履行的核销程序
性质 金额 联交易产生
北京万利时智能科技 有客观证据表明 经理办公会会议
货款 1,123,688.75 否
有限公司 无法追回货款 决定
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 59,498,977.94 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 39.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 6,060,326.45
元。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 66,033.35 142,700.45
其他应收款 530,187.40 272,225.10
合计 596,220.75 414,925.55
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 66,033.35 142,700.45
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 229,500.00
备用金 100,000.00 100,000.00
押金及保证金 170,878.00 222,878.00
代垫诉讼费 7,457.00
代收代付款住房公积金 103,360.00
小计 603,738.00 330,335.00
减：坏账准备 73,550.60 58,109.90
合计 530,187.40 272,225.10
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余
58,109.90 58,109.90
额
2021 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 22,897.70 22,897.70
本年转回
本年转销
本年核销 7,457.00 7,457.00
其他变动
2021 年 12 月 31 日
73,550.60 73,550.60
余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 342,860.00
1-2 年 24,628.00
2-3 年 136,250.00
3 年以上 100,000.00
合计 603,738.00
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
58,109.90 22,897.70 7,457.00 73,550.60
账准备
（5）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,457.00
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
上海沂宁科技 有
房租费 229,500.00 1 年以内 38.01
限公司
广东省特种证 件
押金及保证金 136,250.00 2-3 年 22.57 68,125.00
制作中心
代扣代缴住房 公 代收代付款 103,360.00 1 年以内 17.12
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占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
积金
100,000.00
食堂备用金 备用金 3 年以上 16.56
上海临港奉贤 公
共租赁住房运 营 押金及保证金 22,128.00 1-2 年 3.67 4,425.60
有限公司
合计 — 591,238.00 — 97.93 72,550.60
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,700,000.00 1,700,000.00
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
上海沂宁科技有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
注：本期投资设立上海沂宁科技有限公司，为本公司全资子公司，注册资本 3,000 万元，实收资本 170 万元。
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4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 306,106,272.75 242,392,913.32 263,117,007.35 193,518,919.32
其他业务 1,176,922.13 1,668,192.13 299,934.78 196,078.34
合计 307,283,194.88 244,061,105.45 263,416,942.13 193,714,997.66
（2） 合同产生的收入的情况
按 经 营 地区 分 类
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
境内 243,797,643.68 190,108,204.57 225,623,066.12 165,604,374.03
境外 63,485,551.20 53,952,900.88 37,793,876.01 28,110,623.63
合计 307,283,194.88 244,061,105.45 263,416,942.13 193,714,997.66
注 ： 2021 年 度 境内 收 入占 比为 79.34%。
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财收益 51,519.65 468,871.23
其他权益工具投资在持有期间取得
326,158.08 31,440.00
的股利收入
合计 377,677.73 500,311.23
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 7 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
计入当期损益
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,477,383.79
的政府补助
外）
委托他人投资或管理资产的损益 51,519.65 理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00
收到的个税手
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,188.54
续费返还
小计 2,446,091.98
减：所得税影响额 381,913.80
合计 2,064,178.18
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于母公司普通股股东的净利润 3.46 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于母公司
3.12 0.19 0.19
普通股股东的净利润
江苏华信新材料股份有限公司
二○二二年四月七日
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