北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
北 京 安达维尔科 技股份有限公司
2 0 2 2 年度
财 务 报告
索引 页码
— 合并资产负债表 1-3
— 母公司资产负债表 3-5
— 合并利润表 5-7
— 母公司利润表 7-8
— 合并现金流量表 8-10
— 母公司现金流量表 10-11
— 合并股东权益变动表 11-17
— 母公司股东权益变动表 17-22
— 财务报表附注 22-101
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：北京安达维尔科技股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 207,756,612.29 249,186,947.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 25,247.64 25,247.64
衍生金融资产
应收票据 10,395,508.99 34,208,740.00
应收账款 481,529,837.35 533,027,702.49
应收款项融资 31,327,226.95 5,421,863.00
预付款项 10,599,185.51 13,233,579.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,631,994.91 8,975,600.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 283,329,922.27 250,390,278.61
合同资产 14,456,921.48 11,273,405.68
持有待售资产 1,553,492.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 925,192.32 955,152.57
流动资产合计 1,049,531,142.09 1,106,698,518.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 117,136,487.73 122,138,907.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
1
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
使用权资产 27,629,319.78 11,648,506.85
无形资产 10,375,242.55 10,980,719.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 872,636.49 691,117.91
递延所得税资产 35,374,301.24 17,635,635.73
其他非流动资产 10,800.00 1,233,310.00
非流动资产合计 191,398,787.79 164,328,197.21
资产总计 1,240,929,929.88 1,271,026,715.50
流动负债：
短期借款 83,157,234.07 81,799,617.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,012,347.00 3,295,160.00
应付账款 87,261,903.08 94,668,584.41
预收款项
合同负债 17,337,164.18 18,484,545.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,454,922.28 22,927,094.99
应交税费 9,421,755.84 18,821,841.93
其他应付款 11,314,326.12 1,572,769.67
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,616,552.85 5,678,652.21
其他流动负债 1,188,436.66 1,507,137.15
流动负债合计 245,764,642.08 248,755,403.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 19,848,115.79 3,716,128.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
2
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预计负债 2,261,790.64 1,958,474.74
递延收益 1,626,575.68 1,742,379.04
递延所得税负债 648,751.51
其他非流动负债
非流动负债合计 24,385,233.62 7,416,982.37
负债合计 270,149,875.70 256,172,386.27
所有者权益：
股本 255,345,750.00 254,029,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 473,056,425.65 457,735,780.55
减：库存股 9,922,510.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,516,311.69 41,713,465.42
一般风险准备
未分配利润 209,784,076.84 261,375,833.26
归属于母公司所有者权益合计 970,780,054.18 1,014,854,329.23
少数股东权益
所有者权益合计 970,780,054.18 1,014,854,329.23
负债和所有者权益总计 1,240,929,929.88 1,271,026,715.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 58,442,527.38 68,697,942.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 669,096.38
应收账款 200,263,752.84 173,046,697.75
应收款项融资
预付款项 1,568,536.44 1,307,869.90
其他应收款 330,819,404.24 345,860,419.79
其中：应收利息
应收股利 60,000,000.00
存货 32,427,175.05 28,207,360.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 356,828.12
流动资产合计 624,547,320.45 617,120,290.51
非流动资产：
债权投资
3
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 252,519,978.17 231,813,813.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 68,794,059.11 72,205,608.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,842,003.92 3,661,060.35
无形资产 7,928,761.64 8,503,203.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 630,663.43
递延所得税资产 4,248,374.97 2,885,944.65
其他非流动资产 216,125.00
非流动资产合计 347,333,177.81 319,916,418.20
资产总计 971,880,498.26 937,036,708.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,514,029.69 7,463,362.77
预收款项
合同负债 8,079.00
应付职工薪酬 4,537,406.21 4,033,688.37
应交税费 2,972,135.86 2,984,021.35
其他应付款 10,035,053.16 133,521.81
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,678,837.34 2,601,272.19
其他流动负债
流动负债合计 31,737,462.26 17,223,945.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,400,825.19 353,282.37
长期应付款
4
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长期应付职工薪酬
预计负债 2,261,790.64 1,958,474.74
递延收益 1,626,575.68 1,742,379.04
递延所得税负债 325,664.58
其他非流动负债
非流动负债合计 14,614,856.09 4,054,136.15
负债合计 46,352,318.35 21,278,081.64
所有者权益：
股本 255,345,750.00 254,029,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 479,792,382.65 464,471,737.55
减：库存股 9,922,510.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,516,311.69 41,713,465.42
未分配利润 157,796,245.57 155,544,174.10
所有者权益合计 925,528,179.91 915,758,627.07
负债和所有者权益总计 971,880,498.26 937,036,708.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 412,546,067.20 475,457,221.77
其中：营业收入 412,546,067.20 475,457,221.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 477,166,880.62 483,205,374.00
其中：营业成本 248,857,557.23 253,984,476.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,271,188.98 4,276,104.77
销售费用 27,144,883.35 27,477,303.14
管理费用 126,401,398.15 123,869,923.11
研发费用 69,485,713.21 70,157,194.32
财务费用 2,006,139.70 3,440,372.02
其中：利息费用 3,108,499.15 4,368,120.38
5
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
利息收入 1,612,180.05 1,550,023.15
加：其他收益 21,298,972.68 13,829,341.63
投资收益（损失以“－”号填
62,527.78 -1,194,058.12
列）
其中：对联营企业和合营
-1,177,497.84
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,357.40
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-14,875,402.23 3,074,223.17
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,414,664.19 -3,232,462.28
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
481,780.79 -43,984.44
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-62,067,598.59 4,683,550.33
列）
加：营业外收入 3,518.80 29,195.03
减：营业外支出 519,058.53 375,556.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-62,583,138.32 4,337,188.73
填列）
减：所得税费用 -16,767,773.17 -6,088,499.50
五、净利润（净亏损以“－”号填
-45,815,365.15 10,425,688.23
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-45,815,365.15 10,425,688.23
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -45,815,365.15 10,425,688.23
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
6
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合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -45,815,365.15 10,425,688.23
归属于母公司所有者的综合收益总
-45,815,365.15 10,425,688.23
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.1801 0.0410
（二）稀释每股收益 -0.1801 0.0410
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润
为：0.00 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 102,309,767.87 103,972,202.43
减：营业成本 58,842,827.97 51,452,590.52
税金及附加 1,481,077.71 1,519,359.65
销售费用 3,850,621.84 2,793,574.71
管理费用 24,560,845.42 28,889,582.64
研发费用 7,036,711.02 7,981,280.02
财务费用 -509,131.25 -544,503.95
其中：利息费用 144,094.50 19,370.15
利息收入 776,268.35 855,328.90
加：其他收益 1,912,586.59 908,035.41
投资收益（损失以“－”号填
5,062,527.78 58,822,502.16
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,177,497.84
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,249,972.26 2,234,658.11
填列）
资产减值损失（损失以“-”号 -392,919.07 -550,752.05
7
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填列）
资产处置收益（损失以“-”号
115,753.52 -93,764.30
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
7,494,791.72 73,200,998.17
列）
加：营业外收入 1,918.80 3,195.03
减：营业外支出 201,991.69 194,449.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号
7,294,718.83 73,009,744.12
填列）
减：所得税费用 -733,743.91 1,346,419.40
四、净利润（净亏损以“－”号填
8,028,462.74 71,663,324.72
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
8,028,462.74 71,663,324.72
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 8,028,462.74 71,663,324.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 490,111,242.84 688,354,914.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,260,709.30 17,068,297.35
收到其他与经营活动有关的现金 18,116,168.02 14,395,174.79
经营活动现金流入小计 526,488,120.16 719,818,386.81
购买商品、接受劳务支付的现金 271,057,982.07 287,484,374.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 190,184,364.49 187,917,898.11
支付的各项税费 34,038,277.59 42,422,211.93
支付其他与经营活动有关的现金 56,885,549.48 68,073,479.30
经营活动现金流出小计 552,166,173.63 585,897,963.52
经营活动产生的现金流量净额 -25,678,053.47 133,920,423.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 24,000,000.00
取得投资收益收到的现金 66,279.45
处置固定资产、无形资产和其他长
714,905.69 547,620.56
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,781,185.14 547,620.56
购建固定资产、无形资产和其他长
10,919,524.49 14,372,360.25
期资产支付的现金
投资支付的现金 24,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,919,524.49 14,372,360.25
投资活动产生的现金流量净额 -10,138,339.35 -13,824,739.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,922,510.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 83,000,000.00 144,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 59,260.00
筹资活动现金流入小计 92,981,770.00 144,100,000.00
偿还债务支付的现金 82,000,000.00 250,496,962.42
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,677,907.58 56,029,849.19
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,917,805.14 8,585,151.54
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筹资活动现金流出小计 98,595,712.72 315,111,963.15
筹资活动产生的现金流量净额 -5,613,942.72 -171,011,963.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,430,335.54 -50,916,279.55
加：期初现金及现金等价物余额 249,186,947.83 300,103,227.38
六、期末现金及现金等价物余额 207,756,612.29 249,186,947.83
母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,444,688.68 78,521,814.58
收到的税费返还 518,773.71 675,380.65
收到其他与经营活动有关的现金 38,568,347.15 17,586,707.94
经营活动现金流入小计 114,531,809.54 96,783,903.17
购买商品、接受劳务支付的现金 42,214,013.14 29,830,142.72
支付给职工以及为职工支付的现金 35,397,532.32 37,538,879.42
支付的各项税费 7,703,323.54 8,797,987.11
支付其他与经营活动有关的现金 85,986,618.63 34,466,471.52
经营活动现金流出小计 171,301,487.63 110,633,480.77
经营活动产生的现金流量净额 -56,769,678.09 -13,849,577.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 24,000,000.00
取得投资收益收到的现金 65,066,279.45 40,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
265,508.71 503,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 89,331,788.16 40,503,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
2,891,096.82 5,945,937.86
期资产支付的现金
投资支付的现金 39,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,891,096.82 15,945,937.86
投资活动产生的现金流量净额 47,440,691.34 24,557,062.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,922,510.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 59,260.00
筹资活动现金流入小计 9,981,770.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,073,895.00 50,854,789.17
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,834,303.13 4,050,242.76
筹资活动现金流出小计 10,908,198.13 84,905,031.93
筹资活动产生的现金流量净额 -926,428.13 -84,905,031.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,255,414.88 -74,197,547.39
加：期初现金及现金等价物余额 68,697,942.26 142,895,489.65
六、期末现金及现金等价物余额 58,442,527.38 68,697,942.26
10
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 254, 457, 41,7 261, 1,01 1,01
上年 029, 735, 13,4 375, 4,85 4,85
期末 250. 780. 65.4 833. 4,32 4,32
余额 00 55 2 26 9.23 9.23
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 254, 457, 41,7 261, 1,01 1,01
本年 029, 735, 13,4 375, 4,85 4,85
期初 250. 780. 65.4 833. 4,32 4,32
余额 00 55 2 26 9.23 9.23
三、
本期
增减
变动 - - -
15,3
金额 1,31 9,92 802, 51,5 44,0 44,0
20,6
（减 6,50 2,51 846. 91,7 74,2 74,2
45.1
少以 0.00 0.00 27 56.4 75.0 75.0
0
“－ 2 5 5
”号
填
列）
（一 - - -
）综 45,8 45,8 45,8
合收 15,3 15,3 15,3
益总 65.1 65.1 65.1
额 5 5 5
（二 15,3
1,31 9,92 100, 6,81 6,81
）所 20,6
6,50 2,51 350. 4,98 4,98
有者 45.1
0.00 0.00 00 5.10 5.10
投入 0
11
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
和减
少资
本
1．
所有
1,31 6,73 8,04 8,04
者投
6,50 2,81 9,31 9,31
入的
0.00 0.00 0.00 0.00
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 - -
8,58 9,92
计入 1,33 1,33
7,83 2,51
所有 4,67 4,67
5.10 0.00
者权 4.90 4.90
益的
金额
100, 100, 100,
4．
350. 350. 350.
其他
00 00 00
（三 - - -
802,
）利 5,87 5,07 5,07
846.
润分 6,74 3,89 3,89
27
配 1.27 5.00 5.00
1． -
802,
提取 802,
846.
盈余 846.
27
公积 27
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者 - - -
（或 5,07 5,07 5,07
股 3,89 3,89 3,89
东） 5.00 5.00 5.00
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
12
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
13
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
四、 255, 473, 42,5 209, 970, 970,
9,92
本期 345, 056, 16,3 784, 780, 780,
2,51
期末 750. 425. 11.6 076. 054. 054.
0.00
余额 00 65 9 84 18 18
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 254, 453, 34,5 308, 1,05 1,05
上年 107, 701, 47,1 907, 1,26 1,26
期末 250. 549. 32.9 927. 3,85 3,85
余额 00 01 5 50 9.46 9.46
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 254, 453, 34,5 308, 1,05 1,05
本年 107, 701, 47,1 907, 1,26 1,26
期初 250. 549. 32.9 927. 3,85 3,85
余额 00 01 5 50 9.46 9.46
三、
本期
增减
变动 - - -
-
金额 4,03 7,16 47,5 36,4 36,4
78,0
（减 4,23 6,33 32,0 09,5 09,5
00.0
少以 1.54 2.47 94.2 30.2 30.2
0
“－ 4 3 3
”号
填
列）
（一
10,4 10,4 10,4
）综
25,6 25,6 25,6
合收
88.2 88.2 88.2
益总
3 3 3
额
（二 - 4,03 3,95 3,95
）所 78,0 4,23 6,23 6,23
14
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
有者 00.0 1.54 1.54 1.54
投入 0
和减
少资
本
1．
所有 - - - -
者投 78,0 454, 532, 532,
入的 00.0 500. 500. 500.
普通 0 00 00 00
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
4,48 4,48 4,48
计入
8,73 8,73 8,73
所有
1.54 1.54 1.54
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三
7,16 57,9 50,7 50,7
）利
6,33 57,7 91,4 91,4
润分
2.47 82.4 50.0 50.0
配
7 0 0
1． -
7,16
提取 7,16
6,33
盈余 6,33
2.47
公积 2.47
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
50,7 50,7 50,7
（或
91,4 91,4 91,4
股
50.0 50.0 50.0
东）
0 0 0
的分
配
4．
其他
（四
）所
15
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
16
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
他
四、 254, 457, 41,7 261, 1,01 1,01
本期 029, 735, 13,4 375, 4,85 4,85
期末 250. 780. 65.4 833. 4,32 4,32
余额 00 55 2 26 9.23 9.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
254,0 464,4 41,71 155,5 915,7
上年
29,25 71,73 3,465 44,17 58,62
期末
0.00 7.55 .42 4.10 7.07
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
254,0 464,4 41,71 155,5 915,7
本年
29,25 71,73 3,465 44,17 58,62
期初
0.00 7.55 .42 4.10 7.07
余额
三、
本期
增减
变动
金额 1,316 15,32 9,922 2,252 9,769
802,8
（减 ,500. 0,645 ,510. ,071. ,552.
46.27
少以 00 .10 00 47 84
“－
”号
填
列）
（一
）综 8,028 8,028
合收 ,462. ,462.
益总 74 74
额
（二 1,316 15,32 9,922 100,3 6,814
）所 ,500. 0,645 ,510. 50.00 ,985.
17
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
有者 00 .10 00 10
投入
和减
少资
本
1．所
有者 1,316 6,732 8,049
投入 ,500. ,810. ,310.
的普 00 00 00
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 -
8,587 9,922
入所 1,334
,835. ,510.
有者 ,674.
10 00
权益 90
的金
额
4．其 100,3 100,3
他 50.00 50.00
（三 - -
）利 802,8 5,876 5,073
润分 46.27 ,741. ,895.
配 27 00
1．提
-
取盈 802,8
802,8
余公 46.27
46.27
积
2．对
所有
者 - -
（或 5,073 5,073
股 ,895. ,895.
东） 00 00
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
18
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
255,3 479,7 9,922 42,51 157,7 925,5
本期
45,75 92,38 ,510. 6,311 96,24 28,17
期末
0.00 2.65 00 .69 5.57 9.91
余额
上期金额
单位：元
19
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
254,1 460,4 34,54 141,8 890,9
上年
07,25 37,50 7,132 38,63 30,52
期末
0.00 6.01 .95 1.85 0.81
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
254,1 460,4 34,54 141,8 890,9
本年
07,25 37,50 7,132 38,63 30,52
期初
0.00 6.01 .95 1.85 0.81
余额
三、
本期
增减
变动
金额 - 4,034 7,166 13,70 24,82
（减 78,00 ,231. ,332. 5,542 8,106
少以 0.00 54 47 .25 .26
“－
”号
填
列）
（一
）综 71,66 71,66
合收 3,324 3,324
益总 .72 .72
额
（二
）所
有者 - 4,034 3,956
投入 78,00 ,231. ,231.
和减 0.00 54 54
少资
本
1．所
有者 - - -
投入 78,00 454,5 532,5
的普 0.00 00.00 00.00
通股
2．其
他权
20
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
4,488 4,488
入所
,731. ,731.
有者
54 54
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
7,166
）利 57,95 50,79
,332.
润分 7,782 1,450
47
配 .47 .00
1．提 -
7,166
取盈 7,166
,332.
余公 ,332.
47
积 47
2．对
所有
者 - -
（或 50,79 50,79
股 1,450 1,450
东） .00 .00
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
21
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
254,0 464,4 41,71 155,5 915,7
本期
29,25 71,73 3,465 44,17 58,62
期末
0.00 7.55 .42 4.10 7.07
余额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
22
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
一、公 司 的 基本情况
北京安达维尔科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集
团），前身为北京安达维尔科技有限公司，是由赵子安、常都利、孙松江、王洪生及乔少
杰于 2001 年 12 月 3 日共同出资组建，设立时注册资本及实收资本人民币 335 万元，赵子安
以货币资金人民币 103.85 万元出资，占注册资本的 31%；常都利以货币资金人民币 103.85
万元出资，占注册资本的 31%；孙松江以货币资金人民币 67 万 元出资，占注册资本的
20%；王洪生以货币资金人民币 53.60 万元出资，占注册资本的 16%；乔少杰以货币资金人
民币 6.70 万元出资，占注册资本的 2%。
经历次股权变更及增资后，2022 年 5 月 19 日，本公司召开了 2021 年度股东大会，审
议并通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划股权激励对象所持已获授但尚未解
锁的限制性股票的议案》、《关于减少注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商变更登记
的议案》，同意回购注销已离职股权激励对象邢鑫涛、孙岩磊、王昆鹏所持已获授但尚未
解锁的 1.5 万股限制性股票，同意回购注销因公司未达到业绩考核要求的 2019 年限制性股
票激励计划第三期限制性股票共计 31.95 万股（不含已离职部分份额），本次回购注销限
制性股票共计 33.45 万股，同意对《公司章程》中有关注册资本、股份总数作出相应修订
后 启 用 ， 公 司 注 册 资 本 由 25,402.925 万 元 减 少 为 25,369.475 万 元 ， 公 司 股 份 总 数 由
25,402.925 万股减少为 25,369.475 万股。
2022 年 8 月 31 日，本公司召开了 2022 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<北
京安达维尔科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》、
《关于<北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议
案》。2022 年 9 月 9 日，本公司召开了第三届董事会第五次会议与第三届监事会第五次会
议，审议 并通 过了《 关于调 整 2022 年限 制性股 票激励 计划 激励对 象名单 及授予 数量 的议
案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司确定 2022 年 9 月 9 日为限制性股票
授予日，以 6.01 元/股的授予价格向 88 名激励对象授予限制性股票 205.2 万股。2022 年 10 月 5
日，本公司召开了第三届董事会第七次会议与第三届监事会第六次会议，分别审议并通过了
《关于调整 2022 年限制性股票激励计划激励对象及授予数量的议案》。在实际认购过程中，
激励对象谭天剑因个人原因自愿放弃本次限制性股票的认购权利，不缴纳本次限制性股票的
全部认购款项， 其放弃认购的限制性股票数量为 40.00 万股。激励对象高海龙因个人原因从
公司离职自愿放弃本次限制性股票的认购权利，其放弃认购的限制性股票数量为 0.1 万股，限
制性股票数量由 205.2 万股调整为 165.1 万股，此处应收股权款共计 992.25 万元，由激励对象
86 人一次缴足，增加股本 165.1 万元，变更后的股本为人民币 25,534.575 万元。本次股权变更
公司尚未完成工商登记。
2022 年 7 月 19 日，本公司取得北京市海淀区市场监督管理局换发的统一社会信用代码
为 91110108801174860H 的营业执照，注册资本为 25,369.475 万元，法定代表人为赵子安，
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
注册地址为北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 11 层 1112 室，经营地址为北京市顺义
区仁和镇杜杨北街 19 号。
本公司主要从事航空机载设备研制生产、航空维修、测控及地面保障设备研制、智能
制造等，涵盖航空器与防务装备研制生产和使用的全寿命周期。经营范围主要为：技术开
发、技术推广、技术转让、技术服务；技术进出口、代理进出口、货物进出口；销售机械
设备、五金交电、电子产品；基础软件服务、应用软件服务；出租商业用房；出租办公用
房；飞机零件、配件制造及修理；飞机测试设备制造；飞机自动驾驶仪和惯性器件专用设
备制造；仪器仪表制造；电子、机械零部件加工及设备修理；照明器具制造；金属家具制
造。（限分支机构经营）（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批
准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）。
二、 合 并 财 务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及北京安达维尔航空设备有限公司（以下简称
“航设公司”）、北京安达维尔机械维修技术有限公司（以下简称“机械公司”）、北京
安达维尔通用航空工程技术有限公司（以下简称“通航公司”）、北京天普思拓智能技术
有限公司（更名前为北京安达维尔智能技术有限公司，以下简称“天普思拓公司”）、北
京安达维尔民用航空技术有限公司（以下简称“民技公司”）、北京安达维尔信息技术有
限公司（以下简称“信息公司”）以及天津耐思特瑞科技有限公司（以下简称“耐思特瑞
公司”）共 7 家子公司，与上年相比，无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财 务 报 表的编制基 础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的
持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资
等财务资源支持的信息作出评估后，合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起
未来 12 个月内保持持续经营，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重 要 会 计政策及会 计估计
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、使用权资产折旧、
无形资产摊销、长期资产减值、递延所得税资产的确认、预计负债的确认及计量、收入确
认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
原则处理外，直接计入当期损益。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具
体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
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本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之
和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以 公允 价值 计 量且 其变 动计 入 当期 损益 的金 融 负债 （含 属于 金融 负 债的 衍生 工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
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部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
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的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。）；③合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工
具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集
团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
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本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增
加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，
则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努
力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确
认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：债务单位撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确
实无法收回或收回的可能性不大。
集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，
确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能
收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将
按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定
其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础
计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失
外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业
等。
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本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
9. 应收票据
对于应收票据，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还
款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务
或外部经济状况的不利变化等。
本集团结算使用银行承兑汇票、商业承兑汇票，如果有客观证据表明某项应收票据已
经发生信用减值，则本集团对该应收票据单项计提坏账准备，按照该应收票据的账面金额
与预期能收到的现金流量现值的差额，确认应收票据的预期信用损失。
10. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务
等；债务单位逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确实
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无法收回或收回的可能性不大。
本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账
款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预
期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本集团基于账龄特征、业务类别、交易对象及款项性质，对应收账款进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
11. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项
融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的
利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法与应收票据的预期信用损失的确定方法一
致。
12. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
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行，所以本集团基于账龄特征、交易对象及款项性质，对其他应收款进行分组并以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。
13. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、发出商品、委托加工物资、库存
商品、维修成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，除航设公司
采用加权平均法外，本公司及其他子公司采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和
包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品、维修成本和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变
现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持
有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，与应收账款的预期信用损失的确定方法一致。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
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合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16. 持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产划分为持有待售：1）根据类似交易中出售
此类资产的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力
机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产首次划分为
持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产中各项资产的账面价值。初始计
量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
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排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
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比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
18. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 30 5 3.17
2 机器设备 5-10 5 9.5-19
3 运输设备 5-10 5 9.5-19
4 办公及电子设备 3-5 5 19-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
20. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
21. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
22. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产及其他长期资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23. 长期待摊费用
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本集团的长期待摊费用为租赁厂房装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长
期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
24. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
25. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不
再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利
性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处
理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质
性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折
现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
26. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
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租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作
为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①
本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借
入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经
济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以商业银行
同期贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
27. 预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负
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债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义
务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本集团保修费计提政策：
业务类别 计提比例（销售收入× %）
机械维修 1.5
电子维修 2.5
28. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
29. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括机载设备、航空维修、测控及地面保障和技术服务等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
报告期内，本集团无某一时段内履行的履约义务。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
具体收入确认原则：
（1）机载设备收入
本集团在合同生效日对机载设备合同进行评估，判断合同履约义务满足“在某一时点
履行的履约义务”，机载机械设备及机载电子设备收入在产品实际交付时按合同暂定价格
确认收入，待价格审定后签订补价协议或取得补价通知进行补价结算的当期确认补价收
入，无需进行补价结算的，在产品实际交付时按合同价格确认收入，PMA 产品收入在产品
交付验收后，按合同价格确认收入。
（2）航空维修收入
航空维修收入在客户同意报价且服务提供完毕后一次性确认收入。
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（3）测控及地面保障收入
本集团在合同生效日对测控及地面保障合同进行评估，判断合同履约义务满足“在某
一时点履行的履约义务”，测控及地面保障收入在产品实际交付时按合同暂定价格确认收
入，待价格审定后签订补价协议或取得补价通知进行补价结算的当期确认补价收入；无需
进行补价结算的，在产品实际交付时按合同价格确认收入。
（4）技术服务及其他收入
1）研发服务
本集团在合同生效日对技术服务合同进行评估，判断合同不满足“在某一时段内履行
的履约义务”，本集团于服务完成并收到客户的验收文件或完成相关评审时确认收入。
2）加改装服务
本集团在合同生效日对加改装合同进行评估，判断合同履约义务满足“在某一时点履
行的履约义务”，加改装服务完成，飞机试飞成功并取得试飞报告后按合同价格确认收
入。
3）航材贸易收入
本集团在合同生效日对航材贸易合同进行评估，判断合同履约义务满足“在某一时点
履行的履约义务”， 公司航材贸易收入在交付并验收合格后按合同价格确认收入。
30. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种
方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线
法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
31. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
32. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
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是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“18.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
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33. 重要会计政策和会计估计变更
报告期，本集团无需要披露的会计政策变更和会计估计变更事项。
五、 税 项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
产品销售、飞机维修劳务 13%
增值税
技术服务 6%
应交流转税额 7%
城市维护建设税
应交流转税额 5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
航设公司 15%
机械公司 15%
天普思拓公司 15%
民技公司 15%
通航公司 20%
信息公司 25%
耐思特瑞公司 25%
2. 税收优惠
（1）本公司 2020 年 10 月 21 日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新技术企业
证书》（编号 GR202011002728），有效期三年，享受高新技术企业 15%的所得税优惠政
策。
子公司航设公司 2020 年 10 月 21 日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新技术企
业证书》（编号 GR202011002891），有效期三年，享受高新技术企业 15%的所得税优惠政
策。
子公司机械公司于 2020 年 10 月 21 日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新技术
企业证书》（编号 GR202011002385），有效期三年，享受高新技术企业 15%的所得税优惠
政策。
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子公司民技公司于 2020 年 10 月 21 日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新技术
企业证书》（编号 GR202011003410），有效期三年，享受高新技术企业 15%的所得税优惠
政策。
子公司天普思拓公司于 2021 年 12 月 17 日，通过高新技术企业复核，再次取得《高新
技术企业证书》（编号 GR202111003384），有效期三年，享受高新技术企业 15%的所得税
优惠政策。
根据《财政部税务总 局关于实施小 微企业普惠性 税收减免政策 的通知》（财 税
〔2019〕13 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于实施
小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告财政部》（税务总局公告 2021 年第 12 号）
的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政
策基础上，再减半征收企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得
税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，对小型微利企业年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。子公司通航公司 2022 年度属于小型微利企业，企业所得税的
适用税率为 20%。
（2）根据《财政部国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》（财税【2000】
102 号），对符合飞机维修劳务收入，实际税负超过 6%的部分，自 2000 年 1 月 1 日起享受
增值税即征即退政策。
（3）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】
100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退的政策。
（4）根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号）的规定，对增值税小规模纳税人、小型微利
企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇
土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附
加。
六、合 并 财 务报表主要 项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“年末”系
指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2021 年 1 月 1
日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
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项目 年末余额 年初余额
库存现金 10,514.96 4,151.11
银行存款 207,746,097.33 249,182,796.72
合计 207,756,612.29 249,186,947.83
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,247.64 25,247.64
其中：权益工具投资 25,247.64 25,247.64
合计 25,247.64 25,247.64
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,645,031.49 17,199,800.00
商业承兑汇票 2,750,477.50 17,008,940.00
合计 10,395,508.99 34,208,740.00
（2） 年末已用于质押的应收票据
无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,640,531.49 100.00 245,022.50 2.30 10,395,508.99
其中：一般款项账龄组合 253,800.00 2.39 25,380.00 10.00 228,420.00
具有国家预算性质款项的账龄组合 2,741,700.00 25.77 219,642.50 8.01 2,522,057.50
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无信用风险的 7,645,031.49 71.85 7,645,031.49
合计 10,640,531.49 100.00 245,022.50 2.30 10,395,508.99
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 34,709,700.00 100.00 500,960.00 1.44 34,208,740.00
其中：一般款项账龄组合 231,700.00 0.67 11,585.00 5.00 220,115.00
具有国家预算性质款项的账龄组合 17,278,200.00 49.78 489,375.00 2.83 16,788,825.00
无信用风险的 17,199,800.00 49.55 17,199,800.00
合计 34,709,700.00 100.00 500,960.00 1.44 34,208,740.00
1) 按组合计提应收票据坏账准备
① 一般款项账龄组合的应收票据
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 253,800.00 25,380.00 10.00
合计 253,800.00 25,380.00 —
② 具有国家预算性质款项的账龄组合应收票据
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,097,700.00 27,442.50 2.50
1-2 年 1,204,000.00 60,200.00 5.00
3-4 年 440,000.00 132,000.00 30.00
合计 2,741,700.00 219,642.50 —
③ 无信用风险的应收票据
项目 年末金额 年初金额 不计提理由
无风险组合 7,645,031.49 17,199,800.00 无收回风险
合计 7,645,031.49 17,199,800.00
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 500,960.00 -255,937.50 245,022.50
合计 500,960.00 -255,937.50 245,022.50
（7） 本年实际核销的应收票据
项目 核销金额
无。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（ %） （ %）
按单项计提坏账准备 13,481,225.46 2.57 13,481,225.46 100.00
按组合计提坏账准备 511,418,627.10 97.43 29,888,789.75 5.84 481,529,837.35
其中：一般款项账龄组合 74,894,602.56 14.27 6,464,505.11 8.63 68,430,097.45
具有国家预算性质款项的账龄组合 436,524,024.54 83.16 23,424,284.64 5.37 413,099,739.90
合计 524,899,852.56 100.00 43,370,015.21 8.26 481,529,837.35
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （ %）
按单项计提坏账准备 13,530,747.46 2.41 5,875,425.69 43.42 7,655,321.77
按组合计提坏账准备 548,051,120.63 97.59 22,678,739.91 4.14 525,372,380.72
其中：一般款项账龄组合 72,964,501.00 12.99 5,583,178.04 7.65 67,381,322.96
具有国家预算性质款项的账龄组合 475,086,619.63 84.60 17,095,561.87 3.60 457,991,057.76
合计 561,581,868.09 100.00 28,554,165.60 5.08 533,027,702.49
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 12,314,595.00 12,314,595.00 100.00 收回风险增加
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年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 2 566,124.00 566,124.00 100.00 收回风险增加
客户 3 273,954.64 273,954.64 100.00 收回风险增加
其他客户 326,551.82 326,551.82 100.00 收回风险增加
合计 13,481,225.46 13,481,225.46 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 一般款项账龄组合应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 54,617,131.44 2,730,856.57 5.00
1至 2年 10,733,860.25 1,073,386.02 10.00
2至 3年 5,815,390.70 1,163,078.14 20.00
3至 4年 3,059,628.55 917,888.57 30.00
4至 5年 178,591.62 89,295.81 50.00
5 年以上 490,000.00 490,000.00 100.00
合计 74,894,602.56 6,464,505.11 ——
② 具有国家预算性质款项的账龄组合应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 231,431,054.58 5,785,776.36 2.50
1-2 年 138,677,658.60 6,933,882.93 5.00
2至 3年 48,713,430.31 4,871,343.03 10.00
3至 4年 16,955,141.05 5,086,542.32 30.00
5 年以上 746,740.00 746,740.00 100.00
合计 436,524,024.54 23,424,284.64 ——
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 286,242,664.02
1-2 年 149,858,672.53
2-3 年 54,703,637.01
3-4 年 26,742,043.52
4-5 年 5,495,941.00
5 年以上 1,856,894.48
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账龄 年末余额
合计 524,899,852.56
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 28,554,165.60 15,412,480.25 -244,000.00 -352,630.64 43,370,015.21
合计 28,554,165.60 15,412,480.25 -244,000.00 -352,630.64 43,370,015.21
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
客户 1 244,000.00 银行存款 已收回
合计 244,000.00 — —
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
销售货款 352,630.64
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
SellGmbH 货款 336,493.79 无法收回 管理层审批 否
合计 — 336,493.79 — — —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
第一名 147,008,378.36 0-2 年 28.01 5,660,773.58
第二名 77,717,046.85 0-4 年 14.81 6,302,725.87
第三名 33,269,035.07 1 年以内 6.34 831,725.88
第四名 22,322,407.36 0-2 年 4.25 884,642.97
第五名 17,147,212.29 0-2 年 3.27 443,396.32
合计 297,464,079.93 56.68 14,123,264.62
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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无。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 31,327,226.95 5,421,863.00
合计 31,327,226.95 5,421,863.00
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,045,966.36 94.78 12,483,503.98 94.33
1－2 年 297,072.59 2.80 686,001.85 5.18
2－3 年 256,146.56 2.42 64,073.68 0.48
合计 10,599,185.51 —— 13,233,579.51 ——
注：于年末，本集团预付款超过 1 年的款项为 553,219.15 元（年初：750,075.53 元），主
要为预付的材料采购款，材料尚未完成验收。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
供应商一 778,761.06 1 年以内 7.35
供应商二 525,000.00 1 年以内 4.95
供应商三 510,344.00 1 年以内 4.81
供应商四 454,412.00 1 年以内 4.29
供应商五 385,434.00 1 年以内 3.64
合计 2,653,951.06 25.04
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 7,631,994.91 8,975,600.96
合计 7,631,994.91 8,975,600.96
7.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
存出保证金 6,212,396.51 7,518,479.01
押金 1,640,898.42 1,771,006.43
备用金 19,500.00 10,292.69
合计 7,872,794.93 9,299,778.13
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未 来 12 个 月 整个存续期预期信
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
预期信用损 用损失(未发生信用
损失(已发生信用减值)
失 减值 )
2022 年 1 月 1 日余额 324,177.17 324,177.17
2022 年 1 月 1 日其他应 — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -84,377.15 47,236.63 -37,140.52
本年转回 1,000.00 1,000.00
本年转销
本年核销 -47,236.63 -47,236.63
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 240,800.02 240,800.02
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 5,786,888.40
1-2 年 1,097,480.11
2-3 年 300,000.00
3-4 年 205,000.00
4-5 年 315,000.00
5 年以上 168,426.42
合计 7,872,794.93
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
54
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 324,177.17 -37,140.52 1,000.00 -47,236.63 240,800.02
合计 324,177.17 -37,140.52 1,000.00 -47,236.63 240,800.02
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
深圳市亚加电机有限公司 1,000.00 材料领用 收到材料
合计 1,000.00 — —
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
预付采购款 47,236.63
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占 其他应收款年末
坏 账准备
单 位名称 款 项性质 年 末余额 账龄 余 额合计数的比例
年 末余额
（ %）
客户 4 保证金 1,873,666.60 0-2 年 23.80
北京天作顺城科技发展有限公司 房屋押金 1,417,472.00 1 年以内 18.00 70,873.60
中国南航集团进出口贸易有限公司 保证金 560,000.00 0-2 年 7.11
联邦快递（中国）有限公司 保证金 550,000.00 0-4 年 6.99
中电商务（北京）有限公司 保证金 500,150.00 1 年以内 6.35
合计 — 4,901,288.60 — 62.25 70,873.60
（7） 涉及政府补助的应收款项
无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
8. 存货
（1） 存货分类
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年 末 余额 年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 118,314,005.72 19,995,639.25 98,318,366.47 108,066,521.03 19,156,076.18 88,910,444.85
在产品 80,252,873.83 80,252,873.83 89,543,934.71 89,543,934.71
发出商品 66,666,599.26 793,170.57 65,873,428.69 32,237,516.28 1,887,667.56 30,349,848.72
库存商品 36,446,011.74 5,405,508.34 31,040,503.40 38,908,500.22 2,763,858.23 36,144,641.99
委托加工物资 4,106,917.56 4,106,917.56 2,617,098.78 2,617,098.78
维修成本 3,182,744.31 3,182,744.31 2,531,191.03 2,531,191.03
低值易耗品 438,051.06 438,051.06 293,118.53 293,118.53
合同履约成本 117,036.95 117,036.95
合计 309,524,240.43 26,194,318.16 283,329,922.27 274,197,880.58 23,807,601.97 250,390,278.61
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,156,076.18 1,435,240.78 595,677.71 19,995,639.25
库存商品 2,763,858.23 2,641,650.11 5,405,508.34
发出商品 1,887,667.56 1,094,496.99 793,170.57
合计 23,807,601.97 4,076,890.89 1,690,174.70 26,194,318.16
存货跌价准备计提：
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费） 随材料领用
库存商品 账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费） 产品销售
发出商品 账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费） 产品销售
（3） 存货年末余额无借款费用资本化金额。
（4） 合同履约成本本年摊销金额的说明。
项目 年末余额 年初余额
运费 1,917,716.12 2,735,467.28
合计 1,917,716.12 2,735,467.28
9. 合同资产
（1）合同资产情况
年 末余额 年 初余额
项目
账 面余额 减 值准备 账 面价值 账 面余额 减值准备 账 面价值
未到期质保金项目 11,273,386.11 457,177.55 10,816,208.56 8,856,793.85 403,806.36 8,452,987.49
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年 末余额 年 初余额
项目
账 面余额 减 值准备 账 面价值 账 面余额 减值准备 账 面价值
已交付未结算项目 4,154,282.29 513,569.37 3,640,712.92 3,049,585.45 229,167.26 2,820,418.19
合计 15,427,668.40 970,746.92 14,456,921.48 11,906,379.30 632,973.62 11,273,405.68
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因
项目 变动金额 变动原因
未到期质保金项目 2,416,592.26 本期已交付未质保到期项目增加
已交付未结算项目 1,104,696.84 本期已交付未结算项目增加
合计 3,521,289.10 —
（3）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
合同资产减值 337,773.30 根据预期信用损失计提
合计 337,773.30 —
10. 持有代售资产
减值 年末公允 预计处
项目 年末余额 年末价值 预计处置时间
准备 价值 置费用
机轮维修
设备套装 1,553,492.38 1,553,492.38 1,566,371.68 2023年1月3日
合计 1,553,492.38 1,553,492.38 1,566,371.68
注：本集团子公司机械公司固定资产机轮维修设备套装原值 2,738,421.12 元，累计折
旧 1,184,928.74 元，资产净值 1,553,492.38 元。2022 年 12 月 31 日，机械公司与客户 5 签订
《工具设备采购合同》，将该资产以 1,770,000.00 元（含税）出售给客户 5，客户 5 验收时
间为 2023 年 1 月 3 日。2022 年 12 月 31 日，该资产已发出，客户 5 尚未完成验收，将其作
为持有待售资产列报。
11. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额 872,447.92 279,056.33
待认证进项税 52,744.40 117,723.54
集团内部交易待取得进项税票的进项税额 399,185.15
预缴企业所得税 159,187.55
合计 925,192.32 955,152.57
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12. 长期股权投资
年初 本年增减变动
年末余额 减值准
余额 权益法下 宣告发放
被投资单位 减少 其他综合 其他权益 计提减值 （账面价 备年末
（账面 追加投资 确认的投 现金股利 其他
投资 收益调整 变动 准备 值） 余额
价值） 资损益 或利润
一、联营企业
北京中航赛维安达科技
有限公司
小计
合计
注：截至 2022 年 12 月 31 日，本集团对北京中航赛维安达科技有限公司投资存在超额亏损，详见“八、2.（4）合营或联营企业发生的超额
亏损”。
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13. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 117,136,487.73 122,138,907.38
合计 117,136,487.73 122,138,907.38
13.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值： -- -- -- -- --
1.年初余额 66,713,681.92 114,611,907.76 16,604,800.71 15,450,018.35 213,380,408.74
2.本年增加金额 8,558,783.48 3,667,046.12 1,059,291.66 13,285,121.26
（1）购置 8,558,783.48 3,667,046.12 1,059,291.66 13,285,121.26
3.本年减少金额 4,329,276.03 3,457,597.23 1,414,664.42 9,201,537.68
（1）处置或报废 4,329,276.03 3,457,597.23 1,414,664.42 9,201,537.68
4.年末余额 66,713,681.92 118,841,415.21 16,814,249.60 15,094,645.59 217,463,992.32
二、累计折旧 -- -- -- -- --
1.年初余额 20,987,646.99 51,396,341.27 8,294,792.21 10,562,720.89 91,241,501.36
2.本年增加金额 2,112,060.78 9,834,916.73 1,527,055.72 2,070,782.29 15,544,815.52
（1）计提 2,112,060.78 9,834,916.73 1,527,055.72 2,070,782.29 15,544,815.52
3.本年减少金额 2,236,559.92 3,060,421.77 1,161,830.60 6,458,812.29
（1）处置或报废 2,236,559.92 3,060,421.77 1,161,830.60 6,458,812.29
4.年末余额 23,099,707.77 58,994,698.08 6,761,426.16 11,471,672.58 100,327,504.59
三、减值准备 -- -- -- -- --
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值 -- -- -- -- --
1.年末账面价值 43,613,974.15 59,846,717.13 10,052,823.44 3,622,973.01 117,136,487.73
2.年初账面价值 45,726,034.93 63,215,566.49 8,310,008.50 4,887,297.46 122,138,907.38
（2） 暂时闲置的固定资产
无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无。
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（4） 未办妥产权证书的固定资产
无。
14. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 17,777,379.91 17,777,379.91
2.本年增加金额 23,060,385.66 23,060,385.66
（1）租入 23,060,385.66 23,060,385.66
3.本年减少金额
4.年末余额 40,837,765.57 40,837,765.57
二、累计折旧
1.年初余额 6,128,873.06 6,128,873.06
2.本年增加金额 7,079,572.73 7,079,572.73
（1）计提 7,079,572.73 7,079,572.73
3.本年减少金额
4.年末余额 13,208,445.79 13,208,445.79
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 27,629,319.78 27,629,319.78
2.年初账面价值 11,648,506.85 11,648,506.85
15. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值 -- -- --
1.年初余额 9,950,700.00 8,861,408.14 18,812,108.14
2.本年增加金额 567,373.90 567,373.90
(1)购置 567,373.90 567,373.90
3.本年减少金额
4.年末余额 9,950,700.00 9,428,782.04 19,379,482.04
二、累计摊销 -- -- --
1.年初余额 2,865,955.43 4,965,433.37 7,831,388.80
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项目 土地使用权 软件 合计
2.本年增加金额 202,424.35 970,426.34 1,172,850.69
（1）计提 202,424.35 970,426.34 1,172,850.69
3.本年减少金额
4.年末余额 3,068,379.78 5,935,859.71 9,004,239.49
三、减值准备 -- -- --
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值 -- -- --
1.年末账面价值 6,882,320.22 3,492,922.33 10,375,242.55
2.年初账面价值 7,084,744.57 3,895,974.77 10,980,719.34
本年无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
无。
16. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
租赁厂房装修费 691,117.91 1,027,522.95 846,004.37 872,636.49
合计 691,117.91 1,027,522.95 846,004.37 872,636.49
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初 余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
可抵扣亏损 145,250,353.44 22,208,397.24 51,800,938.42 8,139,075.62
资产减值准备 70,143,710.24 10,645,583.32 53,099,678.39 8,086,552.16
租赁负债 22,350,222.81 3,673,747.50 1,185,672.51 87,490.38
一年内到期的非流动负债 5,616,552.85 940,445.84 5,678,652.21 952,103.86
股份支付 12,385,822.85 1,861,673.43 4,262,240.72 655,774.96
预计负债 2,261,790.64 339,268.60 1,958,474.74 293,771.21
递延收益 1,626,575.68 243,986.35 1,742,379.04 261,356.86
交易性金融资产公允价值变动损失 1,357.40 203.61 1,357.40 203.61
内部交易未实现利润 1,176,109.45 176,416.42
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年末余额 年初 余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
合计 259,636,385.91 39,913,305.89 120,905,502.88 18,652,745.08
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 27,629,319.78 4,539,004.65 6,715,923.24 1,017,109.35
固定资产加速折旧 4,325,010.00 648,751.51
合计 31,954,329.78 5,187,756.16 6,715,923.24 1,017,109.35
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债年末 税资产或负债年 产和负债年初 税资产或负债年
互抵金额 末余额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 4,539,004.65 35,374,301.24 1,017,109.35 17,635,635.73
递延所得税负债 4,539,004.65 648,751.51 1,017,109.35
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 877,192.57 720,199.97
可抵扣亏损 50,923,191.13 40,218,734.87
合计 51,800,383.70 40,938,934.84
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2023 年 1,314,603.27 1,314,603.27
2024 年 3,060,130.72 3,060,130.72
2025 年 4,003,005.04 4,090,506.01
2026 年 2,390,558.24 474,024.95
2027 年 2,635,876.54 2,635,876.54
2028 年 4,741,457.43 4,741,457.43
2029 年 11,310,784.49 9,899,004.49
2030 年 2,216,249.16 2,216,249.16
2031 年 11,783,790.98 11,786,882.30
2032 年 7,466,735.26
合计 50,923,191.13 40,218,734.87 —
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18. 其他非流动资产
年 末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款项 10,800.00 10,800.00 1,233,310.00 1,233,310.00
合计 10,800.00 10,800.00 1,233,310.00 1,233,310.00
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 83,157,234.07 81,799,617.62
合计 83,157,234.07 81,799,617.62
（2） 已逾期未偿还的短期借款
无。
20. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 3,712,347.00 3,295,160.00
银行承兑汇票 2,300,000.00
合计 6,012,347.00 3,295,160.00
年末已到期未支付的应付票据总额为 2,301,200.00 元。
21. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 67,079,631.65 66,712,572.51
1-2 年 7,816,684.02 25,491,072.29
2-3 年 10,208,861.78 819,459.62
3 年以上 2,156,725.63 1,645,479.99
合计 87,261,903.08 94,668,584.41
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商六 9,957,549.41 尚未结算
供应商七 1,620,753.77 尚未结算
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单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商八 736,000.00 尚未结算
供应商九 716,430.51 尚未结算
供应商十 445,436.01 尚未结算
合计 13,476,169.70 —
22. 合同负债
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收销售款 17,337,164.18 18,484,545.92
合计 17,337,164.18 18,484,545.92
(2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
合同负债 -1,147,381.74 实现销售，确认收入
合计 -1,147,381.74 —
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 21,412,287.90 172,788,655.28 171,284,888.87 22,916,054.31
离职后福利-设定提存计划 1,514,807.09 18,439,395.31 18,415,334.43 1,538,867.97
辞退福利 929,883.33 929,883.33
合计 22,927,094.99 192,157,933.92 190,630,106.63 24,454,922.28
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 19,676,506.88 140,062,556.10 139,162,747.65 20,576,315.33
职工福利费 8,716,384.45 8,716,384.45
社会保险费 933,546.42 11,490,934.58 11,456,025.48 968,455.52
其中：医疗保险费 900,056.14 10,957,079.33 10,943,142.03 913,993.44
工伤保险费 33,490.28 533,855.25 512,883.45 54,462.08
住房公积金 7,806,008.79 7,806,008.79
工会经费和职工教育经费 802,234.60 4,712,771.36 4,143,722.50 1,371,283.46
合计 21,412,287.90 172,788,655.28 171,284,888.87 22,916,054.31
（3） 设定提存计划
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,468,842.00 17,880,419.60 17,857,027.20 1,492,234.40
失业保险费 45,965.09 558,975.71 558,307.23 46,633.57
合计 1,514,807.09 18,439,395.31 18,415,334.43 1,538,867.97
24. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 7,178,001.13 15,184,389.32
个人所得税 764,268.71 717,640.39
企业所得税 607,173.12 996,186.06
城市维护建设税 462,938.31 1,059,310.68
教育费附加 181,150.45 455,531.68
地方教育费附加 130,965.50 303,687.80
印花税 97,258.62 105,096.00
合计 9,421,755.84 18,821,841.93
25. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 11,314,326.12 1,572,769.67
合计 11,314,326.12 1,572,769.67
25.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 9,922,510.00
报销未付款项 1,295,351.36 1,533,913.44
其他往来款 96,464.76 38,856.23
合计 11,314,326.12 1,572,769.67
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
26. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 5,616,552.85 5,678,652.21
合计 5,616,552.85 5,678,652.21
27. 其他流动负债
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（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 1,188,436.66 1,507,137.15
合计 1,188,436.66 1,507,137.15
28. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 25,464,668.64 9,394,780.80
减：一年内到期的租赁负债 5,616,552.85 5,678,652.21
合计 19,848,115.79 3,716,128.59
29. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 2,261,790.64 1,958,474.74 计提保修费
合计 2,261,790.64 1,958,474.74 —
30. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 1,742,379.04 115,803.36 1,626,575.68 收到政府补助
合计 1,742,379.04 115,803.36 1,626,575.68 —
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（2） 政府补助项目
年初 本年新增 本年 计入营业 本年计入其 本年冲减成 与资产相关/
政府补助项目 其他变动 年 末余额
余额 补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
北京市中小企业发展专项资金
1,541,795.70 74,303.40 1,467,492.30 与资产相关
拨款项目-二期厂房拨付资金
充电桩补贴 200,583.34 41,499.96 159,083.38 与资产相关
合计 1,742,379.04 115,803.36 1,626,575.68
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31. 股本
本 年变动增减（+、-）
项目 年 初余额 年 末余额
发 行新股 送股 公 积金转股 其他 小计
股份总额 254,029,250.00 1,316,500.00 1,316,500.00 255,345,750.00
注：本年其他增加 1,316,500.00 元，包括：（1）授予激励对象 2022 年限制性股票激励
1,651,000.00 股，导致增加 1,651,000.00；（2）回购注销已离职股权激励对象所持已获受但
尚未解锁的限制性股票 15,000.00 股，导致减少 15,000.00 元；（3）回购注销因公司未达到
业绩考核要求的 2019 年限制性股票激励计划第三期限制性股票共计 319,500.00 股 ， 导 致 减
少 319,500.00 元。详见本附注一、公司的基本情况。
32. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 442,057,389.01 8,271,510.00 1,538,700.00 448,790,199.01
其他资本公积 15,678,391.54 9,574,166.06 986,330.96 24,266,226.64
合计 457,735,780.55 17,845,676.06 2,525,030.96 473,056,425.65
注 1：资本溢价本年增加系授予激励对象 2022 年限制性股票激励 1,651,000.00 股，增加
资本公积 8,271,510.00 元；股本溢价本年减少系回购注销已离职股权激励对象所持已获受但
尚未解锁的限制性股票减少资本公积 69,000.00 元，回购注销因公司未达到业绩考核要求的
2019 年限制性股票激励计划第三期限制性股票减少资本公积 1,469,700.00 元，具体详见本附
注一、公司的基本情况。
注 2：其他资本公积增加 9,574,166.06 元，系确认等待期内股份支付费用所致。其他资
本公积减少 986,330.96 元，系等待期内确认股份支付费用的员工离职、降级冲回已摊销费
用所致。具体详见本附注十二、股份支付。
33. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
2022 年股权激励回购义务 9,922,510.00 9,922,510.00
合计 9,922,510.00 9,922,510.00
注：本集团 2022 年限制性股票激励计划向 86 名激励对象授予限制性股票 165.1 万股，
应收股权款共计 992.25 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，上述股权款均已收到。本集团就上
述股权激励计划回购义务确认负债，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算
确定的金额，增加库存股 992.25 万元，具体详见本附注十二、股份支付。
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34. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 41,713,465.42 802,846.27 42,516,311.69
合计 41,713,465.42 802,846.27 42,516,311.69
注：本年增加系根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
35. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 261,375,833.26 308,907,927.50
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 261,375,833.26 308,907,927.50
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -45,815,365.15 10,425,688.23
其他 100,350.00
减：提取法定盈余公积 802,846.27 7,166,332.47
应付普通股股利 5,073,895.00 50,791,450.00
本年年末余额 209,784,076.84 261,375,833.26
36. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 412,546,067.20 248,857,557.23 475,457,221.77 253,984,476.64
合计 412,546,067.20 248,857,557.23 475,457,221.77 253,984,476.64
（2）营业收入扣除情况表
本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
营业收入金额 41,254.61 47,545.72
营业收 入扣除 项目 合计 99.79
139.98
金额
营业收 入扣除 项目 合计 — 0.21% —
金额占 营业 收入 的比重 0.34%
（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正 常经营 之外的 其他
业务收 入。 如出 租固定 废料及销售材
139.98
资产、 无形 资产 、包装 料收入
物，销 售材 料， 用材料
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本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
进行非货币性资产交
换，经 营受 托管 理业务
等实现 的收 入， 以及虽
计入主 营业 务收 入，但
属于上 市公 司正 常经营
之外的收入。
2. 不 具 备 资 质 的 类 金 融
业务收 入， 如拆 出资金
利息收 入； 本会 计年度
以及上 一会 计年 度新增
的类金 融业 务所 产生的
收入， 如担 保、 商业保
理、小 额贷 款、 融资租
赁、典 当等 业务 形成的
收入， 为销 售主 营产品
而开展 的融 资租 赁业务
除外。
3. 本 会计年 度以及 上一
会计年 度新 增贸 易业务
所产生的收入。
4. 与 上市公 司现有 正常
经营业 务无 关的 关联交
易产生的收入。
5. 同 一控制 下企业 合并
的子公 司期 初至 合并日
的收入。
6. 未 形 成 或 难 以 形 成 稳
定业务 模式 的业 务所产
生的收入。
与主营 业务无 关的 业务 99.79
139.98
收入小计
二、不具备商业实质的收入
1. 未显著 改变企 业未来
现金流 量的 风险 、时间
分布或 金额 的交 易或事
项产生的收入。
2. 不具有 真实业 务的交
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本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
易产生 的收 入。 如以自
我交易 的方 式实 现的虚
假收入 ，利 用互 联网技
术手段 或其 他方 法构造
交易产生的虚假收入
等。
3. 交易价 格显失 公允的
业务产生的收入。
4. 本会计 年度以 显失公
允的对 价或 非交 易方式
取得的 企业 合并 的子公
司或业务产生的收入。
5. 审计意 见中非 标准审
计意见涉及的收入。
6. 其他不 具有商 业合理
性的交 易或 事项 产生的
收入。
不具备 商业 实质 的收入
小计
三、与 主营 业务 无关或
不具备 商业 实质 的其他
收入
营业收入扣除后金额 41,114.63 47,445.93
（3）合同产生的收入的情况
合同分类 航空机载产品分部 合计
商品类型 —— ——
机载设备 126,703,191.13 126,703,191.13
航空维修 149,354,358.40 149,354,358.40
测控及地面保障 108,627,516.31 108,627,516.31
技术服务及其他 27,861,001.36 27,861,001.36
按经营地区分类 —— ——
境内 412,118,947.32 412,118,947.32
境外 427,119.88 427,119.88
市场或客户类型 —— ——
关联方
非关联方 412,546,067.20 412,546,067.20
按商品转让的时间分类 —— ——
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合同分类 航空机载产品分部 合计
一段时间履约
一个时点履约 412,546,067.20 412,546,067.20
按合同期限分类 —— ——
短期 412,546,067.20 412,546,067.20
长期
按销售渠道分类 —— ——
直接销售 412,546,067.20 412,546,067.20
代理销售
（4）与履约义务相关的信息
企 业 的履 约义 务主 要系 完成 机载 设备 研制 、机 载设 备维 修、 测控 设备 研制 、研 发
服务、 加改 装服 务和 航材 贸易 的生 产、 销售 及保 修等 事项 ，履约 义务 的时 间基 本和产
品交付的进 度 一致 。企 业与 客户 合 同中 根据 节点 确定 付款 的时 间 和比 例， 并严 格按 照
合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情
况，如 属于 企业 的责 任， 需退 还客 户预 先支 付的 款项 ，并 退还已 构成 的合 理损 失；通
常合同的质保期限在 1 年或合同约定的飞行小时数，对于非故意、航行风险、自然损毁
等原因造成的缺陷，企业免于收取费用提供修复服务。
（5）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本 年 末已 签订 合同 、但 尚未 履行 或尚 未履 行完 毕的 履约 义务 所对 应的 收入 金额 为
266,987,046.19 元，其中，246,557,506.37 元预计将于 2023 年度确认收入，20,429,539.82
元预计将于 2024 年确认收入。
37. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,303,981.68 1,874,874.33
教育费附加 942,200.15 1,368,627.77
房产税 715,549.84 715,745.70
印花税 276,537.48 278,226.76
土地使用税 20,403.16 20,403.16
车船使用税 12,516.67 18,227.05
合计 3,271,188.98 4,276,104.77
38. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 13,047,029.08 13,719,176.59
销售服务费 3,605,722.71 3,712,159.44
业务招待费 3,240,311.01 3,396,604.38
保修费 2,395,404.96 2,053,949.43
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项目 本年发生额 上年发生额
差旅交通费 1,676,157.74 1,863,273.16
投标代理费 1,346,781.14 940,832.85
会务办公费 573,996.58 851,615.84
车辆使用费 300,610.81 295,123.94
股份支付 270,710.55
工会经费 194,135.20 166,465.88
宣传费 96,557.00 165,289.25
折旧费 125,067.39 94,865.35
其他费用 272,399.18 217,947.03
合计 27,144,883.35 27,477,303.14
39. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 78,488,776.85 75,399,791.37
业务招待费 7,355,018.67 6,974,267.53
股份支付 7,230,549.50 3,798,299.84
房租物业费 6,325,172.84 4,352,622.58
折旧费 5,886,706.33 5,588,873.45
会务办公费 4,208,549.31 6,904,017.98
使用权资产折旧 4,191,922.18 4,943,158.39
车辆使用费 2,453,715.90 2,388,073.86
中介费用 2,046,245.73 1,893,834.77
无形资产摊销 1,525,345.56 885,379.72
交通费 1,244,313.87 2,033,696.76
差旅住宿费 1,273,836.28 1,656,520.21
网络信息费 1,034,986.21 448,489.32
工会经费 957,538.78 998,247.78
宣传费 24,983.48 757,255.17
残保金 12,004.90 1,272,317.53
其他费用 2,141,731.76 3,575,076.85
合计 126,401,398.15 123,869,923.11
40. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 44,575,560.19 43,889,255.42
材料费 13,888,396.72 16,754,008.97
检验费 4,599,073.32 2,300,580.50
差旅费 1,366,493.73 1,023,419.00
折旧费 1,039,212.15 1,292,444.57
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项目 本年发生额 上年发生额
鉴定评审费 882,274.79 1,168,353.20
技术服务费 913,253.04 1,479,311.10
股份支付 615,935.29 493,165.50
交通费 276,624.23 374,063.61
无形资产摊销 197,406.96 395,323.68
委托加工 169,896.63 165,327.77
其他 961,586.16 821,941.00
合计 69,485,713.21 70,157,194.32
41. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 3,108,499.15 4,368,120.38
减：利息收入 1,612,180.05 1,550,023.15
加：汇兑损失 -1,063.37 13,653.84
其他支出 510,883.97 608,620.95
合计 2,006,139.70 3,440,372.02
42. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
产品退税 16,454,201.34 9,751,270.32
研发项目补贴 2,067,600.00
培训补贴 1,182,500.00
维修退税 944,996.23 3,493,533.41
个税手续费返还 197,434.38 185,338.12
软件退税款 154,423.00
高新资质再认定补助 100,000.00
北京市中小企业发展专项资金拨款项目-二期厂房拨付资金 74,303.40 74,303.40
关税退税 47,055.03
充电桩补贴 41,499.96 69,416.66
知识产权补助资金 13,990.00
稳岗补助 11,969.34 40,396.28
扩岗补助 9,000.00
中小企业发展专项资金 121,000.00
失业保险返还 66,083.44
专利促进与保护项目经费 28,000.00
合计 21,298,972.68 13,829,341.63
43. 投资收益
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项目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品 62,527.78
权益法核算的长期股权投资收益 -1,177,497.84
债务重组收益 -16,560.28
合计 62,527.78 -1,194,058.12
44. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -1,357.40
合计 -1,357.40
45. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -15,168,480.25 3,585,456.42
应收票据坏账损失 255,937.50 -500,960.00
其他应收款坏账损失 37,140.52 -10,273.25
合计 -14,875,402.23 3,074,223.17
46. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -4,076,890.89 -2,906,371.20
合同资产减值损失 -337,773.30 -326,091.08
合计 -4,414,664.19 -3,232,462.28
47. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
持有待售处置组处置收益 481,780.79 -43,984.44 481,780.79
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 481,780.79 -43,984.44 481,780.79
其中：固定资产处置收益 481,780.79 -43,984.44 481,780.79
合计 481,780.79 -43,984.44 481,780.79
48. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
其他 3,518.80 29,195.03 3,518.80
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
合计 3,518.80 29,195.03 3,518.80
49. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
固定资产毁损报废损失 296,075.80 140,989.72 296,075.80
罚款及滞纳金 172,982.73 66,690.54 172,982.73
公益性捐赠 50,000.00 50,000.00
违约补偿 167,876.37
合计 519,058.53 375,556.63 519,058.53
50. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 303,021.83 895,598.46
递延所得税费用 -17,089,914.00 -7,007,259.31
调整以前年度所得税 19,119.00 23,161.35
合计 -16,767,773.17 -6,088,499.50
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -62,583,138.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,387,470.75
子公司适用不同税率的影响 -136,315.67
调整以前期间所得税的影响 -25,293.09
非应税收入的影响 -750,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,099,920.99
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,761,563.77
研发费加计扣除 -9,677,469.28
固定资产加计扣除 -652,709.14
所得税费用 -16,767,773.17
51. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
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1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 9,842,064.66 5,262,331.66
政府补助 3,736,916.72 1,704,092.50
利息收入 1,638,476.86 1,550,023.15
往来款 1,485,410.67 3,971,870.72
股权激励代扣个税 1,413,299.11 1,906,856.76
合计 18,116,168.02 14,395,174.79
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用支出 30,735,080.38 36,572,474.98
票据及信用证保证金 10,504,819.39 9,260,813.50
销售费用支出 7,725,105.67 9,753,890.56
研发费用支出 2,769,675.67 3,123,950.83
个人报销 1,908,039.37 3,103,677.78
代缴个人所得税 394,165.06 2,743,428.49
银行手续费支出 239,099.22 267,732.78
罚款及赔偿款支出 1,229.00 29,372.00
霍尼韦尔代付款 433,178.81
租赁费支出 71,175.05
其他支出 2,608,335.72 2,713,784.52
合计 56,885,549.48 68,073,479.30
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股权激励回购款退款 59,260.00
合计 59,260.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费支出 6,970,419.54 8,067,051.54
回购股权激励限制性股票 1,947,385.60 518,100.00
合计 8,917,805.14 8,585,151.54
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 -45,815,365.15 10,425,688.23
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项目 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 4,414,664.19 3,232,462.28
信用减值损失 14,875,402.23 -3,074,223.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,544,815.52 14,721,071.76
使用权资产折旧 7,079,572.73 6,128,873.06
无形资产摊销 1,172,850.69 705,761.08
长期待摊费用摊销 846,004.37 443,926.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-481,780.79 43,984.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 296,075.80 140,989.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,357.40
财务费用（收益以“－”号填列） 3,108,499.15 4,368,120.38
投资损失（收益以“－”号填列） -62,527.78 1,194,058.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,738,665.51 -7,007,259.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 648,751.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,326,359.85 -19,549,623.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,058,367.14 149,430,523.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,113,807.18 -31,774,018.60
股份支付 8,587,835.10 4,488,731.54
经营活动产生的现金流量净额 -25,678,053.47 133,920,423.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的年末余额 207,756,612.29 249,186,947.83
减：现金的年初余额 249,186,947.83 300,103,227.38
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,430,335.54 -50,916,279.55
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 207,756,612.29 249,186,947.83
其中：库存现金 10,514.96 4,151.11
可随时用于支付的银行存款 207,746,097.33 249,182,796.72
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 207,756,612.29 249,186,947.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
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项目 年末余额 年初余额
价物
52. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 14.50 6.9646 100.99
53. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 计入当期损益的金
金额 列报项目
额
产品退税 16,454,201.34 其他收益 16,454,201.34
研发项目补贴 2,067,600.00 其他收益 2,067,600.00
培训补贴 1,182,500.00 其他收益 1,182,500.00
维修退税 944,996.23 其他收益 944,996.23
个税手续费返还 197,434.38 其他收益 197,434.38
软件退税款 154,423.00 其他收益 154,423.00
高新资质再认定补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
关税退税 47,055.03 其他收益 47,055.03
知识产权补助资金 13,990.00 其他收益 13,990.00
稳岗补助 11,969.34 其他收益 11,969.34
扩岗补助 9,000.00 其他收益 9,000.00
合计 21,183,169.32 21,183,169.32
（2） 政府补助退回情况
无。
七、合 并 范 围的变化
本集团报告期内无合并范围变化。
八、在 其 他 主体中的权 益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注 册地 业务性质
直接 间接 方式
航设公司 北京市顺义区 北京市海淀区 机载产品制造 100 投资
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注 册地 业务性质
直接 间接 方式
机械公司 北京市顺义区 北京市顺义区 飞机零配件维修 100 投资
民技公司 北京市顺义区 北京市顺义区 飞机零配件制造 100 投资
天普思拓公司 北京市顺义区 北京市顺义区 智能设备研制 100 投资
通航公司 北京市顺义区 北京市顺义区 飞机零配件贸易及加改装 100 投资
信息公司 北京市海淀区 北京市顺义区 技术开发、技术服务 100 投资
耐思特瑞公司 天津市 天津市东丽区 复合材料产品制造 100 投资
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计处理方法
北京中航赛维安达科技有限公司 北京 北京 技术开发设备维修 40 权益法
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
北京中航赛维安达科技有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 8,714,872.28 6,687,802.07
其中：现金和现金等价物 2,624,211.90 4,445,362.91
非流动资产 1,327,883.39 2,367,673.84
资产合计 10,042,755.67 9,055,475.91
流动负债 10,686,478.60 8,653,468.45
非流动负债 1,050,912.29
负债合计 10,686,478.60 9,704,380.74
按持股比例计算的净资产份额 -257,489.17 -259,561.93
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 257,489.17 259,561.93
对合营企业权益投资的账面价值
营业收入 4,744,654.96 4,056,614.70
财务费用 38,977.81 93,816.39
所得税费用 -27,124.51 -1,112,569.95
净利润 34,859.79 -3,592,649.42
综合收益总额 34,859.79 -3,592,649.42
（3） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
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累积未确认的 本年未确认的损失 本年末累积
合营企业或联营企业名称
以前年度损失 （或本年分享的净利润） 未确认的损失
北京中航赛维安达科技有限公司 -259,561.93 2,072.76 -257,489.17
（5） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（6） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
九、与 金 融 工具相关风 险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
由于航空公司送修政策调整、大型MRO企业和国外OEM企业加大维修投入等多因素影
响，本集团民航部件维修业务面临着因更激烈的市场竞争而导致业务增长放缓或业务市场
份额下降的风险。
为应对市场风险，本集团聚焦维修领域优势项目，持续强化精品维修项目和核心竞争
力打造；积极拓展与国内航空公司和国外OEM 企业的战略合作，通过差异化竞争和商业模
式的创新持续开拓增量市场。
（2）信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
81
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：297,464,079.93 元。
（3） 流动风险
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 752,120,231.23 752,120,231.23
货币资金 207,756,612.29 207,756,612.29
交易性金融资产 25,247.64 25,247.64
应收票据 10,640,531.49 10,640,531.49
应收账款 524,899,852.56 524,899,852.56
其他应收款 7,872,794.93 7,872,794.93
其他流动资产（金融资产） 925,192.32 925,192.32
金融负债 222,810,925.05 222,810,925.05
短期借款 83,157,234.07 83,157,234.07
应付票据 6,012,347.00 6,012,347.00
应付账款 87,261,903.08 87,261,903.08
应付职工薪酬 24,454,922.28 24,454,922.28
应交税费 9,421,755.84 9,421,755.84
其他应付款 11,314,326.12 11,314,326.12
其他流动负债（金融负债） 1,188,436.66 1,188,436.66
十、 公 允 价 值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年 末 公 允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
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年 末 公 允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（一）交易性金融资产 25,247.64 25,247.64
1.以公允价值计量且其变动计入
25,247.64 25,247.64
当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 25,247.64 25,247.64
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 31,327,226.95 31,327,226.95
持续以公允价值计量的资产总额 25,247.64 31,327,226.95 31,352,474.59
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量 — — — —
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本 集团 以 公 允 价值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 为持 有 的 海 航股 份
（600221）的股票，第一层次公允价值计量以该股票的股价确定。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
无。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团应收款项融资为航空工业集团下属子公司开具的航信票据，期限较短，第三层
次公允价值按账面价值确定。
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5. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于在报告期末持有的资
计入当期 计入当期其他
项目 年初余额 当期增加 当期减少 年末余额 产，计入损益的当期未实现
损益总额 综合收益总额
利得或损失的变动
应收款项融资 5,421,863.00 44,667,152.97 18,761,789.02 31,327,226.95
合计 5,421,863.00 44,667,152.97 18,761,789.02 31,327,226.95
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
6. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
无。
7. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
无。
十一、关 联 方 及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东 及最 对本公司的持 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本
终控制方名称 股比例(%) 决权比例(%)
赵子安 —— —— —— 37.1317 37.1317
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
赵子安 —— —— —— ——
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
赵子安（直接持股） 89,817,478.00 89,817,478.00 35.1748 35.3571
赵子安（间接持股） 4,996,673.52 5,077,600.39 1.9568 1.9988
合计 94,814,151.52 94,895,078.39 37.1317 37.3559
注：截止 2022 年 12 月 31 日，控股股东对本公司直接持股为 35.1748%，控股股东通过
员工持股公司北京安达维尔管理咨询有限公司间接持股 1.9568%，合计持股 37.1317 %
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京中航赛维安达科技有限公司 联营企业
4. 其他关联方
无。
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3. 关联租赁情况
无。
4. 关联担保情况
无。
5. 关联方资金拆借
无。
6. 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 7,102,518.88 7,698,652.22
8. 其他关联交易
无。
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
年末 余额 年初 余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京中航赛维安达科技有限公司 2,550,000.00 510,000.00 2,550,000.00 255,000.00
合计 2,550,000.00 510,000.00 2,550,000.00 255,000.00
2. 应付项目
无。
（四） 关联方承诺
1. 集团内担保明细
序号 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经履行完毕
1 本公司 航设公司 30,000,000.00 2022-8-23 2027-8-22 否
2 本公司 航设公司 7,000,000.00 2022-10-17 2026-10-16 否
3 本公司 航设公司 4,000,000.00 2022-5-30 2026-5-29 否
4 本公司 航设公司 10,000,000.00 2022-6-14 2026-6-13 否
5 本公司 航设公司 6,000,000.00 2022-8-16 2026-5-29 否
6 本公司 航设公司 6,000,000.00 2022-10-14 2026-10-11 否
7 本公司 航设公司 10,000,000.00 2022-4-22 2026-4-21 否
8 航设公司 机械公司 5,000,000.00 2022-4-28 2026-4-28 否
9 航设公司 机械公司 5,000,000.00 2022-6-24 2026-6-23 否
十二、 股 份 支 付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 3,651,000.00
其中：2021 年限制性股票激励计划 2,000,000.00
2022 年限制性股票激励计划 1,651,000.00
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 注1
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 注 2、注 3、注 4
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
注 1：2022 年 5 月 19 日，本公司召开了 2021 年度股东大会，审议并通过了《关于回购
注销 2019 年限制性股票激励计划股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议
案》、《关于减少注册资本、修订〈公司章程〉并办理工商变更登记的议案》，同意回购
注销已离职股权激励对象邢鑫涛、孙岩磊、王昆鹏所持已获授但尚未解锁的 1.5 万股限制
性股票，同意回购注销因公司未达到业绩考核要求的 2019 年限制性股票激励计划第三期限
制性股票共计 31.95 万股（不含已离职部分份额），本次回购注销限制性股票共计 33.45 万
股，冲回等待期内已摊销股份支付费用 398,749.50 元。
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注2：根据本公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定和本公司2021
年第一次临时股东大会的授权。公司确定2021年3月12日为授予日，首次授予时，以19.01元
/股的授予价格向75名激励对象授予限制性股票995.00万股。
本次激励计划首次授予部分的限制性股票分为4个归属期，归属时间和归属安排如下
表所示：
归属期安排 归属时间 归属比例
自首次授予部分限制性股票之授予日起 36 个月后的首个交
第一个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 48 个月内的最 25%
后一个交易日止
自首次授予部分限制性股票之授予日起 48 个月后的首个交
第二个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 60 个月内的最 25%
后一个交易日止
自首次授予部分限制性股票之授予日起 60 个月后的首个交
第三个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 72 个月内的最 25%
后一个交易日止
自首次授予部分限制性股票之授予日起 72 个月后的首个交
第四个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 84 个月内的最 25%
后一个交易日止
注 3：根据本公司《2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》 的规定和本公司
2022 年第一次临时股东大会的授权。公司确定 2021 年 3 月 12 日为授予日，再次授予时，
以 19.01 元/股的授予价格向 14 名激励对象授予限制性股票 200.00 万股。
本次激励计划首次授予部分的限制性股票分为 4 个归属期，归属时间和归属安排如下
表所示：
归属期安排 归属时间 归属比例
自首次授予部分限制性股票之授予日起 36 个月后的首个交
第一个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 48 个月内的最 25%
后一个交易日止
自首次授予部分限制性股票之授予日起 48 个月后的首个交
第二个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 60 个月内的最 25%
后一个交易日止
自首次授予部分限制性股票之授予日起 60 个月后的首个交
第三个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 72 个月内的最 25%
后一个交易日止
自首次授予部分限制性股票之授予日起 72 个月后的首个交
第四个归属期 易日至首次授予部分限制性股票之授予日起 84 个月内的最 25%
后一个交易日止
注 4：2022 年 8 月 31 日，本公司召开了 2022 年第二次临时股东大会，审议并通过了
《关于<北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要
的议案》、《关于<北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核
管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计
划相关事宜的议案》。2022 年 9 月 9 日，本公司召开了第三届董事会第五次会议与第三届
监事会第五次会议，审议并通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单及
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司确定 2022 年 9 月 9
日为限制性股票授予日，以 6.01 元/股的授予价格向 88 名激励对象授予限制性股票 205.2 万
股。
本次激励计划授予的限制性股票各期解除限售的安排如下表所示：
解禁限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售期 2024 年 3 月至 2025 年 3 月 30%
第二个解除限售期 2025 年 3 月至 2026 年 3 月 30%
第三个解除限售期 2026 年 3 月至 2027 年 3 月 40%
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 注1
对可行权权益工具数量的确定依据 公司对未来盈利情况的判断
本年估计与上年估计有重大差异的原因 注2
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 24,266,226.64
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,587,835.10
注 1：2021 年限制性股票激励计划：B-S 期权定价模型。
2022 年限制性股票激励计划：2022 年 9 月 9 日授予日授予股份的市场价格为 11.26 元每
股，股份支付的公允价值为 5.25 元/股（11.26-6.01）。
注 2：2022 年度，本集团共有 14 名员工离职，2 名员工降级，冲回等待期内已摊销股
份支付费用 986,330.96 元。
注 3：2021 年限制性股票激励计划首次授予 995 万股股份支付费用明细如下：
股份支付 2022 年股份支
归属期 归属时间 股份数量
费用总额 付费用金额
第一期 2021 年 3 月至 2024 年 3 月 1,841,495.92 6,765,287.69 2,015,502.62
第二期 2021 年 3 月至 2025 年 3 月 1,746,246.13 8,175,400.49 1,817,751.66
第三期 2021 年 3 月至 2026 年 3 月 1,645,501.16 8,740,243.95 1,545,144.69
第四期 2021 年 3 月至 2027 年 3 月 1,579,681.11 9,233,867.97 1,354,391.40
合计 6,812,924.32 32,914,800.10 6,732,790.37
2021 年限制性股票激励计划再次授予 200 万股股份支付费用明细如下：
股份支付 2022 年股份支
归属期 归属时间 股份数量
费用总额 付费用金额
第一期 2021 年 3 月至 2024 年 3 月 357,142.85 861,892.86 364,646.98
第二期 2021 年 3 月至 2025 年 3 月 321,428.57 859,725.00 248,867.76
第三期 2021 年 3 月至 2026 年 3 月 285,714.29 904,342.86 198,955.43
第四期 2021 年 3 月至 2027 年 3 月 285,714.29 1,051,542.86 186,564.06
合计 1,250,000.00 3,677,503.58 999,034.23
2022 年限制性股票激励计划股份支付费用明细如下：
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
股份支付 2022 年股份支
解禁期 解除限售时间 股份数量
费用总额 付费用金额
第一期 2024 年 3 月至 2025 年 3 月 495,300.00 2,600,325.00 577,850.00
第二期 2025 年 3 月至 2026 年 3 月 495,300.00 2,600,325.00 346,710.00
第三期 2026 年 3 月至 2027 年 3 月 660,400.00 3,467,100.00 330,200.00
合计 1,651,000.00 8,667,750.00 1,254,760.00
3． 股份支付的终止或修改情况
（1）本公司于 2021 年 2 月 3 日召开 2021 年第一次临时股东大会审议并通过的《关于<
北京安 达维 尔科 技股份 有限 公司 2021 年限 制性 股票 激励 计划 （草案 ）>及 其摘 要的议
案》、《关于<北京安达维尔科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理
办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2021 年限制性股票激励计划相
关事宜的议案》和公司于 2021 年 3 月 12 日召开第二届董事会第二十四次会议与第二届监
事会第二十次会议审议并通过的《关于调整 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分激励
对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会
确定以 2021 年 3 月 12 日为授予日，以 19.21 元/股的授予价格向调整后的符合首次授予条件
的 75 名激励对象授予 995 万股限制性股票。
根据本公司于 2022 年 1 月 21 日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会
议分别审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格的议案》。根据本公司
《2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定和本公司 2021 年第一次临时股东大
会的授权，董事会同意 2021 年限制性股票激励计划授予价格由 19.21 元/股调整为 19.01 元/
股。
（2）2022 年 10 月 5 日，本公司召开了第三届董事会第七次会议与第三届监事会第六
次会议，分别审议并通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划激励对象及授予数量的
议案》。在实际认购过程中，激励对象谭天剑因个人原因自愿放弃本次限制性股票的认购
权利，不缴纳本次限制性股票的全部认购款项， 其放弃认购的限制性股票数量为 40.00 万
股。激励对象高海龙因个人原因从公司离职自愿放弃本次限制性股票的认购权利，其放弃
认购的限制性股票数量为 0.1 万股，限制性股票数量由 205.2 万股调整为 165.1 万股，此处
应收股权款共计 992.25 万元，由激励对象 86 人一次缴足，增加股本 165.1 万元。
十三、或 有 事 项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大或有事项。
十四、承 诺 事 项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。
十五、 资 产 负 债表日后事 项
截至报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
90
北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
十六、 其 他 重 要事项
1. 分部信息
企业会计准则规定以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要业务为航空机载设备研制、航空机载
设备维修和相关服务，本公司管理层进行组织管理时，以航空机载产品业务的整体营运为
基础，相应进行资源分配及业绩评价。因此，并无其他分部。
2. 截至 2022 年 12 月 31 日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大事项
十七、 母 公 司 财务报表主 要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（ %） （ %）
按单项计提坏账准备 9,085,579.06 4.26 9,085,579.06 100.00
按组合计提坏账准备 203,977,990.46 95.74 3,714,237.62 1.82 200,263,752.84
其中：一般款项账龄组合的应收账款 36,958,685.21 17.35 3,714,237.62 10.05 33,244,447.59
合并范围内关联方的应收账款 167,019,305.25 78.39 167,019,305.25
合计 213,063,569.52 100.00 12,799,816.68 6.01 200,263,752.84
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（ %） （ %）
按单项计提坏账准备 9,135,101.06 5.08 3,757,688.63 41.13 5,377,412.43
按组合计提坏账准备 170,813,658.49 94.92 3,144,373.17 1.84 167,669,285.32
其中：一般款项账龄组合的应收账款 39,325,807.63 21.85 3,144,373.17 8.00 36,181,434.46
合并范围内关联方的应收账款 131,487,850.86 73.07 131,487,850.86
合计 179,948,759.55 100.00 6,902,061.80 3.84 173,046,697.75
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 8,518,079.44 8,518,079.44 100.00 收回风险增加
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北京安达维尔科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 3 273,954.64 273,954.64 100.00 收回风险增加
客户 6 120,797.98 120,797.98 100.00 收回风险增加
客户 7 172,747.00 172,747.00 100.00 收回风险增加
合计 9,085,579.06 9,085,579.06 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
①一般款项账龄组合应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 23,105,913.40 1,155,295.67 5.00
1至 2年 5,270,711.52 527,071.15 10.00
2至 3年 5,561,728.12 1,112,345.62 20.00
3至 4年 2,953,204.55 885,961.37 30.00
4至 5年 67,127.62 33,563.81 50.00
合计 36,958,685.21 3,714,237.62 ——
②组合中，无信用风险的应收款
类别 年末余额 不计提理由
合并范围内关联方 167,019,305.25 无收回风险
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 64,095,886.58
1-2 年 58,817,787.15
2-3 年 62,291,978.24
3-4 年 13,346,113.66
4-5 年 14,367,036.41
5 年以上 144,767.48
合计 213,063,569.52
（3） 本年应账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 6,902,061.80 6,494,385.49 -244,000.00 -352,630.61 12,799,816.68
合计 6,902,061.80 6,494,385.49 -244,000.00 -352,630.61 12,799,816.68
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
客户 1 244,000.00 银行存款 已收回
合计 244,000.00 — —
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
货款 352,630.61
合计 352,630.61
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 核销 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销原因
性质 金额 销程序 联 交易产生
SellGmbH 货款 336,493.79 无法收回 管理层审批 否
合计 — 336,493.79 — — —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 末余额
第一名 139,901,770.15 0-5 年 65.66
第二名 15,955,441.47 0-3 年 7.49
第三名 9,072,004.88 0-4 年 4.26 1,632,331.44
第四名 8,518,079.44 0-5 年 4.00 8,518,079.44
第五名 7,555,428.67 0-4 年 3.55
合计 181,002,724.61 84.96 10,150,410.88
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 60,000,000.00
其他应收款 330,819,404.24 285,860,419.79
合计 330,819,404.24 345,860,419.79
2.1 应收股利
（1） 应收股利分类
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项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
航设公司 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
（2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
（3） 应收股利坏账准备计提情况
无。
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方 329,022,682.74 284,002,535.88
保证金 1,015,000.00 1,015,000.00
押金 978,396.42 1,056,462.11
备用金 13,500.00
合计 331,029,579.16 286,073,997.99
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未 来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 213,578.20 213,578.20
2021 年 1 月 1 日其他应
— — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -3,403.28 2,990.05 -413.23
本年转回
本年转销
本年核销 -2,990.05 -2,990.05
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 210,174.92 210,174.92
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（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 77,854,477.11
1-2 年 13,000,000.00
2-3 年 104,500,449.35
3-4 年 93,212,049.39
4-5 年 36,702,952.18
5 年以上 5,759,651.13
合计 331,029,579.16
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 213,578.20 -413.23 -2,990.05 210,174.92
合计 213,578.20 -413.23 -2,990.05 210,174.92
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
预付采购款 2,990.05
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占 其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年 末余额合计
年末余额
数 的比例（%）
航设公司 往来款 263,843,203.20 0-5 年 79.70
机械公司 往来款 24,734,021.89 0-4 年 7.47
天普思拓公司 往来款 22,606,423.04 0-5 年 6.83
民技公司 往来款 10,809,034.61 1-4 年 3.27
通航公司 往来款 7,030,000.00 1-5 年 2.12
合计 — 329,022,682.74 — 99.39
（7） 涉及政府补助的应收款项
无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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无。
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3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 252,519,978.17 252,519,978.17 231,813,813.09 231,813,813.09
对联营、合营企业投资
合计 252,519,978.17 252,519,978.17 231,813,813.09 231,813,813.09
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
机械公司 35,230,143.90 305,773.95 35,535,917.85
航设公司 146,120,458.94 4,871,351.64 150,991,810.58
民技公司 5,072,330.94 191,175.01 5,263,505.95
天普思拓公司 20,226,490.82 10,456,652.97 30,683,143.79
通航公司 5,164,388.49 -164,388.49 5,000,000.00
信息公司 10,000,000.00 7,600.00 10,007,600.00
耐思特瑞公司 10,000,000.00 5,038,000.00 15,038,000.00
合计 231,813,813.09 20,706,165.08 252,519,978.17
（3） 对联营、合营企业投资
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年初 本年增减变动
年末余额 减值准
余额
被投资单位 （账面价 备年末
（账面 权益法下 宣告发放
减少投 其他综合 其他权益 计提减值 值） 余额
价值） 追加投资 确认的投 现金股利 其他
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、联营企业
北京中航赛维安达科技
有限公司
小计
合计
注：截至 2022 年 12 月 31 日，本集团对北京中航赛维安达科技有限公司投资存在超额亏损，详见“八、2.（4）合营或联营企业发生
的超额亏损”。
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4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 97,787,615.30 57,043,690.05 99,234,204.75 49,653,452.60
其他业务 4,522,152.57 1,799,137.92 4,737,997.68 1,799,137.92
合计 102,309,767.87 58,842,827.97 103,972,202.43 51,452,590.52
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 航空机载产品分部 合计
商品类型
其中：航空维修 70,593,758.47 70,593,758.47
技术服务及其他 27,193,856.83 27,193,856.83
其他业务 4,522,152.57 4,522,152.57
按经营地区分类
其中：境内 101,882,647.99 101,882,647.99
境外 427,119.88 427,119.88
市场或客户类型
其中：关联方 37,282,060.01 37,282,060.01
非关联方 65,027,707.86 65,027,707.86
按商品转让的时间分类
其中：一段时间履约
一个时点履约 102,309,767.87 102,309,767.87
按合同期限分类
其中：短期 102,309,767.87 102,309,767.87
长期
按销售渠道分类
其中：直接销售 102,309,767.87 102,309,767.87
代理销售
合计 102,309,767.87 102,309,767.87
（3）与履约义务相关的信息
企业的履约义务主要系完成航空维修、技术服务等产品及服务的生产、交付及保
修等事项，履约义务的时间基本和产品交付的进度一致。企业与客户合同中根据节点
确定付款的时间和比例，并严格按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生
违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于企业的责任，需退还客户预先支付的款
项，并退还已构成的合理损失；通常合同的质保期限在 1 年或合同约定的飞行小时数，
对于非故意、航行风险、自然损毁等原因造成的缺陷，企业免于收取费用提供修复服
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务。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
7,090,610.73 元，其中，7,090,610.73 元预计将于 2023 年度确认收入。
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法下子公司分配现金股利 5,000,000.00 60,000,000.00
银行理财产品 62,527.78
权益法核算的长期股权投资收益 -1,177,497.84
合计 5,062,527.78 58,822,502.16
十八、 财 务 报 告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 14 日由本公司董事会批准报出。
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财 务 报 表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 203,862.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 3,745,352.11
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -237,621.65
小计 3,711,593.17
减：所得税影响额 -292,742.94
少数股东权益影响额（税后）
合计 4,004,336.11 —
（1） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业
务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
产品退税 16,454,201.34 与经营密切相关且定量持续享受
维修退税 944,996.23 与经营密切相关且定量持续享受
合计 17,399,197.57
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
-4.59% -0.1801 -0.1801
净利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.99% -0.1958 -0.1958
母公司普通股股东的净利润
北京安达维尔科技股份有限公司
二○二三年四月十四日
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