证券代码：300740        证券简称：水羊股份         公告编号：2022-016




                       水羊集团股份有限公司
           关于 2022 年度开展外汇套期保值业务的公告



    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。




    水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 26 日召开第

二届董事会 2022 年第一次定期会议及第二届监事会 2022 年第一次定期会议，

审议通过了《关于 2022 年度开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及子公

司使用自有资金开展累计金额不超过人民币 7 亿元或等值外币的外汇套期保值

业务，包括不限于远期结售汇、结构性远期，外汇掉期、外汇期权、利率掉期等

及其他外汇衍生产品业务等。上述额度在自董事会审议通过之日起十二个月内可

循环滚动使用，并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述外汇套期保

值业务相关事宜。详细情况公告如下：

     一、开展外汇套期保值业务的目的

    公司及子公司开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，为进一步

提高公司抵御外汇波动风险的能力，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提

高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，公司拟开展外汇套

期保值业务。

     二、拟开展外汇套期保值业务的基本情况

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   （一）涉及业务品种

   公司及子公司拟开展外汇套期保值，包括但不限于远期结售汇、结构性远期、

外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品业务等。

   （二）业务规模及投入资金来源

       根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司累计开展的外汇套期保值

业务总额不超过人民币 7 亿元或等值外币。

   公司及子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金。

       （三）业务期限及授权

       鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，本次拟开展的外汇套期保值

业务经董事会审议通过之日起十二个月内可循环使用，并授权董事长及其授权人

士在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜，包括不限于负责外汇

套期保值业务运作和管理、签署相关协议及文件。依据《深圳证券交易所创业板

股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市

公司规范运作》《公司章程》及《外汇套期保值业务管理制度》等的相关规定，

上述外汇套期保值交易事项经公司董事会审议通过后生效，无需提交股东大会审

议。

       （四）外汇套期保值业务交易对方：具有外汇套期保值业务经营资格的大型

商业银行或金融机构。

        三、外汇套期保值业务的风险分析及公司采取的风险控制措施

       （一）外汇套期保值业务的风险分析

       公司及子公司进行的外汇套期保值业务遵循的是锁定汇率、套期保值的原

则，在一定程度上能减少汇兑损失及利息支出，帮助公司将汇率风险控制在合理

范围内，但外汇套期保值业务的交易操作仍存在一定的风险。

       1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值

业务面临一定的市场判断风险。在汇率行情变动较大的情况下，若公司判断汇率

大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失。

       2、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将


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无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损

失。

       3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款

实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇

套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。

       4、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会

由于内控制度不完善而造成风险。

       （二）公司采取的风险控制措施

       1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务审批

权限、操作规定、业务流程、信息保密、风险管理等方面进行明确规定；

       2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国

际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作为策略，最大限度地避免汇兑损

失。

       3、为防范内部控制风险，公司所有的外汇交易均以正常生产经营为基础，

以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值

业务管理制度》的规定进行业务操作，有效的保证制度的执行。公司审计部定期

对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核

交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。

       4、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机

构开展外汇套期保值业务，保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。

        四、会计政策及核算原则

       公司根据财政部《企业会计准则》的相关规定及其指南，对拟开展的外汇套

期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

        五、外汇套期保值业务对公司的影响

       公司及子公司开展外汇套期保值业务是围绕公司及子公司的业务进行的，在

保证正常生产经营前提下开展外汇套期保值业务，不是单纯以盈利为目的，而是

以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，


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具有一定的必要性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。



     六、监事会、独立董事意见

    （一）监事会意见

    经审核，监事会认为：公司及子公司开展外汇套期保值业务以正常经营为基

础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，减少汇兑损失，有

利于控制经营风险。公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合相关法律法

规、《公司章程》及《外汇套期保值业务管理制度》的有关规定，内部控制和风

险管理措施完善。因此，监事会同意公司及子公司在确保生产经营正常运转和风

险可控的前提下，开展累计金额不超过人民币 7 亿元或等值外币的外汇套期保值

业务，上述额度在自董事会审议通过之日起十二个月内可循环滚动使用。

    （二）独立董事意见

    公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合《深圳证券交易所创业板股

票上市规则》、《公司章程》及《外汇套期保值业务管理制度》等相关规定，公

司已经制定了《外汇套期保值业务管理制度》，并完善了相关内控流程，采取的

针对性风险控制措施可行有效。公司开展外汇套期保值业务不存在损害公司和股

东、特别是中小股东的利益的情形，符合公司和全体股东的利益。同意公司按照

相关制度的规定开展外汇套期保值业务。

       七、备查文件

   1、《水羊集团股份有限公司第二届董事会 2022 年第一次定期会议决议》；

   2、《水羊集团股份有限公司第二届监事会 2022 年第一次定期会议决议》；

   3、《水羊集团股份有限公司独立董事关于第二届董事会 2022 年第一次定期

会议相关事项的独立意见》。

   特此公告！

                                                  水羊集团股份有限公司

                                                                 董事会

                                                      2022 年 4 月 28 日


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