关于北京百华悦邦科技股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的
鉴证报告
亚会核字（2022）第 01610039号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二二年四月二十九日
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鉴证报告 1-2
关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 3-10
关于北京百华悦邦科技股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
亚会核字（2022）第 01610039号
北京百华悦邦科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的北京百华悦邦科技股份有限公司（以下简称“百邦科
技公司”）截至 2021 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用
情况的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易
所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作》（深证上〔2022〕14号）及相关格式指引等有关规定，编制《董事会关于募集
资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原
始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是百邦科技公司
董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金
年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会
计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实
际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过
程中，我们实施了询问、检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，北京百华悦邦科技股份有限公司截至 2021年 12月 31日止的《董事
会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（中国证
券监督管理委员会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）
及相关格式指引等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了北京百华悦邦科技股
1
份有限公司截至 2021年 12月 31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。
本鉴证报告仅供百邦科技公司 2021年年度报告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二二年四月二十九日
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北京百华悦邦科技股份有限公司
关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京百华悦邦科技股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2375 号）批准，并经深圳证券
交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,357.72 万股，
发行价格为每股人民币 19.18 元，募集资金总额为人民币 260,410,696.00 元，
扣 除 发 行 费 用 人 民 币 50,691,520.27 元 后 ， 公 司 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
209,719,175.73 元。募集资金已于 2018 年 1 月 4 日划至公司指定账户。中准
会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2018 年 1 月 4 日对公司首次公开发行
股票的资金到位情况进行了审验，并出具“中准验字[2018]1001 号”《验资
报告》。公司对募集资金采取了专户存储制度。
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司累计使用募集资金人民币 202,528,964.56
元，其中以前年度累计使用人民币 196,236,108.58 元，2021 年使用人民币
6,292,855.98 元，节余募集资金以及募集资金使用存储期间产生的理财收益
及银行存款利息收入等用于永久补充流动资金（2021 年 6 月 29 日、2021 年
7 月 16 日，公司分别召开第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二
十五次会议、2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目
结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》）。截至 2021 年 12 月 31
日，募集资金已使用完毕，募集资金专用账户已注销（相关公告已发布于指
定媒体及网站，公告号 2021-103）。
二、募集资金存放和管理情况
1、募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者合法权益，根据《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规
范运作》等相关法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定，公司于 2018
年 1 月 22 日与保荐机构中信建投证券股份有限公司、中国民生银行股份有
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限公司北京奥运村支行签订了《募集资金三方监管协议》。每一募集资金专
项账户签署一份《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用实行
专户管理。
为了提高募集资金使用效率，根据市场变化及公司战略调整的实际情况，
公司分别于 2019 年 5 月 31 日和 2019 年 6 月 12 日召开第三届董事会第九次
会议、第三届监事会第八次会议和 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，变更原募集资金投资项目“集
约化管理运营中心建设项目”为“百邦快修加盟建设项目”。公司于 2019 年
6 月与保荐机构中信建投证券股份有限公司、中国民生银行股份有限公司北
京奥运村支行签订了关于“百邦快修加盟建设项目”的《募集资金三方监管
协议》。上述协议与《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重
大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
为提高募集资金使用效率，结合原有项目的实际建设情况以及公司经营
发展的需要，经谨慎的研究论证，公司分别于 2019 年 12 月 11 日和 2019 年
12 月 27 日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议和
2019 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的
议案》，公司同意终止募投项目“闪电蜂电子商务平台优化项目”及“信息
化系统改扩建项目”，并将上述两个项目的募集资金余额全部用于永久补充
流动资金。
公司分别于 2021 年 6 月 29 日、2021 年 7 月 16 日，召开第三届董事会第二
十七次会议、第三届监事会第二十五次会议、2021 年第三次临时股东大会，审议
通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，
同意将百邦快修加盟建设项目结项，并将节余募集资金以及募集资金使用存储期
间产生的理财收益及银行存款利息收入等用于永久补充流动资金（最终永久补充
流动资金金额以资金转出当日银行专户余额为准）。截止 2021 年 12 月 31 日，募
集资金已使用完毕，公司已对首发募集资金专户进行销户，相关的募集资金监管
协议亦予以终止（相关公告已发布于指定媒体及网站，公告号 2021-103）。
2、募集资金专户注销情况
公司名称 银行名称 银行账号 注销情况
北京百华悦邦科技股份有限公 中国民生银行股份有限 607702882 2021 年 11 月 5 日完成
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公司名称 银行名称 银行账号 注销情况
司 公司北京奥运村支行 注销
北京百华悦邦科技股份有限公 中国民生银行股份有限 2021年11月5日完成注
607705207
司 公司北京奥运村支行 销
北京百华悦邦科技股份有限公
中国民生银行股份有限 2021年 11月 5 日 完 成
司全资子公司上海闪电蜂电子 631157592
公司北京奥运村支行 注销
商务有限公司
北京百华悦邦科技股份有限公
中国民生银行股份有限 2020年12月29日完成
司全资子公司石家庄市百华悦 608562856
公司北京奥运村支行 注销
邦电子科技有限公司
北京百华悦邦科技股份有限公
中国民生银行股份有限 2021年 11月 5 日 完 成
司全资子公司上海闪电蜂电子 607699798
公司北京奥运村支行 注销
商务有限公司
三、本年度募集资金的实际使用情况
1、募集资金使用情况表
2021 年度募集资金的实际使用情况见附表 1《2021 年度募集资金使用情
况对照表》。
2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的实施地点、实施方式的
情况。
3、募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在使用募集资金置换先期投入的情况。
4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2018 年 8 月 27 日，公司第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会
第十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的
议案》，董事会和监事会同意公司将闲置募集资金中的 10,000 万元暂时用于
补充流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期将归还
至募集资金专户。公司实际使用募集资金用于补充流动资金合计人民币
70,377,301.63 元，截至 2019 年 1 月 4 日，公司已将上述补充流动资金款全
部提前归还至公司募集资金专户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未
超过 12 个月，公司已将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构中信建投
证券股份有限公司及保荐代表人。
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
5、节余募集资金使用情况
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报告期内，公司募集资金投资项目已实施完毕，节余募集资金及收益已
永久补充流动资金。2021 年 6 月 29 日、2021 年 7 月 16 日，公司分别召开第三
届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二十五次会议、2021 年第三次临时
股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动
资金的议案》，同意将百邦快修加盟建设项目结项，并将节余募集资金以及募集
资金使用存储期间产生的理财收益及银行存款利息收入等用于永久补充流动资
金。
6、超募资金使用情况
报告期内，公司未发生超募资金使用情况。
7、尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司募集资金已全部使用完毕。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司变更募投项目的资金使用情况详见附表 2《变更募集资
金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已经按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》和公司《募集资金管理制度》的规定使用和管理募集资金，
及时、真实、准确、完整的披露募集资金使用及存放情况，不存在募集资金
管理违规情形。
附表 1：《2021 年度募集资金使用情况对照表》
附表 2：《变更募集资金投资项目情况表》
北京百华悦邦科技股份有限公司
董 事 会
二〇二二年四月二十九日
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附表 1
2021 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
本报告期 629.29
募集资金总额 20,971.92 投入募集
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 已累计投
累计变更用途的募集资金总额 10,824.44 入募集资 20,252.89
金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 51.61%
是否已 截至期末
募集资金 截至期末 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超 变更项 调整后投 本报告期 投资进度 本报告期实 是否达到
承诺投资 累计投入 定可使用状 是否发生重
募资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 现的效益 预计效益
总额 金额(2) 态日期 大变化
分变更) (2)/(1)
集约化管理运营中
是 4,087.00 - - - - 不适用 不适用 不适用 是
心建设项目
百邦快修加盟建设 2021 年 05
是 不适用 4,087.00 629.29 2,890.67 70.73% 1,018.15 否 否
项目 月 31 日
闪电蜂电子商务平
是 3,777.61 438.63 - 438.63 100.00% 不适用 不适用 不适用 是
台优化项目
信息化系统改扩建
是 4,075.00 676.54 - 676.54 100.00% 不适用 不适用 不适用 是
项目
补充流动资金【注 1】 否 9,032.31 15,769.75 16,247.05 103.03% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 20,971.92 20,971.92 629.29 20,252.89 -- -- -- -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如
-- - - - - - -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- - - - - - -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- - - - - -- -- -- -- --
合计 -- 20,971.92 20,971.92 629.29 20,252.89 -- -- -- -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 百邦快修加盟建设项目于 2021 年 5 月达产，由于本年度达产经营期间较短，导致未达到预计效益。
原因
1、“集约化管理运营中心建设项目”可行性报告完成于 2013 年，目前公司面临的市场环境、行业政策、主要客
户情况已经发生了重大变化，该募投项目收益前景存在较大不确定性，出于谨慎性考虑，同时为了提高募集资
金使用效率，公司董事会决定终止原募投项目，并将其变更为“百邦快修加盟建设项目”。
2、“闪电蜂电子商务平台优化项目”的可行性报告完成于 2013 年，目前公司面临的市场环境已经发生了重大变
项目可行性发生重
化，公司经营战略也做了相应调整，继续在该募投项目上投入难以获得相应的收益。出于谨慎性考虑，同时为
大变化的情况说明
了提高募集资金使用效率，公司董事会决定终止该募投项目，并将其变更为永久补充流动资金。
3、“信息化系统改扩建项目”是基于 2013 年市场和公司经营情况做出的信息系统建设规划，相关设备、技术投
入已经不能适用于当前的信息化建设需求。为了提高募集资金使用效率，灵活应对公司信息化建设需求的变化，
公司董事会决定终止该募投项目，并将其变更为永久补充流动资金。
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超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
2018 年 5 月 25 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于
使用募集资金置换先期投入自有资金的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹
募集资金投资项目
资金人民币 11,151,698.36 元。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以募集资金置换预先已投入
先期投入及置换情
自筹资金情况进行了专项审核，并出具普华永道中天特审字(2018)第 2164 号《北京百华悦邦科技股份有限公司
况
截至 2017 年 12 月 31 日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》。公司独立董事、保荐
机构均对该事项发表了同意的意见。2018 年 5 月 31 日，上述累计支出已经置换入自有资金账户。
2018 年 8 月 27 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将闲置募集资金中的人民币 1 亿元暂时用于补充
用闲置募集资金暂
流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。公司实际使用募集资
时补充流动资金情
金用于补充流动资金合计人民币 70,377,301.63 元，截至 2019 年 1 月 4 日，公司已将上述补充流动资金款全部
况
提前归还至公司募集资金专户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 12 个月，公司已将上述募集资金
的归还情况通知了保荐机构中信建投证券股份有限公司及保荐代表人。
百邦快修加盟建设项目已结项，累积节余募集资金合计人民币 1,359.62 万元（节余募集资金以及募集资金使用
项目实施出现募集 存储期间产生的理财收益及银行存款利息收入等）。
资金结余的金额及 百邦快修加盟建设项目建设投入过程中，严格按照募集资金使用的有关规定谨慎使用募集资金，本着合理、节
原因 约及有效地使用募集资金的原则，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，加强项目建设各个环节费用的控
制、监督和管理，通过对各项资源的合理调度和优化，合理地降低了项目建设成本和费用，形成了资金节余。
公司尚未使用的募集资金，已全部永久补充流动资金。
2021 年 6 月 29 日、2021 年 7 月 16 日，公司分别召开第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第二十五次
尚未使用的募集资
会议、2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金
金用途及去向
的议案》，同意将百邦快修加盟建设项目结项，并将节余募集资金以及募集资金使用存储期间产生的理财收益及
银行存款利息收入等用于永久补充流动资金。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
注 1：补充流动资金项目期末投资进度 103.03%，主要原因是该募集资金账户将募集资金累计的理财
收益用于补充流动资金所致。
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附表 2
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后项目 截至期末
本报告期 截 至 期 末 投 项目达到预 变更后的项目
变更后的 对应的原承 拟投入募集 实际累计 本报告期实 是否达到预
实际投入 资进度（%） 定可使用状 可行性是否发
项目 诺项目 资金总额 投入金额 现的效益 计效益
金额 (3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化
（1） (2)
百邦快修 集约化管理 2021 年 05 月
加盟建设 运营中心建 4,087.00 629.29 2,890.67 70.73 1,018.15 否 否
项目 设项目 31 日
闪电蜂电子
商务平台优 3,338.98 3,473.29 104.02 -- 不适用 不适用 否
补充流动
化项目
资金
信息化系统
3,398.46 3,741.45 110.09 不适用 不适用 否
改扩建项目
合计 - 10,824.44 629.29 10,105.41 -- -- -- - -
1、集约化管理运营中心建设项目
（1）变更原因
公司原募集资金投资项目“集约化管理运营中心建设项目”可行性报告
完成于 2013 年，目前公司面临的市场环境、行业政策、主要客户情况
已经发生了重大变化，该募投项目收益前景存在较大不确定性，出于谨
慎性考虑，同时为了提高募集资金使用效率，公司董事会决定终止原募
投项目，并将其变更为"百邦快修加盟建设项目"。
（2）决策程序
公司分别于 2019 年 5 月 31 日和 2019 年 6 月 12 日召开第三届董事会
第九次会议、第三届监事会第八次会议和 2019 年第二次临时股东大会，
审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，变更原募集资
金投资项目“集约化管理运营中心建设项目”为“百邦快修加盟建设项
目”，公司董事会、监事会、独立董事、保荐机构对此均发表了同意的
意见。
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
（3）信息披露情况
2019 年 6 月 1 日 和 2019 年 6 月 13 日 ， 公 司 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn/）上披露了相关公告。
2、闪电蜂电子商务平台优化项目和信息化系统改扩建项目
（1）变更原因
公司原募集资金投资项目“闪电蜂电子商务平台优化项目”的可行性报
告完成于 2013 年，目前公司面临的市场环境已经发生了重大变化，公
司经营战略也做了相应调整，继续在该募投项目上投入难以获得相应
的收益。出于谨慎性考虑，同时为了提高募集资金使用效率，公司董事
会决定终止该募投项目，并将其变更为永久补充流动资金。
“信息化系统改扩建项目”是基于 2013 年市场和公司经营情况做出的
信息系统建设规划，相关设备、技术投入已经不能适用于当前的信息化
建设需求。为了提高募集资金使用效率，灵活应对公司信息化建设需求
的变化，公司董事会决定终止该募投项目，并将其变更为永久补充流动
9
资金。
（2）决策程序
公司分别于 2019 年 12 月 11 日和 2019 年 12 月 27 日召开第三届董事
会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议和 2019 年第四次临时股
东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，公司同
意终止募投项目“闪电蜂电子商务平台优化项目”及“信息化系统改扩
建项目”，并将上述两个项目的募集资金余额（包含上述项目的剩余募
集资金净余额以及累计收到的利息和投资收益净额，实际金额以资金
转出当日专户金额为准）全部用于永久补充流动资金。
（3）信息披露情况
2019 年 12 月 12 日和 2019 年 12 月 28 日，公司在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）上披露了相关公告。
百邦快修加盟建设项目于 2021 年 5 月达产，由于本年度达产经营期
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
间较短，导致未达到预计效益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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