北京百华悦邦科技股份有限公司
已审财务报表
2022年度
北京百华悦邦科技股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1 - 6
已审财务报表
合并资产负债表 7 - 8
合并利润表 9
合并股东权益变动表 10 - 11
合并现金流量表 12 - 13
公司资产负债表 14 - 15
公司利润表 16
公司股东权益变动表 17 - 18
公司现金流量表 19 - 20
财务报表附注 21 - 108
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 1
审计报告
安永华明（2023）审字第61081505_A01号
北京百华悦邦科技股份有限公司
北京百华悦邦科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京百华悦邦科技股份有限公司的财务报表，包括2022年12月 31 日的
合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和 现 金流量
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的北京百华悦邦科技股份有限公司的财务报表在所有重 大 方 面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京百华悦邦科技股份有限公司2022 年12月
31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注 册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 。 按照 中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于北京百华悦邦科技股份有限公司， 并 履行 了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的 ， 为发 表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的 事 项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不 对这 些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述 的 责 任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行 为 应对 评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果， 包 括应 对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61081505_A01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
2022 年度，合并财务报表中的营业收 针对该关键审计事项，我们执行 的 审
入为人民币 292,640,484.64 元，其中 ， 计程序主要包括：
联盟业务收入为人民币 131,361,072. 14
元，和 2021 年度相比显著增加 了人 民 （1）与管理层访谈，了解业务模式；
币 81,521,332.15 元，联盟业务收入占 （2）了解、测试和评价与收入 确认 相
收入总额的比例由 2021 年度的 15.97 % 关的内部控制；
增长为 2022 年度的 44.89%。 （3）询问管理层，查阅合同条 款， 评
价关于收入确认方法和时点的
收入的金额对于合并财务报表 整 体而 言 会计政策是否符合企业会计准
重大，且收入是关键绩效指标 之 一， 交 则的规定；
易零散且频繁，收入产生错报 的 固有 风 （4）执行收入细节测试，抽样 检查 各
险较高，因此我们将收入确认 作 为关 键 类型销售收入对应的订单 信息 、
审计事项。 工单信息、客户签收单据 、结 算
单据等支持性文件，并将 收款 情
关于营业收入的相关披露详见 财 务报 表 况核对至银行流水；
附注三、22. 与客户之间的合同产生的 （5）抽样选取客户，对收入交 易额 及
收入、附注五、31. 营业收入及成本。 应收账款余额执行函证程序；
（6）随机选择最终消费者进行电 话回
访确认签收情况；
（7）抽样选取加盟商进行背景 调查 ，
比对向加盟商 销 售 商 品 情 况 与
加盟商自身实 际 创 建 维 修 订 单
情况；随机选 择 穿 透 至 加 盟 商
最终消费者进行电话回访；
（8）按照各收入类型执行针对收 入与
毛利率的分析性复核程序；
（9）执行收入截止性测试，复核 各类
型收入是否确认于恰当的会计
期间；
（10）复核收入在财务报表中的披露。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61081505_A01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
商誉减值测试
于 2022 年 12 月 31 日，合并财务 报表 针对该关键审计事项，我们执行的审
中针对收购上海百华悦邦电子 科 技 有限 计程序主要包括：
公司（以下简称“上海百华” ） 确 认的
商誉原值为人民币 25,695,430.44 元， （1）测试和评价与商誉减值测 试相关
已经计提商誉减值准备人民币 的内部控制的设计及执行的有效
性；
5,961,599.95 元。根据企业会 计准 则， （2）了解和评价管理层减值测 试方法
管理层至少须每年对商誉进行减值测 及是否一贯应用；
试。 （3）检查现金产出单元的确定 ，复核
商誉减值测试中资产组/资 产 组
管理层分析认为，被收购的子 公 司 构成 组合的认定；
单独的资产组，并将商誉分配 至 相 对应 （4）引入内部估值专家的复核 工作检
查未来现金流量 预 测 所 采 用 的
的子公司以进行商誉减值测试 。 减 值测
模型；
试以包含商誉的资产组的可收 回 金 额为 （5）检查减值测试模型中使用 的基础
基础，资产组的可收回金额按 照 资 产组 数据的依据，包 括 历 史 实 际 数
的预计未来现金流量的现值与 资 产 的公 据以及管理层批准 的 财 务 预
允价值减去处置费用后的净额 两 者 之间 算；
（6）复核管理层所采用的下列 关键假
较高者确定。由于减值测试中 涉 及 管理
设：
层的重大会计判断和估计，并 运 用 收入 - 对于收入增长率及 预 计 毛 利
增长率、毛利率和折现率等关 键 假 设， 率，对比历史实 际 经 营 结 果 并
该等判断和估计受到管理层对 未 来 市场 对以前年度预测 实 际 实 现 情 况
以及对经济环境判断的影响， 采 用 不同 进行回顾检查；
的判断和估计会对可收回金额 产 生 重大 - 对于折现率，引 入 内 部 估 值 专
家的复核工作， 评 价 管 理 层 采
的影响，因此该事项对于我们 审 计 而言 用的折现率；
是重要的。 （7）对减值测试中使用的关键 假设进
行敏感性分析， 评 估 关 键 假 设
关于商誉减值的相关披露详见 财 务 报表 变动对商誉减值测试的影响；
附注三、16.资产减值、附注三、29. 重 （8）复核商誉减值测试在财务 报表相
大 会 计 判 断 和 估 计 及 附 注 五 、 12. 商 关附注中的披露。
誉。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61081505_A01号
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四、其他信息
北京百华悦邦科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 年 度 报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发 表 任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中 ， 考 虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或 者似 乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当 报 告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编 制财务 报表， 使其实 现公允 反 映 ， 并 设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致 的重 大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北京百华悦邦科技股份有限公司的 持 续 经营
能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除 非 计划 进行
清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北京百华悦邦科技股份有限公司的财务报告过程。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报 获 取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并 不能 保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞 弊或 错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务 报表 作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业 怀 疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实 施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发 表审 计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述 或凌 驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发 现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对 内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审 计证
据，就可能导致对北京百华悦邦科技股份有限公司持续经营能力 产生 重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结 论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用 者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非 无 保 留 意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事 项或
情况可能导致北京百华悦邦科技股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财 务报 表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就北京百华悦邦科技股份有限公司中实体或业务活动的财务 信 息 获 取 充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、 监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61081505_A01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟 通 ，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与 治 理 层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范 措施 （如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为 重 要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规 禁 止公 开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造 成的 负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张毅强
（项目合伙人）
中国注册会计师：李晓菲
中国 北京 2023年4月21日
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合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币元
资产 附注五 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动资产
货币资金 1 59,682,523.72 120,631,621.63
交易性金融资产 2 32,058,044.91 4,377,958.39
应收账款 3 6,965,522.78 15,371,010.76
预付款项 4 16,937,194.47 8,644,280.00
其他应收款 5 7,150,578.07 9,057,162.69
存货 6 13,806,305.28 15,721,015.86
其他流动资产 7 5,267,792.91 7,719,793.12
流动资产合计 141,867,962.14 181,522,842.45
非流动资产
固定资产 8 2,048,005.44 2,778,140.06
使用权资产 9 12,746,136.45 20,041,414.19
无形资产 10 5,039,613.89 3,987,203.08
开发支出 11 1,248,705.44 -
商誉 12 21,092,307.10 21,092,307.10
长期待摊费用 13 2,220,177.66 3,771,121.81
递延所得税资产 14 7,766,193.55 869,309.52
其他非流动资产 15 - 5,743,700.00
非流动资产合计 52,161,139.53 58,283,195.76
资产总计 194,029,101.67 239,806,038.21
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动负债
短期借款 16 19,911,655.12 -
应付账款 17 1,452,043.75 1,012,309.82
合同负债 18 7,870,988.88 13,148,723.68
应付职工薪酬 19 7,174,379.08 5,228,460.90
应交税费 20 7,813,916.80 9,499,812.18
其他应付款 21 13,672,814.40 15,773,289.29
一年内到期的非流动负债 22 8,269,099.55 18,242,258.64
其他流动负债 23 800,947.62 1,041,086.25
流动负债合计 66,965,845.20 63,945,940.76
非流动负债
长期借款 24 - 10,000,000.00
租赁负债 25 2,167,783.41 5,059,874.83
递延所得税负债 14 158,044.72 341,999.59
非流动负债合计 2,325,828.13 15,401,874.42
负债合计 69,291,673.33 79,347,815.18
股东权益
股本 26 130,065,904.00 130,133,104.00
资本公积 27 158,632,177.63 155,412,177.63
减：库存股 28 46,645,474.71 40,321,545.71
盈余公积 29 17,068,098.65 17,068,098.65
未弥补亏损 30 (134,383,277.23) (101,833,611.54)
股东权益合计 124,737,428.34 160,458,223.03
负债和股东权益总计 194,029,101.67 239,806,038.21
财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2022 年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
营业收入 31 292,640,484.64 312,044,278.05
减：营业成本 31 254,633,434.82 246,573,082.29
税金及附加 32 958,984.00 1,039,922.57
销售费用 33 17,844,876.83 27,967,816.27
管理费用 34 43,253,349.82 31,160,929.03
研发费用 35 5,501,855.19 6,292,476.00
财务费用 36 3,396,344.08 1,812,901.24
其中：利息费用 2,209,637.99 1,694,125.31
利息收入 379,884.28 1,145,070.57
加：其他收益 37 199,434.83 285,137.99
投资收益 38 310,564.65 9,451,272.17
公允价值变动损失 39 ( 7,290,215.51) ( 622,041.61)
信用减值损失 40 59,735.70 254,166.76
资产减值损失 41 ( 3,172,747.13) ( 384,498.97)
资产处置损失 42 - ( 22,456.57)
营业（亏损）/利润 ( 42,841,587.56) 6,158,730.42
加：营业外收入 43 4,283,726.24 381,256.90
减：营业外支出 44 674,635.86 979,172.51
（亏损）/利润总额 ( 39,232,497.18) 5,560,814.81
减：所得税费用 46 ( 6,682,831.49) ( 947,606.83)
净（亏损）/净利润 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
按经营持续性分类
持续经营净（亏损）/净利润 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净（亏损）/利润 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
综合收益总额 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
每股（亏损）/收益 47
基本每股（亏损）/收益 ( 0.26) 0.05
稀释每股（亏损）/收益 ( 0.26) 0.05
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2022 年度 人民币元
2022年度
归 属于母公司股东权益
股 东权益合计
股本 资 本公积 减 ：库存股 盈 余公积 未 弥补亏损
一、 本年年初余额 130,133,104.00 155,412,177.63 40,321,545.71 17,068,098.65 (101,833,611.54) 160,458,223.03
二、 本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - - - ( 32,549,665.69) ( 32,549,665.69)
（二）股东投入和减少资本
1. 股份回购 - - 6,353,329.00 - - ( 6,353,329.00)
2. 股份支付计入股东权益的金额 - 3,182,200.00 - - - 3,182,200.00
3. 限制性股票注销 ( 67,200.00) 37,800.00 ( 29,400.00) - - -
三、 本年年末余额 130,065,904.00 158,632,177.63 46,645,474.71 17,068,098.65 (134,383,277.23) 124,737,428.34
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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合并股东权益变动表（续）
2022 年度 人民币元
2021年度
归 属于母公司股东权益 股 东权益合计
股本 资 本公积 减 ：库存股 盈 余公积 未 弥补亏损
一、 本年年初余额 130,273,360.00 156,437,068.77 11,685,243.25 17,068,098.65 (108,342,033.18) 183,751,250.99
二、 本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - - - 6,508,421.64 6,508,421.64
（二）股东投入和减少资本
1. 股份回购 - - 29,801,449.60 - - ( 29,801,449.60)
2. 限制性股票注销 ( 140,256.00) ( 1,024,891.14) ( 1,165,147.14) - - -
三、 本年年末余额 130,133,104.00 155,412,177.63 40,321,545.71 17,068,098.65 (101,833,611.54) 160,458,223.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并现金流量表
2022 年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 345,155,970.71 381,334,157.30
收到的税费返还 1,172,053.01 -
收到其他与经营活动有关的现金 48 8,778,243.15 30,369,279.33
经营活动现金流入小计 355,106,266.87 411,703,436.63
购买商品、接受劳务支付的现金 267,367,556.67 248,879,758.51
支付给职工以及为职工支付的现金 65,586,190.99 65,566,117.60
支付的各项税费 7,568,442.24 10,284,900.31
支付其他与经营活动有关的现金 48 16,545,705.05 39,913,573.52
经营活动现金流出小计 357,067,894.95 364,644,349.94
经营活动（使用）/产生的现金流量净额 49 ( 1,961,628.08) 47,059,086.69
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 229,000,000.00 392,451,272.17
取得投资收益收到的现金 340,262.62 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 - 1,744,820.87
投资活动现金流入小计 229,340,262.62 394,196,093.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 1,559,651.52 4,913,266.20
投资支付的现金 264,000,000.00 388,000,000.00
投资活动现金流出小计 265,559,651.52 392,913,266.20
投资活动（使用）/产生的现金流量净额 ( 36,219,388.90) 1,282,826.84
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 22,080,000.00 -
筹资活动现金流入小计 22,080,000.00 -
偿还债务支付的现金 18,199,800.00 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,209,637.99 735,150.01
支付其他与筹资活动有关的现金 48 21,012,086.56 43,304,782.27
筹资活动现金流出小计 41,421,524.55 48,039,932.28
筹资活动使用的现金流量净额 ( 19,341,524.55) ( 48,039,932.28)
12
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合并现金流量表（续）
2022 年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 26,644.38) 35,961.95
五、 现金及现金等价物净（减少）/增加额 ( 57,549,185.91) 337,943.20
加：年初现金及现金等价物余额 49 109,071,193.63 108,733,250.43
六、 年末现金及现金等价物余额 49 51,522,007.72 109,071,193.63
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
北京百华悦邦科技股份有限公司
资产负债表
2022 年 12 月 31 日 人民币元
资产 附注十五 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动资产
货币资金 42,240,309.46 83,468,097.74
交易性金融资产 32,058,044.91 4,377,958.39
应收账款 1 - 150,496.21
预付款项 - 95,239.21
其他应收款 2 13,183,828.94 108,702,774.74
存货 24,143.08 707,433.89
其他流动资产 1,081,148.29 2,197,798.00
流动资产合计 88,587,474.68 199,699,798.18
非流动资产
长期股权投资 3 159,750,292.47 159,750,292.47
固定资产 625,108.31 635,899.92
使用权资产 - 113,150.55
无形资产 1,934,266.82 2,143,677.31
开发支出 1,248,705.44 -
长期待摊费用 49,076.65 580,837.39
非流动资产合计 163,607,449.69 163,223,857.64
资产总计 252,194,924.37 362,923,655.82
负债和股东权益
流动负债
短期借款 19,911,655.12 -
合同负债 85,301.34 836,769.91
应付职工薪酬 3,869,951.14 1,667,280.40
应交税费 75,195.59 -
其他应付款 30,620,733.69 109,988,448.71
一年内到期的非流动负债 - 6,097,196.16
其他流动负债 11,089.17 97,955.06
流动负债合计 54,573,926.05 118,687,650.24
非流动负债
长期借款 - 10,000,000.00
非流动负债合计 - 10,000,000.00
负债合计 54,573,926.05 128,687,650.24
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
北京百华悦邦科技股份有限公司
资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日 人民币元
股东权益 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
股本 130,065,904.00 130,133,104.00
资本公积 158,632,177.63 155,412,177.63
减：库存股 46,645,474.71 40,321,545.71
盈余公积 17,068,098.65 17,068,098.65
未弥补亏损 ( 61,499,707.25) ( 28,055,828.99)
股东权益合计 197,620,998.32 234,236,005.58
负债和股东权益总计 252,194,924.37 362,923,655.82
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
北京百华悦邦科技股份有限公司
利润表
2022 年度 人民币元
附注十五 2022年 2021年
营业收入 4 3,863,363.91 37,266,148.35
减：营业成本 1,346,707.16 36,745,682.79
税金及附加 10,505.48 28,976.40
销售费用 1,822,761.42 5,298,930.00
管理费用 25,649,154.91 20,501,692.51
研发费用 4,023,088.55 -
财务费用 1,034,967.95 226,516.48
其中：利息费用 292.15 742,179.33
利息收入 1,143.58 743,624.20
加：其他收益 22,260.13 177,290.71
投资收益 5 310,564.65 9,894,963.74
公允价值变动损失 ( 7,290,215.51) ( 622,041.61)
信用减值损失 2,969.73 85,175,715.72
资产减值损失 76,862.77 -
资产处置损失 - ( 1,679.23)
营业（亏损）/利润 (36,901,379.79) 69,088,599.50
加：营业外收入 3,578,409.51 199,483.17
减：营业外支出 120,907.98 1,508.27
（亏损）/利润总额 (33,443,878.26) 69,286,574.40
减：所得税费用 - ( 2,964.73)
净（亏损）/利润 (33,443,878.26) 69,289,539.13
其中：持续经营净（亏损）/利润 (33,443,878.26) 69,289,539.13
综合收益总额 (33,443,878.26) 69,289,539.13
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
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股东权益变动表
2022 年度 人民币元
2022年度
归 属于母公司股东权益 股 东权益合计
股本 资 本公积 减 ：库存股 盈 余公积 未 弥补亏损
一、 本年年初余额 130,133,104.00 155,412,177.63 40,321,545.71 17,068,098.65 (28,055,828.99) 234,236,005.58
二、 本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - - - (33,443,878.26) ( 33,443,878.26)
（二）股东投入和减少资本
1. 股份回购 - - 6,353,329.00 - - ( 6,353,329.00)
2. 股份支付计入股东权益的金额 - 3,182,200.00 - - - 3,182,200.00
3. 限制性股票注销 ( 67,200.00) 37,800.00 ( 29,400.00) - - -
三、 本年年末余额 130,065,904.00 158,632,177.63 46,645,474.71 17,068,098.65 (61,499,707.25) 197,620,998.32
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
北京百华悦邦科技股份有限公司
股东权益变动表（续）
2022 年度 人民币元
2021年度
归 属于母公司股东权益 股 东权益合计
股本 资 本公积 减 ：库存股 盈 余公积 未 弥补亏损
一、 本年年初余额 130,273,360.00 156,437,068.77 11,685,243.25 17,068,098.65 (97,345,368.12) 194,747,916.05
二、 本年增减变动金额
（一）综合收益总额 - - - - 69,289,539.13 69,289,539.13
（二）股东投入和减少资本
1. 股份回购 - - 29,801,449.60 - - ( 29,801,449.60)
2. 限制性股票注销 ( 140,256.00) ( 1,024,891.14) ( 1,165,147.14) - - -
三、 本年年末余额 130,133,104.00 155,412,177.63 40,321,545.71 17,068,098.65 (28,055,828.99) 234,236,005.58
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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北京百华悦邦科技股份有限公司
现金流量表
2022 年度 人民币元
2022年 2021年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,446,749.98 43,848,458.11
收到的税费返还 1,104,449.44 -
收到其他与经营活动有关的现金 97,955,194.31 79,496,752.81
经营活动现金流入小计 102,506,393.73 123,345,210.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,871,932.71 37,781,814.20
支付给职工以及为职工支付的现金 20,677,195.58 17,685,670.10
支付的各项税费 - 56,623.87
支付其他与经营活动有关的现金 82,584,111.46 8,805,148.80
经营活动现金流出小计 105,133,239.75 64,329,256.97
经营活动（使用）/产生的现金流量净额 ( 2,626,846.02) 59,015,953.95
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 229,000,000.00 392,894,963.74
取得投资收益收到的现金 340,262.62 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 - 146,154.07
投资活动现金流入小计 229,340,262.62 393,041,117.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 402,949.78 2,697,415.03
投资支付的现金 264,000,000.00 388,000,000.00
投资活动现金流出小计 264,402,949.78 390,697,415.03
投资活动（使用）/产生的现金流量净额 ( 35,062,687.16) 2,343,702.78
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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北京百华悦邦科技股份有限公司
现金流量表（续）
2022 年度 人民币元
2022年 2021年
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 22,080,000.00 -
筹资活动现金流入小计 22,080,000.00 -
偿还债务支付的现金 18,199,800.00 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 967,929.94 734,716.68
支付其他与筹资活动有关的现金 6,450,525.16 30,132,597.87
筹资活动现金流出小计 25,618,255.10 34,867,314.55
筹资活动使用的现金流量净额 ( 3,538,255.10) (34,867,314.55)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 43,316.55
五、 现金及现金等价物净（减少）/增加额 (41,227,788.28) 26,535,658.73
加：年初现金及现金等价物余额 83,468,097.74 56,932,439.01
六、 年末现金及现金等价物余额 42,240,309.46 83,468,097.74
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
北京百华悦邦科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度 人民币元
一、 基本情况
北京百华悦邦科技股份有限公司（“本公司”）是于2012年9月13日由北京 百 华 悦邦
电子科技有限责任公司依法整体变更设立的股份有限公司，注册地为中华人 民 共 和国
北京市，总部地址为中华人民共和国北京市朝阳区阜通东大街6号院1号楼16层190 6。
2014年8月，本公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代码为：83100 8。
2018年1月9日，本公司在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为：300736。于
2022年12月31日，本公司的总股本为人民币130,065,904.00元，每股面值1元。
本公司及其子公司（“本集团”）主要的经营活动包括手机通讯器材的维修 及 延 伸增
值服务、相关备件产品的销售和联盟业务。
本集团的母公司为于中华人民共和国北京市成立的北京达安世纪投资管理有 限 公 司。
本集团最终控制方是自然人刘铁峰。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月21日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布 及 修 订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如 果 发 生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在 应 收 款项
坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于202 2年
12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
21
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
3. 正常营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说 明 外 ，均
以人民币元为单位表示。
5. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非 暂 时性
的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被 合 并 方而
形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相 关 会 计处
理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股 份 面 值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控 制 下企
业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收 购 日以
公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价 值 ） 与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方 可 辨 认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后 续 计 量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之 前 持 有的
被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允 价 值份
额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 支 付 的合
并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的 被 购 买方
的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或 发 行 的权
益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和 仍 小 于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财 务 报 表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分， 以 及 本公
司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本 集 团 内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于 合 并 时全
额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所 享 有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金 流 量 自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在 编 制 合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 为 基 础对
子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流 量 自 合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的 相 关 项目
进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本 集 团 重新
评估是否控制被投资方。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物， 是 指 本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、 价值变动 风险 很 小 的 投
资。
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8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本 位 币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 。 由 此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关 的 外 币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以 历 史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记 账 本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价 值确定日 的即 期 汇 率 折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对 资 产 负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目 除 “ 未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算；利 润表中的 收入 和 费 用 项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算 差 额，
确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收 益 转 入处
置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权 益 工 具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金 融 资 产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时 将 收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资 产所 有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留 金融 资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如 果 现 有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或 现 有 负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确 认 新 负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买 卖 金 融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例 规定的期 限内收取 或交 付 金 融 资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和 金 融 资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且 其 变动
计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时 ， 才 对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生 的 应 收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照 交 易 价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计 入 当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该 金 融 资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在 特 定 日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类 金 融 资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失 ， 均 计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且 其 变 动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 所 有 公允
价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。对于 以 摊 余成
本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理 并 确 认损
失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法 ， 按 照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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9. 金融工具（续）
金融工具减值(续)
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估 其 信 用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加 ， 处 于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备， 并 按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加 但 尚 未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损 失 的 金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后 发 生 信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额 计 量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具 有 较 低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客 户 的 信用
风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披 露 参 见附
注八、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可 能 的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无 须 付 出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况 预 测的
合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集 团 直 接减
记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互 抵销后的 净额在资 产负 债 表 内 列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计 划 以 净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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9. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确 认 该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的 ，不终止 确认 该 金 融 资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分 别 下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资 产 和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确 认 有 关金
融资产，并相应确认有关负债。
10. 存货
存货包括库存商品和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货 ， 采 用加
权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净 值 的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货 的 估 计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额 。 计提
存货跌价准备时，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的 产 品 系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货 ， 合 并计
提存货跌价准备。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业 合 并 取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报 表 中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间 差 额 ，调
整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益， 在 处 置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理 ， 因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认 的 股 东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置 后仍为长 期股权投 资的 按 比 例 结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得 的 长 期股
权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制 下 企 业合
并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成 本 之和
作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债 、 发 行的
权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的 其 他 综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基 础 进行
会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东 权 益 变动
而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长 期 股 权投
资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的 长 期 股权
投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付 现 金 取得
的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其 他 必要
支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允 价 值 作为
初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表 中 采 用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动 而 享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调 整 长 期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用 权 益法
核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他 综 合 收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投 资 方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益 ， 全部
转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与 被 投 资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益 ， 因 被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他股东权 益变动而 确认 的 股 东 权
益，按相应的比例转入当期损益。
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12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地 计 量 时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产 成 本 ，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关 税 费 、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残 值 率 及年
折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 % 年折旧率 %
办公设备 3年 5.00 31.67
运输工具 5年 5.00 19.00
电子设备 3年 5.00 31.67
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益 的 ， 适用
不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法 进 行复
核，必要时进行调整。
13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化 ， 其他
借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的 购 建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和 存 货等
资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动 已 经 开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款 费 用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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13. 借款费用（续）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投 资 收益
后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平 均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者 可 销 售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费 用的 资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建 或 者生
产活动重新开始。
14. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权 资 产，
按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额； 在 租 赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的 ，扣除已 享受的租 赁激 励 相 关 金
额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资 产 所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租 赁 付 款额
变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采 用 年 限平
均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权 的 ，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取 得 租赁
资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使 用寿命两 者孰短的 期间 内 计 提 折
旧。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地 计 量 时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形 资 产 ，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其 为 本 集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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15. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件 3-10年
专利权 3-5年
合同权利及授权资质 5年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于 每 年 年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊 销方法进 行复核， 必要 时 进 行 调
整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研 究 阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条 件 时 ，才
能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行 性 ；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包 括 能 够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将 在 内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完 成 该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段 的 支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产 负 债 表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其 可 收 回金
额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产 和 尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流 量 的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对 单 项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础 确定资产 组的 可 收 回 金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资 产 组的
现金流入为依据。
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16. 资产减值（续）
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减 记 至 可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起 按 照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关 的 资产
组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益 的 资产
组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资 产 组或
者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进 行 减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或 者 资 产组
组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价 值 的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再 根 据 资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例 抵 减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
经营租入固定资产改良 3年及租赁期孰短
其他 1年以上
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形 式 的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福 利 。本
集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利 ， 也属
于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期 损 益或
相关资产成本。
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18. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生 时 计 入相
关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日 确认辞退 福利产生 的职 工 薪 酬 负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所 提 供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债， 短 期 租赁
和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除 租 赁 激励
后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付 的 款 项，
还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是 本 集 团合
理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定 租 赁内
含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性 利 率 计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入 相 关 资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期 损 益 ，但
另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付 款 额 时减
少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付 金 额 发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择 权 或 终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付 款 额 的现
值重新计量租赁负债。
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20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有 事 项 相关
的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合 考 虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日 对 预 计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数 的 ，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结 算 的 股份
支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值 计 量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增 加 资 本公
积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个 资 产 负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值 ， 将 当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值 采 用 布莱
克—斯克尔斯模型确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不 确认 成本
或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足 市 场 条件
或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取 得 的服
务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变 更 ，均
确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认 尚 未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的 ， 作 为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益 工 具 授予
日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权 益 工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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22. 与客户之间的合同产生的收入
本集团的收入来源于如下业务类型：
（1） 提供维修劳务
（2） 销售商品
（3） 提供增值服务
（4） 其他收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得 相关商品 或服务控 制权 时 确 认 收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的 提 供 并从
中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团 销 售 商品
收入主要包括本集团通过实体店和电子商务平台销 售全新手 机、二手 机及 手 机 保 护
壳、移动电源、蓝牙耳机和数据线等手机配件商品以及向加盟商销售用于提 供 维 修劳
务的手机屏幕和电池等。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商 品 控 制权
转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和 报 酬 的转
移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。通 过 实 体店
的销售商品收入，本集团对于销售商品收入在商品控制权转移时确认收入， 即 通 过实
体店的销售商品收入在本集团销售商品给客户时确认收入，通过电子商务平 台 的 销售
商品收入于客户签收货品时确认收入。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供维 修劳务和 提供增值 服务 的 履 约 义
务。本集团提供的维修劳务包括保修期内的维修和保修期外的维修。本集团 根 据 手机
厂商授权的维修服务协议，对在相关手机保修期内进行的售后维修，按照协 议 确 定的
价格向厂商收取维修服务费，本集团于维修劳务完成之时，确认保修期内维 修 收 入。
对在相关厂商商品保修期外的手机维修服务，本集团直接向消费者提供保外 维 修 服务
后，于劳务完成时，确认收入。本集团提供的增值服务主要包括向消费者提 供 手 机保
障等增值服务，与增值服务相关的收入在保障协议覆盖的期间内平均摊销确 认 。 于资
产负债表日，本集团对在保障协议覆盖的服务期间内未到期部分的保障收入 确 认 为合
同负债。
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22. 与客户之间的合同产生的收入（续）
本集团的其他收入主要包含对合作商提供管理咨询服务收入。本集团与若干 合 作 门店
和联盟商门店签订业务合作协议，合作门店和联盟商门店在协议规定的范围 内 使 用本
集团的商标、服务标记、商号等，在统一商业形象下开展业务，本集团提供 经 营 管理
指导与咨询，定期收取管理咨询服务费。本集团收到管理咨询服务费时计入合同 负 债，
在提供管理咨询服务期间内平均摊销确认收入。
主要责任人/代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来 判 断从
事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品 或 服 务前
能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认 收 入；
否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入 ， 该 金额
按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。
23. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产 或 合同
负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取 决 于 时间
流逝之外的其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企 业 在 转让
承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为 货 币 性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资 产的，按 照公 允 价 值 计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政 府 补 助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以 购 建 或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的 作 为 与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为 递 延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用 于 补 偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在 相 关 资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政 府 补 助，
直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前 被出售、 转让、报 废或 发 生 毁 损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
25. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差 异 ，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面 价 值 与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有 以 下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交 易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂 时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集 团 以 很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减 的未来应 纳税 所 得 额 为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 递延所得税（续）
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且 交 易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时 满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很 可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法 规 定 ，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日 预 期 收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来 期 间 很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所 得 税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产 ， 在 很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内， 确 认 递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示 ： 拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产 和 递 延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对 不 同 的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转 回 的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或 是 同 时取
得资产、清偿债务。
26. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方 让 渡 了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租 赁 或者
包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债 ， 会 计处
理见附注三、14和附注三、19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁 认 定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000.00元的租 赁认 定为
低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价 值 资 产租
赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债 。 在 租赁
期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值，是 指 市 场参
与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所 需 支付
的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体 而 言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值 ， 在 计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值 ， 除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入 值 ， 相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产 和 负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设， 这些判断 、估计和 假设 会 影 响 收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的 披 露 。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债 的 账 面金
额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的 金 额 具有
重大影响的判断：
开发支出资本化条件
本集团发生形成无形资产的开发阶段的费用，本集团认为，有证据表明本集 团 完 成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无 形 资 产并
使用或出售的意图和有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项 无 形 资产
的开发，并有能力使用该无形资产；该等无形资产生产的产品存在市场；本 集 团 已经
建立了使得归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量的内部控制，因 此 应 当将
该等费用资本化。
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29. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
经销商新机销售总额或净额法确认
本集团经销商新机销售收入确认需要本集团运用重大判断以确定本集团在这 些 交 易中
是主要责任人还是代理人，从而应当用总额还是净额法确认相关收入，在做 出 上 述判
断时，需要评估本集团是否承担履约的主要责任，是否承担存货风险和信用 风 险 ，以
及是否拥有定价能力。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来 源 ， 可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资 产 组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 集 团 需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确 定 未 来现
金流量的现值。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损 失 模 型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息 。 在 作出
这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标 、 行 业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备 的 计 提，
已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生 减 值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在 减 值 迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明 其 账 面金
额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额 ， 即 公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的 现值中的 较高者， 表明 发 生 了 减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议 价 格 或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未 来 现 金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择 恰 当 的折
现率确定未来现金流量的现值。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚 未 利 用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来 取 得 应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决 定应确认 的递延所 得税 资 产 的 金
额。
股份支付的公允价值
股份支付费用按照采用布莱克—斯克尔斯模型评估授予日限制性股票的公允 价 值 。在
授予日，本集团对估值过程中使用的关键参数及假设包括评估日权益价格、 预 期 波动
率和无风险利率等。这些参数的变化可能对限制性股票授予日公允价值的评 估 结 果，
进而对股份支付的费用产生重大影响。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折 现 率 计算
租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可 观 察 的利
率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资 产 情 况、
租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用 的 增 量借
款利率。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应税收入按相应的税率计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本集团适用税率
包括6%及13%。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年12月31日 2021年12月31日
库存现金 - 23,651.74
银行存款 50,786,078.58 109,047,541.89
其他货币资金 8,896,445.14 11,560,428.00
59,682,523.72 120,631,621.63
其中：因用作供应商保证金等所有权
或使用有限制的款项总额 8,160,516.00 11,560,428.00
于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币319,574.15元（202 1年
12月31日：折合人民币302,901.98元）。
2. 交易性金融资产
2022年12月31日 2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
基金投资 32,058,044.91 4,377,958.39
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款信用期通常为45天，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
1年以内 6,987,256.15 15,509,479.83
1年至2年 - 2,503,130.00
2年以上 2,503,130.00 -
9,490,386.15 18,012,609.83
减：应收账款坏账准备 2,524,863.37 2,641,599.07
6,965,522.78 15,371,010.76
2022年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%）（ （%）
单项计提坏账准备 2,503,130.00 26.38 2,503,130.00 100.00 -
按信用风险特征组合计
提坏账准备 6,987,256.15 73.62 21,733.37 0.31 6,965,522.78
其中：大型手机厂商 5,151,762.03 54.28 - - 5,151,762.03
中小零散客户 1,835,494.12 19.34 21,733.37 1.18 1,813,760.75
9,490,386.15 100.00 2,524,863.37 26.60 6,965,522.78
2021年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 2,503,130.00 13.90 2,503,130.00 100.00 -
按信用风险特征组合计
提坏账准备 15,509,479.83 86.10 138,469.07 0.89 15,371,010.76
其中：大型手机厂商 8,554,591.66 47.49 - - 8,554,591.66
中小零散客户 6,954,888.17 38.61 138,469.07 1.98 6,816,419.10
18,012,609.83 100.00 2,641,599.07 14.67 15,371,010.76
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3. 应收账款（续）
于2022年12月31日及2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
单位二 2,503,130.00 2,503,130.00 100.00% 注
注：单位二自2020年下半年起未履行上述应收款项的支付义务，其履行偿债义 务 的能
力发生了显著变化。本集团预计全部应收 账款难 以收回 ，因而相 应计 提 坏 账 准
备。
中小零散客户按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率（%） 预期信用损失 的账面余额 损失率（%） 预期信用损失
1至90天 1,835,494.12 1.18 (21,733.37) 6,919,777.17 1.94 (134,150.42 )
90天至1年 - - - 35,111.00 12.30 ( 4,318.65 )
1,835,494.12 (21,733.37) 6,954,888.17 (138,469.07)
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2022年 2,641,599.07 21,733.37 (138,469.07) - 2,524,863.37
2021年 13,479,429.88 138,469.07 (391,304.26) (10,584,995.62) 2,641,599.07
2022 年，本集团无核销的应收账款坏账准备（2021 年：人民币 10,584,995. 62 元）。
2021 年已核销的应收账款并非关联交易产生。
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3. 应收账款（续）
按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
2022年12月31日
占应收账款
金额 坏账准备 余额的比例
单位一 5,151,762.03 - 54.28%
单位二 2,503,130.00 2,503,130.00 26.38%
单位三 548,028.05 10,850.96 5.77%
单位四 96,323.44 1,907.20 1.01%
单位五 92,260.44 1,826.76 0.98%
合计 8,391,503.96 2,517,714.92 88.42%
2021年12月31日
占应收账款
金额 坏账准备 余额的比例
单位一 8,554,591.66 - 47.49%
单位二 2,503,130.00 2,503,130.00 13.90%
单位三 465,000.00 9,021.00 2.58%
单位四 376,955.95 7,312.95 2.09%
单位五 200,155.24 3,883.01 1.11%
合计 12,099,832.85 2,523,346.96 67.17%
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 16,937,194.47 100.00 8,578,131.80 99.23
1年至2年 - - 66,148.20 0.77
16,937,194.47 100.00 8,644,280.00 100.00
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4. 预付款项（续）
按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
2022年12月31日
占预付款项
金额 余额的比例
单位一 16,754,329.75 98.92%
单位二 20,000.00 0.12%
单位三 12,129.45 0.07%
单位四 9,896.00 0.06%
单位五 8,300.00 0.05%
合计 16,804,655.20 99.22%
2021年12月31日
占预付款项
金额 余额的比例
单位一 7,589,729.24 87.80%
单位二 226,747.17 2.62%
单位三 44,084.02 0.51%
单位四 30,000.04 0.35%
单位五 21,218.11 0.25%
合计 7,911,778.58 91.53%
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5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
1年以内 2,636,522.27 5,287,017.85
1年至2年 1,422,550.60 1,025,650.69
2年至3年 777,430.75 806,315.38
3年以上 2,371,074.45 1,938,178.77
7,207,578.07 9,057,162.69
减：其他应收款坏账准备 57,000.00 -
7,150,578.07 9,057,162.69
其他应收款按性质分类如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
押金及保证金 6,966,268.04 8,927,079.31
代垫款项 124,840.63 130,083.38
其他 116,469.40 -
7,207,578.07 9,057,162.69
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提 的 坏账
准备的变动如下：
2022年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预 整个存续期预 已发生信用减
期信用损失 期信用损失 值金融资产
（整个存续期预
期信用损失）
年初余额 - - - -
本年计提 - 57,000.00 - 57,000.00
年末余额 - 57,000.00 - 57,000.00
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5. 其他应收款（续）
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预 整个存续期预 已发生信用减
期信用损失 期信用损失 值金融资产
（整个存续期预
期信用损失）
年初余额 30,615.67 - - 30,615.67
本年转回 30,615.67 - - 30,615.67
年末余额 - - - -
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2022年 - 57,000.00 - 57,000.00
2021年 30,615.67 - (30,615.67) -
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5. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备
款余额合计 年末余额
数的比例
（%）
单位一 1,032,756.00 14.33 房租押金 3年以上 -
单位二 239,133.25 3.32 房租押金 2年以上 -
单位三 198,074.00 2.75 货款押金 1年以内 -
单位四 140,500.00 1.95 合作保证金 3年以内 -
单位五 140,000.00 1.94 房租押金 3年以上 -
1,750,463.25 24.29 -
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备
款余额合计 年末余额
数的比例
（%）
单位一 1,032,756.00 11.40 房租押金 3 年以上 -
单位二 239,133.25 2.64 房租押金 2 年以内 -
单位三 140,000.00 1.55 房租押金 2 年以上 -
单位四 123,900.00 1.37 房租押金 2 年以上 -
单位五 120,500.00 1.33 合作保证金 2 年以内 -
1,656,289.25 18.29 -
6. 存货
2022年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 17,258,593.59 (3,452,288.31) 13,806,305.28
2021年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 18,161,257.04 (2,440,241.18) 15,721,015.86
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
库存商品 2,440,241.18 1,088,909.90 (76,862.77 ) 3,452,288.31
2021年
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
库存商品 4,255,368.67 384,498.97 (2,199,626.46) 2,440,241.18
7. 其他流动资产
2022年12月31日 2021年12月31日
待抵扣进项税额 3,743,946.07 6,195,041.23
待摊房租及物业费 772,608.37 993,502.48
预付管理咨询及信息服务费 182,183.97 418,456.93
其他 569,054.50 112,792.48
5,267,792.91 7,719,793.12
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 固定资产
2022年
办公设备 运输工具 电子设备 合计
原价
年初余额 1,901,066.16 3,494,088.44 19,865,919.68 25,261,074.28
购置 - - 363,814.74 363,814.74
报废 ( 136,976.72) - ( 2,409,580.47) ( 2,546,557.19)
年末余额 1,764,089.44 3,494,088.44 17,820,153.95 23,078,331.83
.
累计折旧
年初余额 (1,572,423.78) (3,317,843.33) (17,592,667.11) (22,482,934.22)
计提 ( 156,681.22) ( 420.06) ( 808,935.27) ( 966,036.55)
报废 127,597.44 - 2,291,046.94 2,418,644.38
年末余额 (1,601,507.56) (3,318,263.39) (16,110,555.44) (21,030,326.39)
账面价值
年末 162,581.88 175,825.05 1,709,598.51 2,048,005.44
年初 328,642.38 176,245.11 2,273,252.57 2,778,140.06
52
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2022 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 固定资产（续）
2021年
办公设备 运输工具 电子设备 合计
原价
年初余额 2,045,994.71 3,502,617.95 19,744,954.88 25,293,567.54
购置 44,513.46 - 511,217.29 555,730.75
处置或报废 ( 189,442.01) ( 8,529.51 ) ( 390,252.49) ( 588,224.01)
年末余额 1,901,066.16 3,494,088.44 19,865,919.68 25,261,074.28
.
累计折旧
年初余额 (1,453,069.86) (3,322,064.80 ) (16,652,268.28) (21,427,402.94)
计提 ( 268,528.00) ( 1,825.68 ) ( 1,251,509.91) ( 1,521,863.59)
处置或报废 149,174.08 6,047.15 311,111.08 466,332.31
年末余额 (1,572,423.78) (3,317,843.33 ) (17,592,667.11) (22,482,934.22)
账面价值
年末 328,642.38 176,245.11 2,273,252.57 2,778,140.06
年初 592,924.85 180,553.15 3,092,686.60 3,866,164.60
53
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2022 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 使用权资产
2022年
房屋及建筑物
成本
年初余额 36,592,562.89
增加 7,793,507.05
减少 (13,397,916.46 )
年末余额 30,988,153.48
累计折旧
年初余额 (16,551,148.70 )
计提 (15,088,784.79 )
减少 13,397,916.46
年末余额 (18,242,017.03 )
账面价值
年末 12,746,136.45
年初 20,041,414.19
54
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 使用权资产（续）
2021年
房屋及建筑物
成本
年初余额 32,405,912.68
增加 4,186,650.21
年末余额 36,592,562.89
累计折旧
年初余额 -
计提 (16,551,148.70)
年末余额 (16,551,148.70)
账面价值
年末 20,041,414.19
年初 32,405,912.68
55
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 无形资产
2022年
软件 专利权 合同权利及 合计
授权资质
原价
年初余额 29,629,490.60 1,944,357.97 76,973,000.00 108,546,848.57
其他非流动
资产转入 5,432,343.48 - - 5,432,343.48
内部研发
（附注五、11） 867,806.24 - - 867,806.24
报废 ( 6,498,215.17) ( 33,867.16 ) - ( 6,532,082.33)
年末余额 29,431,425.15 1,910,490.81 76,973,000.00 108,314,915.96
累计摊销
年初余额 (25,915,330.30) ( 844,894.81 ) (68,619,100.37) ( 95,379,325.48)
计提 ( 1,359,092.57) ( 511,083.55 ) ( 759,340.52) ( 2,629,516.64)
报废 4,469,201.28 19,597.88 - 4,488,799.16
年末余额 (22,805,221.59) (1,336,380.48 ) (69,378,440.89) ( 93,520,042.96)
减值准备
年初余额 ( 1,585,760.90) - ( 7,594,559.11) ( 9,180,320.01)
计提 ( 2,160,700.00) - - ( 2,160,700.00)
报废 1,585,760.90 - - 1,585,760.90
年末余额 ( 2,160,700.00) - ( 7,594,559.11) ( 9,755,259.11)
账面价值
年末 4,465,503.56 574,110.33 - 5,039,613.89
年初 2,128,399.40 1,099,463.16 759,340.52 3,987,203.08
56
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 无形资产（续）
2021年
软件 专利权 合同权利 合计
及授权资质
原价
年初余额 33,027,793.09 1,944,357.97 76,973,000.00 111,945,151.06
购置 303,920.53 - - 303,920.53
报废 ( 3,702,223.02) - - ( 3,702,223.02 )
年末余额 29,629,490.60 1,944,357.97 76,973,000.00 108,546,848.57
累计摊销
年初余额 (26,766,529.31) ( 333,267.05) (67,859,759.85) ( 94,959,556.21 )
计提 ( 1,905,439.14) ( 511,627.76) ( 759,340.52) ( 3,176,407.42 )
报废 2,756,638.15 - - 2,756,638.15
年末余额 (25,915,330.30) ( 844,894.81) (68,619,100.37) ( 95,379,325.48 )
减值准备
年初余额 ( 3,122,850.16) - ( 7,594,559.11) ( 10,717,409.27 )
报废 1,537,089.26 - - 1,537,089.26
年末余额 ( 1,585,760.90) - ( 7,594,559.11) ( 9,180,320.01 )
账面价值
年末 2,300,097.50 927,765.06 759,340.52 3,987,203.08
年初 3,138,413.62 1,611,090.92 1,518,681.04 6,268,185.58
11. 开发支出
2022年
年初余额 内部开发 确认无形资产 年末余额
(附注五、10 )
定制开发小程序
或系统子模块 - 2,116,511.68 ( 867,806.24) 1,248,705.44
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 商誉
2022年及2021年
年初及 减：年初及 年初及
年末原值 年末减值 年末净值
上海百华 25,695,430.44 5,961,599.95 19,733,830.49
山西凯特通讯信息技术有限公司
（以下简称“山西凯特”） 8,949,336.57 8,949,336.57 -
广州百邦电子科技有限公司 1,358,476.61 - 1,358,476.61
上海百华悦邦电子科技有限公司
威海分公司
（原公司名为威海百邦电子
有限公司） 1,173,709.00 1,173,709.00 -
37,176,952.62 16,084,645.52 21,092,307.10
本集团以经营分部作为报告分部。企业合并取得的商誉已经分配至手机维修 业 务分 部
下的资产组组合进行减值测试，与以前年度减值测试时所确定的资产组组合 一 致。 可
收回金额依据管理层批准的五年期预算，按照预计未来现金流量的现值确定 。 超过 该
五年期的现金流量依据以下所述的增长率作出推算。
管理层在确定现金流量预测时作出的关键假设如下：
预期收入增长率 0.00%-4.75%
毛利率 23.79%-27.16%
稳定期增长率 0.00%
税前折现率 14.85%-19.93%
收入增长率——超过五年期的年平均收入增长率，管理层根据历史经验及对 市 场发 展
的预测确定预算收入增长率。
折现率——管理层采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。
58
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期待摊费用
2022年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营租入固定
资产改良 2,788,958.28 746,251.61 (1,657,336.89 ) 1,877,873.00
其他 982,163.53 273,894.24 ( 913,753.11 ) 342,304.66
3,771,121.81 1,020,145.85 (2,571,090.00 ) 2,220,177.66
2021年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定
资产改良 4,124,067.68 1,566,377.31 (2,316,527.66) (584,959.05) 2,788,958.28
其他 892,469.27 2,287,237.61 (2,034,580.26) (162,963.09) 982,163.53
5,016,536.95 3,853,614.92 (4,351,107.92) (747,922.14) 3,771,121.81
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年12月31日 2021年12月31日
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差异 递延所得税
异及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损 资产
可抵扣亏损 21,899,889.00 5,474,972.25 - -
资产减值准备 5,605,313.02 1,401,328.26 2,359,321.13 589,830.28
无形资产摊销差异 4,154,732.47 1,038,683.12 - -
预收保障类业务款 1,662,291.41 415,572.85 1,583,871.57 395,967.90
信用减值准备 78,201.43 19,550.36 135,499.36 33,874.84
33,400,427.33 8,350,106.84 4,078,692.06 1,019,673.02
2022年12月31日 2021年12月31日
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
租赁 2,335,653.19 583,913.29 - -
非同一控制下企 业合
并公允价值调整 632,178.87 158,044.72 1,367,998.38 341,999.59
其他 - - 601,453.99 150,363.50
2,967,832.06 741,958.01 1,969,452.37 492,363.09
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14. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年12月31日 2021年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (583,913.29) 7,766,193.55 (150,363.50) 869,309.52
递延所得税负债 (583,913.29) 158,044.72 (150,363.50) 341,999.59
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
可抵扣亏损 171,192,096.68 158,711,110.34
可抵扣暂时性差异 15,731,748.52 20,851,081.54
186,923,845.20 179,562,191.88
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下期限到期：
2022年12月31日 2021年12月31日
2022年 - 6,519,648.62
2023年 4,432,114.15 4,432,114.15
2024年 14,816,663.87 61,607,672.70
2025年 29,561,501.16 68,819,385.42
2026年 17,332,289.45 17,332,289.45
2027年及以后 105,049,528.05 -
171,192,096.68 158,711,110.34
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15. 其他非流动资产
2022年12月31日 2021年12月31日
预付软件款 - 5,743,700.00
16. 短期借款
2022年12月31日 2021年12月31日
保证借款 19,911,655.12 -
于2022年12月31日，上述借款的年利率为4.50%-5.00%。短期借款由本集团 实际 控制
人为本集团提供保证担保。
于2022年12月31日及2021年12月31日，短期借款无逾期情况。
17. 应付账款
2022年12月31日 2021年12月31日
应付货款 1,059,465.69 368,041.62
应付劳务费 392,578.06 644,268.20
1,452,043.75 1,012,309.82
于 2022 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的应付账款（2021 年 12 月 31 日：人 民币
1,766.00 元）。
62
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18. 合同负债
2022年12月31日 2021年12月31日
预收货款 4,162,792.68 6,298,166.45
预收保外业务款 2,001,426.96 1,777,900.32
预收保障类业务款 1,662,299.29 1,823,412.34
预收联盟商管理费 44,469.95 3,249,244.57
7,870,988.88 13,148,723.68
19. 应付职工薪酬
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 5,215,670.85 59,931,247.56 (59,767,023.29) 5,379,895.12
离职后福利
（设定提存计划） 12,790.05 6,841,928.85 ( 5,060,234.94) 1,794,483.96
5,228,460.90 66,773,176.41 (64,827,258.23) 7,174,379.08
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 7,585,618.95 57,147,532.78 (59,517,480.88) 5,215,670.85
离职后福利
（设定提存计划） 12,212.06 6,036,440.45 ( 6,035,862.46) 12,790.05
7,597,831.01 63,183,973.23 (65,553,343.34) 5,228,460.90
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19. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,971,440.13 51,568,546.73 (51,351,754.28) 5,188,232.58
职工福利费 - 510,614.57 ( 510,614.57) -
社会保险费 6,396.24 3,971,297.66 ( 3,934,314.95) 43,378.95
其中：医疗保险费 5,135.50 3,724,699.79 ( 3,729,835.29) -
工伤保险费 152.14 193,539.47 ( 151,421.26) 42,270.35
生育保险费 1,108.60 53,058.40 ( 53,058.40) 1,108.60
住房公积金 33,302.60 3,407,300.89 ( 3,440,603.49) -
工会经费和职工教育经费 204,531.88 473,487.71 ( 529,736.00) 148,283.59
5,215,670.85 59,931,247.56 (59,767,023.29) 5,379,895.12
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,343,833.20 49,436,833.03 (51,809,226.10) 4,971,440.13
职工福利费 - 600,416.12 ( 600,416.12) -
社会保险费 9,442.92 3,379,088.53 ( 3,382,135.21) 6,396.24
其中：医疗保险费 7,987.60 3,145,030.18 ( 3,147,882.28) 5,135.50
工伤保险费 346.72 162,267.20 ( 162,461.78) 152.14
生育保险费 1,108.60 71,791.15 ( 71,791.15) 1,108.60
住房公积金 20,332.09 3,237,542.48 ( 3,224,571.97) 33,302.60
工会经费和职工教育经费 212,010.74 493,652.62 ( 501,131.48) 204,531.88
7,585,618.95 57,147,532.78 (59,517,480.88) 5,215,670.85
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 8,953.28 6,613,876.85 (4,917,495.41) 1,705,334.72
失业保险费 3,836.77 228,052.00 ( 142,739.53) 89,149.24
12,790.05 6,841,928.85 (5,060,234.94) 1,794,483.96
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 11,700.16 5,614,634.42 (5,617,381.30) 8,953.28
失业保险费 511.90 421,806.03 ( 418,481.16) 3,836.77
12,212.06 6,036,440.45 (6,035,862.46) 12,790.05
20. 应交税费
2022年12月31日 2021年12月31日
应交企业所得税 6,768,842.22 6,377,191.13
应交增值税 904,440.88 2,876,018.98
应交城市维护建设税 25,860.68 121,174.95
应交个人所得税 49,030.36 10,138.82
应交教育费附加 18,418.17 86,438.80
其他 47,324.49 28,849.50
7,813,916.80 9,499,812.18
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21. 其他应付款
2022年12月31日 2021年12月31日
应付利息 - 19,066.67
其他应付款 13,672,814.40 15,754,222.62
13,672,814.40 15,773,289.29
应付利息
2022年12月31日 2021年12月31日
长期借款利息 - 19,066.67
其他应付款
2022年12月31日 2021年12月31日
应付押金、保证金 11,460,581.05 13,232,689.52
预提费用 2,031,411.33 2,467,655.99
其他 180,822.02 53,877.11
13,672,814.40 15,754,222.62
于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币4,359,361.55元（202 1 年12
月31日：人民币8,295,197.65 元），主要为本集团收取的押金和保证金， 鉴 于交 易双
方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
22. 一年内到期的非流动负债
2022年12月31日 2021年12月31日
一年内到期的长期借款（附注五、24） - 6,000,000.00
一年内到期的租赁负债（附注五、25） 8,269,099.55 12,242,258.64
8,269,099.55 18,242,258.64
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23. 其他流动负债
2022年12月31日 2021年12月31日
增值税待转销项税 800,947.62 1,041,086.25
24. 长期借款
2022年12月31日 2021年12月31日
保证借款 - 16,000,000.00
减： 一年内到期的长期借款（附注五、22） - 6,000,000.00
- 10,000,000.00
于2021年12月31日，长期借款由独立第三方公司为本集团提供保证担保，由本 公 司最
终控制方刘铁峰及本公司之子公司上海百华为独立第三方公司提供保证反担保。
25. 租赁负债
2022年12月31日 2021年12月31日
房屋及建筑物 10,436,882.96 17,302,133.47
减： 一年内到期的租赁负债（附注五、22） 8,269,099.55 12,242,258.64
2,167,783.41 5,059,874.83
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26. 股本
2022年
年初余额 本年减少 年末余额
（注1）
普通股 130,133,104.00 ( 67,200.00) 130,065,904.00
2021年
年初余额 本年减少 年末余额
（注2）
普通股 130,273,360.00 ( 140,256.00) 130,133,104.00
注1：因2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期公司业绩考核要求未 能 达 标，
公司对3名激励对象的全部限制性股票共计67,200股进行回购注销，共 计支 付回
购成本人民币29,400.00元，分别减少股本人民币67,200.00元和库 存 股 人 民 币
29,400.00元，增加资本公积人民币37,800.00元。
注2：因2018年限制性股票激励计划第二个解除限售期公司业绩考核要求未 能 达 标，
公司对4名激励对象的全部限制性股票共计140,256股进行回购注销，共计支付
回购成本人民币1,165,147.14 元，分别减少股本人民币140,256.00元和 资本公积
人民币1,024,891.14元，减少库存股人民币1,165,147.14元。
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27. 资本公积
2022年
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价（注1） 152,410,576.01 37,800.00 152,448,376.01
其他资本公积（注2） 3,001,601.62 3,182,200.00 6,183,801.62
155,412,177.63 3,220,000.00 158,632,177.63
2021年
年初余额 本年减少 年末余额
股本溢价（注3） 153,435,467.15 (1,024,891.14) 152,410,576.01
其他资本公积 3,001,601.62 - 3,001,601.62
156,437,068.77 (1,024,891.14) 155,412,177.63
注1：2022年度，本集团对未达标的限制性股票共计67,200股进行回购注销 ， 增加 资
本公积人民币37,800.00元。参见附注五、26。
注2：其他资本公积的增加来自 2022 年股权激励计划为获取激励对象的服务 而计入 相
关成本或费用并相应增加资本公积人民币3,182,200.00 元。参见附注十一。
注3：2021年度，本集团对未达标的限制性股票共计140,256股进行回购注销， 减少 资
本公积人民币1,024,891.14元。参见附注五、26。
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28. 库存股
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股（注1） 40,321,545.71 6,353,329.00 ( 29,400.00) 46,645,474.71
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股（注2） 11,685,243.25 29,801,449.60 (1,165,147.14) 40,321,545.71
注1：于2022年，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购本 公 司 自有
股份590,400.00股，占2022年12月31日公司总股本的0.45%，最高成交价为人
民 币 13.48 元 / 股 ， 最 低 成 交 价 为 人 民 币 10.60 元 / 股 ， 成 交 总 金 额 为 人 民 币
6,353,329.00元。
本公司于2021年8月26日召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过了 《关 于
回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，本公司使用自有 资金 从
被激励对象回购部分限制性股票。2022年度累计回购库存股67,200.00 股 ，回 购
已累计支付的金额为人民币29,400.00元。对于失效限制性股票注销减 少 库存 股
人民币29,400.00元。参见附注五、26。
注2：于2021年，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购本公司自有
股份2,394,980.00股，占2021年12月31日公司总股本的1.84%，最高成交 价为人
民 币 13.48 元 / 股 ， 最 低 成 交 价 为 人 民 币 11.16 元 / 股 ， 成 交 总 金 额 为 人 民 币
29,801,449.60元。
本公司于 2020 年 8 月 26 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通 过了《 关
于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，本公司使用自 有资 金
从被激励对象回购部分限制性股票。2021年度累计回购库存股140,256.0 0股， 回
购已累计支付的金额为人民币1,165,147.14 元。对于失效限制性股票注销减少 库
存股人民币 1,165,147.14 元。参见附注五、26。
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29. 盈余公积
2022年及2021年
年初及年末余额
法定盈余公积 17,068,098.65
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法 定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余 公 积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30. 未弥补亏损
2022年 2021年
年初未弥补亏损 (101,833,611.54) (108,342,033.18)
加：归属于母公司股东的净（亏损）/净利润 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
年末未弥补亏损 (134,383,277.23) (101,833,611.54)
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31. 营业收入及成本
2022年 2021年
收入 成本 收入 成本
主营业务 289,195,523.93 254,630,615.95 303,247,296.68 246,569,529.93
其他业务 3,444,960.71 2,818.87 8,796,981.37 3,552.36
292,640,484.64 254,633,434.82 312,044,278.05 246,573,082.29
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年 2021年
主要产品类型
手机维修 127,453,188.53 169,572,199.17
整机销售 8,699,824.04 55,391,432.39
联盟业务 131,361,072.14 49,839,739.99
商品销售及增值服务 21,681,439.22 28,443,925.13
其他业务 3,444,960.71 8,796,981.37
292,640,484.64 312,044,278.05
收入确认时间
在某一时点确认收入 277,574,580.89 289,377,988.82
在某一时段内确认收入 15,065,903.75 22,666,289.23
292,640,484.64 312,044,278.05
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年 2021年
预收货款 6,298,166.45 160,164.08
预收联盟商管理费 3,204,774.62 4,980,036.44
预收保障类业务款 1,823,412.34 3,607,034.88
预收保外维修业务款 1,777,900.32 4,645,075.53
13,104,253.73 13,392,310.93
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31. 营业收入及成本（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：
商品销售
向客户交付商品时履行履约义务。通常在商品交付且客户验收后支付合同价款 ， 部分
客户需要预付。
提供维修及增值服务
在提供服务的时间内履行履约义务。维修服务通常在维修劳务完成后客户支付 合 同价
款，增值服务通常需要预付。
管理咨询服务
在提供服务的时间内履行履约义务，在提供管理服务之前客户通常需要预付款。
32. 税金及附加
2022年 2021年
城市维护建设税 488,468.18 450,009.56
教育费附加 324,409.98 315,773.25
其他 146,105.84 274,139.76
958,984.00 1,039,922.57
33. 销售费用
2022年 2021年
人工成本 12,470,635.37 16,526,887.14
市场推广费 2,345,525.68 4,522,153.75
低值易耗品摊销 239,544.54 1,204,350.18
运输邮寄费 908,932.27 3,740,523.50
网络通讯费 573,738.93 637,775.11
差旅费 281,205.27 387,542.93
办公招待费 - 17,492.00
其他 1,025,294.77 931,091.66
17,844,876.83 27,967,816.27
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34. 管理费用
2022年 2021年
人工成本 25,331,377.74 17,870,397.92
管理咨询费 4,654,105.32 2,346,769.03
租赁物管及装修费 4,807,610.52 6,102,464.30
股份支付费用 3,182,200.00 -
折旧与摊销 1,942,414.02 1,191,050.04
审计费 1,754,716.98 1,264,068.47
办公招待费 683,534.93 774,109.11
差旅会议费 442,257.49 484,740.89
其他 455,132.82 1,127,329.27
43,253,349.82 31,160,929.03
35. 研发费用
2022年 2021年
人工成本 3,296,837.88 2,554,465.64
折旧与摊销 684,361.77 2,200,809.08
技术服务费 1,025,265.48 915,142.56
其他 495,390.06 622,058.72
5,501,855.19 6,292,476.00
36. 财务费用
2022年 2021年
利息支出 2,209,637.99 1,694,125.31
减：利息收入 379,884.28 1,145,070.57
汇兑损失/(收益) 26,644.38 ( 35,961.95)
手续费 1,539,945.99 1,299,808.45
3,396,344.08 1,812,901.24
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37. 其他收益
2022年 2021年
与日常活动相关的政府补助 99,205.88 154,225.60
代扣个人所得税手续费返还 20,276.87 63,132.49
附加税减免 79,952.08 67,779.90
199,434.83 285,137.99
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年 2021年 与资产/收益相关
印花税返还 - 88,530.52 与收益相关
上海地方性扶持政策奖励 90,000.00 - 与收益相关
稳岗补贴 9,205.88 65,695.08 与收益相关
99,205.88 154,225.60
38. 投资收益
2022年 2021年
持有交易性金融资产的投资收益 - 610,963.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 310,564.65 8,840,308.82
310,564.65 9,451,272.17
39. 公允价值变动损失
2022年 2021年
交易性金融资产 7,290,215.51 622,041.61
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40. 信用减值损失
2022年 2021年
应收账款坏账转回 (116,735.70) (252,835.19)
其他应收款坏账损失/(转回) 57,000.00 ( 1,331.57)
( 59,735.70) (254,166.76)
41. 资产减值损失
2022年 2021年
存货跌价损失 1,012,047.13 384,498.97
无形资产减值损失 2,160,700.00 -
3,172,747.13 384,498.97
42. 资产处置损失
2022年 2021年
资产处置损失 - (22,456.57)
43. 营业外收入
计入2022年度
2022年 2021年 非经常性损益
罚没利得 464,415.55 93,977.18 464,415.55
无需支付的款项 1,450,768.22 132,856.34 1,450,768.22
其他 2,368,542.47 154,423.38 2,368,542.47
4,283,726.24 381,256.90 4,283,726.24
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44. 营业外支出
计入2022年度
2022年 2021年 非经常性损益
门店关闭及转让赔偿金 47,886.40 92,980.00 47,886.40
非流动资产报废损失 585,435.08 - 585,435.08
预计无法收回的款项 - 237,210.00 -
其他 41,314.38 648,982.51 41,314.38
674,635.86 979,172.51 674,635.86
45. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2022年 2021年
结转存货成本 208,654,997.88 201,110,814.47
人工成本 64,739,331.39 63,183,973.23
折旧和摊销 21,255,427.98 25,600,527.63
第三方专业机构服务费 6,967,690.57 3,480,899.31
租赁物管及装修费 4,527,362.58 2,249,560.22
运输邮寄及物流保险费 3,440,918.27 3,942,277.46
股份支付费用 3,182,200.00 -
办公用品及通讯网络费 2,719,824.11 2,830,996.47
市场拓展及营销活动费 2,613,209.95 4,979,830.26
合作门店劳务费支出 1,051,593.59 1,578,329.62
低值易耗品 1,108,089.84 1,607,256.55
差旅会议交通费 814,335.22 973,328.36
其他 158,535.28 456,510.01
321,233,516.66 311,994,303.59
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46. 所得税费用
2022年 2021年
当期所得税费用 398,007.41 (565,218.47)
递延所得税费用 (7,080,838.90) (382,388.36)
(6,682,831.49) (947,606.83)
所得税费用与（亏损）/利润总额的关系列示如下：
2022年 2021年
（亏损）/利润总额 (39,232,497.18) 5,560,814.81
按法定税率计算的所得税费用（注） ( 9,808,124.30) 1,390,203.70
不可抵扣的费用 38,346.98 44,530.97
无须纳税的收益 - ( 113,494.70)
转回前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损
和可抵扣暂时性差异的影响 - 36,468.10
利用以前年度可抵扣亏损 ( 2,387,731.45) (4,990,080.05)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣
亏损 5,474,677.28 2,684,765.15
按本集团实际税率计算的所得税费用 ( 6,682,831.49) ( 947,606.83)
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 每股收益
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年 2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期
净（亏损）/利润 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
持续经营 ( 32,549,665.69) 6,508,421.64
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 122,925,310.00 130,273,360.00
稀释效应——普通股的加权平均数 - -
限制性股票（注） - -
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 122,925,310.00 130,273,360.00
基本每股（亏损）/收益 ( 0.26) 0.05
稀释每股（亏损）/收益 ( 0.26) 0.05
注：由于本公司发行在外的限制性股票具有反稀释性，因此未就稀释性对202 2年 度和
2021年度的基本每股收益进行调整。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 现金流量表项目注释
2022年 2021年
收到其他与经营活动有关的现金
产业扶持金、政府补助 199,434.83 630,445.91
收回押金保证金及代垫款项 5,365,966.02 23,558,241.87
利息收入 379,884.28 1,145,070.57
其他 2,832,958.02 5,035,520.98
8,778,243.15 30,369,279.33
支付其他与经营活动有关的现金
押金保证金及代垫款项 630,640.02 15,957,325.78
费用性支出 14,273,142.94 21,890,071.49
银行手续费 1,539,945.99 1,299,808.45
其他 101,976.10 766,367.80
16,545,705.05 39,913,573.52
支付其他与筹资活动有关的现金
限制性股票回购 6,353,329.00 29,946,917.67
长期借款担保费 - 236,500.00
租赁负债支付的现金 14,658,757.56 13,121,364.60
21,012,086.56 43,304,782.27
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量：
2022年 2021年
净(亏损)/利润 (32,549,665.69) 6,508,421.64
加：资产减值准备 3,172,747.13 384,498.97
信用减值损失 ( 59,735.70) ( 254,166.76)
固定资产折旧 966,036.55 1,521,863.59
使用权资产折旧 15,088,784.79 16,551,148.70
无形资产摊销 2,629,516.64 3,176,407.42
长期待摊费用摊销 2,571,090.00 4,351,107.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失 585,435.08 22,456.57
固定资产报废损失 - 48,121.27
公允价值变动损失 7,290,215.51 622,041.61
股份支付费用 3,182,200.00 -
财务费用 2,236,282.37 1,658,163.36
投资收益 ( 310,564.65) ( 9,451,272.17)
递延所得税资产增加 ( 6,896,884.03) ( 198,433.48)
递延所得税负债减少 ( 183,954.87) ( 183,954.88)
存货的减少 902,663.45 17,802,602.97
经营性应收项目的减少 7,943,194.49 26,225,917.58
经营性应付项目的减少 ( 8,528,989.15) (21,725,837.62)
经营活动（使用）/产生的现金流量净额 ( 1,961,628.08) 47,059,086.69
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2022年 2021年
现金的年末余额 51,522,007.72 109,071,193.63
减：现金的年初余额 109,071,193.63 108,733,250.43
现金及现金等价物净（减少）/增加额 (57,549,185.91) 337,943.20
（2） 现金及现金等价物
2022年 2021年
现金 51,522,007.72 109,071,193.63
其中：库存现金 - 23,651.74
可随时用于支付的银行存款 50,786,078.58 109,047,541.89
其他货币资金 735,929.14 -
年末现金及现金等价物余额 51,522,007.72 109,071,193.63
50. 所有权或使用权受到限制的资产
2022年12月31日 2021年12月31日
货币资金（注） 8,160,516.00 11,560,428.00
注：这些货币资金用作供应商保证金等所有权或使用权受到限制。
51. 外币货币性项目
2022年12月31日 2021年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 45,885.50 6.9646 319,574.15 47,508.82 6.3757 302,901.98
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六、 合并范围的变化
本公司于2022年1月与独立第三方自然人共同设立北京百邦教育科技有限公司，注册
资本为人民币1,000,000.00元，本公司持股比例为90%。截至2022年12月31 日 尚未 出
资。
本 公 司 于 2022 年 4 月 设 立 深 圳 市 百 华 悦 邦 科 技 有 限 公 司 ， 注 册 资 本 为 人 民 币
1,000,000.00元，本公司持股比例为100%。截至2022年12月31日尚未出资。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
经营地 （%）
直接 间接
百邦日新（北京）科技 维修 人民币
有限公司（注） 北京 北京 销售 100.00万元 100 -
人民币
上海百华 上海 上海 维修、销售 2,000.00万元 100 -
上海闪电蜂电子商务有 人民币
限公司 上海 上海 电子商务 8,364.61万元 100 -
北京百华悦邦信息服务 人民币
有限公司 北京 北京 维修、销售 100.00万元 - 100
Bybon Investment 中国 英属 美元
Company Limited 大陆 维京群岛 控股投资 1.00元 100 -
北京华延睿信技术服务 人民币
有限公司 北京 北京 维修、销售 100.00万元 - 100
威尔沃斯（香港）国际 中国 中国 港币
贸易有限公司 大陆 大陆 贸易、投资 0.50万元 - 100
Bybon Hongkong 中国 港币
Company Limited 大陆 香港 控股投资 1.00万元 100 -
奎通（上海）科技发展 技术开发 人民币
有限公司(注) 上海 上海 服务、销售 200.00万元 100 -
上海溱赞技术有限公司 技术开发 人民币
（注） 上海 上海 服务、销售 200.00万元 - 100
百隆嘉讯（上海）信息 人民币
科技有限公司（注） 上海 上海 维修、销售 2,000.00万元 100 -
深圳市百华悦邦科技有 人民币
限公司（注） 深圳 深圳 维修、销售 100.00万元 100 -
北京百邦教育科技有限 技术开发 人民币
公司（注） 北京 北京 服务、销售 100.00万元 90 -
注：截至 2022年12月31日均未实缴出资。
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量的
计入当期损益的金融资产 金融资产 合计
准则要求
货币资金 - 59,682,523.72 59,682,523.72
交易性金融资产 32,058,044.91 - 32,058,044.91
应收账款 - 6,965,522.78 6,965,522.78
其他应收款 - 7,150,578.07 7,150,578.07
32,058,044.91 73,798,624.57 105,856,669.48
金融负债
以摊余成本计量的
金融负债 合计
短期借款 19,911,655.12 19,911,655.12
应付账款 1,452,043.75 1,452,043.75
其他应付款 13,672,814.40 13,672,814.40
35,036,513.27 35,036,513.27
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八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2021年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量的
计入当期损益的金融资产 金融资产 合计
准则要求
货币资金 - 120,631,621.63 120,631,621.63
交易性金融资产 4,377,958.39 - 4,377,958.39
应收账款 - 15,371,010.76 15,371,010.76
其他应收款 - 9,057,162.69 9,057,162.69
4,377,958.39 145,059,708.08 149,437,753.47
金融负债
以摊余成本计量的
金融负债 合计
应付账款 1,012,309.82 1,012,309.82
其他应付款 15,773,289.29 15,773,289.29
一年内到期的非流动负债（注） 6,000,000.00 6,000,000.00
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
32,785,599.11 32,785,599.11
注：一年内到期的非流动负债中不包含一年内到期的租赁负债（附注五、22）。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险及流动性风 险 。本
集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、其他应收款、应付账款 及 其他
应付款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风 险 管理
策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和 相 关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析 本 集团
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险 、信
用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营 活 动的
变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管 理 委员
会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的 紧 密合
作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序 进 行定
期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相 应 的风
险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对 所 有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额 进 行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记 账 本位
币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否 则本集团不 提供信 用 交 易 条
件。
由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工 具 信用
风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款，这些金融资产的信用风险源 自 交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信 用 风险
集中按照客户进行管理。于2022年12月31日，本集团的应收账款的54.28%（202 1年
12月31日：47.49%）和88.42%（2021年12月31日：67.17%）分别源于应收账款余
额最大和前五大客户。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显 著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不 必 要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定 性 和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有 相 似信
用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约 的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风 险 的变
化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已 发 生显
著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
信用风险未显著增加
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无已逾期超过 30 天依然 按照 12
个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工 具 的信
用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否 发 生信
用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何 其他
情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识 别 的事
件所致。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具 的 到期
日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
1 年以内 1至2年 2至5年 合计
短期借款 20,477,852.83 - - 20,477,852.83
应付账款 1,452,043.75 - - 1,452,043.75
其他应付款 13,672,814.40 - - 13,672,814.40
租赁负债 8,588,526.26 2,243,239.74 - 10,831,766.00
44,191,237.24 2,243,239.74 - 46,434,476.98
2021年12月31日
1 年以内 1至2年 2至5年 合计
长期借款 - 10,385,000.00 - 10,385,000.00
一年内到期的非流动
负债 6,231,000.00 - - 6,231,000.00
应付账款 1,012,309.82 - - 1,012,309.82
其他应付款 15,773,289.29 - - 15,773,289.29
租赁负债 12,681,925.80 5,136,635.15 - 17,818,560.95
29,698,524.91 15,521,635.15 - 44,989,160.06
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的利率变动风险主要来自借款及应付债券等带息负债。浮动利率的 借 款令
本集团面临现金流量利率风险。固定利率的借款令本集团面临公允价值利率风 险 。于
2022 年 12 月 31 日，本集团的浮动利率借款为人民币 10,000,000.00 元（2021 年 12
月 31 日：人民币 0.00 元）。
本集团总部财务部门持续监控本集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务 的 成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的 财 务业
绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调 整 可能
是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于 2022 年 12 月 31 日，若借款利率增加/减少 100 个基点，而所有其他因素维持 不变，
则本年度税前利润应减少/增加人民币 100,000.00 元（2021 年：人民币 0.0 0 元 ），主
要由于浮动利率借款的利息费用增加/减少所导致。浮动利率借款以人民币计价。
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本 比 率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对资本结构进行调整。为 维 持或
调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新 股 。本
集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、 政策 或程
序未发生变化。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部 强 制性
资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2022年12月31日和2021年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2022 年 2021 年
总资产 194,029,101.67 239,806,038.21
总负债 69,291,673.33 79,347,815.18
资产负债率 35.71% 33.09%
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九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2022年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观
输入值 察输入值
（第一层次） （第二层次）（第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产
基金投资 - 32,058,044.91 - 32,058,044.91
- 32,058,044.91 - 32,058,044.91
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观
输入值 察输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产
基金投资 - 4,377,958.39 - 4,377,958.39
- 4,377,958.39 - 4,377,958.39
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九、 公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值 合计
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观
输入值 察输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期借款 - 9,464,516.61 - 9,464,516.61
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融 工 具的 账
面价值与公允价值的比较：
账面价值 公允价值
2022年12月31日 2021年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日
长期借款 - 10,000,000.00 - 9,464,516.61
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款 、 其 他应
付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自 愿 进 行资
产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以 下 方 法和
假设用于估计公允价值。
长期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信 用 风 险和
剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2022年12月31日，针对 长短 期借
款等自身不履约风险评估为不重大。
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2022 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司 对本公司
（万元） 持股比例 表决权比例
（%） （%）
北京达安世纪投资
管理有限公司 北京 投资管理 100.00 24.36 24.36
本公司的最终控制方为自然人刘铁峰。
2. 子公司
子公司详见附注七。
3. 其他关联方
关联方关系
赵新宇 持有本集团5%以上表决权股份的股东
北京悦华众诚投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制的股东
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方租赁
作为承租人
2022年
租赁资产种类 简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁的租金费用
赵新宇 房产 57,142.86
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方租赁（续）
作为承租人
2021年
租赁资产种类 简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁的租金费用
赵新宇 房产 164,559.79
（2） 关联方担保
接受关联方担保
2022年
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
刘铁峰及
上海百华（注1） 20,000,000.00 2020年12月22日 2023年12月21日 否
刘铁峰及
上海百华（注2） 20,000,000.00 2022年1月10日 2023年1月9日 否
刘铁峰（注3） 10,000,000.00 2022年6月28日 2025年6月27日 否
2021年
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
刘铁峰 80,000,000.00 2018年5月7日 2021年5月6日 是
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2022 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
注1：本公司与国家开发银行签署人民币20,000,000.00元借款合同，由北京 中 关 村科
技融资担保有限公司为借款提供连带责任保证。本公司最终控制方刘铁峰 及本公
司之子公司上海百华为北京中关村科技融资担保有限公司提供保证反担保 。截至
2022年12月31日，本公司已提前归还上述借款，但相应担保尚未履行完毕。
注2：本公司与南京银行股份有 限公 司签署 人民 币20,000,000.00元 最高 债 权 额 度 合
同，由本公司最终控制方刘铁峰及本公司之子公司上海百华提供连带责任保证。
注3：本公司与厦门国际银行股份有限公司签署人民币10,000,000.00元综合 授 信 额度
合同，由本公司最终控制方刘铁峰提供连带责任保证。
（3） 其他关联方交易
2022年 2021年
关键管理人员薪酬 2,518,634.85 2,356,278.00
于2022年12月31日及2021年12月31日，无关联方应收、应付款项余额。
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十一、股份支付
1. 概况
2022 年 2021 年
授予的各项权益工具总额 2,990,000.00 2,098,000.00
行权的各项权益工具总额 - -
失效的各项权益工具总额 690,900.00 975,900.00
2022年 2021年
以股份支付换取的职工服务总额 3,182,200.00 -
其中：以权益结算的股份支付确认的
费用总额 3,182,200.00 -
其中，以权益结算的股份支付如下：
2022年 2021年
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额 6,183,801.62 3,001,601.62
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2022 年度 人民币元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划
2022年度限制性股票激励计划
本公司于2022年实施了一项限制性股票激励计划（以下称“2022年激励计划 ”） 。目
的是激励核心骨干员工。
根据2022年9月14日召开的2022年第二次临时股东大会的授权，本公司于2022 年 9于
15日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票 激励 计划
激励对象首次授予限制性股票的议案》。本公司向符合授予条件的30名激励对 象 首次
授予2,990,000股限制性股票，首次授予价格为人民币5.44元/股。
若达到2022年激励计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在自限制性 股票 首次
授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授予之日起24个月内的最后一个 交易 日当
日止（“第一个解除限售期”），自限制性股票首次授予之日起24个月后的首 个 交易
日起至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止（“第二个解除限售 期 ”）
及自首次授予限制性股票之日起36个月后的首个交易日起至首次授予之日起4 8个 月之
内的最后一个交易日的当日止（“第三个解除限售期”）依次可申请解锁股票 上 限为
该期计划获授权股票数量的30%、30%与40%。
在满足解锁条件后，员工有权利根据可行权价格购买股票并可以申请股票上市流通。
本集团于2022年确认的股份支付费用为人民币3,182,200.00元（2021年：人民币 0.00
元）。
于2022年，2022年激励计划授予的限制性股票中，因未满足解锁条件失效的 限制 性股
票为210,000股。
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用布莱克—斯克尔斯模 型 ，结
合授予股份期权的条款和条件，做出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
2022年
股利率（%） 0.00
预计波动率（%） 25.05-26.68
无风险利率（%） 1.50-2.75
股份期权预计期限（年） 4.00
每股普通股价值（人民币元） 12.01
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2022 年度 人民币元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
2021年度限制性股票激励计划
本公司于2021年实施了一项限制性股票激励计划（以下称“2021年激励计划 ”） 。目
的是激励核心骨干员工。
根据2020年年度股东大会的授权，本公司于2021年5月19日召开第三届董事会 第 二十
五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。本公 司 向符
合授予条件的47名激励对象首次授予2,098,000股限制性股票，首次授予价格为人 民币
8.46元/股。
若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在自限制性股票首次授 予 之日
起12个月后的首个 交 易日 起 至首 次 授予 之 日起 24 个月 内 的最 后 一个 交 易 日 当 日 止
（“第一个解除限售期”），自限制性股票首次授予之日起24个月后的首个交 易 日起
至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止（“第二个解除限售期” ） 及自
首次授予限制性股票之日起36个月后的首个交易日起至首次授予之日起48个 月之 内的
最后一个交易日的当日止（“第三个解除限售期”）依次可申请解锁股票上限 为 该期
计划获授权股票数量的30%、30%与40%。
在满足解锁条件后，员工有权利根据可行权价格购买股票并可以申请股票上市流通。
由于预计无法满足业绩条件，本集团于2022年未确认股份支付费用（2021年：未 确
认）。
于2021年，2021年激励计划授予的限制性股票中，因未满足解锁条件失效的 限制 性股
票为975,900股。
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用布莱克—斯克尔斯模 型 ，结
合授予股份期权的条款和条件，做出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
2021年
股利率（%） 0.00
预计波动率（%） 26.89-28.33
无风险利率（%） 1.50-2.75
股份期权预计期限（年） 4.00
每股普通股价值（人民币元） 8.46
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十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2022年 2021年
已签约但未拨备
资本承诺 254,968.14 22,300.00
作为承租人的租赁承诺，参见附注十四、2。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本集团并无须做披露的资产负债表日后事项。
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2022 年度 人民币元
十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2个报告分部：
（1） 手机维修业务分部；
（2） 联盟业务分部。
本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以 决 定向
其配置资源并评价其业绩。这些报告分部是以此为基础确定的。本集团各个报 告 分部
提供的主要产品及劳务分别为：（1）手机维修业务-苹果，负责在全国地区实 体 店提
供苹果品牌手机维修、全新苹果手机销售、手机配件销售及增值服务；（2） 手机 维修
业务-某品牌，负责在全国地区实体店提供某品牌手机维修、手机配件销售（仅2021
年适用）；（3）联盟业务分部，负责向加盟商提供手机配件销售（注）。分 部报 告信
息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础 与 编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
注：本集团将报告分部名称由2021年的电子商务业务分部更名为2022年的联 盟业 务分
部以更加准确体现报告分部内容。
2022年
手机维修业务 联盟业务 调整和抵消 合并
对外交易收入 161,279,412.50 131,361,072.14 - 292,640,484.64
分部间交易收入 5,178,396.42 2,464,541.32 ( 7,642,937.74) -
营业成本 147,542,545.19 114,733,827.37 ( 7,642,937.74) 254,633,434.82
利息收入 351,033.53 28,850.75 - 379,884.28
利息费用 2,208,004.71 1,633.28 - 2,209,637.99
资产减值损失 ( 4,418,122.81) 1,245,375.68 - ( 3,172,747.13)
摊销费 4,953,178.77 247,427.87 - 5,200,606.64
利润/(亏损)总额 ( 48,984,170.31) 9,751,673.13 - ( 39,232,497.18)
所得税费用 ( 7,076,796.28) 393,964.79 - ( 6,682,831.49)
净利润/(净亏损) ( 41,907,374.03) 9,357,708.34 - ( 32,549,665.69)
资产总额 172,654,112.12 123,721,417.95 (102,346,428.40) 194,029,101.67
负债总额 149,069,602.74 22,568,498.99 (102,346,428.40) 69,291,673.33
摊销费以外的其
他非现金费用 17,902,037.15 283,891.00 - 18,185,928.15
非流动资产
减少额(注) 12,841,457.07 177,483.19 - 13,018,940.26
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
十四、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
经营分部（续）
2021年
手机维修业务 联盟业务 调整和抵销 合并
对外交易收入 265,350,986.06 46,693,291.99 - 312,044,278.05
分部间交易收入 575,482.91 5,081,092.12 (5,656,575.03) -
营业成本 202,268,051.73 49,961,605.59 (5,656,575.03) 246,573,082.29
利息收入 847,579.54 297,513.92 - 1,145,093.46
利息费用 1,694,125.31 - - 1,694,125.31
资产减值损失 ( 258,298.52) ( 126,200.45) - ( 384,498.97)
摊销费 7,201,118.75 326,396.59 - 7,527,515.34
利润总额 ( 2,032,634.81) 7,593,449.62 - 5,560,814.81
所得税费用 ( 684,081.49) ( 263,525.34) - ( 947,606.83)
净利润 1,765,576.68 4,742,844.96 - 6,508,421.64
资产总额 322,295,691.09 226,968,631.60 (309,458,284.48) 239,806,038.21
负债总额 251,555,242.26 137,250,857.40 (309,458,284.48) 79,347,815.18
摊销费以外的其
他非现金费用 8,323,828.34 386,422.59 - 8,710,250.93
非流动资产
减少额(注) 17,073,384.60 ( 294,463.93) - 16,778,920.67
注：非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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2022 年度 人民币元
十四、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2022年 2021年
手机维修 127,453,188.53 169,572,199.17
整机销售 8,699,824.04 55,391,432.39
联盟业务 131,361,072.14 49,839,739.99
商品销售及增值服务 21,681,439.22 28,443,925.13
其他业务 3,444,960.71 8,796,981.37
292,640,484.64 312,044,278.05
地理信息
对外交易收入
2022年 2021年
中国大陆 292,640,484.64 312,044,278.05
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2022年 2021年
中国大陆 44,394,945.98 57,413,886.24
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本集团自被划分至手机维修业务的一个客户取得的营业收入为人民币31,108,513 .67元
（ 2021 年 ： 人 民 币 54,869,103.15 元 ） ， 占 本 集 团 营 业 收 入 的 10.63% （ 2 021 年 ：
17.58%）。
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2022 年度 人民币元
十四、其他重要事项（续）
2. 租赁
（1） 作为承租人
2022年 2021年
租赁负债利息费用 1,242,000.21 959,408.63
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,001,152.31 164,559.79
与租赁相关的总现金流出 15,659,909.87 13,285,924.39
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的 租 赁期
通常为1至3年。
已承诺但尚未开始的租赁
本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
2022年 2021年
1年以内 252,468.14 14,988,149.13
1年至2年 2,500.00 7,339,519.11
2年至3年 - 1,015,960.37
254,968.14 23,343,628.61
其他租赁信息
使用权资产，参见附注三、14和附注五、9；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处
理，参见附注十四、2 ；租赁负债，参见附注三、19和附注五、25。
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
1年以内 - 153,465.94
1年至2年 - 2,503,130.00
2年以上 2,503,130.00 -
2,503,130.00 2,656,595.94
减：应收账款坏账准备 2,503,130.00 2,506,099.73
- 150,496.21
2022年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 2,503,130.00 100.00 2,503,130.00 100.00 -
2021年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 2,503,130.00 94.22 2,503,130.00 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备 153,465.94 5.78 2,969.73 1.94 150,496.21
2,656,595.94 100.00 2,506,099.73 94.33 150,496.21
103
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2022 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2022年12月31日及2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
单位一 2,503,130.00 2,503,130.00 100.00% 注
注：单位一自2020年下半年起未履行上述应收款项的支付义务，其履行偿债 义务 的能
力发生了显著变化。本集团预计全部应收账 款难以收 回，因而 相应计 提 坏 账 准
备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失 的账面余额 损失率 预期信用损失
（%） （%）
1至90天 - - - 153,465.94 1.94 2,969.73
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年转回 年末余额
2022年 2,506,099.73 ( 2,969.73) 2,503,130.00
2021年 2,517,386.13 (11,286.40) 2,506,099.73
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财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
1年以内 12,813,328.94 108,532,274.74
1年至2年 201,000.00 170,500.00
2年至3年 169,500.00 -
13,183,828.94 108,702,774.74
其他应收款按性质分类如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
应收子公司往来款 12,687,973.36 108,231,628.32
押金 371,000.00 387,500.00
代垫款项 52,251.16 83,646.42
其他 72,604.42 -
13,183,828.94 108,702,774.74
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提 的 坏账
准备的变动如下：
2022年本公司未计提坏账准备。
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期预 已发生信用减值
预期信用损失 期信用损失 金融资产
（整个存续期预
期信用损失）
年初余额 1,331.57 - 85,163,097.75 85,164,429.32
本年转回 (1,331.57) - (85,163,097.75) (85,164,429.32)
年末余额 - - - -
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十五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年转回 年末余额
2021年 85,164,429.32 (85,164,429.32) -
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例（%）
单位一 7,370,052.70 55.90 内部往来 1年以内 -
单位二 2,141,208.06 16.24 内部往来 1年以内 -
单位三 1,055,137.28 8.00 内部往来 1年以内 -
单位四 800,000.00 6.07 内部往来 1年以内 -
单位五 593,516.07 4.50 内部往来 1年以内 -
11,959,914.11 90.71 -
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数的 坏账准备
年末余额 比例（%） 性质 账龄 年末余额
单位一 106,613,479.69 98.08 内部往来 1年以内 -
单位二 998,137.28 0.92 内部往来 1年以内 -
单位三 558,282.23 0.51 内部往来 1年以内 -
单位四 120,500.00 0.11 押金及保证金 2年以内 -
单位五 100,000.00 0.09 押金及保证金 1年以内 -
108,390,399.20 99.71 -
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十五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
2022年
对子公司投资 投资成本
年初余额 本年减少 年末余额 减值准备
上海百华 75,145,354.42 - 75,145,354.42 18,654,645.58
上海闪电蜂电子商务
有限公司 84,298,053.05 - 84,298,053.05 -
Bybon Investment
Company 306,885.00 - 306,885.00 -
159,750,292.47 - 159,750,292.47 18,654,645.58
2021年
对子公司投资 投资成本
年初余额 本年减少 年末余额 减值准备
石家庄市百华悦邦
电子科技有限公司 1,000,000.00 (1,000,000.00 ) - -
上海百华 75,145,354.42 - 75,145,354.42 18,654,645.58
上海闪电蜂电子商务
有限公司 84,298,053.05 - 84,298,053.05 -
Bybon Investment
Company 306,885.00 - 306,885.00 -
160,750,292.47 (1,000,000.00) 159,750,292.47 18,654,645.58
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北京百华悦邦科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2022 年度 人民币元
十五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
2022年 2021年
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,852,128.56 1,346,372.26 37,257,789.12 36,745,682.79
其他业务 11,235.35 334.90 8,359.23 -
3,863,363.91 1,346,707.16 37,266,148.35 36,745,682.79
5. 投资收益
2022年 2021年
股权转让产生的投资收益 - 453,978.78
处置交易性金融资产产生的投资收益 310,564.65 9,440,984.96
310,564.65 9,894,963.74
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北京百华悦邦科技股份有限公司
补充资料
2022 年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2022年金额
非流动资产处置损失 ( 585,435.08)
计入当期损益的政府补助 99,205.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益 (6,979,650.86)
门店关闭及转让赔偿金 ( 47,886.40)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,342,640.81
所得税影响数 46,850.57
(3,217,976.22)
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告 第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2. 净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产收益率 每股收益
（%）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净亏损 (22.64) (0.26) (0.26)
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净亏损 (20.40) (0.24) (0.24)
2021年
加权平均净资产收益率 每股收益
（%）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 3.39 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.15 0.002 0.002
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