乐歌人体工学科技股份有限公司                      2018 年度内部控制自我评价报告

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                    2018 年度内部控制自我评价报告
乐歌人体工学科技股份有限公司全体股东：

   根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定
和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公
司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
   (一)内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：乐歌人体工学科技股份有限公司、宁波丽晶数码
科技有限公司、沃美特（香港）有限公司、浙江乐歌智能驱动科技有限公司、美国乐
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歌有限公司（Loctek Inc.）、宁波乐歌信息技术有限公司、乐歌人体工学（越南）有
限公司、乐歌株式会社、6475 LAS POSITAS, LLC、乐歌人体工学（菲律宾）有限公司、
福来思博人体工学有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
   1、纳入评价范围的主要业务和事项
   纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、企业文化、社会责
任、人力资源、对外担保、对外投资、合同管理、信息披露、采购业务、公司销售与
收款循环相关的内部控制、会计系统等方面。具体如下：
   （1）组织架构
   公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规的要
求，逐步建立健全了由股东大会、董事会、监事会、独立董事和高级管理层组成的治
理结构。公司建立了符合上市公司治理规范性要求的《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》，并形成了《关联交易管理办法》、《募集资金
使用管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理
制度》、《投资者关系管理制度》等制度，并建立了战略委员会、审计委员会、提名
委员会、薪酬与考核委员会等董事会下属委员会。
   公司组织机构职责分工明确，相互配合，健全清晰，制衡机制有效运作，决策程
序及议事规则透明、清晰、有效。
   公司内部组织结构如下：




   （2）发展战略
   公司聚焦健康办公，结合行业现状和自身的运营情况，不断拓展海外市场的同时，
也积极进行国内市场渠道建设和布局。公司始终坚持以人为本，任何时候人才都是第
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一位，为此公司加大引进人才力度，特别要加大引进高级人才的力度，为公司科研增
添新鲜血液，把人力资源作为第一资源，进行有效开发利用，大力营造尊重知识、尊
重人才、重用人才的企业文化氛围。建立科学严格的专业技术人才选拔制度，使公司
形成合理的人才梯队，为其创造良好的发展平台。
   此外，公司管理层根据不同时期公司发展的不同特点及所处的不同环境，进行充
分、合理的发展规划，并有条不紊的予以实施，带领公司保持高速、可持续的发展。
   （3）企业文化
   公司倡导“以人为本”的企业文化，注重社会责任与安全生产，关注员工的个人
利益并帮助其实现自身价值，公司通过了 BSCI（商业社会标准认证）。公司重视员工
培训，在公司的内部平台上建立了学习园地，储备了大量视频和资料供员工学习；并
购买大量书籍供员工学习深造。公司每年根据管理人员实际需求和申请，提供相关培
训进修的学习机会，以提高中高层管理人员的管理水平。
   （4）社会责任
   公司秉承“育人为本”的理念，坚持十三年先后在宁波大学、浙大宁波理工学院、
宁波工程学院等多家学校设立奖学金，目前已累计捐助超过 1000 名学生，累计捐资超
过 500 万元。公司将继续坚持“育人为本”的理念，为更多教育事业做出贡献。
   （5）人力资源
   公司始终坚持“以人为本、尊重创新、重视德才、竞争择优”的用人原则，本着
“大力吸引高端人才，持续增强创新能力”为宗旨，视人才为企业第一资源，以“培
养人才、留住人才、引进人才、用好人才”为保证。公司对员工的招聘、录用、培训
和离职等环节均进行了明确的规定，将员工的专业能力和职业道德作为招聘的重要标
准；实行全员劳动合同制，依法与员工签订劳动合同，依法为员工参加养老保险、医
疗保险、失业保险等五险一金，保障员工的合法权益；同时，公司重视对员工素质的
培养，定期组织相关培训。此外，公司制定了系统的人力资源管理制度。公司重视发
挥绩效考核的作用，建立起了完善的绩效考核体系，激发员工的活力，为公司经营战
略的实现奠定基础。
   （6）对外担保
   公司财务部是公司担保行为的职能管理部门，董事会、股东大会是担保行为的决
策机构。截至 2018 年 12 月 31 日已制定了《公司对外担保管理制度》。
   公司建立了担保业务的岗位责任制，在担保业务的评估与审批、担保业务的审批
与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节确保各岗位的分
离、制约。公司股东大会为公司对外担保的最高决策机构。公司董事会根据公司章程
有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。超过公司章程规定的
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董事会的审批权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批准。董事会组织管理和
实施经股东大会通过的对外担保事项。董事会审议批准对外担保事项，须经出席董事
会会议的三分之二以上董事同意。公司下列对外担保行为，需经股东大会审议通过：
   1）公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产
的 50%以后提供的任何担保；2）公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超
过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保，或连续十二个月内担保金额超
过公司最近一期经审计净资产的 50%且绝对金额超过 3000 万元；3）为资产负债率超
过 70%的担保对象提供的担保；4）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；
5）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 股东大会在审议为股东、实际控制
人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该
项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数以上通过。
   （7）对外投资
   公司投资决策权属总经理、董事会或股东大会，各自在其权限范围内，依法对公
司的对外投资作出决策。截至 2018 年 12 月 31 日已制定《对外投资管理制度》。 公
司按对外投资额的不同分别由公司不同层次的权力机构加以决策，以控制投资风险。
公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过，并及时披露：
   （1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及
的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算数据；
   （2）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会
计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 500 万元；
   （3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计
年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
   （4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%
以上，且绝对金额超过 500 万元；
   （5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对
金额超过 100 万元；
   公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过后，提交股
东大会审议并应及时披露：
   （1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交易涉及
的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算数据；
   （2）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会
计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 3,000 万元；
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   （3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计
年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元；
   （4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%
以上，且绝对金额超过 3,000 万元；
   （5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对
金额超过 3000 万元；
   （8）合同管理
   公司重视风险管理，所有合同正式签订前，均需提交法务部门审核，法务部门审
核通过后按审批权限划分，分别经相关部门主管领导审批后，方能正式签订。签订合
同相关的业务部门应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理汇报，重大
合同的履行情况由法务部专员逐一跟踪并及时向公司管理层汇报履行情况。
   （9）信息披露
   公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。截至 2018 年 12 月 31 日已制定了
《公司信息披露管理办法》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司已
明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外的其他重要信息的披露范围及
内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内部信息收集与分析、
对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界提供信息。未履行前述程序
的所有公司内部信息不向特定对象单独透露或泄露，确保信息披露的公平性。
   （10）采购业务
   为使采购业务规范化、流程化、高效化，公司建立起高效、透明的采购管理体系。
公司制定了较为严格的供应商管理制度，同类原材料一般都会有若干个备选供应商，
此外在原材料采购过程中公司通常会经过询价、比价和议价等阶段，优胜劣汰确定合
格供应商，保证采购质量，降低采购价格。在采购业务的过程中，公司集中各个部门
的专业力量，对供应商的选择、考核、执行等环节进行支持和监督，有效的防范采购
风险。报告期内，未发现重大缺陷或重要缺陷。
   （11）公司销售与收款循环相关的内部控制
   公司针对销售与收款相关业务，制定了《销售与收款制度》、《订单运作程序》、
《关于加强收汇安全与提单管理规定》、《票据管理办法》等相关规章制度，按照财
政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》等相关规定建立了较健全的内控制度，
公司财务部按照《企业会计准则》的相关规定按不同销售业务收入确认条件确认收入。
报告期内，公司销售与收款循环相关内部控制制度健全，制度设计合理，并得到了有
效执行。
   （12）会计系统
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    公司严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规建立起了
 完善的财务管理控制制度及相关的操作规程，对采购、生产、销售、财务管理等各个
 关键环节进行了有效的控制，其中涵盖了财务报销管理标准、货币资金管理标准、应
 收款项管理标准、固定资产管理标准等制度，确保了会计确认、核算、记录等环节的
 准确性及可靠性。报告期内，未发现重大缺陷或重要缺陷。
    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
 要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
 控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
 1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价等级                        定量标准
重大缺陷    错报≥税前利润的 5%，且绝对值超过或等于 500 万元

重要缺陷    税前利润的 1.5%≤错报<税前利润的 5%； 200 万元≤错报绝对值<500 万元

一般缺陷    错报<税前利润的 1.5%，且绝对值小于 200 万元

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
评价等级                        定性标准
           1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影响；
           2、已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经过合理时间
           后，未得到整改；
重大缺陷   3、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
           4、公司内部控制环境无效；
           5、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
           报；
           6、审计委员会和内部审计机构对财务报告的内部监督无效。
           1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
           2、未建立反舞弊程序和控制措施或无效；
重要缺陷   3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没
           有相应的补偿性控制；
           4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
           财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷   未构成重大缺陷、重要缺陷标准的，和财务报告相关的其他内部控制缺陷。

 2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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                         损失金额≥销售额 2% ，或受到国家政府部门处罚，且已正
重大缺陷的认定标准
                         式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响；
                         销售额 1%≤损失金额<销售额的 2%；或受到省级以上政府
重要缺陷:
                         部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响；
                         销售额 0.5%≤损失金额<销售额 1%；或受到省级以下政府
一般缺陷:
                         部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
评价等级    定性标准
重大缺陷    缺陷符合以下任何一条：
            1、缺乏民主决策程序或重大事项违反决策程序出现重大失误，给公司造
            成定量标准认定的重大损失；
            2、严重违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期报告披
            露造成重大负面影响；
            3、关键管理人员或高级技术人员流失严重；
            4、媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响；
            5、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成按定量标准认
            定的重大损失；
            6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合理的时
            间内未得到整改。
重要缺陷    缺陷符合以下任何一条：
            1、民主决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误，给公司造成定量
            标准认定的重要财产损失；
            2、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，但未对公司定期报告披露
            造成负面影响；
            3、关键岗位业务人员流失严重；
            4、媒体出现负面新闻，波及局部区域；
            5、重要业务制度执行过程中存在较大缺陷；
            6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重要缺陷在合理的时
            间内未得到整改。
一般缺陷    除上述重大缺陷、重要缺陷之外，其他非财务报告相关的内部控制缺陷。
      (三)内部控制缺陷认定及整改情况
    1、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
       四、其他内部控制相关重大事项说明
       不适用
                                                   乐歌人体工学科技股份有限公司
                                                                2019 年 4 月 19 日