设研院：中审众环关于公司的内部控制鉴证报告2022-03-31
河南省交通规划设计研究院股份有限公司
内部控制鉴证报告
众环专字（2022）10004号
目 录
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鉴证报告
说明
内部控制有关事项的说明 1
内部控制鉴证报告
众环专字（2022）10004 号
河南省交通规划设计研究院股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了河南省交通规划设计研究院股份有限公司（以下简称“设研院”）
管理层对 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。设研院管理层的责
任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部
控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对设研院截至 2021 年
12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我
们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程
中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要
的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，
于 2021 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结
果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，设研院于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。
本鉴证报告仅供设研院 2021 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
程玺
中国注册会计师：
王胜民
中国武汉 2022年3月30日
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河南省交通规划设计研究院股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明
河南省交通规划设计研究院股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
一、公司基本情况
（一）公司概况
河南省交通规划设计研究院股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）的前身为河南省
交通规划勘察设计院有限责任公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2101号文《关于核准河南省交通规划设计研究院
股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，公司于2017年11月30日采用网上定价方式公开
发行人民币普通股（A股）1,800万股，本次发行后公司的注册资本为人民币72,000,000.00元。2017
年12月12日公司股票登陆深圳证券交易所创业板，证券简称：“设研院”，股票代码：300732。
截至2021年12月31日，公司总股本为275,296,402 股。
本公司企业 统一社会信用代码：91410100706774868X，现总部位于郑州市郑东新区泽雨
街9号，法定代表人：汤意。
本公司所属行业：工程咨询服务
本公司经批准的经营范围：工程造价咨询业务；国土空间规划编制；建设工程勘察；建设
工程设计；测绘服务；建设工程质量检测；水利工程质量检测；房屋建筑和市政基础设施项目
工程总承包；地质灾害治理工程勘查；地质灾害治理工程设计；地质灾害危险性评估（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许
可证件为准）一般项目：工程管理服务；规划设计管理；公路水运工程试验检测服务；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；对外承包工程；环保咨询服务；
水环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；新兴能源技术研发；土地调查评估服务；信
息技术咨询服务；软件开发；信息系统集成服务；专业设计服务；摄像及视频制作服务；数字
内容制作服务（不含出版发行）；环境保护监测；建筑材料销售；新型建筑材料制造（不含危险
化学品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司及各子公司（统称“本公司”）主要从事提供的主要服务产品包括：咨询、规划、勘
察、设计、测绘、试验、检测、监测、工程总承包、工程管理等工程咨询服务。
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二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部会计控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和
监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞
弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试
行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越
内部会计控制的权力；
3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业
务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限
的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互
监督；
5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不
断修订和完善。
三、内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定了纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险经营领域。纳
入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占披露的公司合
并报表资产总额的 100%，营业收入合计占披露的公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、营运资金管理、募集资金管理、投资管理、采购业务、资产管理、生产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、信息披
露、信息系统、子分公司管理。
重点关注的高风险领域主要包括：营运资金管理、募集资金管理、生产管理、销售业务、
担保业务、关联交易、财务报告。
四、公司内部控制结构
（一）控制环境
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本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏
直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积
极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运
行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等
一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位
地得到有效地落实。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必
需的知识和能力的要求。截止 2021 年 12 月底，公司员工总数达到 2,877 人，拥有国家级和省
级勘察设计大师 4 人，享受国务院特殊津贴专家 7 人，河南省学术技术带头人和河南省优秀青
年科技专家 6 人，河南省劳动模范和全国交通运输系统劳动模范 3 人，河南省交通厅改革开放
40 周年全省交通运输行业科技创新优秀团队 2 个，创新英才 4 人。拥有正高级职称人员 111 人，
高级职称 524 人，中级职称员工 819 人，国家各类注册工程师 1003 人，博士后、博士、硕士
1100 余人，构建了以设计大师、省部级学术技术带头人、创新型博士团队为领军人物，层次多
样的阶梯型人才队伍。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教
育，多年来坚持开展“师徒结对”活动，高度重视内部技术培训和对外技术交流，鼓励员工考
取相关职业资格，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
3、治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活
动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的
职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
4、管理层的理念和经营风格
本公司管理层的理念和经营风格为：稳健为主、兼具创新。公司现行的管理模式是公司内
部经过各方面反复探索、学习、调整和适应才形成的，为公司的可持续发展奠定了坚实的管理
基础；在坚持稳健管理风格的基础上，公司还对管理模式不断完善和创新，由于企业面临的生
存发展环境在不断变化之中，企业也需要在坚持稳健的原则下不断调整自己的管理方式和经营
策略以适应外部环境的变化，促进企业管理系统综合效益的不断提高，达到以尽可能少的投入
获得尽可能多的综合效益。
5、组织结构各职能部门和分支机构职责权限明确，相互牵制，权责利明确，为内部控制
的有效实施创造良好条件。具体组织结构如下图：
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6、职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的
授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对
公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系
统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地
保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报
表的编制符合企业会计准则的相关要求。
7、人力资源政策与实务
本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理
制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
（二）风险评估过程
本公司制定中长期发展规划，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确
地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程，通过设定的内部控制目标，确定内
外部风险信息点，全面系统收集相关信息，重点关注人力资源、运营管理、技术创新、财务、
安全环保等内部风险因素和市场、经济、法律、社会、技术、政策等外部风险因素。
本公司结合自身经营状况，制定风险评估标准，确定风险承受度，组织开展风险评估，对
发现的重要风险及时报告管理层。公司管理层在全面综合分析评价风险因素的基础上，制定相
应应对措施并按计划实施，进而规避风险或减低风险损失。
（三）信息系统与沟通
本公司建立有项目管理和财务管理等综合信息系统，能够及时有效地向管理层提供数据信
息，同时管理层提供适当的人力、财力、物力以保障信息系统的运行。信息系统管理人员具有
胜任能力，能够有效地履行赋予的职责。
为促进内部信息的有效传递和沟通，公司对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠
道和机制，使管理层同员工在员工职责和控制责任等各方面均能够进行有效沟通。组织内部沟
通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟
通，使管理层对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（四）控制活动
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营
业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。
本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订
了财务管理制度，包括《公司财务报销规定》、《关于公司财务报销流程的有关规定》、《公司会
计委派制管理暂行办法》等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保
证：
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（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财
务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任
务包括：
①记录所有有效的经济业务；
②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
④经济业务记录和反映在正确的会计期间
⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控
制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的
各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般
性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交
易，如收购、兼并、投资等重大交易需经董事会或股东大会审批。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个
人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包
括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽
核、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关
凭证，编制完成的凭证及早送交会计部门以便记录，已登记入账的凭证依序归档。各种交易必
须作相关记录，并且将记录与相应的分录独立比较。
（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止
各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以
使各种财产安全完整。
（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物
资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完
备程
度进行审查、考核。
（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据
输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
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（五）对控制的监督
本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗
位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实
内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机
构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
五、公司主要内部控制制度及其执行情况和存在的问题
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部控制
制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
（一） 基本控制制度
1、公司治理方面
公司依法建立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构，制定
了与之相适应的“三会一层”议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了
合理的职责分工和制衡机制，保障了“三会一层”的规范运作。
公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》、《总经理工作细则》、《审计委员会工作制度》、《战略委员会工作制度》、《薪酬
与考核委员会工作制度》、《提名专门委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《内部控
制管理制度》、《内部审计制度》、《董事会秘书工作制度》等制度。
（1）股东大会是公司的最高权力机构，公司制定《股东大会议事规则》，确保所有股东，
特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
（2）董事会是公司的决策管理机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，确立内部控
制的政策和方案，监督内部控制的执行。
董事会下设了审计、战略、薪酬与考核、提名四个委员会，依法设置了规范的人员结构，
制订了相应的工作制度。其中审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施及
其他事宜等。董事会设有三名独立董事，公司独立董事具备履行其职责所必需的基本知识和工
作经验，独立董事按照《独立董事工作制度》的要求，在公司重大关联交易与对外担保、发展
战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥
独立董事作用。
（3）监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及公
司财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。
（4）经理层负责制定和执行内部控制制度，通过调控和监督各职能部门规范行使职权，保
证公司生产经营管理工作的正常运转。公司治理方面内部控制制度的执行情况良好，确保了公
司的正常运转。
2、日常管理方面
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公司在日常管理方面遵守国家的各项法律法规，遵守行业政策要求，以建立完善的现代股
份制企业制度为目的，制定了一系列内部日常管理制度，包括《员工行为礼仪管理规范》、《公
司标准化办公室管理条例》、《公司公文处理办法》、《公司印鉴使用管理办法》、《公司车
辆管理办法》、《公司督查督办管理办法》、《公司网站及信息发布管理办法》、《公司网站
及信息发布管理办法》、《公司办公区车辆出入及停放管理规定》等数十项日常管理。各项管
理制度的执行均纳入到针对各部门、单位以及员工个人的考核之中，有较为良好的执行情况。
3、人力资源方面
公司建立了较为完善的人力资源支持体系，建立了《公司员工聘用管理规定》、《公司绩
效考核制度》、《关于生产单位月度绩效薪酬额度的有关规定》、《公司生产单位年度绩效薪
酬考核计算办法》、《公司关于加强劳动纪律的有关规定》、《公司考勤管理规定》、《公司
管理部门职能》等一系列内控制度，并有效执行。具体如下：
（1）招聘录用。招聘工作按照《公司员工聘用管理规定》确定的用人要求、招聘流程开展，
确保录用人员符合业务发展需要，保持公司各类人才在业内持续的竞争力。
（2）岗位体系。公司建立了包括管理序列、技术序列、工勤序列在内的多通道岗位体系，
明确了不同岗位的任职资格要求，并结合岗位综合价值配套建立了岗级体系。员工无论是入职
定岗还是内部调岗，均严格执行《公司职位和岗级体系》，确保人岗匹配。
（3）员工培训。公司不断完善培训制度，对培训类别、主办部门、审批流程、培训评价等
进行了明确，确保员工能力的持续提升。
（4）薪酬管理。公司建立了激励作用明显、成本科学可控的薪酬管理体系，在包括薪酬总
额、高管分配、部门分配、员工分配等在内的薪酬各项工作中严格执行《公司薪酬管理制度》，
充分体现责任、业绩和能力的差异，激发员工工作热情，确保内部公平和外部竞争性。
（5）考核体系。公司建立了科学客观的考核评价体系，按照《公司考核制度》客观评价各
部门、各单位和全体员工的工作绩效，为薪酬分配、岗位调整、职业发展提供相配套的、科学
的评价依据。
4、信息系统方面
公司建成了 OA 办公系统、上网行为管理系统、数据加密系统、设计项目综合管理系统等
信息系统，制定了《公司上网行为管理规定》、《公司涉密计算机及移动存储设备使用管理规
定》等规章制度对网络与信息系统的运行、维护、安全等工作进行了规范，为信息系统的安全
管理与运行工作提供制度支持。
上网行为管理系统和数据加密系统是为加强网络管理，保护公司知识产权而开发的管理系
统。设计项目综合管理系统是公司着力打造的贯穿我院设计项目跟踪、承接、生产、结算全流
程，覆盖公司 70%程序作业文件及相关流程的综合信息管理平台，包含客户管理、招投标管理、
项目启动、合同管理、开票到款管理、服务采购管理、项目过程管理、完工节点管理、项目产
值计算、财务管理等子系统，通过该平台我公司做到了项目管理数据化、生产流程规范化，消
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除了生产管理过程中人为因素的干扰，有效保障了公司各项生产经营活动数据的真实性和可追
溯性。以大数据理念深度挖掘信息价值，为公司各项决策提供参考。
（二） 业务控制制度
1、采购供应管理方面
公司制定了《对外委托合同签署流程及费用支付流程》，内容包括对外采购合同的签署办
理流程及费用支付办理程序，对采购内容、采购范围、采购要求、费用标准、成果验收等进行
分类管理。对采购供应商的选择按照规定进行，采购内容为公司非主要技术工作，采购范围和
费用标准不得超过全部工作一定比例，成果验收由成果使用单位按照质量控制流程办理。
根据项目整体进展，采购合同严格按照约定及采购进度办理费用支付，同时登记凭证建立
台账，定期记录合同履行情况。
公司与信誉好的供应商形成长期合作关系，并根据采购项目进度和质量检查情况，对所有
服务采购对象进行评估，确保采购来源的可靠稳定性。
2、生产管理方面
为规范各种生产行为，提高生产管理水平与生产效率，推动效益增长，公司专门制定了《项
目产值核定办法》，生产管理涵盖项目生产全过程，所有生产行为均按照公司质量管理体系文
件进行，同时纳入年度考核体系。生产管理部门对公司所有项目生产实施监督，分类进行项目
管理和整体控制，严格按照项目设定里程碑及生产进度进行产值核算。对于由多个专业生产单
位写作进行的生产项目，强化主体责任意识、明确主体单位责任，统一工作计划统一技术标准，
按照各专业分工协作管理组织项目实施，确保各类项目生产按合同和客户要求完成。
针对项目工作计划的制定、各专业间设计条件的提交、项目业主单位要求的完成时间、设
计工作质量和深度等具体问题，公司专门制定了《生产管理处罚措施》，确保生产效率和生产
质量。
3、质量管理方面
公司结合勘察、设计、咨询、实验、检测、监理等业务的具体情况，编制了完善的程序文
件、作业文件以及环境安全管理制度，已取得质量、环境、职业健康安全三体系认证。同时根
据公司质量管理需要，制定了《专家技术委员会管理办法》、《专家技术委员会考核办法》（试
行）、《工程勘察设计质量评定办法》(试行)、《技术质量管理办法》（试行）、《优秀成果申
报管理办法》、《优秀勘察设计成果评选办法》、《后期服务质量考核及年度评定暂行办法》、
《通用图管理办法》等质量管理制度。公司的体系文件及相关管理制度覆盖了公司各项业务的
管理和作业流程，做到了各项工作有章可循，有据可查，考核指标明确。
4、销售管理方面
公司从客户管理，资质管理，投标管理，合同管理，设计成品交付管理，回款管理等方面
对公司销售工作进行全方面管理，制定了《关于重点项目跟踪部门职责和工作程序的规定》、
《合同管理及款项回收相关规定》、《合同回款考核管理办法》等，主要体现在：
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（1）客户管理：建立客户档案；实行定期客户拜访、接洽；积极跟踪项目立项进程，及时
进行项目跟进与客户服务。
（2）资质证照管理：及时了解资质申报有关信息和条件，根据公司需要、条件和计划安排，
做好或协调指导好资质申报工作；所有资质证照要妥善保管，建立证照登记台账；资质证照未
经允许，严禁擅自复印、外借有关证照；证照借用需登记，分管副职签字同意后方可借用；资
质维护工作，资质管理员是责任人，分管副职有监督责任。
（3）投标管理：编标人是责任人，统筹掌握投标文件的编制质量、进度、出版、包封等；
分管投标的部门副职统一安排投标工作，有监督和审查投标文件编制质量，协调公司部门间投
标联络的责任，分管项目的副职有督促投标文件编制、出版进度，组织安排包封的责任；资审
文件编制实行一校两审制度，投标文件编制实行一校三审制度；所有员工在投标过程中应做好
保密工作，尽到保密义务。
（4）合同管理：对外合同应符合《合同法》，注意合同的合法性、严密性、可行性，合同
签署需有律师意见；合同签署应遵照有关程序要求和规定；建立合同档案和电子管理台账，保
持信息的时效性、准确性；合同回款，催款工作责任到人，催款要及时，明确责任人；生产部
门负责的合同回款，实行催办、督办制度，分管合同副职负责催办、督办；合同借阅需登记，
分管副职签字后方可借阅。
（5）设计成品交付管理：设计成品应完整、清晰、包装美观，符合有关要求；设计成品接
受应手续齐全，填写设计文件交付单；设计产品接收后，需核查合同执行情况，填写设计文件
交付登记表；报分管文件交接的副职签字后方可交付。
（6）回款管理：明确责任主体，市场部作为合同回款的主管部门，负责合同回款的任务下
达、协调、督促和统计考核工作，项目主体生产单位负责项目的回款工作，其他相关专业生产
单位配合项目的回款工作；细化回款责任，市场部每月发布应收未收款通知单，协调配合项目
的回款工作，统计公布上月的综合回款率，考核、通报回款结果，生产单位负责项目回款并接
受市场部考核，其他相关专业生产单位配合主体生产单位回款；应收未收款的核算；往年度和
当年度回款率计算，往年度实际回款和应收未收款逐月累计，回款率逐月计算。
5、研究与开发方面
本公司采取了多种措施不断提升公司研发水平。
（1）科技管理
公司制定完善了《科研项目管理办法》、《优秀成果申报管理办法》、《公司研究中心运
行指导意见》（试行）等管理制度，规范研发立项程序，从立项、过程、考核、鉴定及支付费
用管理到登记备案、归档等全过程的管理，明确了研究中心运营实施细则的内容及分工，定期
跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，年终考核结果计入公司各部门绩效考核中；
加强了成果管理以及激励措施，建立了设计项目、科研项目获奖及专利等各种荣誉数据库，提
高研发管理水平和效率。
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（2）科研机构
公司完善了科研组织机构。首先设立了专家技术委员会，专家技术委员会由公司的优势科
技人才整合组成，负责研究设计院重大技术问题，提供咨询建议，负责新技术推广，审定技术
标准、设计原则、学术成果、技术论文，鉴定或审定公司技术成果，参与技术方案论证，裁定
重大技术问题，负责项目的设计评审、设计水平评判、技术事故仲裁等。其次，根据公司的专
业组成及业务发展方向，撰写了《研发中心运营指导意见》。依托专家技术委员会和博士研发
团队，设立了六个研发中心，即综合交通运输研究中心、道路运营安全技术研究中心、公路灾
害防治技术研发中心、桥梁安全技术工程研究中心、隧道与地下工程技术研究中心、养护技术
研发中心。
（3）成果推广及标准化
公司积极引导各科研小组主动推动技术进步，争取每个设计项目都有创新点，建立科研课
题。
（4）标准规范执行
严格执行国家行业规范标准的同时，结合地方特点以及设计经验完善建立地方标准。根据
我省高速公路建设实际，陆续开展地方标准或规范的编制工作，为勘察设计提供强有力的技术
支撑，逐步实现设计制度化、标准化和规范化。
（三）资产管理控制制度
1、资金管理方面
公司修订完善《货币资金管理办法》、《预算管理制度》、《成本费用管理》等管理制度，
对资金实行预算管理，根据公司发展规划情况编制资金筹措方案，并经董事会批准执行。在日
常管理中，公司采用编制年度资金预算进行综合控制和编制月度滚动资金计划进行月度资金控
制的“双控”管理模式，同时对分公司实行“统收统支”的集中式管理模式，每月由分公司上
报资金收支计划，经批准后公司财务按时进行下拨，公司资金的集中管理模式有利于总部资金
统筹调度，极大地减少了资金闲置，提高了资金使用效率，同时也有利于缓解资金还贷压力。
2、固定资产方面
公司固定资产管理根据《公司固定资产管理办法》（YJS.ZY35）来执行。固定资产是指单
位价值在 1500 元（含 1500 元）以上，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本
保持原有物质形态的房屋建筑物、运输工具、电子电器设备、办公家具及机器设备等资产。单
位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及公司购置和受赠的具有
一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴。
固定资产购置需在公司 OA 办公网上填写“固定资产采购申请单”注明采购名称、总价及
采购原因。由部门领导审批、总经办审核、主管领导审批、董事长审批、最后由总经办备案后
方可购置。“固定资产采购申请单”一式三份，交总经理办公室和财务部审核，由总经理办公
室办理。申请单一份由使用部门留存，一份由总经理办公室留存，一份由总经理办公室交到财
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务部作为报销凭据。
3、工程项目管理方面
公司对工程项目建立了较为完善的管理制度。公司制定了《河南省综合交通规划设计研究
中心项目建设工程管理办法（试行）》。对项目立项、工程招标、工程技术管理、计划合同管
理、质量监督管理、安全生产管理、资料档案管理、交接管理、廉政准则等进行规定和详细流
程。
4、无形资产方面
公司无形资产主要分为土地和软件两大类。公用软件（办公、管理类）的引进（升级）由
科技信息中心负责归口管理；专业设计软件的引进（升级）由技术质量部归口管理。归口管理
部门负责对软件商的服务（软件使用培训、技术支持）进行监督、管理，软件使用单位应配合
管理部门进行软件购置前后的试用、意见反馈。无形资产按成本进行初始计量。
按照税法相关规定，无形资产摊销年限最低不得低于十年。经主管税务机关核准后企业可
以缩短摊销年限，但最低不得低于两年。公司目前土地摊销年限按土地使用年限来确定，其他
软件类无形资产经核准后摊销年限为 2-10 年。软件类无形资产按实际成本或评估确认价值计价。
除企业合并外，商誉不得作价入账。
（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度
1、对外投资管理方面
公司修订《对外投资控制制度》，对外投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投
资风险、注重投资效益。公司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、
投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展；如发现投资项目出现异
常情况，及时向公司董事会报告。公司对外投资建立了授权制度和审核批准制度，并按照规定
的权限和程序办理对外投资业务，确保对外投资全过程得到有效控制。
2、对外担保方面
公司修订，对外担保遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。对外担保
事项明确规定行使审批权限；明确股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审
批权限和审议程序的责任追究机制。当发生对外担保事项时，公司严格按照《对外担保控制制
度》的规定，调查被担保人的经营和信誉情况，董事会认真审议分析被担保方的财务状况、营
运状况、行业前景和信用情况，审慎依法做出决定。必要时，公司聘请外部专业机构对实施对
外担保的风险进行评估，以作为董事会决策的依据。公司对外担保必须要求对方提供反担保，
谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。对外担保的债务到期后，公司督
促被担保人在限定时间内履行偿债义务，若被担保人未能按时履行义务，公司及时采取必要的
补救措施。
3、关联交易方面
公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其
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他股东的利益。按照《股东会议事规则》、《董事会议事规则》的规定，公司明确划分股东会、
董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司确定
公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其下属全资
子公司在发生交易活动时，相关责任人通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。
如果构成关联交易，会在各自权限内履行审批、报告义务。
（五）工资费用控制制度
公司建立了一套科学可控的工资费用控制体系，并在《公司薪酬管理制度》中进行了明确。
无论是公司年度工资总额、各生产部门年度工资总额、还是管理人员年度工资总额，均处于受
控状态。其中，以生产部门工资控制为核心，并把生产部门正职作为主控岗位，公司高层和管
理部门人员的工资水平与生产部门正职工资水平紧密挂钩，整个控制体系运行效果较好，具体
如下：
1、公司工资总额的控制
公司年度薪酬总额占公司年度生产经营性收入的比例保持相对稳定，近年来保持在
28%-32%之间，每年由公司董事会研究确定。
2、生产部门工资的控制
生产部门的年度工资总额根据部门年度资金总额度、部门年度考核成绩综合确定。其中，
生产部门正职绩效薪酬根据生产部门正职岗位的年度绩效薪酬基数、个人岗级、部门人均绩效
薪酬水平、部门人均产值完成水平、部门年度考核成绩综合确定。
3、管理人员工资的控制
公司高层和管理部门人员的年度绩效薪酬与生产部门正职年度绩效薪酬岗位的年度绩效薪
酬基数挂钩，挂钩系数根据岗位责任大小、个人岗级、年度考核成绩综合确定。
（六）内部监督控制制度
公司具有较为完善的内部监督控制制度，从综合管理、生产经营、技术质量等不同方面予
以体现。综合管理方面主要按照《公司督查督办管理办法》来执行，生产经营方面按照公司生
产经营各项监督管理制度执行，技术质量内部监督控制主要按照公司管理体系文件中的质量控
制监督制度执行。
五、公司准备采取的措施
本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的
财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内
部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制
方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高：
1、完善内部制度体系。公司将持续加强内部控制制度的健全和完善，综合运用恰当的应对
策略，切实增强公司的风险防范能力。
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2、加大考核监督力度。公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部
门、子公司绩效考核的重要指标之一，并建立起责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内
部控制制度执行的有关责任人予以处理。
3、加强子公司管控。公司将加强集团管控力度，完善母子公司管控模式，继续整合总部资
源，加强子公司的财务及运营管控，督促子公司执行和细化内部控制制度，确保子公司内部控
制有效运行。
六、公司对内部控制的自我评估意见
综上述，本公司管理层认为，本公司于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财
政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有
效的内部控制。
河南省交通规划设计研究院股份有限公司董事会
2022 年 3 月 30 日
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