成都西菱动力科技股份有限公司 2021 年度财务决算报告 成都西菱动力科技股份有限公司(简称“公司”)2021 年财务报告已由信永中和 会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具标准无保留的审计意见,编制符合企业 会计准则的规定,在所有重大方面公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2021 年度的经营成果和现金流量。 现将公司报告期内经营成果、财务状况、现金流量报告如下: 一、报告期内经营成果 单位:万元 项目 2021 年度 2020 年度 增减率 营业收入 74,994.38 51,317.33 46.14% 营业利润 1,312.40 830.09 58.10% 利润总额 1,737.80 760.04 128.65% 归属于上市公司股东的净利润 2,004.05 811.27 147.03% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 1,586.04 401.83 294.70% 益的净利润 2021 年度,营业收入同比增长 46.14%,营业利润同比增长 58.10%,利润总额 同比增长 128.65%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长 294.70%。上述几个指标增长受凸轮轴、连杆以及航空零部件收入的增幅影响,增长 的主要原因为:(1)凸轮轴、连杆收入较上年度增加较多;(2)公司投资的航空零 部件生产线陆续投产,以及成都鑫三合机电新技术开发有限公司(以下简称“鑫三 合”)纳入合并范围,2021 年航空零部件收入增加;(3)客户结构变化较大,丰田产 品 2021 年开始量产,销售收入大幅增加。 二、报告期末资产负债构成及重大变动分析 单位:万元 项目 期末 期初 增减率 流动资产 87,426.11 60,479.23 44.56% 其中:货币资金 14,885.57 9,243.35 61.04% 应收账款 22,453.03 19,746.18 13.71% 项目 期末 期初 增减率 应收票据(应收款项融资) 13,558.51 7,826.62 73.24% 存货 31,091.23 16,101.94 93.09% 交易性金融资产 3,042.55 -100.00% 其他流动资产 1,435.59 2,010.75 -28.60% 非流动资产 153,814.65 113,191.49 35.89% 其中:固定资产 95,905.00 69,526.65 37.94% 在建工程 30,766.94 31,498.96 -2.32% 使用权资产 2,730.63 无形资产 10,051.70 7,419.43 35.48% 商誉 7,092.25 其他非流动资产 5,302.90 2,818.35 88.16% 资产合计 241,240.76 173,670.71 38.91% 流动负债 90,420.66 59,662.82 51.55% 其中:短期借款 34,571.44 23,779.73 45.38% 应付票据 13,624.52 14,507.63 -6.09% 应付账款 22,901.59 12,168.35 88.21% 一年内到期的非流动负债 11,913.74 3,669.76 224.65% 非流动负债 15,563.72 2,103.56 639.88% 其中:长期应付款 6,589.61 1,520.04 333.52% 负债合计 105,984.37 59,662.82 77.64% 所有者权益合计 135,256.39 114,007.89 18.64% (1)报告期内,公司因销售收入增长,流动资金增加,另因鑫三合纳入合并范 围,所以货币资金较年初增长 61.04%; (2)报告期内,公司收入增幅较大且部分客户以票据结算货款,导致应收票据 较年初增长 73.24%; (3)报告期内,因公司新增了航空零部件、涡轮增压器等业务,以及备货了部 分钢材、涡轮增压器原材料,导致期末存货较年较初增长 93.09%; (4)报告期内,公司募投项目已完成,已购买理财产品的闲置募集资金到期赎 回并用于永久性补流,导致交易性金融资产较期初下降 100%; (5)报告期内,公司按照募集资金投资计划进行的募集资金投资项目投产,以 及利用自有资金进行固定资产投资项目投产,同时鑫三合纳入合并范围,固定资产 期末比期初增长 37.94%; (6)报告期内,因鑫三合纳入合并范围,期末无形资产较期初增长 35.48%; (7)报告期内,因新增加凸轮轴、连杆丰田生产线,高温合金铸造生产线投资, 预付设备款较去年增加,因此其他非流动资产较去年增长 88.16%; (8)报告期内,公司因流动资金需求增加,短期借款同比增加 45.38%; (9)报告期内,公司因销售增长,采购业务也相应增加,以及固定资产投资的 应付款项增加,导致期末应付账款较年初增长 88.21%; (10)报告期内,公司因通过融资租赁进行长期资产投资,以及售后回租方式 融资,导致一年内到期的非流动负债较年初增长 224.65%。 (11)报告期内,公司通过售后回租方式进行融资,导致长期应付款较年初增 长 333.52%。 三、报告期内现金流量状况及重大变动分析 单位:万元 项目 本期 去年同期 增减率 经营活动现金流入 75,203.29 49,544.64 51.79% 经营活动现金流出 71,586.24 49,416.00 44.86% 经营活动产生的现金流量净额 3,617.05 128.63 2711.98% 投资活动现金流入 3,065.32 31,588.97 -90.30% 投资活动现金流出 39,527.56 49,763.31 -20.57% 投资活动产生的现金流量净额 -36,462.24 -18,174.34 100.62% 筹资活动现金流入 84,861.57 33,508.70 153.25% 筹资活动现金流出 44,365.09 25,607.75 73.25% 筹资活动产生的现金流量净额 40,496.47 7,900.94 412.55% 现金及现金等价物净增加额 7,645.50 -10,120.46 -175.54% 期初现金及现金等价物余额 3,530.22 13,650.68 -74.14% 期末现金及现金等价物余额 11,175.72 3,530.22 216.57% (1)报告期内,经营活动产生的现金流量净额同比增长 2711.98%,主要原因系 公司销售收入增加所致; (2)报告期内,投资活动现金流入以及投资活动现金流出较上年均有所下降, 主要原因为公司将暂时闲置的募集资金用于购买理财产品减少所致;但是投资活动 现金流量净额较上年度流出增加,主要原因系公司项目投资需求导致现金流出增加 较多。 (3)报告期内,筹资活动现金流入增长 412.55%,主要原因为流动资金需要向 银行的借款增加,以及售后回租增加。 四、报告期内费用构成及重大变动分析 单位:万元 2021 年 2020 年 费用金额同比 项目 占当期营业收 占当期营业 金额 金额 增减率 入比重 收入比重 销售费用 838.03 1.12% 615.65 1.20% 36.12% 管理费用 6,473.72 8.61% 3,583.16 6.98% 80.67% 研发费用 2,713.37 3.61% 2,243.89 4.37% 20.92% 财务费用 2,209.96 2.94% 1,098.87 2.14% 101.11% 期间费用合计 12,235.08 16.28% 7,541.56 14.70% 62.24% (1)报告期内,销售费用本年发生额较上年增长 36.12%,主要是鑫三合纳入合 并范围影响; (2)管理费用同比增长 80.68%,主要原因是 2021 年股权激励费用增加以及鑫 三合纳入合并范围、管理人员增加等原因使职工薪酬增加所致; (3)研发费用同比增长 20.92%,主要原因是公司为增强市场竞争力,加大了研 发投入; (4)财务费用同比增长 101.11%,主要原因是报告期内公司项目投资的资金需 求增加导致融资规模扩大,利息费用较上年增加较多。 五、报告期内主要财务指标及重大变动分析 项目 2021 年 2020 年 流动比率 0.97 1.05 存货周转率 2.49 2.75 应收账款周转率 3.55 2.68 资产负债率(合并) 43.93% 34.35% 加权平均每股净资产收益率 1.60% 0.71% 基本每股收益(元) 0.1189 0.0507 项目 2021 年 2020 年 每股净资产(元) 7.65 7.10 (1)报告期内,因公司业务量加大,为满足流动资金需要,增加了短期借款, 同时应付款账增加,导致流动比率有所下降; (2)因鑫三合纳入合并范围,同时增加了部分原材料备货,导致存货周转率较 去年有所下降; (3)因公司加强应收账款管理,应收账款周转率较上年有所提升; (4)因银行借款和售后回租增加,所以资产负债率增高; (5)受公司净利润增长的影响,加权平均净资产收益率和基本每股收益均上升 较多。 成都西菱动力科技股份有限公司董事会 2022 年 4 月 13 日